Банковская система

В управлении рыночной экономикой в целом и в государственном регулировании рыночных отношений в частности ведущая роль принадлежит банковской системе. Банковская система - это ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций. Банковская система России представлена банками и иными учреждениями банковского типа.

Различают два типа банковской системы : одноуровневая и двухуровневая банковская системы.

Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками и универсализацию их операций и функций. В рамках одноуровневой банковской системы кредитные институты, включая Центральный банк, действуют на единой иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Такая система характерна для стран со слабо развитыми экономическими структурами, а также для стран с тоталитарным м административно-командным режимом управления.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.

По вертикали отношения подчинения между Центральным банком и низовыми звеньями( коммерческими и специализированными банками ).

По горизонтали - это отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.

В СССР длительное время существовала одноуровневая банковская система. Все кредитные организации концентрировались в едином центре ( гос. банк СССР ) и в некоторых государственных специализированных банках.

В период господства командно-административной системы в нашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции сведены к проведению безналичных расчетов между предприятиями, кассового обслуживания, а также финансирования капитального строительства за счет средств гос. бюджета и специальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата, банки при централизованном общегосударственном планировании осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использования денежных средств и лимитируемых фондов кредитования. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно-правительственных органов. Для руководителей предприятий и для самих банковских работников фактически не было существенной разницы между бюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того же бюджета, по условным процентам.

Подобная банковская система могла лишь тормозить развитие товарно-денежных отношений.

Банки - не просто хранилища денег и кассы для выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Б. Райзберг Рыночная экономика, учебник, часть 1, Финстатинформ - С. 77 Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, полезное применение.

Непродуманная политика кредитования, искусственно заниженные процентные ставки приводят к разрушительным инфляционным процессам, дефициту государственного бюджета, пустой трате средств.

В условиях одноуровневой банковской системы денежно-кредитное регулирование сводилось к жестким ограничениям операций с наличностью и централизованному перераспределению безналичных средств предприятий, организаций, банков в рамках единого гос. ссудного фонда страны. Переход к рыночной экономике выявил слабые места и недостатки одноуровневой банковской системы. С принятием Закона « О банках и банковской деятельности» в декабре 1990 года была введена двухуровневая банковская система.

Рассмотрим структуру и функции банковской системы в экономике рыночного типа. В такой экономике кредитно-банковская система представлена многообразным набором банков и примыкающих к ним различных кредитно-финансовых учреждений. В организационном аспекте банковская система есть совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих банков, каждый из которых выполняет функции, вытекающие из его назначения.

Различают эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные банки; страховые, инвестиционные, иные финансовые компании, специальные ( пенсионные, социальные, инновационные ) фонды и банки. В совокупности все эти финансово-кредитные учреждения образуют банко веко-кредитную систему.

Эмиссионный банк (Центральный банк) наделен монопольным правом выпуска банковских билетов (денежных знаков, банкнот). Его основной задачей является проведение государственной политики в области денежного обращения, кредита и расчетов, регулирования деятельности всей банковской системы, осуществление функций центральной системы.

Коммерческие банки - наиболее универсальный тип банков, занимающихся широким кругом операций, в том числе предоставлением кредитов промышленным, торговым и другим предприятиям преимущественно за счет денежных средств, привлеченных в виде депозитов (вкладов). Такие банки осуществляют также различные коммерческие услуги и операции. Б. Райзберг Рыночная экономика, учебник, часть 1, Финстатинформ - С. 78

Инвестиционные банки специализируются на финансировании и долгосрочном кредитовании различных предприятий и целых отраслей. Обычно различают финансовые инвестиции, осуществляемые путем покупки банком ценных бумаг, то есть вложения денег в ценные бумаги, и реальные инвестиции, осуществляемые путем вложения капитала в промышленность, строительство, сельское хозяйство, то есть объекты производственной и непроизводственной сферы.

Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости. Ипотечные банки, представляющие естественную часть банковской системы в экономике рыночного типа, чужды и необычны для советской экономики, в которой не сформированы и не доведены до нужной кондиции ни залоговое, ни собственнические права.

Инновационные банки или фонды осуществляют кредитование (в основном, венчурное) на всех этапах и стадиях инновационного процесса создания и внедрения различных нововведений и научно-технических разработок.

Сберегательные банки представляют финансово-кредитные учреждения для привлечения свободных денежных средств населения , хранения сбережений, осуществления безналичных расчетов, предоставления населению кредитов, проведения расчетно-денежных операций по обслуживанию населения, включая операции с ценными бумагами.

Существует довольно большое количество других разновидностей финансово-кредитных организаций, в том числе ломбарды, выдающие денежные ссуды под залог движимого имущества, ротарифонды и другие благотворительные фонды, финансирующие программы по улучшению образования и здравоохранения.

ГЛАВА 2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ - ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Центральный банк России - орган государственного руководства, выполняющий роль банка банков и наделенный правами и полномочиями монопольной эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, кредитно-банковской деятельности, валютной сферы, хранения государственных золото-валютных резервов. Эти закрепленные законом качества, образующие специфические прерогативы Центрального банка отличают Центральный банк от всех иных банковских институтов..Комментарии к закону о Центральном Банке, Финстатинформ - С. 18

Согласно Закона РФ « О центральном банке Российской Федерации » от 2 декабря 1990 года (с изменениями и дополнениями) деятельность Банка России ориентируется на достижение трех главных целей : защита и обеспечение устойчивости национальной валюты - рубля; развитие и укрепление банковской системы; эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов. Для этого он наделяется функциями и полномочиями высшего органа государства по разработке и осуществлению единой государственной денежно-кредитной политики, а также по организации и руководству всеми теми звеньями и механизмами, которые образуют денежно-кредитную и валютную систему страны.

В сфере денежного обращения Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, а также организует их обращение. В сфере банковско-кредитной деятельности Центральный банк проводит государственную регистрацию и лицензирование кредитных организаций, а также организаций, занимающихся аудитом ;

устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

осуществляет надзор за их деятельностью; выступает в роли кредитора последней инстанции для кредитных институтов через организуемую им систему рефинансирования.

В сфере расчетов Банк России устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации. В области валютных отношений в компетенцию Центрального банка входит осуществление валютного регулирования, включая проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты; установление порядка осуществления расчетов с иностранными государствами; организация и осуществление валютного контроля как непосредственно, так и через уполномоченные банки; участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организация составления такого баланса.

Для выполнения обозначенных функций Центральному банку предоставлено право осуществлять самостоятельно или по поручению правительства любые виды банковских операций . На него возлагается также обязанность проведение анализа и прогнозирования состояния российской экономики в целом и по регионам, прежде всего в части денежно-кредитных , валютно-финансовых и ценовых отношений, публикация соответствующих материалов и статистических данных.

Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики разрабатываются Банком России и представляются на рассмотрение Государственной Думы. Основные направления с учетом анализа состояния и прогноза развития экономики Российской Федерации определяют главные ориентиры и параметры единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год, предусматривают способы и возможные последствия применения различных инструментов воздействия на денежно-кредитную и валютную систему и ее отдельные звенья.

К инструментам денежно-кредитной политики относятся также операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование.

Банк России самостоятельно определяет параметры и время действия инструментов денежно-кредитной политики ( процентные ставки, виды и объемы резервных требований, лимиты и порядок совершения операций и т.п. )

Закон РФ « О центральном банке РФ» подтверждает статус рубля как официальной денежной единицы ( валюты ) Российской Федерации, монопольное право Банка России на эмиссию наличных денег, а также монопольные полномочия по организации всей системы безналичных расчетов.

Банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости во все виды платежей, а также для зачисления на счета, во вклады и для перевода.

На основании исключительного права на эмиссию наличных денег Центральный банк самостоятельно, однако с предварительной информацией правительства, принимает решения о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. В его компетенцию входят и технические функции, связанные с организацией наличного денежного обращения : организация производства, перевозок и хранения банкнот и монет, установление правил инкассации наличных денег, определение порядка ведения кассовых операций, установление критериев платежеспособности денежных знаков и проч.

Что касается безналичных расчетов, то в исключительную компетенцию Центрального банка отданы практически все вопросы, связанные с их организацией и регулированием:

установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов, лицензирование расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Для выполнения функций «банка банков» закон наделяет Банк России полномочиями государственного органа по банковскому регулированию и надзору за деятельностью кредитных организаций. Комментарии к закону о Центральном банке, Финстатинформ - С. 21 При этом двоякой целью банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов при невмешательстве в оперативную деятельность кредитных организаций.

Регулирующая роль Центрального банка в сфере банковской деятельности проявляется в следующем;

Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и открывает лицензии на осуществление банковских операций , предъявляя.

* необходимые квалификационные требования к руководству и главным бухгалтерам банков;

* устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для подготовки аналитических и прогнозных материалов Банку России предоставлено право запрашивать и получать соответствующую информацию как у кредитных организаций, ток и у федеральных органов исполнительной власти;

* Банк России наблюдает за формированием долевого ( акционерного ) капитала кредитных организаций с тем, чтобы избежать чрезмерного сосредоточения влияния в одних руках.

* в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает для них ряд обязательных нормативов и следит за их соблюдением.

В руководящей деятельности Центрального банка системе обязательных нормативов отводится важное место. В перечень обязательных нормативов включены минимальный размер уставного капитала и собственных средств, максимальные размеры собственных рисков, нормативы ликвидности и достаточности капитала, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения, нормативы использования собственных средств банков для инвестиций и пр.

Что касается надзорной функции Центрального банка, то она реализуется двумя способами : путем проверок кредитных учреждений и их филиалов и путем анализа -на основании отчетности и дополнительной информации - деятельности кредитных организаций с целью выявления ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов ( вкладчиков ) и стабильности банковской системы в целом.

Проверки проводятся либо представителями самого Банка России, либо по его поручению - аудиторскими фирмами. По результатам проверок и анализа деятельности банки получают предписания об устранении выявленных нарушений, обязательные для исполнения.

Центральный банк является основным органом валютного регулирования-В соответствии с этим статусом Банк России :

1. выдает лицензии кредитным учреждениям на право осуществления валютных операций;

2. издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

3. устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций;

4. определяет режим осуществления валютных операций, в том числе:

в отношении иностранной валюты - сферу и порядок обращения иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте; порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Россию иностранной валюты и ценных бумаг российскими резидентами; условия открытия для российских резидентов счетов в иностранной валюте в банках за пределами России;

* в отношении валюты Российской Федерации - порядок приобретения и использования рублей нерезидентами на территории Российской Федерации;

правила проведения нерезидентами операций с рублями и рублевыми ценными бумагами

* наряду с правительством РФ является органом валютного контроля, которому подотчетны агенты валютного контроля в лице уполномоченных коммерческих банков.

Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками других стран, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях; выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств иностранных кредитных организаций на территории Российской Федерации; может открывать свои представительства в иностранных государствах; устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

Для выполнения возложенных на него функций Банку России предоставлено право осуществления практически всех операций, известных в банковском деле. Вместе с тем, Центральный банк не осуществляет операции с физическим лицами, а также с юридическими лицами, не имеющими лицензии на занятие банковской деятельностью;

приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций; осуществлять операции с недвижимостью; заниматься торговлей и производственной деятельностью. Он не имеет также права выдавать кредиты на финансирование дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов. Комментарии к закону о Центральном банке, Финстатинформ - С. 23

В перечень операций, осуществляемых Банком России включаются :

* предоставление кредитов,

* покупка - продажа денежных документов ( чеков, векселей ), государственных ценных бумаг на открытом рынке, облигаций и депозитных сертификатов, иностранной валюты и денежных документов в иностранной валюте;

* покупка, хранение и продажа драгоценных металлов и иных валютных ценностей;

* открытие счетов в российских и иностранных кредитных организациях в России и за границей;

* ведение расчетных, кассовых и депозитных операций;

* выдача гарантий и поручительств;

* выставление чеков и векселей в любой валюте;

* осуществление операций на комиссионной основе.

При этом предусматривается, что операции должны иметь краткосрочный характер ( сроки погашения кредитов и облигаций не должны превышать одного года, чеков и векселей - шести месяцев ), а кредиты выдаваться под обязательное обеспечение, в качестве которого могут использоваться золото и другие драгоценные металлы, иностранная валюта, векселя в в российской и иностранной валюте, государственные ценные бумаги.

Получая по своим операциям процентные, курсовые и комиссионные доходы, Банк России вместе с тем располагает налоговым иммунитетом - сам банк и его учреждения не регистрируются в налоговых органах и освобождаются от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и других платежей на территории российской Федерации. Однако его прибыль после установленных отчислений в резервы и фонды подлежит перечислению в доход федерального бюджета.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет важные функции в экономической системе Российской Федерации. Основными фундаментальными функциями Центрального банка России является осуществление государственной денежной - кредитной политики, а также руководство денежным обращением и безналичными расчётами. Центральный банк России, на ряду с этими полномочиями осуществляет собственные операции с валютой.

ГЛАВА 3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации осуществляется законом РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. N 395-1.

Коммерческий банк - это учреждение, созданное для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности, платности.

Основное назначение коммерческих банков : осуществление посредничества в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам.

Коммерческой целью банка является получение прибыли.

КЛАССИФИКАЦИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. По форме собственности: коллективная, частная, государственная, со смешанной формой собственности и иностранные банки.

2. По способу формирования уставного капитала: акционерные банки, паевые банки.

Для акционерного банка характерно то, что собственником его капитала является сам банк. Капитал разделен на определенное количество акций, равной номинальной стоимостью, распределенное между физическими и юридическими лицами. Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада и не имеют права требовать от банков возврата этого вклада.

Паевые банки собственниками своего капитала не являются, так как каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю вклада, а не передает ее банку.

3. По принадлежности капитала: российские, иностранные и совместные

4. По отраслевой принадлежности: отраслевые, межотраслевые

Рассмотрим некоторые виды банков.

Универсальные банки - это банки с многопрофильной сферой деятельности. Специализированные банки - это банки, деятельность, которых ориентирована на предоставление одного, двух видов услуг. Другим типом их специализации может быть обслуживание лишь определенной категории клиентов.

В функции инвестиционных и инновационных банков входит аккумуляция денежных средств на длительный срок, в том числе посредством выпуска облигаций и предоставление долгосрочных ссуд. Инновационные банки осуществляют финансирование нововведений, ноу-хау.

Учетные и депозитные банки специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций, в среднем 3-6 месяцев, по привлечению и размещению временно свободных денежных средств.

Сберегательные банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, а также практикуют ведение текущих счетов с различным режимом использования, позволяющим взимать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время. Исключение составляет изъятие особо крупных сумм, для этого банки требуют предварительного уведомления от клиента. Среди активных операций - вложения в ипотеки под залог жилых строений, а также кредитование населения.

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимости.

Коммунальные банки обслуживают местное хозяйство. Цель их создания - содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание местного хозяйства. Их учредители :

местные органы власти, ведомственные, общественные организации, т.е. организации, которые в наибольшей степени заинтересованы в развитии местной инфраструктуры и частного бизнеса и в существенной степени зависят от этого.

К банковским операциям относятся:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады ( до востребования и на определенный срок);

2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. Выдача банковских гарантий;

Банки помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки :

Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

* приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

* доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

* осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

* предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения в них документов и ценностей;

* лизинговые операции;

* оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и иностранной валюте.

Кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Деятельность банков воплощается в виде отдельных работ, именуемых банковскими операциями. При значительном разнообразии проводимых банками операций их можно и целесообразно структурировать, разделяя на отдельные группы. В число таких групп входят кредитные, расчетные, комиссионные, курсовые, финансовые операции.

Кредитные операции сводятся к выдаче банками заемных средств разнообразным субъектам экономической деятельности под определенный процент на определенный срок. По продолжительности срока предоставления кредитов кредитные операции разделяются на краткосрочные (несколько месяцев, до года) и долгосрочные (свыше года, на несколько лет).

Кредитные операции банков, понимаемые в широком смысле слов, включают как активные операции по предоставлению кредитов, то есть кредитование, так и пассивные операции по получению средств, из которых выдаются кредиты. Б. Райзберг, Рыночная экономика, учебник, часть 1, Финстатинформ - С.80

К операциям пассивного характера относится прием вкладов. Первоначально, в процессе становления банковской системы, вклады принимались для хранения. И банки не пользовались вкладами. Вкладчики платили банку проценты за хранение денег. Поскольку количество вносимых денег обычно превышает количество изымаемых, в банках сохранялся определенный остаток. Используя остающиеся деньги, банки начали применять активные операции - выдачу из этих денег ссуд под залог ценностей ( в том числе ценных бумаг), под заклад движимости (ломбардные операции) или просто в кредит за определенные проценты.

Вторую группу банковских операций представляют расчетные операции. Будучи хранителем, а в известной степени и распорядителем хранимых денежных средств, банк регулирует их движение, перемещение, следит за соответствием поступления и расходования средств по разнообразным каналам. По поручениям держателей денежных средств, вкладчиков банк производит необходимые платежи, выдачу денег. Банк отслеживает динамику движения денег на расчетных счетах предприятий и учреждений. Выполнение этого обширного круга функций и требует проведения расчетных операций.

Осуществляя расчетные операции, банки обеспечивают обращение платежных документов в экономической системе.

Весомым источником банковских прибылей являются комиссионные операции. Комиссионные поручения, даваемые клиентами банкам, весьма разнообразны и относятся к различного рода операциям по купле и продаже, производству и принятию платежей. Банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам, таким, как оформление ценных бумаг, перевод денег. Комиссионные операции выполняются для клиентов за особое вознаграждение, то есть на комиссионных началах Поскольку ряд сделок и действий требует специальных знаний, рациональной организации, они могут быть квалифицированно осуществлены только с участием компетентных посредников, занимающихся такого рода деятельностью и достаточно проинформированных об условиях и субъектах сделок.

К курсовым операциям относятся операции по покупке и продаже иностранной валюты и ценных бумаг. Само название «курсовые операции» обязано своим происхождением тому, что покупка, продажа, обмен валюты и ценных бумаг связаны с установлением и использованием их курса по друг по отношению к другу. Используя курсовые операции, банки извлекают выгоды, с одной стороны, из колебаний биржевых курсов, а с другой -из возможности доходного помещения свободных банковских капиталов, в ценные бумаги, приносящие процент.

Финансовые операции осуществляются при реализации банком государственных , коммунальных, акционерных облигационных займов. К финансовым банковским операциям относится и реализация конверсии, когда банк за комиссионное вознаграждение принимает на себя обязательство выплачивать капитал тем держателям облигаций конвертируемого госзайма, которые не соглашаются на замену прежних облигаций новыми.

Курсовые и финансовые операции тесно связаны с функционированием фондовых бирж и обеспечивают жизнедеятельность фондового рынка.

Банки осуществляют также посредничество в увеличении акционерного капитала и функции учредительства. Эти две операции также относятся к группе финансовых.

Посредничество в увеличении акционерного капитала со стороны банка осуществляется при возникновении такой необходимости у компании. Банк выпускает новые акции, оплатив их компании, а затем размещает новые акции путем открытия подписки на денежном рынке.

Коммерческие банки , как и другие организации, могут осуществлять учредительство в форме основания новых предприятий, включая акционирование, то есть переход предприятия в акционерное. В этом случае банк становится либо единоличным хозяином предприятия, либо акционером - совладельцем.

В условиях перехода к рынку банки становятся универсальными комплексами, обслуживающими как предприятия, так и индивидуальных вкладчиков. Клиенты сами добровольно выбирают банк для кредитно-расчетного обслуживания. Тем самым формируется своеобразный рынок банков, вследствие чего они вступают в конкуренцию за привлечение большего количества клиентов путем изменения процентных ставок по депозитным и кредитным операциям, предоставления дополнительных услуг клиентам. Банки также заключают взаимовыгодные соглашения, привлекая и размещая друг у друга средства в форме депозитов и кредитов.

В отношениях между банками и клиентами должны проявляться их договорный характер и взаимовыгодность. Обе стороны обязаны взвешенно подходить к составлению и заключению договоров, сделок. В такой распространенной банковской операции, как кредитование, часто не соблюдаются принципы обеспеченности, срочности, платности, возвратности, целевого характера предоставления кредитов.

Помимо чисто банковских операций, банки оказывают и дополнительные услуги. К числу таких операций относятся трастовые операции банка.

Трастовые операции представляют собой операции банков по управлению личными капиталами клиентов, а также финансовыми средствами и активами юридических лиц на основе предоставленной банку доверенности клиента. Сущность трастовых операций заключается в том, что доверенное лицо на основании заключенного между заинтересованными лицами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имуществ, включая остатки средств на счетах в банках. Б. Райзберг, Рыночная экономика, учебник, часть 1, Финстатинформ - С.54

ГЛАВА 4. СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ