Исламские страховые компании и их виды

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ВЫСШЕГО СРЕДНЕГО СПЕЦИАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

ТАШКЕНТСКИЙ ФИНАНСОВЫЙ ИНСТИТУТ

ЗАОЧНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Реферат по дисциплине: «Страховое дело»

Тема: «Исламские страховые компании и их виды»

Выполнила: Студентка группы СММ-01

Каримова Камола

Ташкент-2022

План

Введение

1. Исламские страховые компании и их виды

2. Особенности правового регулирования исламского страхования

3. Перспективы развития исламского страхования

Заключение

Введение

Основной целью страхования является защита имущественных интересов граждан. Институт страхования берет свое начало еще в античные времена. Торговцы, с целью минимизировать убытки, которые они могут понести в пути, договаривались разделить эти убытки между собой. Ю.А. Тарасов. Страховое дело: конспект лекций. - Спб.,2009. - С.7 Система формирования фонда денежных средств, подобная современной системе, встречалась в Древнем Риме. Фонд формировался за счет ежемесячных платежей его участников, из которого в дальнейшем происходили выплаты, в случае смерти одного из участников. Там же. - С.8 Коммерческое страхование появилось только в XIV веке, благодаря процветанию морской торговли в Италии и развитию системы страхования морских грузов. Там же. - С.8 Страхование стало одним из источников прибыли, благодаря накоплению в фондах огромных сумм денег.

Сегодня существует множество различных видов страхования, которые по различным классификациям можно разделить на обязательное и необязательное, коммерческое и некоммерческое, личное и имущественное. Некоммерческим видом страхования часто называют взаимное страхование, сущность которого заключается в сотрудничестве группы лиц, с целью формирования фонда денежных средств и разделения между собой различных рисков. И.В. Григоренко. Особенности обеспечения финансовой устойчивости обществ взаимного страхования // Вестник Волгоградского государственного университета. Сер.3, Экономика. - 2013. - № 1 (22). - С.196 Именно взаимное страхование по своей сущности послужило основой для формирования института исламского страхования.

Исламское страхование носит название Такафул. Это форма страхования, в которую заложены принципы шариата, источником которого являются Коран и Сунна. Необходимость создания института исламского страхования была обусловлена тем, что коммерческое страхование является недопустимым, с точки зрения исламского права. В основу исламского страхования заложены принципы взаимного сотрудничества, ответственности и защиты Судин Х., Ахтар Азизи З. Исламские финансы и банковская система. Философия, принципы и практика. - Казань., 2003. - С.426, что делает его механизм схожим с механизмом взаимного страхования. Однако многие исследователи полагают, что исламское страхование начало развиваться много столетий назад. К прообразу современного исламского страхования они относят институт дийа, представляющий собой компенсацию за убийство или увечье. Также, многие исследователи относят закят, который на сегодняшний день является одним из обязательных налогов во многих арабских странах, к одной из форм социального страхования. Р.И.Беккин. Страхование в мусульманском праве: теория и практика. - М.,2001. - С.21

Отличительной чертой исламского страхование является право страхователей участвовать в управлении страховым фондом, что тоже характерно для взаимного страхования. Часть средств страхового фонда инвестируются в сферы деятельности, одобренные шариатом. Держатель страхового фонда может участвовать или не участвовать в распределении прибылей и убытков, в зависимости от организационной формы, применяемой страховой компанией.

Первая исламская страховая компания была открыта в 1979 году в Судане Исламские финансы и банковская система. Философия, принципы и практика,Казань.,2003. - С.211, который на сегодняшний день является единственной арабской страной, где полностью исламизирован страховой сектор. Сегодня исламское страхование активно развивается и продолжает функционировать во многих странах Ближнего Востока, Юго-Восточной Азии, Европы и Америки. Лидерами на рынке по объему страховых премий являются Саудовская Аравия и Малайзия.

1. Исламские страховые компании и их виды

Первая исламская страховая компания была открыта в 1979 году в Судане - Islamic Insurance Company Ltd. Исламские финансы и банковская система. Философия, принципы и практика,Казань.,2003. - С.211 Судан является единственной арабской страной, где полностью исламизирован страховой сектор. В 1992 году в стране был принял закон о том, что все исламские страховые компании в стране должны полагаться на нормы шариата. Р.И.Беккин. Страхование в мусульманском праве: теория и практика,М.,2001. - С.64

Исламские страховые компании также функционируют в ряде стран Ближнего Востока, Юго-Восточной Азии и даже в Европе и США. В 1979 году исламская страхования компания была учреждена в Швейцарии (Dar al maal al islami). В 1983 году исламская страхования компания появилась в Бахрейне и Люксембурге. About islamic finance// http://about-islam-finance.narod.ru/index/0-8/ ( дата обращения 31.03.2017) В Дубае такая компания начала работать в 1979 году (Islamic Arab Insurance Company), и в этом же году в Тунисе (BEST Reinsurance). Исламские финансы и банковская система. Философия, принципы и практика, Казань.,2003. - С.211

В 2013 году темпы роста страховых премий были самыми низкими в истории мирового рынка исламского страхования (2.8%). Однако с 2014 года наблюдается рост, относительно страховых взносов на рынке. Islamic Financial Services Industry. Stability report., 2016. -P.23 На сегодняшний день ожидается, что в 2017 году рост премий в исламском страховании продолжится и достигнет 20 млрд.$. Gulf News Banking// http://gulfnews.com/business/sectors/banking/global-takaful-premium-to-reach-20-billion-by-2017-1.1491084 /

(дата обращения 03.04.2017)

Рисунок 1. Прогноз уровня вкладов в исламское страхование. EY//Global Takaful Insight 2014// http://www.ey.com/my/en/industries/financial-services/insurance/ey-global-takaful-insights-2014/ (дата обращения 03.04.2017)

Автор провел анализ темпов роста каждой группы стран, рассмотренных на рисунке 4, а также сравнил полученные данные с показателями по количеству мусульманского населения, проживающего в этих странах. Данные сравнительного анализа приведены в Таблице 2.

Таблица 1. Количество проживающих мусульман и сумма вкладов в исламское страхование на 2016 год.

Лидером на рынке исламского страхования по уровню страховых премий является Саудовская Аравия, в которой зарегистрировано 35 компаний. В Саудовской Аравии около 90% населения исповедует ислам. За последние семь лет объем страховых премий в денежном выражении в этой стране вырос почти в два раза и достиг 8,5 млрд.$. Однако стоит отметить, что в Саудовской Аравии исламское страхование не выделяется как отдельный вид страхования, а исламские страховые услуги оказываются в рамках взаимного страхования. Наибольшим спросом в стране пользуются авто- и медицинский такафул. Более того в стране планируется введение закона об ипотеке, что в дальнейшем сможет способствовать развитию рынка страхования в стране за счет ипотечного такафула. Muslim Eco// Саудовский сектор ипотечного такафула получил мощный стимул к развитию// http://muslimeco.ru/opubl/272/ (дата обращения 01.05.2017)

Значительный рост также отмечается среди стран - членов АСЕАН. Здесь в качестве крупнейшего представителя можно отметить Малайзию, в которой на сегодняшний день располагается огромное количество исламских страховых компаний, при этом количество проживающих в стране мусульман меньше, чем в Саудовской Аравии - примерно 60% населения. Однако количество страховых премий в этой группе стран за последние семь лет выросло почти в три с половиной раза. Такие темпы роста, по мнению автора, могут быть обусловлены ростом исламского банковского сектора в этом регионе, который развит значительно лучше, чем в Саудовской Аравии. Исламские банки Малайзии оказывают содействие страховым компаниям в управлении инвестициями. Страховые компании могут инвестировать средства не только в большое количество ценных бумаг, представленных на фондовой бирже, но и в Исламский Банк Малайзии, который также осуществляет регулирование деятельности страховых компаний в стране и ведет контроль по соблюдению этими компаниями норм шариата. Автор считает, что именно исламские банки создают в стране условия и располагают финансовыми инструментами, которые дают возможность исламским страховым компаниям осуществлять свою деятельность. Более того, деятельность исламских страховых компаний в стране регулируется на уровне законодательства («Закон о такафул» 1984 года).

Страны члены ССАГПЗ также являются представителями на рынке исламского страхования. Рисунок 4 рассматривает эту группу стран, не включая в нее Саудовскую Аравию. В оставшихся странах (Бахрейн, Катар, Кувейт, ОАЭ и Оман) объем страховых премий, который за последние 6 лет увеличился почти в 2 раза, в 2014 году был равен 2,590 млрд.$. Market updates: Global Takaful insight 2014. - P.7

Например в Катаре самыми популярными видами исламского страхования являются автомобильный и медицинский такафул, которые в последний год обеспечивают исламскому страхованию значительные темпы роста. С.В. Громова, М.Б. Биляева. «Мировой рынок исламского страхования»./ С.В. Громова, М.Б. Биляева // «Мировые товарные рынки » - 2015. - № 9. - С.70-71 Автор считает, что популярность, например автомобильного страхования в Катаре, можно объяснить уровнем жизни в этой стране. По данным Международного валютного фонда, на 2016 год Катар занимает третье место в мире по уровню ВВП на душу населения. International Monetary Fund// Report for Selected Countries and Subjects// http://qps.ru/k3d1l/ дата обращения 04.05.2017)

В ОАЭ исламские страховые компании вынуждены конкурировать с традиционными страховыми компаниями, которых в стране в разы больше, однако с 2014 года в стране действует программа обязательного медицинского страхования, которая стала уникальным продуктом на рынке данной страны. Там же, С.70-71 Программа ОМС позволила страховым компаниям значительно активизировать свою деятельность. Также в ОАЭ осуществляет деятельность одна из крупнейших мировых исламских страховых компаний - SALAMA, которая имеет свои представительства в Саудовской Аравии, Египте, Алжире и Иордании. В остальных странах данной группы исламское страхование пользуется поддержкой со стороны государства, что и дает возможность компаниям развиваться на рынке. Например, правительство Бахрейна подготовило ряд документов, которые ужесточат требования страхового сектора, что позволит исламскому страхованию расширить свое пребывание на рыке. На сегодняшний день такафул занимает около 22% всего страхового рынка страны. Там же, С.70-71

Примерно 50% населения Нигерии исповедует ислам. Правительство Нигерии оказывает активную поддержку исламским банкам и исламским страховым компаниям, стремясь стать центром исламских финансов в своем регионе. На рисунке 4 Нигерия представлена в рамках группы африканских стран, чьи темпы роста за последние шесть лет составили примерно 7,4%. Однако, несмотря на то, что половина населения страны исповедует ислам, развитию исламского страхования в стране препятствует низкий уровень осведомленности населения о данном виде финансовых услуг. С.В. Громова, М.Б. Биляева. «Мировой рынок исламского страхования»./ С.В. Громова, М.Б. Биляева // «Мировые товарные рынки » - 2015. - № 9. - С.70-71 Тот факт, что 40% населения страны являются христианами, может, по мнению автора, стать препятствием на пути полноценного развития исламского страхования.

В широком смысле регион Леванта включает в себя страны Восточного Средиземноморья, среди которых Сирия, Ливан, Иордания, Египет, Турция и др. В Турции на долю исламского страхования приходится лишь 0,93% от числа всех исламских финансовых компаний, представленных на рынке страны. Институт Ближнего Востока// http://www.iimes.ru/?p=19348/ (дата обращения 03.04.2017) Автор связывает это с низкой долей участия рынка исламских ценных бумаг (сукуков) в деятельности исламских страховых компаний, а также исламских банков в регулировании деятельности страховых компаний. В целом группа стран Леванта за последние 6 лет продемонстрировала рост примерно в 1,5 раза, что является достаточно низким показателем, особенно если учитывать тот факт, что страны Леванта являются преимущественно мусульманскими странами. Такие низкие показатели, по мнению автора, могут быть связаны с политической обстановкой в ряде стран, а также уровнем жизни населения, например в Сирии и Палестине, которые также являются странами данного региона. страхование исламский такафул

Проанализировав данные показатели, автор пришел к выводу, что важную роль в развитие исламского страхования является наличие в стране необходимым финансовых институтов и развитость финансовых инструментов. Несомненно, преобладание мусульманского населения в стране служит хорошим потенциалом к развитию исламского страхования. Однако, на примере рассмотренных стран, автор сделал вывод, что в странах, где хорошо развиты исламские банки и рынок исламских ценных бумаг (Малайзия) темпы роста такафула значительно выше.

Последнее время учеными активно оцениваются возможности развития исламского страхования в немусульманских странах. Рост интереса к исламским финансам, в том числе к исламскому страхованию, отмечается в ряде стран Европы. Как известно, одной из форм международных экономических отношений является международная миграция рабочей силы, которая приводит к росту числа мигрантов в более развитых странах. Так последние годы отмечаются значительным ростом числа мигрантов, преимущественно из стран Ближнего Востока, в таких странах как Великобритания, Германия, Франция и Швеция и других странах Европы. Рост числа мигрантов приводит к росту числа мусульманского населения. Для того, чтобы удовлетворить потребность этой части населения в финансовых продуктам, страны вынуждены создавать исламские банки и исламские страховые компании, либо открывать окна в традиционных банках. Более того, в Великобритании, Германии и Франции на страховом рынке значительная доля приходится на взаимное страхование, механизм которого схож с исламским страхованием, что значительно облегчает возможность внедрения его на местные рынки. Согласно данным, на взаимное страхование в Великобритании приходится около 10%, в Германии - 60%, во Франции - 40%. International Finance// Market for Takaful in Europe is looking brighter// http://goo.gl/QmCC5c/ (дата обращения 03.04.2017)

Казахстан, который позиционирует себя в качестве исламского центра стран СНГ и Центральной Азии, ведет активную работу по развитию исламского финансового рынка на территории страны. Последние годы Центральный банк Казахстана ведет работу по созданию необходимой законодательной базы, для дальнейшего развития исламского страхования на территории страны. Капитал// Финансы// https://kapital.kz/finance/30379/v-rk-vvodyat-islamskoe-strahovanie.html (дата обращения 03.04.2017) Так как значительная часть населения Казахстана исповедует ислам и с каждым годом это число лишь растет, это по мнению автора создает хорошие перспективы для дальнейшего развития исламского финансового сектора в стране, в том числе исламского страхования.

Россия, в которой проживает свыше 21 млн. мусульман, не стала исключением. В 2009 году страхования компания РОСНО, в составе группы компании Альянс, заявила о желании развивать исламское страхование в России. В 2015 году в Казане и Москве стартовали продажи продукта под названием «Халяль Инвест». Allianz жизнь //http://www.allianz.ru/ru/poronaisk/press/news/article22439628?geocache=38723/ (дата обращения 01.05.2017) В рамках этой программы осуществляется инвестирование страховых взносов с использованием исламских финансовых инструментов. Страховые взносы инвестируются в сферы деятельности, разрешенные нормами Шариата. Так 95% взноса размещаются в международные халяльные фонды компании BlackRock, которые находятся под независимым надзором со стороны Исламского наблюдательного совета. Р.И.Беккин. Страхование в мусульманском праве: теория и практика,М.,2001. - С.71 Однако, как и в большинстве немусульманских стран, развитию исламского страхования в России препятствует низкая осведомленность населения и отсутствие необходимой законодательной базы.

2. Особенности правового регулирования исламского страхования

Сегодня регулирование исламского страхования осуществляется преимущественно в рамках традиционного страхового законодательства, которое может отличаться в зависимости от региона. В России, Европе и США, например, применяются разные правовые нормы в отношении страхования, как и в случае с любым другим правом. Правовые нормы в первую очередь исходят из особенностей исторического развития страны, а также ее культурных особенностей. Однако страховая система любой страны, в том числе в странах, где присутствует исламское страхование, имеет общие характеристики - распределение рисков и создание фонда денежных средств. Ю.Б. Фогельсон. Страховое право. Теоретические основы и практика применения., М., - 2012.- С.20

Исключением в данном случае является Иран, где такафул является обязательным, а финансовый сектор полностью исламизирован, что существенно отличает нормы правового регулирования страховой деятельности в данной стране.

На финансовом рынке страховые компании выступают в качестве инвесторов, которые инвестируют часть страховых взносов в ценные бумаги или, например, в недвижимость. Отличительной особенностью исламского страхования, которая в свою очередь сдерживает его развитие, является необходимость инвестирования части страховых взносов только в сферы, разрешенные шариатом. Наиболее приемлемыми направлениями инвестиций являются: Р.И.Беккин. Страхование в мусульманском праве: теория и практика, М., 2001. - С.64

1. Вклады в исламские банки

2. Инвестиции в недвижимость

3. Инвестиционная модель «мудараба»

Если с банковскими вкладами и инвестициями в недвижимость все более менее понятно, то модель мудараба стоит рассмотреть немного подробнее. Мудараба представляет собой «доверительное инвестирование». С.Харон. Исламские финансы и банковская система: философия, принципы и практика., Казань., 2012. - С.124 Инвестор передает доверенному лицу (мударибу) средства, для осуществления финансовой деятельности. По окончанию инвестору возвращаются его деньги, а также заранее оговоренная часть прибыли. Обычно в роли мудариба выступает банк. Стоит отметить, что все риски берет на себя инвестор. В случае неудачных вложений именно инвестор теряет свои деньги. Что касается мудариба, если убытки произошли по независящим от него обстоятельствам, он теряет лишь свое время.

В настоящее момент в мире широко развито инвестиционное страхование жизни. Страховые взносы инвестируются в инструменты с фиксированной доходностью. Тем самым обеспечивается возвратность вложенных средств по окончанию срока инвестиционной программы. В случае наступления страхового случае, страхователь получает не только инвестиционный доход, но и страховые выплаты, размер которых указывается в страховом договоре.

В силу развития исламских финансов и выхода их на международный финансовый рынок, появилось множество регулирующих органов, которые устанавливают нормы стандарты для финансовых организаций. Такие органы регулируют стабильность функционирования финансовых организаций, а также призваны обеспечивать клиентам, воспользовавшимся финансовыми инструментами, правовую защиту их интересов. Рассмотрим несколько основных регулирующих органов:

- Исламская организация финансовой отчетности и аудита (AAOIFI). Организация была создана 27 марта 1991 года в Бахрейне, с целью создания стандартов финансовой отчетности и аудита, соответствующих нормам шариата. AAOIFI // http://aaoifi.com/our-history/?lang=en/ (дата обращения 05.04.2017)

- Международная исламская корпорация управления ликвидностью (IILM), основанная 25 октября 2010 года. Основная ее задача - это сохранение ликвидности исламского финансового рынка и исламской платежной системы. Акционерами компании являются центральные банки и валютно-кредитные учреждения Индонезии, Люксембурга, Кувейта, Нигерии, Катара, Турции, ОАЭ и Маврикия. IILM// http://www.iilm.com/about-us/ (дата обращения 05.04.2017)

- Организация международного исламского финансового рынка (IIFM). Была основана в 2002 году совместными усилиями Исламского банка развития, Министерства финансов Бруней-Даруссалам, Банка Индонезии, Центрального банка Бахрейна и Центрального банка Судана. Играет важную роль в унификации исламского финансового рынка, в надежности, прозрачности и эффективности исламских финансов. IIFM// http://www.iifm.net/about_iifm/corporate-profile/ (дата обращения 05.04.2017)

- Исламское международное рейтинговое агентство (IIRA). Производит оценку финансового состояния исламских финансовых организаций. Агентство было создано Исламским банком развития в 2005 году в Бахрейне. Важным в деятельности агентства является проведение обучающих семинаров, нацеленных на внедрении исламских финансов на новых рынках. IIRA// http://iirating.com/corprofile.aspx/ (дата обращения 03.05.2017)

- Банк исламского развития (IDB). Был открыт 20 октября 1975 года в Джидде. Банк призван способствовать экономическому развитию стран-членов и мусульманских общин в индивидуальном порядке, в соответствии с нормами исламского права. Помимо финансовой помощи странам-членам, банк осуществляет выдачу кредитов для реализации различных проектов, с помощью банка поощряется внешняя торговля. Также он занимается обучением персонала, который в дальнейшем реализует проекты экономического развития в странах-членах. В обязанности банка входит создание целевых фондов, которые могут быть направлены на различные нужды стран, не являющихся членами банка. Банк имеет региональные отделения в Марокко, Малайзии, Сенегале и Казахстане. Islamic Development Bank// About IDB// http://www.isdb.org/irj/portal/anonymous?NavigationTarget=navurl://24de0d5f10da906da85e96ac356b7af0/ (дата обращения 03.05.2017)

Первая исламская страхования компания была основана в Судане (Islamic Insurance Company of Sudan). Изначальной целью появления страховой компании была необходимость исламских банков осуществлять страхование рисков, в соответствии с нормами исламского права. Сегодня в Судане страховой сектор полностью исламизирован. Для регулирования деятельности страховых компаний здесь был принят специальный закон, который обозначил необходимость функционирования страховых компаний в соответствии с нормами шариата. В 2003 году был принят закон, который регулировал деятельность компаний более подробно - Закон о страховании и такафуле. Р.И.Беккин. Исламская экономическая модель и современность.,М.,2009. - С.112

Законодательство Саудовской Аравии, которая на сегодняшний день является лидером на рынке исламского страхования по уровню страховых взносов, не рассматривает такафул как отдельный вид страхования. Компании здесь создаются на кооперативной основе, а их деятельность регулируется Законом «О контроле над кооперативными страховыми компаниями» от 2003 года. Там же Закон регулирует вопросы, связанные с лицензированием компаний, порядком предоставления финансовых отчетов, налогообложения, формированием управляющего комитета, порядком контроля за деятельностью компании. Также в законе сформирован порядок уголовного и административного преследования, в случае нарушения установленных законом норм. Так, например, при каждой компании должен быть сформирован юридический совет, который занимается разрешением споров, возникшим между различными страховыми компаниями, а также компанией и ее клиентами. Каждая компания обязана выплачивать в пользу государства подоходный налог и закят. В случае нарушения данного закона, нарушителю может быть присуждена выплата в размере 1 млн. саудовских риалов, либо до четырех лишения свободы. Контроль за деятельностью компании осуществляется на основании информации, связанной с клиентами, страховыми полисами, суммами и датами страховых выплат, а также ее инвестиционной деятельности, которую компания обязана хранить, в течении срока, установленного юридическим советом. Law on supervision of Cooperative insurance companies: Act of 23 March 2003 (Article 5 - 20)

В Малайзии, которая является одним из крупнейших представителей рынка исламского страхования, деятельность компаний регулируется «Законом о Такафуле» от 1984 года. Данный закон определяет условия создания и лицензирования исламских страховых компаний, условия создания фонда денежных средств, порядок регулирования деятельность компаний со стороны государства и т.д. Р.И.Беккин. Исламская экономическая модель и современность.,М.,2009. - С.114 Однако многие правоведы считают, что закон нуждается в значительных поправках, которые бы соответствовали современному положению исламского рынка страхования.

Автор считает, что полноценное функционирование исламских страховых компаний в стране невозможно без создания соответствующих правовых актов. Для того, чтобы деятельность компаний в полной мере соответствовала нормам шариата и не вызывала споров, как среди правоведов, так и, в первую очередь, среди населения, необходимы правовые нормы, которые бы подробно определяли принципы функционирования данных компаний. Это бы позволило расширить масштабы присутствия исламских страховых компаний на местных рынках, за счет привлечения большего числа клиентов. Более того, правовые нормы регулирования способствовали бы укреплению позиций исламского страхования на рынке за счет роста числа лицензированных компаний, обеспечивающих рынок качественными услугами исламского страхования, а также способствовали бы привлечению нового числа инвесторов, которые бы были защищены от возможных рисков на уровне законодательства.

3. Перспективы развития исламского страхования

Очень сложно говорить о развитии исламского страхования, ведь даже не во всех странах, где ислам является государственной религией, существуют такафул-компании. Основными причинами нежелания исламизировать страховой сектор, как уже было сказано ранее, является сложность его адаптации к правовым нормам. Более того, исламские законоведы продолжают оспаривать законность существования института страхования как такового. Однако появление новых такафул- компаний в странах Ближнего и Дальнего Востока, Юго-Восточной Азии, а также Европы и США говорит о росте спроса на продукты исламского страхования.

Во второй главе автор рассмотрел прогнозы уровня вкладов в исламское страхование (рис.4), из которого четко прослеживается тенденция к росту. Несмотря на многочисленные споры, во многих странах Ближнего и Дальнего Востока продолжают открывать такафул-компании, а государство осуществляет всевозможные попытки к созданию необходимой правовой базы. Из того же рисунка можно увидеть, что страны Персидского Залива, в которых за последние годы отмечен почти двукратный рост страховых премий, являются самыми перспективными для развития исламского страхования.

Как показывает практика различных стран, именно государство является основным инициатором развития данной отрасли в своей стране. Страны-члены ССАГПЗ, например, в своей время сделали большой упор на развитие банковских услуг внутри региона, которые оставили страхование в стороне. Однако после появления исламского страхования, исламские банки сделали большой вклад в его развитие. Новыми возможностями для развития исламского страхования также стали государственные инвестиции, направленные на диверсификацию экономики. Рост уровня заработной планы, появление программ обязательного медицинского страхования в ряде стран, а также рост спроса на автомобили - все это послужило причиной роста спроса на страховые продукты. Khalid Al-Amri. Takaful insurance efficiency in the GCC countries., Oman., 2015. - P.347

Правительство страны способно создать правовую базу и благоприятные условия для функционирования такафул-компаний. Одним из ярких примеров является Малайзия. Здесь правительством в 80-х гг. прошлого века была созвана специальная комиссия, которая рассмотрела вопросы поэтапного создания сектора исламского страхования в своей стране. Р.И.Беккин. Исламская экономическая модель и современность.,М.,2009. - С.114Сегодня при должной поддержке правительства положительный потенциал роста имеет ряд стран Персидского Залива. С. П. Фукина Особенности организации исламского страхования и перспективы его внедрения на страховой рынок России. - Вестник АГТУ., 2014. - С.74 Рынок стран АСЕАН также имеет положительную динамику к развитию данного сектора, преимущественно за счет Малайзии. Правительство страны рассматривает план развития, согласно которому услуги исламского страхования к 2020 году будут охватывать 75% населения. С. П. Фукина Особенности организации исламского страхования и перспективы его внедрения на страховой рынок России. - Вестник АГТУ., 2014. - С.74

Важным шагом в развитии исламского страхования является появление такафул-компаний в ряде немусульманских стран. По мнению автора, важную роль здесь играет миграция населения и, как следствие, увеличение числа мусульман в странах Европы и Америки. Мир сегодня переживает глобальные демографические изменения. Люди уезжают на заработки из обедневших стран, а политическая нестабильность и военные конфликты заставляют людей бежать из своей страны в поисках спокойной жизни. В начале 2015 года в Европе был отмечен кризис беженцев, в связи с увеличением количества беженцев из стран Ближнего востока и Африки в таких масштабах, к которым правительства европейских стран оказались не готовы. BBC News// Migrant crisis: Migration to Europe explained in seven charts// http://www.bbc.com/news/world-europe-34131911/ (дата обращения 12.04.2017)

К увеличению числа мусульман в странах Европы также приводит высокая рождаемость в мусульманских семьях и относительно низкая рождаемость среди коренного европейского населения. По прогнозам к 2020 году число мусульман в Европе достигнет 8%, а в 2100 мусульманином будет каждый четвертый житель Европы. Там же

С целью удовлетворения потребностей мусульманской части населения в продуктах страхования, правительства стран Европы вынуждены открывать такафул-компании или их филиалы. Однако преградой здесь опять же выступает правовая база. Согласно данным, лучше всего исламское страхование приживается в странах, где распространено взаимное страхование. Например, в Великобритании компания “Кобальт” запустила продукт исламского страхования, однако направлен он преимущественно на коммерческие цели (страхование рисков по сделкам с ближневосточными партнерами). “Кобальт” также занимается вопросами страхования такафул-компаний, функционирующих в стране. Reuters// London firm launches Islamic insurance platform// http://uk.reuters.com/article/uk-pg-islamic-finance-takaful-idUKBRE94F0C520130516/ (дата обращения 12.04.2017)

В целом по Европе наблюдается высокий уровень проникновения продуктов исламского страхования. Связано это с тем, что страховой рынок Европы более развитый, чем в странах Ближнего Востока. Опыт Европы в страховой отрасли позволяет ей создавать условия, которые способствуют развитию такафула, а также его популяризации среди населения, в том числе немусульманского. Кроме того, компании здесь подвержены двойному регулированию - регулированию в рамках правовых норм Европейского Союза, а также норм шариата. Кредитные агентства в европейских странах создают жесткие условия для определения рейтинга компании, который в свою очередь влияет на уровень инвестиций и возможность выхода компании на международный уровень. Scribd// Takaful in Europe// https://ru.scribd.com/document/58055938/Takaful-in-Europe-June-2007/ (дата обращения 12.04.2017)

Россия, в которой проживает значительное количество мусульман, не стала исключением. Как уже было указано автором во второй главе, в 2015 году в Казане и Москве стартовали продажи продукта под названием «Халяль Инвест», в рамках которого используются исламские финансовые инструменты, а инвестирование части взносов допустимо лишь в сферы, одобренные шариатом. Allianz// http://www.rosno.ru/ru/moscow/press/news/article22424689/ (дата обращения 21.04.2017)

Однако, как и в большинстве стран, на пути развития исламских финансов стоит российское законодательство. Для того чтобы страхование, как продукт исламской финансовой системы, могло полноценно функционировать в России, необходимо вносить поправки в законодательство, касающиеся страховой деятельности в стране.

Для оценки возможности полноценного выхода исламского страхования на российский финансовый рынок, автором был сделан SWOT анализ. С помощью SWOT анализа можно подробно рассмотреть преимущества исламского страхования перед традиционным сектором, а также дополнительные преимущества, которые будут реализованы, благодаря внедрению исламского страхования на рынок. Более того, SWOT анализ дает возможность увидеть свойства, которые затрудняют на данном этапе внедрение исламского страхования на российский страховой рынок, а также дальнейшие угрозы, с которыми оно может столкнуться.

Таблица 2. SWOT анализ развития исламского страхования в России.

Исходя из данных анализа, можно сделать выводы о том, что внедрение исламского страхования в Россию, в первую очередь, позволит мусульманскому населению пользоваться услугами страховых компаний, не нарушая принципы шариата. Однако, как считает автор, проект внедрения исламского страхования на российский рынок столкнется с большим количеством серьезных угроз. Внедрение такафула на российский рынок страхования требует изменения законодательной базы страны, привлечение специалистов в этой области, а также роста уровня финансовой грамотности населения. Более того, для внедрения такафула требуется создания инвестиционной сферы. Все это сложно, но осуществимо, и потребует немало времени.

Несмотря на эти угрозы, внедрение такафула позволит привлечь иностранный капитал в страну, а также даст возможность выхода российского страхования на мировой рынок, в особенности на рынки стран Ближнего Востока, а также стран, в которых мусульмане составляет весомую часть населения страны.

Страхования компания РОСНО также предпринимает попытки внедрения исламского страхования в Башкирии, с целью выхода на региональный рынок страхования.

По мнению автора, исламское страхование имеет значительные перспективы к развитию, в том числе в немусульманских странах. В последние годы исламское страхование имеет значительные темпы проникновения на рынки различных стран (страны Персидского Залива, Юго- Восточной Азии, Северной Африки) и эти темпы продолжают расти (Рис.4). Более того, в рамках мировой миграции рабочей силы, происходят кардинальные изменения в демографической структуре стран, что дает возможность исламскому страхованию развиваться в странах Европы и Америки. Сегодня ряд компаний уже функционирует на рынках европейских стран. В России также предприняты попытки для внедрения продуктов исламского страхования на рынок. Однако, как автор уже не раз указывал, особенности регулирования и функционирования затрудняют процесс появления исламского страховая в новых регионах. Традиционное страхование подчиняется страховому законодательству, в которое необходимо вносить существенные доработки, в случае внедрения исламского страхования на рынок страны. Более того, можно с уверенностью сказать, что полноценное функционирование исламского страхования невозможно без создания исламских банков и развития на фондовой бирже исламских ценных бумаг - сукуков. Стоит отметить, что количество сукуков в глобальном обращении значительно сократилось по данным на 2016 год.The European//Takaful: rich in potential for expansion// http://www.the-european.eu/story-10961/fwu.html/ (дата обращения 21.04.2017) В странах, где исламское страхование давно и активно действует, инвестирование временно свободных зачастую осуществляется в исламские ценные бумаги и исламские банки, которые также оказывают всяческую поддержку компания. В России неоднократно были предприняты попытки реализации исламских финансов, но на сегодняшний день в стране не представлен не один исламский банк. Отсюда следует вывод, что для того чтобы внедрить исламское страхование на рынок, допустим, России, необходимо создание дополнительных финансовых институтов и инструментов, так как неразвитость инвестиционных возможностей является одной из преград на пути его развития. Автор считает, что возможность внедрения такафула на российский рынок появиться только лишь после внедрения на рынок исламских банков, которые смогли бы обеспечить полноценное функционирование исламских страховых компаний.

Другой стороной этого вопроса является осведомленность населения и наличие потребности в продуктах исламского страхования. Как правило, население немусульманских страны плохо или вообще не знакомо с принципами функционирования исламской модели страхования и предпочитает получать услуги в традиционных компаниях. Также спрос на страховые продукты зависит от социального статуса населения и развитости среднего класса. Например рост спроса на продукты страхования в странах Южной Азии был спровоцирован ростом среднего класса, у которого появилась необходимость в страховании своих имущественных интересов.

Заключение

С развитием социально-экономических отношений появилась потребность в страховании имущественных интересов. В процессе глобализации сложно представить современные экономические и социальные отношения без института страхования. Традиционное страхование, в нашем понимании, вызывает множество споров и противоречий, касающихся возможности его существования в рамках исламской финансовой системы. Мусульманские правоведы находят в договоре страхование такие элементы, как гарар, майсир и риба, запрещенные в исламских финансах. В связи с этим, появилась необходимость в создании альтернативы традиционному страхованию, которая бы не противоречила принципам шариата.

В ходе работы автором была дана характеристика исламского страхования и его теоретической составляющей. В основу исламского страхования заложены принципы шариата, которые опираются на Коран и Сунну. Исламское страхование нацелено на защиту интересов участников от непредвиденных, неблагоприятных событий путем солидарного участия в убытках пострадавших лиц, а также получение прибыли участниками страхования. В ходе анализа принципов реализации страховой деятельности в исламских страховых компания, автор сделал вывод, что этот механизм схож с механизмом взаимного страхования. Исламская страховая компания формирует за счет страховых взносов в такафул-фонд, который управляется ей совместно со страхователями. Часть средств всегда поступает на специальный счет, с которого компания производит инвестиции в сферы деятельности, одобренные шариатом. Участники такафул-фонда, как и в случае с взаимным страхованием, разделяют между собой прибыли и убытки в долях, пропорциональным их вкладам. Что касается оператора такафул-фонда, то, в зависимости от выбранного механизма реализации деятельности, он получает либо не получает прибыль от инвестиций, а также комиссию за проделанную им работу.

Изучив особенности правового регулирования, автор сделал выводы, что в большинстве стран, где присутствует исламское страхование, оно регулируется общим законодательством. Например, в Саудовской Аравии деятельность исламских страховых компаний регулируется в рамках закона «О контроле над кооперативными страховыми компаниями». Р.И.Беккин. Исламская экономическая модель и современность.,М.,2009. - С.112 В европейских странах, где распространено взаимное страхование, например в Германии, исламское страхование также регулируется в рамках общего законодательства, так как ранее было отмечено, что механизмы этих двух видов страхования во многом являются схожими. Однако существует ряд стран, где созданы специальные законы для регулирования деятельности исламских страховых компаний. Судан является страной, где страховой сектор полностью исламизирован. Основным законом, регулирующим деятельность компаний, является закон «Закон о страховании и такафуле». Там же. - С.112 В Малайзии, которая сегодня является одним из лидеров на рынке исламского страхования по объему страховых взносов, исламское страхование регулируется законом «Закон о такафуле». Там же. - С.114 Более того, автором было выявлено, что в мусульманских странах существует огромное количество финансовых организаций, направленных на регулирование деятельности компаний, а также на развитие рынка исламского страхования.

Размещено на Allbest.ru