Взаимосвязь пассивных и активных операций коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ТАДЖИКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ КОММЕРЦИИ

ФАКУЛЬТЕТ: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

КАФЕДРА: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Взаимосвязь пассивных и активных операций коммерческого банка»

Киборова Наргис

Душанбе, 2013

Содержание

Введение

1. Сущность и значение основных операции коммерческих банков в условиях рыночной экономики

1.1 Общие принципы функционирования коммерческого банка

1.2 Основные операции коммерческих банков в условиях рыночной экономики

1.3 Сущность и содержание новых банковских операций и услуг

2. Оценка пассивных и активных операции коммерческих банков Таджикистана

2.1 Общая характеристика пассивных операций коммерческих банков Таджикистана

2.2 Активные операции коммерческих банков

2.3Совершенствование банковских операций в условиях рынка

Заключение

Литературы

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

С помощью банков происходит аккумуляция временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах. Их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.

Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, присущую только им технологию.

Развитие рыночных отношений в Таджикистане делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В современных условиях структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Таким образом, среди основных банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные операции. Посредством первых банки привлекают и концентрируют капитал. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

В силу этого вопросы организации и технологии пассивных операций коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными. Все вышеизложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания физических и юридических лиц не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы настоящей дипломной работы в условиях перехода к рынку.

Главной целью дипломной работы является изучение теоретических аспектов осуществления пассивных и активных операций коммерческого банка и их практический анализ.

Информационной основой дипломной работы являются исследования работ экономистов по проблемам осуществления активных и пассивных операций банков, как в Таджикистане, так и за рубежом.

Актуальность данной темы состоит в том, что пассивные и активные операции коммерческих банков являются основой для развития всей банковской системы в целом. От их продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность банков и кредитных учреждений.

Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

Эту проблему могут решать только банки, которые успешно и эффективно введут пассивные и активные операции.

Поэтому, в условиях перехода Республики Таджикистан на новые рельсы экономики является, сегодня весьма актуальным и это переплетается с целью выбора данной темы дипломной работы.

В настоящей дипломной работе, посвященной активным и пассивным операциям банков, мною рассматриваются, прежде всего, механизм проведения активных и пассивных операции банков, сделки и услуги современного коммерческого банка, межбанковская конкуренция и связанные с ней, естественно, нововведения в сфере предоставления услуг.

В виду важности данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследования в области активных и пассивных операции банков нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого начала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты научно-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государственных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное внимание вопросам управления операциями коммерческого банка, т.к. это основа обеспечения прибыльности и устойчивости банка как коммерческого предприятия. Безусловно, монографии, статьи, выступления в прессе этих авторов заложили и сформировали научную основу анализа активных и пассивных банковских операций.

1 Сущность и значение основных операции коммерческих банков в условиях рыночной экономики

1.1 Общие принципы функционирования коммерческого банка

Термин «коммерческий банк» связан с тем, что вначале, в историческом плане, банки занимались обслуживанием преимущественно торговли, товарообменных операций и платежей. Поэтому основными клиентами банков выступали торговцы (коммерсанты). Отсюда и закрепилось название «коммерческие банки».

По мере развития рыночной системы хозяйствования возникла необходимость в кредитовании различных стадий производственного цикла, а именно: пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплата зарплаты и т.д. Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка постепенно терял свое первоначальное значение. В настоящее время он обозначает «деловой» характер банка, ориентированного на обслуживание всех видов экономических субъектов независимо от рода их деятельности.

Из всех видов банковских операций особенно выделяют так называемые конституирующие операции банка, без которых банк не может нормально существовать и функционировать. К ним относятся: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов. Только систематическое выполнение указанных функций позволяет говорить об устойчивом и динамическом развитии коммерческого банка.

Депозитная функция. Значительная часть депозитов до востребования или тех видов текущих счетов, против которых выписываются чеки, возникает спонтанно, в процессе выдачи банковских ссуд. Как правило, депозит возникает двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк (или предъявления срочных к оплате долговых обязательств) либо в процессе банковского кредитования. В этих случаях происходит рост депозитов. Одновременно происходят и противоположные процессы, а именно - сокращение депозитов. Данный процесс является следствием, во-первых, снятия клиентом наличных денег со счета в банке и, во-вторых, погашения кредитов путем списания денег с депозитного счета.

Расчетная функция. Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организации и осуществлении денежных расчетов. В свою очередь, платежный механизм выступает одной из базовых структур рыночной экономики. Вследствие его действия происходит обеспечение процесса обмена, а от четкой и слаженной работы зависит общая эффективность функционирования всей экономической системы. О важности и сложности данного вида операций говорит хотя бы то обстоятельство, что на них приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала.

Кредитная функция. В общем виде следует иметь в виду, что коммерческие банки выступают в роли посредников между экономическими субъектами (домохозяйства, предприятия, правительственные учреждения), временно обладающими свободными денежными ресурсами, и теми участниками экономических взаимоотношений, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. Владельцы свободных капиталов привлекаются наличием удобных форм хранения денег в виде разнообразных депозитов, обеспечивающих сохранность денежных средств и их ликвидность.

Потребители банковского кредита привлекаются наличием гибкой системы учета потребностей конкретного заемщика и приспособлением к ним условий получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы и регламентированы). Очень часто банковский кредит является очень удобной и незаменимой формой финансовых услуг для клиента банков.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу.

Таким образом, основной сутью функционирования коммерческого банка является привлечение временно свободных денежных средств путем предоставления различных видов депозитов и вкладов и размещение этих средств путем предоставления различных видов кредитов и ссуд.

Доходность и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства. Строгое соблюдение данных принципов лежит в основе эффективного функционирования банка.

Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.

Анализ активных операций банка производится для выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.

Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций.

Ликвидность в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Банковская ликвидность имеет две трактовки: широкую и узкую. Первая означает форму организации расчетно-платежного оборота через банковскую систему в соответствии с потребностями клиентов. Во второй ее трактовке совокупная банковская ликвидность - это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе.

Ликвидность банка - это способность банка своевременно исполнять свои обязательства. Другими словами, это возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа), при этом актив должен сохранять свою номинальную стоимость не изменной. Таким образом, банк считается ликвидным, если суммы денежных средств, которыми он располагает и которые имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют ему полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом погашение обязательств должно пройти без ущерба для прибыли.

Ликвидность оценивается способностью банка превращать свои активы в денежные или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств не хватает для этого.

Таким образом, главная цель коммерческого банка по управлению ликвидностью активов - строгое и безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами и, как следствие - устойчивое положение на финансовых рынках.

В целом, дилемма «доходность-ликвидность» является актуальнейшей для банковского дела вообще, а для российской действительности на современном этапе в особенности. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в РЦ НБТ по месту его нахождения.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией НБТ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

В пределах, имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акцепты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных путей единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддерживание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Сущность банков кроется в их функциях. Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению полученных доходов на потребляемую и накопляемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Республике Таджикистан фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов большое значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредиторов средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутрибанковскими документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

1.2 Основные операции коммерческих банков в условиях рыночной экономики

Согласно закону РТ «О банковской деятельности» банки осуществляют следующие операции:

- привлечение депозитов и сбережений;

- выдача кредитов (обеспеченных и необеспеченных), в том числе:

а) потребительские, ипотечные и межбанковские кредиты;

б) факторинг;

в) финансирование коммерческих сделок, в том числе форфейтинг;

- открытие и ведение банковских счетов;

- купля и продажа для себя или клиентов следующих средств:

а) инструментов денежного рынка (включая чеки, векселя,

гарантийные письма и депозитные сертификаты);

б) иностранной валюты;

в) курсовых инструментов и процентной ставки;

г) акций и других передаваемых ценных бумаг;

д) форвардных контрактов, соглашений о свопах, фьючерсах, опционах и других производных, касающихся валют, акций, облигаций, драгоценных металлов и камней или курсов и процентных ставок;

- предоставление банковских гарантий, учёт условных обязательств, включая гарантии и аккредитивы для себя и клиентов;

- предоставление клиринговых, расчетных и переводных услуг, связанных с денежными инструментами, ценными бумагами, платежными поручениями и другими платёжными инструментами;

- посредничество на денежном рынке;

- сейфовые операции, хранение ценностей (деньги, ценные бумаги, металлы, драгоценности и другое) и управление ими;

- оказание трастовых услуг (управление денежными средствами, ценными бумагами и другое в интересах и по поручению доверителя);

- кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, упаковка и хранение банкнот и монет;

- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

- выдача поручительства, предусматривающего исполнение денежного обязательства перед третьим лицом;

- финансовая аренда (лизинг);

- операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;

- предоставление услуг в качестве финансового агента;

- предоставление услуг в качестве советника или финансового консультанта;

- услуги по предоставлению финансовой и кредитной информации.

Согласно закону Республики Таджикистан «О банковской деятельности» банк - кредитная организация, которая имеет право на выполнение хотя бы трех следующих операций: привлечение депозитов и сбережений, выдачу кредитов, открытие и ведение банковских счетов.

Банковская операция (лат.operation-действие) означает процедуру действий, направленную на решение определённой задачи по управлению банковским капиталом. К банковским операциям относится формы контроля и учёта движения денежных средств и ценных бумаг, методы планирования финансовых покупателей, методология составления финансовых планов разных видов, приёмы финансового анализа, формы организации финансовой работы в банке, интерактивное и другое аналогичное инвестирование капитала и другие действия.

Банковские операции как действия имеют неосязаемую форму, т.е. их нельзя продать по фиксированной цене. Чтобы быть проданной, банковская операция должна быть материализована. Формой материализации банковской операции является какой-то определённый документ (методические указания, инструкция и т.п.). Этот документ представляет собой уже банковский продукт, т.е. он является объектом купли - продажи на финансовом рынке.

Ряд банковских операций не имеют чётких законодательных регламентаций или запретов и относятся к категории «иные сделки». Это, прежде всего, сделки на денежно - финансовом рынке, связанные с производными финансовыми инструментами. Таким образом, вследствие отсутствия в стране системы регулирования процесса создания и использования новых финансовых инструментов искажается их экономическая суть и цели применения. Это указывает на то, что для развития банковской системы и, как следствие, все экономики в целом необходимо, прежде всего, чётко регламентированная законодательная база.

Протекая во времени, банковская операция проходит через ряд стадий, которые в совокупности представляют собой жизненный цикл.

Жизненный цикл банковских операций - это определённый период времени, в течение которого банковский продукт или операция обладают активной жизненной силой и приносят банку как продуценту (производителю) и продавцу определённую прибыль или другую реальную выгоду.

Концепция жизненного цикла банковской операции имеет большое значение при планировании и организации процесса в банковской сфере.

Это значение проявляется в следующем:

1) концепция жизненного цикла банковской операции вынуждает руководителя банка и его маркетинговую службу анализировать хозяйственную деятельность, как с позиции настоящего времени, так и с точки зрения перспектив её развития, т.е. с позиции будущего времени;

2) концепция жизненного цикла банковской операции обосновывает необходимость систематической работы по планированию выпуска инновации (поиск идеи, организация инновационного процесса, создание банковской инновации, её продвижение на рынке и диффузия), а также по приобретению инноваций (изучение спроса, банковский маркетинг, бенчмаркетинг);

3) концепция жизненного цикла банковской операции является основой механизма анализа и планирования операции. При анализе банковской операции можно установить, на какой стадии жизненного цикла она находится, какова её ближайшая перспектива, когда начнётся резкий спад и когда она закончит своё существование.

Планирование банковской операции можно осуществлять на протяжении всего жизненного цикла операции. Указанная концепция позволяет разделить всю деятельность по планированию банковской операции на ряд элементов, которые включают в себя:

· исследование финансового рынка;

· исследование рынка банковской операции по данному активу рынка;

· исследование продолжительности жизни банковской операции;

· разработку банковской операции (т.е. производство банковского продукта);

· политику цен;

· рекламу;

· мероприятия по продвижению банковской операции;

· организацию продажи (сбыта) банковской операции;

· диффузию банковской операции. Приведённые элементы процесса планирования банковской операции корректируются в соответствии с их ролью на различных стадиях жизненного цикла.

Целью корректировки является нахождение на каждой стадии жизненного цикла банковской операции оптимального соотношения составных элементов банковского маркетинга, соответствующего конкретной ситуации на финансовом рынке.

Банковские операции реализуются в 2 направлениях:

· внутри банка-продуцента данной операции;

· на финансовом рынке путём продажи банковской операции другим финансовым институтам.

1. Целью реализации банковской операции является получение экономической выгоды в виде снижения времени на проведение какой-то работы, высвобождения работников при ликвидации ненужной работы, экономии денежных средств и т.п.

2. Целью продажи банковской операции на рынке другим финансовым институтам является получение денежных средств в форме выручки и поднятие своего имиджа.

Банковские операции не патентуются, но представляют собой ноу-хау.

Поэтому продуцент банковской операции может потерять монополию на операцию, не продав её на рынке. Кроме того, работники финансовых институтов могут сами разработать эту операцию, опираясь на какие-то элементы операции, взятые или украденные (промышленный шпионаж) у других банков или финансовых институтов.

1.3 Сущность и содержание новых банковских операций и услуг

Конкурентоспособность современных банков на рынке во многом зависит от внедрения новых банковских продуктов и технологий.

Какое-либо новшество, ранее не существовавшее, представляет собой новацию (от лат.novation - изменение, обновление). В соответствии с гражданским правом новация означает соглашение сторон о замене одного заключённого ими обязательства другим. Результат такой замены и означает нововведение.

Инновация (от лат. Innovation - нововведение, новшество, новаторство) буквально означает «инвестиция в новацию».

Инновации, функционирующие в финансовой сфере, представляют собой финансовые инновации. Частью финансовых инноваций является банковская.

Банковская инновация - это реализованный в форме нового банковского продукта или операции конечный результат инновационной деятельности банка.

Банковский продукт - набор модифицированных банковских и финансовых операций для решения какой-либо потребности клиента, который можно позиционировать как новую банковскую услугу или сочетание традиционных услуг банка, выстроенное в технологическую цепочку, позволяющую решать конкретную проблему клиента и удовлетворять его спрос в комплексном обслуживании.

Например, банковский продукт - «зарплатный проект» может состоять из 3 операций:

· выпуск банком пластиковых карт для сотрудников предприятия;

· установление лимита на кредит по пластиковым картам в размере 1-2 зарплат сотрудника;

· установка банкомата на предприятии.

Как правило, банковский продукт нацелен на конкретную группу клиентов. Группы клиентов могут быть построены в следующих комбинациях:

· физические и юридические лица;

· резиденты и нерезиденты;

· крупные, мелкие, средние вкладчики и т.п.;

· по роду деятельности: страховые компании, пенсионные фонды, банки - корреспонденты, инвестиционные компании, магазины, туроператоры и т.п.

Новые банковские продукты создаются на основе анализа потребностей клиента и возможностей их удовлетворения банками.

Банковские продукты могут быть классифицированы по признакам клиентов или по следующим признакам:

· головная организация, филиалы;

· сомони, валюта;

· сроки;

· проценты или комиссии;

· место и время оказания услуги;

· специальные признаки банковской операции - специфические для каждой конкретной услуги.

Банковский продукт имеет вид вещи (т.е. осязаемую форму),

предназначенной для продажи на финансовом рынке.

Новый банковский продукт бывает:

1) единичный;

2) массовый.

Единичный продукт - это индивидуальный продукт. Как вещ, он имеет характерные, только ему присущие особенности, которые выделяют его среди других банковских продуктов. Например, конкретная монета из конкретного драгоценного метала определённой массы, конкретная недвижимость, облигация конкретного эмитента - банка и др.

Единичный банковский продукт имеет чётко определённый круг своих покупателей. По этому, он выпускается в расчёте на конкретных потребителей.

Массовый банковский продукт - это продукт без резко выраженной индивидуальности. У него нет особых характерных черт. Массовый банковский продукт различается только по видам продукта или финансового актива, например банковский депозит, банковский счёт, облигации государственного внутреннего или муниципального займа всех видов и др. Массовый финансовый продукт выпускается в расчёте на широкий круг потребителей и инвесторов.

Новый банковский продукт бывает:

1) лимитированный;

2) нелимитированный.

Лимитированный банковский продукт - это продукт, объём или количество выпуска которого строго квотируется. Этот объём устанавливается при выпуске продукта. Размер объёма определяется многими факторами: размером уставного капитала акционерного банка, спросом покупателей и т.д. К лимитируемым банковским продуктам относятся акции, облигации, виды кредитных соглашений и др. Данный продукт выпускается в расчёте на конкретного покупателя.

Нелимитированный банковский продукт представляет собой продукт, объём (кол-во) выпуска которого не ограничен никакими квотами. Этот продукт выпускается в расчёте на возможного потенциального покупателя. Численность покупателей есть величина неопределенная. По этому, объём выпуска нелимитируемого банковского продукта не ограничивается никакими нормами и условиями, кроме фактора покупательского спроса.

К нелимитируемым банковским продуктам относятся пластиковые расчётные и кредитные карты, банковские счета и т.п.

Новый банковский продукт также может быть в форме:

1) имущество;

2) имущественного права.

Имущество представляет собой материальный объект собственности, например деньги, мерные слитки золота, монеты, ценные бумаги и др.

Имущественное право означает право владеть, распоряжаться и пользоваться определённым имуществом. К банковскому продукту в форме имущественных прав относятся такие документы, как договор банковского счёта, кредитные соглашения и т.п.

В качестве нового продукта банковская инновация проявляет себя только в процессе её реализации на финансовом рынке или внутри банка.

Спрос, предъявляемый покупателем на банковский продукт или операцию, определяет степень новизны этих видов нововведений. Когда новый продукт, появившийся на рынке, продаётся, значит, он пользуется спросом и имеет своего покупателя. Уровень спроса на новый продукт определяет уровень его полезности, а значит, и степень его новизны.

Любое новое явление связано со временем. При продолжительности во времени оно становится массовым, традиционным явлением.

Банковская инновация действует только в рамках времени, которые установлены начальной и конечной точками жизненного цикла данной инновации. А это значит, что банковской инновацией не могут считаться банковские продукты или операции, которые являются новыми только для данного банка, но уже давно реализованы в других кредитных учреждениях.

К банковским инновациям не могут относиться также незначительные изменения, которые имеют частный порядок и не меняют содержания и сущности банковского продукта или операции, например изменение процентных ставок по банковским счетам и депозитам, сроков депозитного вклада и др.

С учётом банковская инновация по существу включает:

· новый банковский продукт, впервые, появившийся на финансовом рынке Таджикистана, то есть в одном банке;

· новый для Таджикистана зарубежный банковский продукт, т.е. новый банковский продукт, появившийся на финансовом рынке Таджикистана, но уже давно реализуемый за рубежом на финансовых рынках других стран в соответствии с их конкретными условиями и юрисдикцией;

· новые финансовые операции.

По экономическому содержанию банковские инновации можно классифицировать на 2 типа: технологические и продуктовые.

К технологическим инновациям относятся: электронные переводы денежных средств, банковские карты. К продуктовым - новые банковские продукты, которые могут быть связанные как с новыми операциями и услугами, так и с традиционными банковскими операциями в период их развития либо изменения условий регулирования.

Продуцент (лат. Produces-производящий) банковской инновации есть производитель данной банковской инновации, т.е. сам банк или ассоциация банков.

Банку как продуценту банковской инновации приходится постоянно решать 4 задачи:

1. Что надо сделать для расширения существующих и освоения новых финансовых рынков?

2. Что надо предпринять для разработки банковской инновации?

3. Что надо сделать для внедрения банковской инновации на рынке?

4. Как эффективно управлять банковской инновацией?

Решение этих задач создают основу для определения необходимого периода времени, материальных, финансовых, трудовых, информационных ресурсов. Увязка времени и ресурсов в единый процесс определяет значимость концепции жизненного цикла банковской инновации для деятельности банков.

Жизненные циклы банковской инновации различаются по видам финансовых инноваций. Эти различия затрагивают, прежде всего, общую продолжительность жизненного цикла, продолжительность каждой стадии внутри цикла, особенности развития самого цикла, разное количество стадий. Виды и количество стадий жизненного цикла определяются особенностями той или иной банковской инновации. Однако в каждой инновации можно выделить её базовую основу, которая чётко характеризует самостоятельные стадии жизненного цикла.

Жизненный цикл нового банковского продукта включает в себя 7 стадий.

1. Разработка нового банковского продукта.

2. Выход на рынок.

3. Развитие рынка.

4. Стабилизация рынка.

5. Уменьшение рынка.

6. Подъём рынка.

7. Падение рынка

Наиболее важной является первая стадия, на ней определяются

вероятность дальнейшего успеха реализации нового банковского продукта, его доходность, объём спроса и объём поступления денег от реализации продукта.

различные формы материального стимулирования как продавца продукта. В процессе разработки банковского продукта продуцент проводит работу по инициации, поиску идеи, технико-экономическому обоснованию и созданию нового продукта.

Инициация (лат.initiation-совершение таинств) - деятельность, состоящая в выборе цели инновации, постановке задач, поиске идеи, технико-экономическом обосновании инновации и в превращении идеи в вещь для продажи, т.е. в товар.

Продуцент финансирует все расходы по созданию нового банковского продукта. Собственно говоря, на этой стадии происходит вложение капитала, возврат которого вместе с доходом будет происходить в последующих стадиях.

Стадия выхода на рынок показывает период внедрения нового продукта в хозяйственную жизнь инвесторов-покупателей. Эта стадия может охватить период внедрения продукта под воздействием рекламы в каком-либо отдельном регионе или в финансовом учреждении. Банковский продукт начинает приносить продуценту или инвестору-продавцу деньги спустя некоторое время после появления его на рынке. Продолжительность этой стадии зависит от рекламы, от уровня инфляции, от наличия и эффективности работы торговых точек (пунктов по продаже новых банковских продуктов). Именно на этой стадии продуцент или инвестор-продавец располагает шансами получить наибольшие преимущества за счёт высокой конкурентоспособности своего банковского продукта, которая прежде всего с отсутствием конкурентов, с проведением рекламных и других организационно - торговых операций.

Стадия развития рынка связана с ростом объёма продаж банковского продукта на рынке. Продолжительность её показывает время, в течение которого новый банковский продукт активно продаётся и рынок достигает определённого предела насыщения этим продуктом.

Указанные две стадии, т.е. стадия выхода на рынок и стадия развития рынка, связаны с продвижением и диффузией банковского продукта. Поэтому на этих стадиях, должны, активно и в комплексе проводиться все операции по продвижению банковского продукта и его диффузии.

Диффузия (лат.diffusion-распространение, растекание) инновации - это распространение уже однажды освоенной инновации.

Стадия стабилизации рынка означает, что рынок уже насыщен данным банковским продуктом. Объём его продажи достиг какого-то определённого предела, и дальнейшего роста объёма продажи уже не будет. На протяжении этой стадии объём продажи банковского продукта относительно стабилен. Здесь активно действует экономические законы (законы спроса и предложения). Продуцент или инвестор-продавец никаких затрат капитала для поддержки стабильности продаж не осуществляет. На этой стадии велико действие инерции ранее сделанных рекламных мероприятий, а также психологических законов («куплю потому, что все покупают»; «куплю потому, что выгодно» и т.д.).

Стадия уменьшения рынка - это стадия, на которой происходит спад сбыта банковского продукта. Объём продажи его начинает уменьшаться. Однако на этой стадии ещё существует спрос на данный банковский продукт, и, следовательно, существуют все объективные предпосылки к увеличению объёма продажи продукта.

Стадия подъёма рынка является логическим продолжением предыдущей стадии. Раз спрос на продукт существует, то надо обменять этот спрос на предложение по банковскому продукту. Поэтому продуцент или инвестор-продавец начинает изучать условия спроса, менять свою кадровую и ценовую политики, применять различные формы и методы организации торговли (например, вводит бесплатную консультацию покупателя по месту его работы (жительства) при условии покупки банковского продукта и др.), (премия), так и покупателя (призы, выигрыши, скидки и т.п.), проводить дополнительные рекламные мероприятия, а также рекламную шумиху, рекламные трюки и т.п.

Всё это позволяет продуценту или инвестору-продавцу увеличить объём продажи и продолжительность жизненного цикла банковского продукта на какой-то период времени. Однако падение объёма продажи банковского продукта уже подчинено чётко распространившейся тенденции к снижению спроса на этот продукт. Поэтому объём продажи банковского продукта уже не может возрасти до ранее достигнутого предела насыщения финансового рынка. Практика показывает, что в зависимости от конкретного вида банковского продукта и конкретной ситуации на рынке и в стране (инфляция, доходы населения и хозяйствующих субъектов) рост объёма его продажи после дополнительных мероприятий не превышает 90-95% ранее достигнутого объёма продажи. Стадия подъёма рынка продолжается довольно короткое время. Эта стадия связана с уже наметившейся тенденцией к снижению спроса на данный финансовый продукт. Стадия подъёма рынка переходит в последнюю стадию-стадию падения рынка.

Стадия падения рынка - это резкое снижение объёма продажи банковского продукта, т.е. падение его до нуля. На этой стадии происходит полная реализация лимитированного банковского продукта или полное прекращение продажи нелимитированного банковского продукта из-за его ненужности покупателям.

При рассмотрении жизненного цикла новой банковской операции следует учитывать 3 момента:

1. Банковская операция реализуется в форме законченного документа, описывающего всю процедуру выполнения данной операции. Этот момент отражает алгоритм банковской операции, который представляет собой систему последовательных действий, применяемых по строго определённым правилам, приводящую к решению поставленной перед банковской деятельностью задачи. Банковские операции реализуются в 2 направлениях:

· внутри банка-продуцента данной операции;

· на финансовом рынке путём продажи банковской операции другим финансовым институтам.

2. Целью реализации банковской операции является получение экономической выгоды в виде снижения времени на проведение какой-то работы, высвобождения работников при ликвидации ненужной работы, экономии денежных средств и т.п.

3. Целью продажи банковской операции на рынке другим финансовым институтам является получение денежных средств в форме выручки и поднятие своего имиджа.

Общая схема жизненного цикла новой банковской операции включает в себя 4 стадии:

1. Разработка новой банковской операции.

2. Реализация банковской операции.

3. Стабилизация рынка.

4. Падения рынка.

Стадия разработки процедуры банковской операции и оформления её в виде документа связана с организацией инновационного процесса. Здесь осуществляются работы по инициации, по поиску идеи, по разработке всего алгоритма финансовой операции, по созданию документа (инструкции, методических указаний и т.п.). На этой же стадии осуществляется финансирование продуцентом всех затрат по разработке операции.

Стадия реализации банковской операции связана с её внедрением внутри банка или с её реализацией на финансовом рынке. На этой стадии активно действует механизм продвижения и диффузии инновации.

Стадия стабилизации рынка показывает насыщение рынка данной операцией и переходит в стадию падения рынка, когда объём продажи операции начинает резко уменьшаться вплоть до полного прекращения продажи.

В целом стратегия разработки и предложения банковских инноваций основывается на концепции маркетинга: дифференциация услуг и сегментация рынка. Процесс разработки банковской инновации состоит из следующих этапов:

Первый этап - разработка новых идей с помощью экспертных оценок.

Второй этап - анализ соответствия новой услуги стратегии банка.

Третий этап- исследование потребностей банковских клиентов и наличие спроса на услугу.

Четвёртый этап - оценка возможностей банка, его опыта и, как следствие, принятие решения.

2. Оценка пассивных и активных операции коммерческих банков Таджикистана

2.1 Общая характеристика пассивных операций коммерческих банков Таджикистана

Пассивные операции банков - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

1) формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль, оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в не денежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.

Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по-новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

формирование заемных средств. Сюда относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.

формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции - операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.