Роль банковского сектора в реализации приоритетных направлений социально экономического развития Республики Абхазия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Глава I. Банковская система в современной экономике

1.1 Банковская система как элемент экономической системы страны

1.2 Функции банков в экономике

Глава II Роль банковского сектора в экономической системе Республики Абхазия

2.1 Анализ социально-экономического развития Абхазии на современном этапе

2.2 Роль банковской системы Абхазии в развитии национальной экономики (или Роль банковской системы в социально-экономическом развитии Абхазии)

2.2.1 Национальный Банк в экономической системе Абхазии

2.2.2 Коммерческие банки, как финансовые посредники

Глава III Роль банковской системы в реализации приоритетных направлений социально-экономического развития Республики Абхазия

3.1 Роль Национального Банка в реализации приоритетных направлений социально-экономического развития Республики Абхазия

3.2 Основные направления совершенствования института финансового посредничества в Республике Абхазия

Глава I. Банковская система в современной экономике

1.1 Банковская система как элемент экономической системы страны

Важнейшей частью современной рыночной экономики является банковская система, основными элементами которой являются кредитные организации (КО) -- банки и небанковские кредитные организации (НКО), а также институты финансовой инфраструктуры.

Понятие «банковская система» является одним из ключевых в изучении, как банковского дела, так и экономической системы в целом. Это обусловлено тем, что банковские и небанковские кредитные организации функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для среднего профессионального образования / В.А. Боровкова [и др.]; под редакцией В.А. Боровковой. -- 5-е изд., перераб. и доп. -- М.: Издательство Юрайт, 2019. С.15..

Понятие и структура банковской системы начинается с определения ее составляющих: банки и системы.

Слово «банк» происходит от итальянского banco -- стол. В Х веке «Банко» уже в Галии устанавливались на площадях, где велась торговля. Единообразной системы монет не существовало, поэтому и потребовались менялы, разбирающиеся во множестве обращающихся монет, оценивающие их и дающие советы по обмену. По мнению историков, еще за 2300 лет до н.э. у халдеев были торговые компании, которые выдавали ссуды. В Древнем Вавилоне практиковались прием вкладов и уплата по ним процентов. Эти же операции, а также обмен денег за плату в IV в. до н.э. имели место в Греции.

Банковские операции выполняли как отдельные лица, так и некоторые церковные учреждения. Храмы, надежные места хранения ценностей, стали одновременно своеобразными банковскими учреждениями.

Первые банкиры поняли, что накапливать денежные богатства непроизводительно, что можно получать выгоду, отдавая их во временное пользование либо открывая самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом выступали корабли и товары, дома, драгоценные вещи, рабы. Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием высоких процентов. На Руси во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка 20% годовых.

Вместе с кредитными операциями получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков, производившиеся с помощью трансферта, т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую.

Согласно первичным нормам банковского и кредитного права в Древнем Риме в III в. до н.э. банкирам, специализировавшимся на меняльном деле, -- кумуляриям не разрешалось вести кредитные операции. Аргентарии, занимавшиеся кредитным делом, имели право предоставлять ссуды. Диапазон кредитных сделок первых банков был широким. Банки Древнего Вавилона предоставляли кредиты, покупали и продавали земельные участки, выполняли ряд других операций¹.

Признаком банка является и то, что кредит становится платным. Ссудный процент покрывает расходы банкирского дома и обусловливает производительное использование заемщиком ресурсов, полученных во временное пользование. Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс курс: учебное пособие. 3 изд. перераб. и доп.- М.: Кнорус, 2009. С.10-11.

Далее, следует раскрыть современный подход к определению понятия «система». В большинстве случаев система определяется как совокупность элементов, находящихся в отношениях и связях между собой и образующих единое целое. Данная трактовка не случайна, потому что, система в переводе с греч. Systeme - это - целое, составленное из частей, соединенное Борисов Е.Ф. Экономическая теория: учеб. для вузов / Е.Ф. Борисов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2007. С.56..

В зависимости от предметной области, целей, и задач исследования ученые в области системных исследований проводят классификацию систем и в зависимости от признака классификации выделяют следующие системы:

Рис. 1.1 Классификация систем

Данная классификация очень ценна для дальнейшего определения понятия «банковская система».

Банковской системе присущи: единообразные средства правового регулирования; самоуправляемость; наличие у каждого ее элемента определенной независимости от принуждения извне и от других элементов системы; взаимодействие между всеми элементами системы.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе. Из этого следует, что структура банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

Рис. 1.2. Типы банковских систем

В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики.

В содержательном же плане банковская деятельность (в части, направленной на клиента) может быть раскрыта через следующие фундаментальные понятия.

Банковский продукт -- конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента.

Банковская операция -- сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Другими словами, банковский продукт -- не что иное, как банковская технология, т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, или не применяться, оставаясь в «резерве».

Банковская услуга -- результат банковской операции, т.е. итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке/продаже ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.).

Выше уже было дано определение банковской системы и раскрыт ее структурный аспект. В функциональном же плане в указанном определении банковской системы акцент следует делать на ее вхождении в более широкую систему, каковой является экономика страны в целом. Это означает, что банковская система должна в важнейших своих параметрах соответствовать так называемому реальному сектору экономики. Данный тезис, в свою очередь, надо понимать так, что названный сектор и банковский сектор по большому счету могут развиваться либо деградировать только вместе, что основные проблемы банковской системы хорошо могут решаться лишь в том случае, если адекватно решаются проблемы остальной экономики.

Верно будет и обратное утверждение -- неразвитая, слабая банковская система способна тормозить прогрессивное развитие так называемой реальной экономики. Как известно, нет ничего практичнее хорошей теории. Хорошее и практичное определение -- это, такое верное по сути, внутренне непротиворечивое определение, которое к тому же прямо ориентирует и позволяет выходить, в частности, на адекватные управленческие решения. С учетом этого приведенное ранее определение банковской системы в содержательном аспекте характеризуется следующими существенными моментами.

Во-первых, оно прямо нацеливает аналитиков, органы и лиц, принимающих государственные решения, всегда и обязательно рассматривать банковский сектор как органичный элемент более широкой системы, каковой в данном случае является экономическая система страны.

Далее, следует исходить из первенства закономерностей, потребностей и возможностей системы в целом (экономики в целом) по отношению к закономерностям, потребностям и интересам подсистемы (банковского сектора). Банковский сектор, не соответствующий остальной экономике (включая домашние хозяйства), обществу в целом не нужен. Это, по сути, иное выражение требования, смысл которого в том, что деятельность банков должна быть эффективной не только для них самих, но и для их клиентов, для экономики (общества) в целом. С другой стороны, остальная экономика или отдельные ее части, по тем или иным причинам не способные (к примеру, из-за своей неплатежеспособности) или не желающие сотрудничать с банками (предпочитающие не отдавать свои деньги в банки, а проводить незаконные операции с «черным налом»), для последних также перестают представлять интерес. Оба сектора в зависимости от ряда обстоятельств способны до определенной степени как ускорять, так и тормозить развитие друг друга.

Во-вторых, в соответствии с данным определением в банковскую систему включаются только кредитные институты -- организации, которые профессионально и на постоянной основе работают на рынке банковских услуг. Это позволяет рассматривать банковский сектор как объект управления с ясно сформулированным характером деятельности и достаточно четко очерченными границами.

В-третьих, в определении подчеркивается, что банковскую систему составляет не любая совокупность кредитных организаций, а некоторое их множество, которое удовлетворяет достаточно жестким условиям или требованиям -- количественным и главным образом качественным (причем это положение можно и нужно относить не только к банковской системе, но

и к любой совокупности, претендующей на статус органической системы) Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С.20-22. .

Как и деятельность любого коммерческого предприятия, работа банков подвержена многочисленным рискам, поэтому в большинстве стран мира банковская деятельность является самым регулируемым видом предпринимательства. Принципы регулирования определяются национальными особенностями, которые отражают специфику формирования государственной банковской системы.

Следует отметить триединую роль банков в экономике, связанной с рыночными отношениями. Здесь банковская система аккумулирует средства и направляет их разным заемщикам (способным применить их наиболее оптимально), осуществляет управление платежами и регулирует количество обращаемых денег (в соответствии с политикой ЦБ). Оценивая роль банка, необходимо видеть его общественное назначение. Чаще всего Центральный Банк принадлежит государству. Он осуществляет свою деятельность на макроуровне, его политика соответствует интересам государства и не преследует единственной целью получение дохода. На прибыль работают коммерческие банки с разной формой собственности. Общественное назначение коммерческих банков проявляется, прежде всего, в работе с клиентами и удовлетворении их потребностей. Являясь экономическим предприятием, банк не занимается благотворительной деятельностью - он не имеет право покрывать потери несостоятельных клиентов деньгами других вкладчиков.

Как общественный институт, банк должен выбирать из широкого спектра потребностей такие, которые при активной поддержке позволяют получить максимальный доход, повысить рентабельность - как самого банка, так и компании-заемщика. Банки выполняют разные функции, вступая в сложные взаимоотношения с различными субъектами хозяйственной жизни. В данных взаимоотношениях и проявляется роль банков в экономике.

Поскольку банки функционируют в сфере обмена, их роль сводится: к рационализации и упорядочиванию оборота денег. Банки, которые сформировались на базе развития капитала, обращения денег и товаров, обладают свойством рационализации и упорядочивания денежного оборота. Переход от расчетов примитивной формы к расчетам, организованным на базе инновационных электронных сетей позволяет ускорить время обращения денег и расширить хозяйственные связи между производителями товаров; концентрации свободных ресурсов и капиталов, которые необходимы для поддержания ускорения и непрерывности производства. Денежные средства, аккумулируемые банками, и их последующее перераспределение позволяет поддержать непрерывность обращения продукта, а также в целом ускорить процесс производства.

Банк является общественным институтом, который призван тесно увязывать свою деятельность с общим хозяйственным развитием и тем самым укреплять и ресурсную основу дальнейшего расширения собственных операций.

Социальный аспект целевых установок банковского менеджмента прежде всего связан с необходимостью наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов банка в наборе и качестве необходимых им услуг, быстроте выполнения заявок, культуре обслуживания. Для этого система управления должна располагать маркетинговыми исследованиями продуктового и ценового банковского рынка, соответствующими информационными разработками, учебными программами, позволяющими развивать навыки специалиста в общении с клиентурой.

Социальный аспект целей банковского менеджмента заключен также в содействии банков развитию экономики посредством вложения ресурсов в производственную сферу, в перспективные отрасли, в экономику различных регионов.

В ряде стран, например в Японии, существуют этические кодексы работников банка, в которых основной обязанностью каждого сотрудника признается осмысление общественного значения банка и исследование этой идеологии в своей практической деятельности.

Таким образом, банковский сектор -- это такая социально-экономическая отрасль хозяйства и общественной жизни в целом, которая весьма остро и гибко реагирует на любые изменения как в экономической, так и социально-политической жизни страны. При этом важно иметь в виду, что в силу вовлеченности в сферу банковской деятельности и связанных с нею интересов предельно большого количества действующих лиц и значительных денежных сумм происходящие в ней процессы приобретают, как правило, глобальный (в масштабах страны, а подчас и шире) характер и по степени воздействия на общество нередко сопоставимы с влиянием государства. Это свидетельствует о выдающемся месте банковской системы в любой экономике.

1.2 Функции банков в экономике

Между элементами любой органической системы осуществляется эффективное взаимодействие, причем каждый элемент выполняет свою особую функцию, в результате чего реализуются все необходимые функции системы. Банковский сектор -- это элемент (подсистема) экономической системы страны. Какие же особые функции он выполняет или должен выполнять?

Для начала следует отметить, что, во-первых, фундаментальные движущие силы экономического развития общества лежат вне банковской системы, во-вторых, господствующий в стране тип банков может значительно ускорять либо задерживать экономическое развитие, в-третьих, функции или роль центрального и коммерческих банков в экономике страны должны быть разными. С учетом отмеченного и не акцентируя внимание на различиях между центральным и коммерческими банками, можно считать, что у них две комплексные функции.

Первая функция -- это обеспечение субъектов экономики денежными средствами, необходимыми для текущих расчетов и платежей (деньги как средства предоплаты, средства обращения, средства платежа, средства для выполнения налоговых и иных обязательств), а также для развития экономики (денежные кредиты и прямые инвестиции в форме приобретения паев или акций хозяйствующих субъектов, включая государственные, а также их облигаций и иных ценных бумаг). С этой точки зрения аккумулирование банками временно свободных денег предприятий, организаций и населения предстает не как функция (цель, задача), а как необходимый (для коммерческих банков -- единственно возможный) способ ее выполнения.

Эта функция банков позволяет рассматривать их как организации для финансового посредничества. В этом качестве коммерческие банки, в частности:

1) концентрируют у себя финансовые (денежные) средства большинства участников хозяйственного оборота, объединяя разрозненные суммы (в том числе мелкие, принадлежащие предприятиям, организациям, учреждениям, физическим лицам) в общие денежные фонды, которые уже в силу своих значительных размеров представляют весьма серьезный экономический ресурс;

2) опосредуют расчеты и платежи по большинству хозяйственных сделок, которые заключают между собой субъекты экономики, без чего был бы практически невозможен нормальный товарооборот в обществе, тем самым банки позволяют указанным субъектам экономить на так называемых трансакционных издержках (затраты на заключение и проведение сделок), минимизировать предпринимательские и иные финансовые риски;

3) проводят налоговые и иные обязательные платежи своих клиентов за их счет, стараясь оптимизировать такие платежи;

4) обеспечивают сохранность и даже приращение (начисление процентов, конвертация в более доходные валюты) сумм, доверенных им клиентами;

5) обеспечивают перевод наличных денег в безналичные и наоборот, своевременно снабжают клиентов необходимой наличностью;

6) на основании специальных договоров управляют на доверительных началах деньгами и иным имуществом отдельных клиентов в их интересах или в интересах указанных ими лиц;

7) проводят валютообменные операции;

8) оказывая клиентам перечисленные выше услуги, банки тем самым: проводят в жизнь денежную политику Центрального банка, а потому и экономическую политику государства, способствуют стабилизации денежного обращения в стране; формируют денежное предложение, в том числе предложение ресурсов для инвестиций; являются как бы проводниками или даже «поводырями» в рыночной экономике для других участников рынка (для их денежных потоков) -- производственных предприятий, организаций торговли, небанковского финансового сектора и населения;

9) канализируют собираемые средства в наиболее перспективные отрасли экономики (разнообразные формы кредитования кредитоспособных заемщиков);

10) часть собственных средств в пределах разрешенных нормативов непосредственно или через свои дочерние компании (путь обхода указанных нормативов) вкладывают в уставные капиталы некредитных предприятий и организаций в целях совместного с ними хозяйствования и получения соответствующих дивидендов. В этом случае банки нельзя рассматривать как посреднические организации.

Сфера действия банков и иных кредитных организаций -- это сфера (часть сферы) нематериального производства, где полезный труд воплощается в особом результате, имеющем, как правило, собственную стоимость, где вырабатываются свои особые продукты -- услуги. У материального производства в принципе нет иной функции, кроме производства материальных благ. Равным образом функцией нематериального производства является производство (оказание) услуг. В этом смысле банки и иные кредитные организации производят совершенно уникальную продукцию -- банковские или денежные (финансовые) технологии, без которых не может обойтись ни один субъект хозяйствования и которые бесконечно разнообразны в разных банках, даже когда проводятся стандартные, казалось бы, операции. Во всех случаях банковского производства речь идет о разнообразных сочетаниях условий, правил, процедур, работ, регламентов взаимодействия, каждый раз составляющих единый технологический процесс обслуживания клиента.

Соответственно вторая функция банков как раз и состоит в обеспечении субъектов экономики специфически банковскими продуктами (технологиями работы с денежными средствами).

Рассмотренные функции банков в экономике являются объективно необходимыми (в литературе можно найти и другие их перечни). От них следует отличать: вменяемые банкам органами государственной власти объективно не свойственные им контрольные функции в отношении клиентов (контроль за кассовой дисциплиной клиентов, валютный контроль, противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, обеспечение выполнения налогоплательщиками -- клиентами банков обязанности уплачивать налоги и сборы и т.п.). Расходы, связанные с исполнением данных публичных функций, покрываются за счет доходов коммерческого банка (доля таких расходов весьма значительна и они повышают стоимость банковских услуг); так называемые ролевые функции, которые банки подчас добровольно или вынужденно берут на себя и которые отражают намерения владельцев или иных лиц («карманный банк», «семейный банк», «банк этноса», «банк криминала», «авантюрный банк», «банк олигарха», «банк-дублер» или «банк-мост», «банк-двойник», «банк-пират», «банк-игрок», «банк-мираж», «банк-лис» и др.) Тавасиева А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов: учебное пособие под ред. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005. 304 с..

Как было показано выше, банковский продукт можно понимать как потенциальную услугу, а банковскую услугу -- как реализованный (воплощенный в действительность) его продукт. Термин «банковский продукт» вполне адекватно отражает суть происходящего -- производство банком собственного продукта, выступающего в форме услуги. Последние, как известно, бывают двух видов: материальные и чистые (личные). Оказывая материальные услуги, организация производит новую стоимость (увеличивает национальный доход); денежную оценку могут иметь и чистые услуги. Таким образом, банки -- организации производящие, в ходе своей полезной специфической деятельности увеличивающие объем ВВП, а не просто «финансовые посредники», оперирующие стоимостями, которые создают другие.

Центральный банк - это главный банк страны. Между центральным банком и государством (правительством) существуют тесные связи, обусловленные необходимостью функционирования в одном экономическом пространстве, четкого согласования экономической политики государства с денежно-кредитной политикой центрального банка. Вместе с тем, для эффективной деятельности центральному банку необходима определенная степень независимости от исполнительной власти. Это важно для ограничения желания правительства использовать ресурсы центрального банка для покрытия бюджетного дефицита, отдавать предпочтение краткосрочным хозяйственно-политическим целям в ущерб долгосрочным.

Различают три модели независимости центральных банков: процедурная: основана на совокупности процедур, предусматривающих обсуждение решений центрального банка в средствах массовой информации (США); инструментальная: предусматривает определение правительством конечной цели деятельности ЦБ, который сам определяет средства ее достижения (Великобритания, Скандинавские страны); нормативная: предполагает, что ЦБ является центральным институтом национальной системы и подчиняется исторически сложившемуся в стране порядку регулирования экономики (Германия).

В литературе нет однозначного подхода к определению функций центральных банков. В одних источниках их насчитывается более 10, в других - всего одна (в действующей Конституции Российской Федерации). Однако можно выделить 5 основных функций центральных банков:

ѕ денежно-кредитное регулирование экономики;

ѕ монопольная эмиссия банкнот;

ѕ банк банков;

ѕ банк правительства;

ѕ внешнеэкономическая.

Основной функцией центрального банка является функция денежно-кредитного регулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования экономики страны относительно новая, но самая важная функция центрального банка. С середины 1970-х годов в основе денежно-кредитного регулирования экономики ведущих стран лежит монетаристская концепция американского экономиста Милтона Фридмена.

Денежно-кредитное регулирование является составным элементом государственного регулирования экономики во всех странах. От эффективности его осуществления непосредственно зависят уровень инфляции в стране, состояние банковской системы, финансового сектора в целом и в конечном итоге экономическая сбалансированность. Денежно-кредитное регулирование начинается с разработки денежно-кредитной политики - стратегии развития денежно-кредитной сферы на конкретный период времени.

Проводником государственной денежно-кредитной политики во всех странах выступают центральные банки, играющие роль единого эмиссионного центра, регулятора денежно-кредитных отношений, органа надзора за деятельностью кредитных организаций. В процессе реализации денежно-кредитной политики они используют комплекс инструментов: официальную процентную ставку, рефинансирование банков, минимальные резервные требования, операции на открытом рынке, инструменты валютного регулирования.

Немаловажное место занимают инструменты прямого воздействия, имеющие форму ограничений, запретов на выполнение банками отдельных операций, регламентаций в сфере движения налично-денежных потоков и др. Цикличное развитие рыночной экономики, сопровождающееся этапами оживления, подъема, спада, требуют гибкого и взвешенного подхода со стороны центральных банков к применению разнообразных инструментов как косвенного, так и прямого характера.

Инструменты денежно-кредитного регулирования или реализации денежно-кредитной политики по своему характеру подразделяют на прямые (административные) и косвенные (рыночные) Тершукова М.Б. Денежно-кредитное регулирование экономики. - Самара, 2017. С.10-11..

Прямые инструменты - это непосредственные ограничения, запреты. регламентации, исходящие от центрального банка. Они направлены на регулирование деятельности коммерческих банков в области кредитования, операций с ценными бумагами, иностранной валютой, процентной политики.

Особенно широко данные инструменты применялись в условиях централизованной плановой экономики в различных странах и имели форму лимитов кредитования, фиксированных процентных ставок, устанавливаемых единым Государственным банком страны для нижестоящих отделений и др.

Кроме того, прямые (административные) инструменты применяются центральными банками и в рыночной экономике. В качестве примеров можно назвать: запреты на выполнение коммерческими банками отдельных операций, на открытие филиалов, установление пределов комиссионных вознаграждений, лимитов рефинансирования, переучета векселей у коммерческих банков.

Большим разнообразием отличаются административные инструменты в области валютного регулирования, а также налично-денежного обращения.

Важнейшей отличительной чертой административных инструментов можно считать их обязательный характер для коммерческих банков и других хозяйствующих субъектов.

Косвенные (рыночные) инструменты - это также устанавливаемые для коммерческих банков ограничения. Однако в процессе применения данных инструментов центральные банки формируют на конкретных сегментах финансового рынка (валютном, межбанковском. рынке ценных бумаг) определенные условия. Исходя из этих условий, коммерческие банки расширяют отдельные виды своих операций. Например, с иностранной валютой или государственными ценными бумагами, и, наоборот, сужают сферу применения других, допустим, кредитование предприятий реального сектора экономики.

Косвенные (рыночные) инструменты, в свою очередь, подразделяются на нормативные и корректирующие. Используя нормативные инструменты, центральные банки увязывают вводимые ограничения с масштабами деятельности коммерческих банков, например, с величиной капитала или активов. К нормативным рыночным инструментам относят: минимальные резервные требования к кредитным организациям. Некоторые авторы в перечень нормативных косвенных инструментов включают установление центральными банками обязательных нормативов для коммерческих банков, которые регулируют риски, ликвидность, достаточность капитала. Обязательные нормативы непосредственно предназначены не для воздействия на денежно-кредитную сферу, денежные агрегаты, а для создания на их основе механизма оценки финансового состояния коммерческого банка и, прежде всего, уровня риска проводимых операций, ликвидности баланса. Через обязательные нормативы центральные банки реализуют свои надзорные функции. Не случайно нарушение, несоблюдение данных нормативов является основанием для применения соответствующих мер к коммерческим банкам.

С помощью корректирующих инструментов центральные банки осуществляют более оперативное воздействие на величину и структуру денежной массы, уровень инфляции. Данные инструменты используются чаще, не оказывая при этом негативного влияния на деятельность коммерческих банков. К корректирующим инструментам относят учетную ставку и операции на открытом рынке.

В целом, перечень инструментов косвенного регулирования включает: официальную процентную ставку центрального банка, рефинансирование коммерческих банков, минимальные резервные требования, операции на открытом рынке, валютные интервенции.

Помимо вышеизложенных инструментов существуют и другие критерии классификации. К ним относят: период воздействия (инструменты краткосрочного и долгосрочного характера), глубину и оперативность воздействия (инструменты «тонкой» настройки и «грубой» настройки), характер влияния на совокупную банковскую ликвидность (инструменты, снижающие дефицит банковской ликвидности, и инструменты привлечения, «связывания» избыточной ликвидности).

Что касается глубины и оперативности воздействия, то инструментами «тонкой» настройки, прежде всего, являются операции на открытом рынке и их разновидность - операции центральных банков РЕПО, получившие в последнее время широкое развитие в международной практике денежно-кредитного регулирования.

Помимо эмиссии центральный банк осуществляет организацию налично-денежного оборота. В этих целях центральный банк производит прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов, осуществляет установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег; устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков, порядок их замены и уничтожения; порядок ведения кассовых операций. Банк, в частности, определяет тенденции в налично-денежном обращении, источники поступлений наличных денег в кассы учреждений коммерческих банков и направления их выдачи из касс учреждений, скорость возврата наличных денег, изменение индекса потребительских цен, состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами, уровень инкассации налично-денежной выручки, территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии, а также направления использования денежных доходов населения и источники их формирования.

Следующей функцией является функция банк банков. Центральный банк выступает для коммерческих банков банком, выполняющим основные банковские операции, касающиеся аккумуляции денежных средств и проведения расчетов, а также кредитования коммерческих банков. Аккумуляция кассовых резервов других кредитных учреждений и хранение их кассовых резервов имеет наиболее важное значение для регулирующих и гарантирующих задач, стоящих перед центральным банком. Первоначально эти средства выступали лишь определенным резервом коммерческих банков, позволяющим в трудные времена банкам обратиться за ними и решить свои проблемы.

В некоторых странах существует практика джентльменских соглашений между центральным и коммерческими банками. В Англии банки добровольно поддерживают уровень кассовых резервов в размере 8 % по отношению к сумме вкладов и 30% норму ликвидных активов. В России норма обязательных резервов установлена в размере 3,5% по вкладам физических и юридических лиц в рублях и 7 % в валюте. С начала 70-х гг. XX в. нормы обязательных резервов устанавливаются для различных категорий банков.

На центральный банк возлагают также контроль, регулирование и лицензирование расчетных и клиринговых систем страны. В ряде стран центральные банки ведут операции по общенациональному клирингу, выступая посредниками между банками, расположенными в разных районах страны. Помимо клиринговых расчетов, центральный банк осуществляет в больших масштабах переводы денежных сумм. Например, в США в 1918 г. была создана специальная система телеграфной связи для межбанковского перевода денежных средств. Ныне эта система включает расчетную палату в Нью-Йорке и 32 автоматические палаты ФРС она полностью автоматизирована, оснащена электронным оборудованием и бесплатно выполняет для банков переводы на суммы свыше 1000 долл.

Центральный банк является кредитором для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования. Как и хранение банковских резервов, кредитование коммерческих банков исторически было связано с монополизацией банкнотной эмиссии центральным банком. Выпуск им банкнот, концентрация официальных золотовалютных резервов и депозитов кредитных учреждений послужили базой для расширения кредитных операций.

Как уже отмечалось, это проявляется, во-первых, в том, что эмиссия осуществляется в порядке кредитования народного хозяйства, которое происходит через коммерческие банки, поэтому для расширения денежной массы центральный банк предоставляет им кредиты. Во-вторых, кредитование осуществляется в порядке «помощи» коммерческим банкам, испытывающим временные трудности, когда сложно найти кредитора, им становится центральный банк. Объем кредитов, предоставляемых коммерческим банкам, ограничивается лимитами роста денежной массы, что проявляется в процентных ставках, устанавливаемых Центральным банком, которые именуются, ставками рефинансирования и являются определяющими для последующего кредитования. Такие кредиты предоставляются на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами.

Кредитование чаще всего проводится в виде ломбардного кредита (под залог ценных бумаг государства), но также иногда и в виде переучета векселей коммерческого банка. В XIX в. к переучету принимались в основном акцептованные векселя частных предпринимателей и банков. В Первую мировую войну центральные банки стали переучитывать казначейские векселя и выдавать ссуды под государственные ценные бумаги. В 30-40-е гг. переучетные операции заметно сократились, преобладала прямая покупка ценных бумаг центральным банком.

Большую роль в сокращении кредитных операций сыграл относительный избыток ссудного капитала в это время. После Второй мировой войны наблюдалось оживление переучетных операций, но в таких странах, как США, Англия, Канада, Швейцария, они играют теперь подчиненную роль и более активно используются во Франции, ФРГ, Италии и Японии. Ставка, которая устанавливается по переучету векселей, носит название учетной.

Следующей функцией центрального банка выступает функция банка правительства, предполагающая обслуживание правительства. Здесь центральный банк осуществляет предоставление кредитов и исполнение расчетных операций для правительства. Центральные банки ведут счета правительственных учреждений и организаций, казначейства, местных органов власти, аккумулируют на них средства и производят выплаты с них; осуществляют операции с государственными ценными бумагами, предоставляют государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций; проводят по поручению правительства операции с золотом и валютой.

В бюджетах государств аккумулируется до 50 % ВНП, накапливаются эти средства на счетах в центральных банках и расходуются с этих счетов. В ряде стран некоторые функции финансового обслуживания государственного бюджета помимо центрального банка выполняют и частные банки. Например, в США помимо основного счета казначейства в ФРС 11 тыс. коммерческих банков ведут «налоговые и ссудные счета», на которые поступают средства от налогов и продажи государственных облигаций.

Центральные банки играют важную роль в обслуживании государственного кредита, размещения правительственных займов. Кроме размещения облигаций среди других держателей, они затрачивают огромные средства на покупку государственных ценных бумаг за свой счет, т. е. широко кредитуют правительство.

Еще одна немаловажная функция центрального банка -- контроль за деятельностью кредитных учреждений. В ходе реализации своей деятельности ЦБ как банк банков осуществляет контроль над банковской системой, который начинается с момента регистрации банков и выдачи им лицензии на осуществление банковской деятельности. Центральный банк должен иметь полную информацию о наличии банков, их деятельности, только в этом случае возможно осуществление предыдущих функций и, прежде всего, осуществление денежно-кредитной политики.

В результате центральный банк определяет основные условия, правила, порядок лицензирования и регистрации кредитных учреждений, а также документы, необходимые для получения лицензии, регистрирует кредитные организации, выдает лицензии и отзывает их. Но наибольшее значение как надзирающего и контролирующего органа центральный банк имеет на стадии осуществления деятельности кредитной организации, когда проводится комплексное регулирование и надзор. В этом качестве он устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций и ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, разрабатывает им обязательные нормативы.

Помимо определения нормативов, Центральный банк вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов, целью которых является определение реального финансового состояния кредитной организации и ее филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в том числе вкладчикам), проверка соблюдения ими действующего законодательства. Помимо этого осуществляется серьезный надзор за коммерческими банками, имеющими филиалы. Особое место в банковском надзоре занимают вопросы финансового оздоровления кредитных организаций. Центральный банк также осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп в целях поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

И еще одна функция центрального банка -- внешнеэкономическая, включающая составление платежного баланса, хранение золотовалютных резервов, контроль и регулирование валютного рынка. В целях контроля за состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов Центральный банк составляет платежный баланс, в котором отражаются все поступления и платежи в иностранной валюте. Как правило, они должны быть равны, но в большинстве своем такого не бывает, поэтому центральный банк, используя свои полномочия, имеет возможность сбалансировать его, проводя политику валютных ограничений, либо дефляционную политику, либо политику валютных интервенций, что приводит к изменениям в валютных - соотношениях и влияет на сбалансированность баланса.

Особое место в регулировании платежного баланса занимают золотовалютные резервы страны, которые выступают балансирующей статьей платежного баланса. Центральный банк, как хранитель этих резервов, старается их разумно использовать.

Официальные золотовалютные резервы стран могут как уменьшаться, так и увеличиваться в зависимости от состояния платежного баланса. Например, при пассивном платежном балансе они уменьшаются, при активном -- растут.

В некоторых странах этим запасом распоряжается министерство финансов, а центральный банк осуществляет технические операции с золотом и иностранной валютой. Кроме этого, центральный банк устанавливает официальный курс национальной валюты, порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. На центральный банк возложена и функция представления страны в международных региональных организациях Основы банковского дела: Учебник. -- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. С. 55-57..

Наличие единого начала, и государственное регулирование денежно-кредитной сферы являются необходимыми предпосылками для эволюционирования рыночной экономики. Организация центральных банков с функциями регулирования денежно-кредитных отношений стала историческим открытием, позволившим эффективно контролировать рынок при сохранении свободы частного предпринимательства. В большинстве европейских странах и некоторых странах Африки и Азии к началу XX в. уже существовали центральные банки. На сегодняшний день они являются основным звеном денежно-кредитных систем большинства стран, имеющих банковские системы. Для сравнения функций центральных банков сведем наиболее важные из них в таблицу 1.1

Таблица 1.1 Сравнение основных функций ЦБ Бакулина Т.С. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие / Т.С. Бакулина; Ульян. гос. техн. ун-т. - Ульяновск: УлГТУ, 2009. С. 17.

Анализируя приведенные в таблице 1 функции, сделаем выводы: независимо от временного промежутка, в котором образовался тот или иной Центральный Банк любой страны, они все имеют практически идентичный перечень функций, проверенный временем и доказавший свою необходимость. Безусловно, отличия есть, так как в некоторых странах определенные функции Центрального Банка выполняют другие организации.

Все функции центрального банка взаимозависимы и взаимообусловлены. Выпуская денежные средства, банк кредитует таким образом коммерческие банки и государство, а размеры такого выпуска и кредитования соответственно отражаются на выполнении функции денежно-кредитного регулирования экономики Анализ и сравнение функций центральных банков ведущих экономик мира/Дощинский И.В., Копылова Е.В. //Актуальные проблемы и перспективы развития экономики: российский и зарубежный опыт. 2017. № 7. С. 89..

Деятельность центральных банков неразрывно связана со вторым элементом банковской системы - коммерческими банками.

Современные коммерческие банки сегодня непосредственно занимаются обслуживанием всех видов предприятий, а также гражданского населения. При любой форме собственности коммерческие банки представляют из себя отдельный субъект экономики страны.

Отношения между банком и клиентом носят деловой коммерческий характер. Приоритетная цель существования коммерческого банка -- это получение максимально высокой денежной прибыли. Коммерческий банк - основной механизм банковской структуры государства.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциональной направленности. Основными функциями считают такие как: аккумуляция и мобилизация денежных средств; регулирование денежных средств при хозяйственных расчетах; посреднические услуги, выраженные в выдаче кредита. Дополнительные, но не менее важные функции: создание дополнительных платежных средств; выпуск и продажа ценных бумаг; консультирование потребителей.

Основная функция банка -- это мобилизация и аккумулирование денег лиц физических и юридических, иначе говоря, привлечение и использование денежных средств населения.

Примерно 80% средств банка это средства, привлеченные извне, и только около 20% средства самого банка. Привлекая деньги предприятий и населения, банки сами становятся заемщиками. Денежные поступления аккумулируются банками, затем вкладываются в ценные бумаги, в экономически выгодные проекты, в развитие промышленности. Из привлеченных средств предоставляются кредиты.

Кредитуя предприятия, бизнес и население, тем самым банки способствуют возрастанию потребительского спроса, увеличивают возможности производства, а финансирование промышленности приводит к экономическому подъему.

Банки заинтересовывают вкладчиков выплатой процентов по вкладам. Основная операция -- это привлечение капитала, грамотное его размещение-- является отправной точкой всех остальных функций, осуществляемых коммерческими банками.

Далее, следует раскрыть сущность проведения расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями проходит по более удобному безналичному пути. Банки проводят платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выплат. Банки выступают посредниками в платежах и гарантами их получения.

Посредничество в переводе денежных средств приводит к выводу из расчетов между населением и организациями наличных денег и увеличивает процент безналичного расчета. Экономика нуждается в определенном количестве живых денежных средств, а лишняя денежная масса исчезает с переходом на безналичный расчет. Лишний объем денежных средств приводит к инфляции.

Из посредничества, выраженного в кредите, следует, что кредитные операции могли бы происходить и напрямую между предприятием и физическим лицом, или между двумя предприятиями, но, в таком случае, увеличиваются риски потери денежных средств. Кроме того, не всегда совпадают возможности одной стороны с потребностями другой в количестве кредитуемых денежных средств и в сроках погашения.

Кредиты коммерческих банков распределяются на все отрасли промышленности, способствуя росту экономики. Потребительские кредиты, направленные на приобретение товаров для дома, для строительства и ремонта жилья, для улучшения жилищных условий повышают благосостояние населения, повышают уровень жизни, помогают решать проблемы социального плана. Кроме того, коммерческие банки могут дать ссуду и государству, если такая необходимость возникнет.

Создание других средств оплаты -- банковских депозитов -- платежных карт, кредитных, депозитных, зарплатных карт, чеков, электронных переводов, векселей, пользование другими безналичными вариантами оплаты, а также переводы средств со счета на счет приводят к сокращению эмиссии банкнот. Создаются различные электронные платежные системы, что благотворно сказывается на состоянии экономики. Постепенное сокращение оборота наличных денег и увеличение количества безналичных расчетов говорит об эффективности новых платежных систем. Выпуску и размещению ценных бумаг помогают инвестиционные операции. Это необходимый процесс для создания и поддержания устойчивого темпа роста экономики.

Огромную значимость имеет рынок ценных бумаг и для системы кредитования государства. Невозможность взять промышленный кредит приведет к застою в экономическом развитии. Крупным предприятиям придется самим заниматься накоплениями для своих нужд. Это будет являться причиной стагнации, уменьшения темпов экономического роста. И просто не выгодно для предприятия и для банка.

Продавая ценные бумаги, банки успешно справляются с перераспределением денежных средств в экономике. Выпуск ценных бумаг является продолжением кредитной системы и дополняет ее. Выпуская ценные бумаги на рынок, банки стали прямыми конкурентами фондовых бирж.

Консультационные услуги банка предполагают консультирование своих клиентов и потенциальных потребителей банковских продуктов в вопросах грамотного размещения наличных денежных средств, пользования карточками, депозитами, переводами, взаиморасчетами между юридическими лицами, получения кредитных средств на выгодных условиях, размещения денежных средств потребителя в ценных бумагах.

За последние годы появились услуги, по сбору и предоставлению важной информации о кредитной способности клиентов, о рынке банковских услуг, о получении выгодных процентов на проведение банковских операций.

Таким образом, коммерческие банки являются главным звеном в национальной банковской системе. Их деятельность постоянно ширится, появляются новые функции. Банки занимаются кредитованием, принимают участие в расчетах по безналичным платежам, финансируют отрасли народного хозяйства, участвуют в продажах на рынке ценных бумаг, могут быть посредниками в сделках, являются консультантами предприятий и простых потребителей о кредитных и расчетных операциях. И поэтому в структуре банков тоже происходят изменения. Появляются новые условия кредитования, новые системы расчетов.

Глава II. Роль банковского сектора в экономической системе Республики Абхазия

2.1 Анализ социально-экономического развития Абхазии на современном этапе

Эффективное развитие республики считается основой социально-экономической стабильности страны, повышения её конкурентоспособности в мировом рынке, увеличения благосостояния населения. Комплексная оценка социально-экономического развития Абхазии ведется с учетом их индивидуальных особенностей, включающих природно-климатические условия, историческое формирование, состояние различных видов ресурсов, а также наличия экономического, научного, инвестиционного, природоохранного потенциала. Проведение анализа социально-экономического развития страны позволяет сделать вывод о наличии дисбалансов, то что в определенной степени воздействует на стрессоустойчивость экономики, снижение её иммунной системы, усиливая подверженность воздействию разных внешних дестабилизирующих факторов.