Пути повышения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере АО "Социнвестбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «СОЦИНВЕСТБАНК»

Яруллин Рауль Рафаэлович,

доктор экономических наук, профессор

Башкирский государственный университет

кафедра «Финансы и налогообложение»

г. Уфа, Россия

Мурзагулова Гузель Габдулхаковна,

Институт экономики, финансов и бизнеса,

Башкирский государственный университет

студент кафедры «Финансы и налогообложение»

г. Уфа, Россия

АННОТАЦИЯ

банк коммерческий устойчивость финансовый

Рассмотрены проблемы финансовой устойчивости коммерческого банка на примере АО «Социнвестбанк», выявлены актуальность и сущность категории финансовая устойчивость. Проанализированы ключевые категории финансовой устойчивости банка. На основе проведенного исследования предлагаются пути решения указанных проблем в данной области.

Ключевые слова: финансовая устойчивость, коммерческий банк, прибыльность банка, капитал банка

Банковская система - это важный компонент реализации воспроизводственных отношений в экономике. Банк обеспечивает функционирование процесса «сбережения -- инвестиции». С одной стороны, он привлекает во вклады свободные денежные ресурсы населения под определенный процент и, таким образом, сохраняет их покупательскую способность. С другой стороны, банк обеспечивает организации и граждан данными ресурсами на условиях срочности, возвратности и платности.

Таким образом, от состояния банковской системы зависит состояние малого и среднего бизнеса и населения в целом.

Категория финансовой устойчивости используется для выражения эффективности развития деятельности кредитного учреждения. [3, с. 56]

В Российской Федерации Центральный банк при оценке финансовой устойчивости кредитных институтов использует Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» [2]. С опубликованием данного нормативного документа сформировалась современная модель оценки финансовой устойчивости.

В ходе исследования, был проведен анализ и оценка финансовой устойчивости АО «Социнвестбанк» на основе вышеупомянутого нормативно-правового акта. Для анализа использовались данные бухгалтерской отчетности и отчет о финансовых результатах за 2013-2015 гг.

Как известно, АО «Социнвестбанк» является республиканским банком с государственным участием и, в первую очередь, заботится об интересах региона Республики Башкортостан, предлагая наиболее выгодные условия обслуживания, как для физических, так и для юридических лиц.

В третьем квартале 2015 года Банк столкнулся с финансовыми трудностями вследствие отзыва лицензий у банков «Российский Кредит» и АМБ Банк. Эти два кредитных института являлись контрагентами АО «Социнвестбанк». Для покрытия безнадежных ссуд был сформирован резерв, который повлиял на значительное сокращение собственных средств (капитала) банка. Более того, изменение резерва также отразилось на финансовом результате за данный отчетный период, который имел отрицательное значение.

Таким образом, ухудшение финансовой отчетности АО «Социнвестбанк» отразилось на величине капитала банка, качестве активов и уровне доходности.

Также индикаторами, свидетельствующими об ухудшении финансового состояния банка и нарастания рисков в его деятельности, являются:

-- индикаторы общего характера (обязательные нормативы Н1, Н2, Н3 и Н4 в соответствии с требованиями Инструкции N 139-И [1]);

-- индикаторы кредитного риска (оценки показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера РВПС и РВП, Н6, Н7, Н9, Н10 в соответствии с требованиями Указания N 2005-У);

-- индикаторы операционного риска.

Согласно Указанию Банка России № 2005-У, АО «Социнвестбанк» относится к 4 группе банков так как, в соответствии с пунктом 2.4.3, Банк не соблюдает норматив достаточности собственных средств (капитала) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение одного месяца отчетного квартала [2]

В ходе структурного анализа доходов и расходов банка, было выяснено, что основой управления прибыльностью является рост доходов за счет стабильной части и опережение темпов роста процентных доходов над расходами. [6, с. 21-24]

Таким образом, предлагается следующий путь выхода из кризисного состояния -- накопление прибыли как внутренний источника прироста собственного капитала.

Основным источником собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов и в нераспределенном виде. Это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала. Кроме того, прибыль банка является итогом его кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, поэтому результаты деятельности могут привести как к увеличению собственного капитала, так и к сокращению вследствие убытков.

Однако недостатком такого внутреннего способа увеличения капитала является то, что прибыль, направляемая на прирост капитала, полностью облагается федеральными налогами.

Основные проблемы и направления улучшения финансовой устойчивости отделения банка отражены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Проблемы в поддержании финансовой устойчивости Банка*

*Разработано автором

Для оптимального соотношения привлеченных и собственных средств банка необходимо провести эмиссию ценных бумаг. Это позволит нарастить собственный капитал банка, что даст возможность увеличения объема активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка. Прирост собственного капитала позволит повысить надежность банка.

Также, увеличить собственный капитал можно за счет повышение прибыльности банка путем уменьшения расходов, а также увеличения числа доходных инструментов.

Уменьшение расходов будет произведено за счет сокращения непроизводительных затрат, а именно сокращение 4 операционных офисов, которые вследствие близкого расположения друг другу перебивают поток клиентов и результаты работы операционного офиса.

Однако нужно учитывать и правовой аспект данного управленческого решения. В начале руководством Банка следует издать приказ о сокращении штата и изменении штатного расписания.

Ликвидация четырех офисов приведет к уменьшению расходов на аренду помещения, зарплаты работников. Данные отображены в таблице 1.

Таблица 1 - Результаты ликвидации непроизводительных затрат*

*Рассчитано автором на основе информации предоставленной Банком

Сокращение офисов ведет к повышению доли клиентов на 1 операционный офис. Следовательно, возможно появление очередей в кассах. Эту проблему решают установленные терминалы в офисах или программа Сиб-online.

Для роста прибыли предлагается ввод комиссионных платежей. Если оформить банковскую карту можно бесплатно, проконсультировавшись у кредитного специалиста, то заполнение быстрого регистрационного заявления, а также оплата ежемесячных платежей по кредиту через терминал может взимать комиссию в размере 45 рублей. Предположительно, в день воспользуются терминалом 5 человек. В годовом выражении один терминал в офисе принесет комиссионные доходы в размере 82,1 тыс. рублей. В сумме 11 офисов по городу Уфа - 903 тыс. рублей.

Данное управленческое решение носит отрицательный характер в отношении доверия клиентов. Однако Банку нужно выходить из кризисного положения.

Повышение доли активов, приносящих доход, обеспечит Банку более стабильную работу и повысит его устойчивость и надежность.

Поскольку основной доход Банк получает от операций кредитования, банку предлагается направить денежные средства, полученные от инвестора ПАО АКБ «Российский капитал» на развитие потребительского кредитования. Приоритетом управления активными операциями должны быть физические лица, так как это группа кредиторов первой очереди.

В рамках мероприятий по повышению устойчивости банка предлагается усовершенствования розничного кредитования: снижение процентной ставки в зависимости от срока кредита.

Предлагаемые условия кредитования по срокам и количеству клиентов, взявших кредит, при прогнозируемом количестве в 100 кредитов в год, представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Условия кредитования по срокам и количеству клиентов, чел.*

* Рассчитано автором на основе информации предоставленной Банком

Процентная ставка зависит от срока кредита. Они представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Процентные ставки по предлагаемому кредитованию, %*

* Рассчитано автором на основе информации предоставленной Банком

Таким образом, за 12 месяцев после внедрения данного банковского продукта, Банк сможет получить прибыль, которая рассчитана в таблице 4. При расчетах использовались только минимальные и максимальные размеры кредитов.

Таблица 4 - Прогнозируемые процентные доходы, руб.*

* Рассчитано автором на основе информации предоставленной Банком

Доходы, полученные от выданных кредитов, при планируемом распределении числа клиентов составят 3 076 980 рублей.

Текущие банковские расходы, связанные с непосредственным осуществлением кредитных операций в течение года, представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Текущие банковские расходы, руб.*

* Рассчитано автором на основе информации предоставленной Банком

Таким образом, чистая прибыль от увеличения объемов кредитования составит 2 247 304,8 рублей (за вычетом текущих затрат и налога на прибыль 24%).

Расширение розничного кредитования позволяет банку иметь дополнительные денежные ресурсы, привлекать новых клиентов и формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, развивать далее свой кредитный портфель. Это дает возможность реализовать разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» // Справочно-правовая система ГАРАНТ. [Электронный ресурс] URL: http://base.garant.ru/70286876/.-(дата обращения 14.06.2017) - Загл. с экрана.

2. Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» // Справочно-правовая система ГАРАНТ. [Электронный ресурс] URL: http://base.garant.ru/12160685/.-(дата обращения 14.06.2017) - Загл. с экрана.

3. Лаврушин О.И. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации. / Коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонтовой. - 2-е изд., стер. - М. КНОРУС, 2016. - 302 с.

4. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М. КНОРУС, 2015 - 554 с.

5. Маркина Е.В. Особенности кредитных организаций / под ред. Маркиной Е.В. - 2-е изд., стер. - М. КНОРУС, 2014 - 341 с.

6. Пухов В.И. Формирование системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Пухов В.И. - Москва, 2013. - 30 с.

7. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. / Г.Г. Фетисов. - М. Финансы и статистика, 2016. - 317 с.

Размещено на Allbest.ru