Банковские продукты ООО "Русфинанс Банк"
Анализ отчетной и аналитической информации о деятельности коммерческого банка. Оценка рейтинговых показателей деятельности банка, представлению информации в структурированной форме, выполнению горизонтального и вертикального анализа активов и пассивов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.04.2019 |
| Размер файла | 553,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Федеральное агентство по рыболовству
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
"Калининградский государственный технический университет" (ФГБОУ ВО "КГТУ")
ИНСТИТУТ ОТРАСЛЕВОЙ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ
Кафедра Отраслевых и корпоративных финансов
Курсовая работа
Банковские продукты ООО «Русфинанс Банк»
Руководил: к.э.н. доцент Евстафьев К.А.
Выполнила: студентка 2 курса, группа 16-ЗМНм
Горох К. И.
Калининград-2018
Содержание
Введение
1 Характеристика ООО «Русфинанс Банк»
1.1 История создания и развитие кредитной организации
1.2 Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) ценных бумаг ООО «Русфинанс Банк»
1.2 Банковские продукты ООО «Русфинанс Банк»
2 Анализ финансовых показателей ООО «Русфинанс Банк»
2.1Анализ финансовых показателей ООО «Русфинанс Банк»
2.2 Анализ финансового состояния банка
Заключение
Список использованных источников
Введение
В современных условиях российская банковская система является институциональной основой финансовой устойчивости государства и субъектов хозяйствования, необходимой частью развития национальной экономики. Надежность банковской системы определяется надежностью входящих в нее элементов, в первую очередь коммерческих банков. [3]
Целью выполнения курсовой работы является систематизация полученных в процессе изучения дисциплины теоретических знаний и развитие практических навыков по: поиску и подбору отчетной и аналитической информации о деятельности коммерческого банка, оценке рейтинговых показателей деятельности банка, представлению информации в структурированной форме, выполнению горизонтального и вертикального анализа активов и пассивов на основе публикуемой отчетности коммерческих банков, проведению расчета финансовых показателей с использованием вычислительной техники, анализу финансовых результатов деятельности коммерческого банка в соответствии с балльной оценкой показателей, оценке значений обязательных нормативов деятельности банка, формулировке обоснованных выводов о финансовом состоянии коммерческого банка, его месте в банковской системе, подверженности финансовым рискам, маркетинговому позиционированию. Объектом исследования выступает ООО «Русфинанс Банк», предметом исследования является анализ финансового состояния коммерческого банка, его месте в банковской системе, подверженности финансовым рискам. [2]
Курсовая работа состоит из аналитической и расчетной частей. В аналитической части приводится описание выбранного для анализа коммерческого банка. В расчетной части проводится анализ его отчетных показателей и расчетных показателей финансовой устойчивости.
1 Характеристика ООО «Русфинанс Банк»
1.1 История создания и развитие кредитной организации
банк коммерческий актив пассив
Общество с ограниченной ответственностью «Русфинанс Банк» было учреждено в мае 1992 года в качестве общества с ограниченной ответственностью под названием «Промэк-Банк» Группой «Промэк».
Первоначально «Промэк-Банк» оказывал услуги в области расчетов и услуги по кредитованию юридических лиц, в частности, компаниям, связанным с Группой «Промэк».
В 2000 году «Промэк-Банк» был приобретен Группой «СОК», занимающейся производством запасных частей и сборкой автомобилей, которая сменила стратегию «Промэк-Банка» и переориентировала его с оказания услуг юридическим лицам на оказание розничных банковских услуг. После приобретения Группой «СОК» «Промэк-Банк» начал предлагать продукты потребительского кредитования и развивать региональную сеть.
В июле 2005 года «Промэк Банк» был приобретен Группой Sociйtй Gйnйrale с целью расширения операционной деятельности на рынке потребительского кредитования. После приобретения «Промэк-Банк» сменил свое название на «Русфинанс Банк». К 1 октября 2006 г. деятельность по предоставлению кредитов в точках продаж перешла от ООО «Русфинанс» к «Русфинанс Банк». В феврале 2006 года Центральный банк Российской Федерации (далее ? «ЦБ РФ») выдал ООО «Русфинанс Банк» лицензию на осуществление банковской деятельности № 1792, дающую право на осуществление основных видов банковских операций, включая операции с физическими лицами.
В феврале 2013 года Банк получил генеральную лицензию, которая позволяет Банку осуществлять диверсификацию источников финансирования путем заимствования средств Министерства Финансов РФ, Пенсионного фонда РФ, средств пенсионных накоплений российских граждан, находящихся под управлением государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» и негосударственных пенсионных фондов, государственных корпораций и региональных бюджетов.
Банк предлагает продукты и услуги потребительского кредитования, в том числе кредиты на покупку автомобилей, кредиты в точках продаж, кредитные карты и кредиты физическим лицам через точки продаж, отделения и центральный офис.
Зарегистрированный офис Банка располагается по адресу: Российская Федерация, 443013, г. Самара, ул. Чернореченская, д. 42а. 1 июля 2011 г. конечный контролирующий собственник Банка Группа Sociйtй Gйnйrale (далее - «Группа») завершила реструктуризацию своей операционной деятельности в России.
В результате реструктуризации Банк стал 100% дочерним предприятием ПАО «Росбанк» («Участник»). ПАО «Росбанк» является дочерним предприятием банка Sociйtй Gйnйrale который предлагает все виды банковских услуг физическим и юридическим лицам.
С 4 ноября 2004 г. Банк является членом системы обязательного страхования вкладов. Данная система функционирует на основании федеральных законов и нормативно-правовых актов, а ее управление осуществляет Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам на сумму до 1 400 тыс. руб. для каждого физического лица в случае прекращения деятельности и отзыва лицензии ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности.
Сведения о банковских счетах эмитента.
а) Сведения о корреспондентском счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации:
Таблица 1 - Сведения о корреспондентском счете ООО «Русфинанс Банк»
|
номер корреспондентского счета |
30101810622023601975 |
|
|
подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет |
Отделение по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ |
б) Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации - эмитента.
ООО «Русфинанс Банк» имеет 10 счетов, открытых в кредитных организациях - резидентах РФ, по состоянию на 31 марта 2018 года. Информация указана по счетам, которые Банк считает основными для своей деятельности.
Таблица 2 - Счета, открытые в кредитных организациях - резидентах РФ
|
Полное фирменное наименование |
Сокращенное наименование |
Тип счета |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Поволжский Банк Публичное Акционерное Общество "Сбербанк России" |
Поволжский Банк ПАО Сбербанк |
НОСТРО |
|
|
Публичное Акционерное Общество РОСБАНК |
ПАО РОСБАНК |
НОСТРО |
|
|
Публичное Акционерное Общество РОСБАНК |
ПАО РОСБАНК |
НОСТРО |
в) Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации - эмитента.
Таблица 3 - Кредитные организации-нерезиденты
|
Полное фирменное наименование |
Сокращенное наименование |
Тип счета |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Raiffeisen Bank International AG |
RBI |
НОСТРО |
ООО «Русфинанс Банк» является обществом с ограниченной ответственностью и не выпускал акций. Рыночная капитализация не может быть рассчитана.
Русфинанс Банк специализируется на выдаче потребительских кредитов через широкую партнерскую сеть, включающую розничные сети автодилеров, и собственные представительства региональной сети в 68 регионах России, а также предоставляет дистанционные кредиты через контакт-центр. Русфинанс Банк занимает стабильную позицию в ТОП-3 ведущих банков в сфере автокредитования в России по версии портала Banki.ru и входит в пятерку лидеров на рынке потребительского кредитования в точках продаж по данным Frank Research Group. Ведущим направлением деятельности эмитента является автокредитование. Таким образом, на деятельность Банка существенное влияние оказывают как макроэкономические факторы и состояние автомобильной отрасли в целом, так и специфические факторы развития в самой области автокредитования. На развитие авторынка России в 2016 гг. оказали влияние ряд экономических и внешнеполитических факторов. В 2016 г. российский рынок четвертый год подряд демонстрировал снижение продаж, однако по сравнению с предыдущим годом темпы падения замедлились (снижение в количественном выражении на 12% в 2016 г. по сравнению с 36% в 2015 г. - см. таблица 1) В рублевом выражении рынок легковых автомобилей в 2016 г. остался практически на том же уровне, что и в 2015 г., несмотря на снижение продаж в количественном выражении. На фоне невысоких продаж новых автомобилей продолжается рост спроса на подержанные автомобили. В настоящее время дилеры активно занимаются развитием этого направления. По данным Автостата, по итогам 2016 г. объем вторичного рынка легковых автомобилей в России составил 5,19 млн единиц, что на 6% выше аналогичного показателя прошлого года. Наиболее подробно информация представлена ниже в таблице 1 (По данным исследования «Рынок легковых и коммерческих автомобилей в России: результаты 2016 года и перспективы развития», подготовленного консалтинговой компаний PricewaterhouseCoopers. В процентном выражении наиболее «пострадавшим» стал сегмент «Импортные легковые автомобили», где продажи сократились на четверть. Количественно наибольший вклад в сокращение объёмов продаж внес сегмент «Иномарки российского производства», где падение составило 88 тыс. автомобилей. Экспертный прогноз объёмов продаж новых легковых автомобилей на 2017 год представлен в таблице 2 (По данным исследования «Рынок легковых и коммерческих автомобилей в России: результаты 2016 года и перспективы развития», подготовленного консалтинговой компаний PricewaterhouseCoopers). Согласно текущему прогнозу, в 2017 г. на рынке новых легковых автомобилей ожидается умеренный рост на уровне 7%. Среднегодовой темп роста рынка за 2016-2021 гг. составит около 11%. Прогнозируемый объём рынка в 2021 году составить 2,18 млн., что по-прежнему ниже показателей 2014 года - 2,46 млн.
В противоположность к первичному по отношению к нему автомобильному рынку, рынок автомобильного кредитования заметно вырос в 2016 году - на 13,8% , или 67,1 тыс. автокредитов в натуральном выражении. Такая ситуация объясняется тем, что в условиях кризиса в целом возросла доля автомобилей, реализуемых в рамках автокредитования, которое продолжает оставаться одним из наиболее популярных и доступных способов приобретения автомобилей. Одним из важнейших факторов активного использования кредитов в этой отрасли является государственная программа поддержки автокредитования. По мнению экспертов, благодаря действию этой программы обвал автомобильного рынка и рынка автокредитования был в существенной степени смягчен. Так, например, по данным Минпромторга, в 2016 г. в рамках программы при плане в 270 тыс. единиц техники по факту было реализовано 324 тыс. легковых автомобилей, что на 20% превысило план. В настоящее время автокредиты, выдаваемые в рамках программы государственного субсидирования, составляют более половины от совокупного объёма соответствующего портфеля у крупнейших игроков. Действие данной программы продлено на 2017 год. Таким образом, автокредитование остается для банков одним из достаточно привлекательных продуктов розничного кредитования, а для граждан - одним из наиболее доступных способов приобретения автомобилей. Совокупный портфель автокредитов Русфинанс Банка и Росбанка обеспечил российским представителям группы Societe Generale лидерство на рынке автокредитования по состоянию на 01.01.2017г. (по данным агентства Frank Research Group на 01.01.2017г.). Следует отметить, что именно автокредиты (займы, обеспеченные залогом приобретаемых автомобилей) Русфинанс Банка составляют значительную часть кредитного портфеля (76%), что делает портфель Банка более надежным с точки зрения управления кредитными рисками.
Основными конкурентами эмитента являются банки, специализирующиеся на потребительском кредитовании:
Основные конкуренты в автокредитовании: «Сетелем Банк» ООО, ВТБ 24 (ПАО), АО ЮниКредит Банк, АО "Mеткомбанк".
Основные конкуренты в POS-кредитовании: ООО «ХКФ Банк», АО «ОТП Банк», КБ «Ренессанс Кредит» (ООО), АО «АЛЬФА-БАНК»,ПАО «Почта Банк», ООО «Сетелем Банк», АО «Банк Русский Стандарт»
1.2 Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) ценных бумаг ООО «Русфинанс Банк»
Основные факторы, влияющие на стратегию развития банковского бизнеса, во многом определяются макроэкономической ситуацией в стране, в том числе, темпом и характером структурных преобразований в экономике, экономическим ростом всех отраслей экономики, динамикой инфляции, валютного курса, цены на нефть, ставки рефинансирования и ставок обязательных резервов Банка России. Для минимизации возможных рисков, а также для снижения их возможного негативного влияния на деятельность,
Банком проводится комплексная работа по управлению рисками, которая включает в себя обеспечение эффективной системы внутреннего контроля и выполнения Банком пруденциальных норм, установленных Банком России, а также требований партнеров и контрагентов, включая международные финансовые организации. Данный раздел содержит информацию о возможных рисках, связанных с инвестированием в облигации. Деятельность Банка подвержена видам риска, характерным для всех кредитных организаций. К основным видам риска относятся:
1) кредитный риск;
2) страновой риск;
3) рыночный риск;
4) риск ликвидности;
5) операционный риск;
6) правовой риск;
7) стратегический риск.
Стратегический риск представляет собой риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка и выражающийся в отсутствии учета или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, в неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, в отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка. Отличительным признаком стратегического риска от иных банковских рисков является возможность появления такого риска у Банка только в связи со стратегическими целями его деятельности и правильностью и своевременностью принятия руководством решений по реализации этих целей.
Управление данным видом риска обеспечивается адекватным планированием экономических операций Банка. Адекватность системы планирования достигается многовариантностью и непрерывностью планирования, централизацией методологических и контрольных функций в области планирования, определенностью поставленных целей и установлением персональной ответственности за их достижение, постоянством контроля исполнения. Стратегический риск особенно существенен в условиях достаточно нестабильного российского банковского рынка. Рынок банковских услуг находится в состоянии постоянных и достаточно быстрых изменений. На протяжении последнего десятилетия произошло банкротство многих банков, игравших существенную роль на российском банковском рынке. Неправильно выбранная стратегия развития, недооценка каких-либо тенденций российского банковского рынка способны подорвать благополучие многих российских банков.
Негативное влияние рисков, присущих российской банковской системе, на финансовое положение Банка, по сравнению с другими кредитными организациями, представляется менее существенным в силу его прогнозируемой поддержки, как со стороны единственного участника - ПАО РОСБАНК, так и со стороны банковской группы Sociйtй Gйnйrale, высокого показателя норматива достаточности капитала и хорошего качества структуры баланса.
В ООО «Русфинанс Банк» стратегический риск отнесен к значимым видам риска. В рамках управления риском осуществляются мероприятия по регулярному мониторингу макроэкономических условий, анализ возникающих тенденций, прогнозирование состояния рынка кредитования в целом и его отдельных сегментов, формируются регулярные аналитические отчеты об изменениях условий на рынке кредитования и текущих рыночных позиций Банка.
К числу основных факторов внешней среды, обусловливающих появление стратегических рисков, относятся:
1) негативное изменение конъюнктуры мировых сырьевых рынков, в первую очередь динамики цен на нефть;
2) замедление структурных изменений в экономике и темпов экономического роста;
3) неадекватность инвестиционного климата и условий законодательства;
4) диспропорции темпов роста производства по отраслям;
5) замедление темпов роста доходов населения;
6) увеличение необеспеченного доходами спроса населения на кредиты;
7) накопление системных рисков в банковской системе, в т.ч. рост доли просроченной задолженности в активах.
Контроль исполнения утвержденной Стратегии развития ООО «Русфинанс Банк» осуществляется на основе сравнения плановых и фактических значений Ключевых стратегических показателей Банка (KSI) в соответствии с утвержденным перечнем. В случае существенного отклонения фактических результатов выполнения стратегических задач от плановых, в отчете о результатах мониторинга описываются причины отклонения, действия, которые будут предприниматься для исправления ситуации.
Выполнение стратегических задач учитывается в системе мотивации персонала как Ключевые показатели эффективности деятельности (KPI), позволяя выстраивать соответствие между Стратегией развития ООО «Русфинанс Банк» и планируемыми/реализуемыми действиями подразделений и отдельных работников ООО «Русфинанс Банк».
На покрытие Стратегического риска предусмотрен внутренний капитал, рассчитываемый в составе буфера на покрытие качественных видов риска. Расчет требуемого капитала производится на покрытие риска в нормальных условиях деятельности и в рамках реализации стрессового сценария согласно процедурам, установленным внутренними документами Банка.
Процедура управления стратегическим риском предусматривает формирование отчетности и направление ее соответствующим органам управления на регулярной основе в соответствии с Указанием ЦБ №3624-У, Указанием ЦБ №4336-У и иными нормативными требованиями.
На деятельность эмитента оказывает влияние репутационный риск. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) - это риск возникновения у эмитента убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости эмитента, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.
Основная цель системы управления репутационным риском - нивелирование и компенсация всех возможных критически больших потерь Банка, как в части финансовых результатов, так и в коммуникационном пространстве, наступивших вследствие реализации рискового сценария.
Стабильное число клиентов и объективные результаты деятельности Банка свидетельствуют о том, что Банк обладает устойчивой деловой репутацией и формирует позитивное представление о Банке, качестве услуг и характере деятельности в целом. Принадлежность Банка международной банковской группе Sociйtй Gйnйrale дополнительно укрепляет положительную репутацию Банка.
Для управления этим видом риска в Банке внедрена система обнаружения, предотвращения, оценки и контроля репутационного риска, которая основывается на внутренних стандартах управления комплаенс и другими рисками, в частности, операционными, а также специальных мерах, в состав которых входит обучение сотрудников культуре управления указанным риском, отслеживание негативной информации, размещаемой в средствах массовой информации третьими лицами и т.п. Таким образом, Банк принимает необходимые меры для эффективного управления данным видом риска. На дату окончания отчетного квартала эмитент не участвовал в судебных процессах, которые оказали или могли бы оказать существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность Эмитента.
Риски, связанные с возможной ответственностью эмитента по долгам дочерних обществ, отсутствуют, так как ООО «Русфинанс Банк» не имеет дочерних или зависимых обществ.
Под кредитным риском понимается риск невозврата или несвоевременного погашения заемщиками кредитных обязательств вследствие ухудшения экономической ситуации, мошенничества и/или других причин, что может привести к снижению финансового результата Банка.
В соответствии с принятой в Банке кредитной политикой, положением об управлении кредитным риском и иной нормативной документацией Департамент рисков осуществляет постоянный мониторинг и контроль всех аспектов деятельности Банка, приводящих к возникновению данного вида риска. Принятие решений, связанных с управлением кредитным риском, осуществляется Комитетом по управлению рисками и капиталом, Кредитным комитетом, Комитетом по управлению кредитными рисками Банка, Комитетами по партнерам для различных направлений кредитования путем установления требований, лимитов и ограничений на индивидуальных заемщиков, группу взаимосвязанных заемщиков, отдельных партнеров или группы взаимосвязанных партнеров, на конкретные виды финансовых продуктов, а также по географическим, отраслевым и рыночным сегментам.
В качестве приоритетного направления деятельности Банком определено потребительское кредитование физических лиц. Поэтому, кредитный риск, связанный с кредитованием физических лиц, является основным риском для Банка. Банком установлен следующий порядок определения кредитных лимитов по кредитным заявкам:
Процедура принятия решения о предоставлении потребительских кредитов на стандартных условиях кредитного продукта является единой для всех направлений потребительского кредитования и состоит из следующих элементов:
1) скоринговая оценка - утверждаются заявки суммой, не превышающей лимит, установленный Кредитным комитетом Банка;
2) оценка уполномоченным сотрудником Банка - в рамках индивидуального кредитного лимита, установленного Кредитным комитетом, утверждаются заявки, превышающие сумму, установленную для скоринговой оценки;
3) оценка Кредитным комитетом Банка - утверждаются заявки свыше индивидуального лимита уполномоченного сотрудника Банка.
Принятие решения о предоставлении потребительских кредитов на условиях, отличающихся от стандартных, а также принятие решения о предоставлении кредитов юридическим лицам, осуществляется Кредитным комитетом Банка.
Кредиты в Банке предоставляются в соответствии со следующей процедурой:
После предварительного консультирования клиента, принятия решения по его кредитной заявке, включая скоринговую оценку и объявления кредитного лимита, клиентом вносится первоначальный взнос (если необходимо) и оформляется Кредитный договор.
Данная процедура аналогична: для потребительского кредитования, выдачи кредитных карт, продажи с применением технологий прямого маркетинга, автокредитования в пределах суммы 220 000 - 1 000 000 рублей (в зависимости от установленного лимита автоматического решения для региона, сегмента рынка, типа кредитного продукта).
В случае автокредитования также производится страхование автомобиля по тарифам ОСАГО и КАСКО, при необходимости и по другим видам страхования. Осуществляется передача ПТС на хранение в банк в качестве залога, а также подписание договора поручительства с супругом заемщика при необходимости.
Эмитентом принята следующая классификация ссуд и порядок расчета резерва: Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с внутренней методикой оценки риска портфеля и требованиями Положений ЦБ РФ №590-П от 28.06.2017 г., и №611-П от 23.10.2017 г. Основная часть кредитов относится Банком в портфели ссудной задолженности, предоставленной физическим лицам, включая неоднородные ссуды (98.21% кредитного портфеля).
На конец 1 квартала 2018 г. было выделено 19 однородных портфелей:
1. автомобильный обеспеченный - полный пакет документов;
2. автомобильный необеспеченный - полный пакет документов;
3. автомобильный обеспеченный - экспресс-оценка до 36 мес.;
4. автомобильный обеспеченный - экспресс-оценка более 36 мес.;
5. автомобильный необеспеченный - экспресс-оценка до 36 мес.;
6. автомобильный необеспеченный - экспресс-оценка более 36 мес.;
7. автомобильный рефинансированный обеспеченный - экспресс-оценка;
8. автомобильный рефинансированный необеспеченный - экспресс-оценка;
9. кредиты, выданные в ПО «RS-Bank» (POS Cash);
10. кредиты, выданные в ПО «RS-Bank» (POS Target);
11. кредиты, выданные в ПО «RS-bank» (POS Scoring), потребительские целевые экспрессоценка;
12. кредиты, выданные в ПО «Evolan» (POS Evolan);
13. кредиты, выданные в ПО Revolving (TietoEnator);
14. кредиты, выданные в ПО Revolving (Card Diasoft);
15. портфель потребительских ссуд, выданных посредством технологий прямого маркетинга новым клиентам (DOME.DS);
16. портфель потребительских ссуд, выданных посредством технологий прямого маркетинга лояльным клиентам (DOME.DS. Loyalty);
17. кредиты, выданные в ПО «Equation» (DOME.POS);
18. неполный комплект документов 1кв.;
19. неполный комплект документов 2 кв. Банк не включает в состав портфелей однородных требований (исключает из состава портфелей однородных требований) ссуды, предоставленные физическим лицам, имеющие индивидуальные признаки обесценения.
Все ссуды, предоставленные Банком юридическим лицам, оцениваются на индивидуальной основе. Оценка кредитного риска по ссудам, не сгруппированным в портфели однородных ссуд (по состоянию на 31.03.2018 г. в совокупном кредитном портфеле банка к ссудной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам относились 1,79%) производится на основе профессионального суждения:
а) в момент принятия решения о предоставлении кредита;
б) в момент исключения ссуды из портфеля однородных требований в целях оценки риска по такой ссуде на индивидуальной основе;
в) при изменении существенных параметров ссуды;
г) на постоянной основе не реже раза в квартал.
Внутренней методикой Банка предусмотрен дифференцированный подход к процессу формирования резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности юридических лиц, позволяющий корректировать размер расчетного резерва с учетом дополнительных факторов, характеризующих уровень кредитного риска. Используя оригинальную методику расчета риска кредитного портфеля, Банк учитывает не только размер просроченной задолженности, но и вероятность возврата оставшейся части основного долга. Поэтому в целом сформированный резерв полностью покрывает сумму просроченного долга, а также размер ожидаемых конечных потерь, таким образом, адекватен риску кредитного портфеля и достаточен для покрытия убытков при списании безнадежных ссуд.
В качестве обеспечения по ссуде могут выступать: залог (котируемые ценные бумаги, облигации ЦБ РФ, ценный бумаги Министерства финансов, собственные облигации ООО «Русфинанс Банк», аффинированные драгоценные металлы, залог имущественных прав), гарантийный депозит (вклад) юридического лица, размещенный в Банке, гарантия РФ, субъектов РФ, банковская гарантия ЦБ РФ, компенсационный депозит ЦБ РФ, поручительства (гарантии) юридических лиц, поручительства (гарантии) правительств и банковские гарантии центральных банков иных стран, имеющих достаточный рейтинг.
ООО «Русфинанс Банк» зарегистрировано в г. Самаре и осуществляет деятельность на территории Российской Федерации (далее также - РФ), что говорит о том, что Банк, в основном, подвержен страновому риску, присущему Российской Федерации, уровень которого определяется изменением политических и экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны, фирм и других заемщиков отвечать по своим обязательствам.
При оценке финансового состояния контрагентов внутри страны Банк исходит из требований, установленных Банком России.
Специальные органы, действующие в Банке, осуществляют контроль и координацию работы по управлению рисками.
По мнению эмитента, риски на территории России и Москвы, связанные с военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками, с повышенной опасностью стихийных бедствий, возможным прекращением транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью, минимальны.
В связи с тем, что эмитент не осуществляет какое-либо взаимодействие с иностранными контрагентами, риски возникновения у эмитента убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства отсутствуют.
Рыночный риск представляет собой возможность неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов вследствие факторов фондового, валютного и процентного рисков. Таким образом, для оценки рыночного риска и обзора методов его управления необходимо рассмотреть каждый из видов риска, влияющих на стоимость финансовых инструментов в отдельности.
а) фондовый риск Как правило, банки подвержены риску неблагоприятных изменений рыночных цен на фондовые ценности. ООО «Русфинанс Банк» не проводит данных операций, соответственно, фондовый риск полностью отсутствует.
б) валютный риск Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовая позиция и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют. Необходимо отметить, что валютные активы и пассивы Банка составляют незначительную величину валюты баланса (99,97% кредитного портфеля Банка на 01 апреля 2018 г. и 99,96% на 01 января 2018 г. составляют рублевые ссуды), что позволяет Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют.
Для минимизации валютного риска Банк осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Банк соблюдает валютные лимиты, установленные инструкциями Центрального банка Российской Федерации и ПАО РОСБАНК в рамках групповых лимитов Sociйtй Gйnйrale.
Задача управления валютными рисками состоит в раннем распознавании возможного убытка и проведении мероприятий для обеспечения защиты от возникающих валютных рисков. Управление валютными рисками можно определить, как стратегический процесс, направленный на предотвращение незащищенности от непредвиденных колебаний валютных курсов. Банк не поддерживает спекулятивную валютную позицию и использует лимиты открытой валютной позиции для уменьшения принимаемого риска. При этом Банк при необходимости заключает срочные валютные сделки с целью минимизации валютных рисков. Банк ежедневно отслеживает величину совокупной открытой валютной позиции и открытые позиции в разрезе отдельных валют с целью ее соответствия требованиям ЦБ РФ и установленным лимитам.
При резком увеличении длинной или короткой позиции Банк осуществляет мероприятия по сокращению открытой позиции, используя:
1) продажу/покупку наличной/безналичной валюты;
2) изменение валютной структуры привлекаемых депозитов и межбанковских кредитов;
3) заключение поставочных форвардных контрактов с высоконадежными контрагентами.
Основные методы управления валютным риском
В целях управления валютными рисками Банк при необходимости может получать займы в иностранной валюте для обеспечения соответствия между активами и обязательствами и заключает форвардные валютные договоры. Это позволяет минимизировать убытки, которые могут возникнуть в результате значительных колебаний курсов национальной и иностранной валюты. Так как значительная часть баланса и денежных потоков Банка выражена в российских рублях, валютный риск оценивается как незначимый.
в) процентный риск
Процентный риск банковской книги возникает вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут негативное влияние на уровень доходов или стоимость активов Банка.
Для количественной оценки процентного риска используется показатель чувствительности. Данная методика согласована с Группой Сосьете Женераль. Показатель чувствительности представляет собой изменение чистой приведенной стоимости Банка при сдвиге процентной кривой на 100 б.п. при текущих временных портфелях активной и пассивной частей отчета о финансовом положении Банка. Кроме того, Банк проводит ежегодное стресс-тестирование для оценки воздействия на чистую приведенную стоимость в случае изменения рыночных процентных ставок на 400 б.п.
Показатель чувствительности рассчитывается на основе анализа разрывов перспективной платежной позиции Банка в каждой используемой валюте на регулярной основе.
Соблюдение предельных значений процентного риска достигается путем формирования оптимальной структуры обязательств Банка, исходя из текущей конфигурации активной части баланса. Все решения о параметрах проектов фондирования принимаются с учетом влияния реализации данных проектов на уровень процентного риска Банка.
При этом под оптимальной структурой баланса понимается такое сочетание активов и пассивов, которое приводит к соблюдению установленных предельных значений уровня процентного риска.
В случае если процентный риск достигает критического значения, Банк может заключать хеджирующие сделки посредством привлечения фондирования необходимой срочности. Ответственность за реализацию мероприятий по восстановлению уровня процентного риска возлагается на Начальника казначейства (или Заместителя в случае его отсутствия).
В таблице 4 представлены коэффициенты чувствительности в рублях по состоянию на 1 апреля 2018 г., показывающие изменение чистой приведенной стоимости Банка при сдвиге процентной кривой на 100 б.п.
Таблица 4 - Коэффициенты чувствительности в рублях по состоянию на 1 апреля 2018 г.
|
31 марта 2018 г. |
|||||
|
Наименование показателя |
Кратко-срочный |
Средне-срочный |
Долго-срочный |
Итого |
|
|
Коэффициент чувствительности, тыс. руб |
23611 |
12295 |
637242 |
648558 |
Анализ уровня чувствительности за 1 квартал 2018 года показывает, что если бы рыночные процентные ставки изменились на 100 базисных пунктов при сохранении на том же уровне всех прочих переменных, чистая приведенная стоимость Банка за первый квартал увеличилась бы на 648 558 тыс.руб.
С точки зрения влияния на капитал Банка на 01.04.2018г. суммарный показатель процентного риска по всем валютам зафиксирован на уровне, который приведет к изменению величины экономической (чистой) стоимости Банка по состоянию на 01.04.2018г. (по данным формы 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)») на 3,3% при параллельном сдвиге процентной кривой на 100 б.п., что находится в пределах допустимых границ. В соответствии с письмом Банка России от 02.10.2007 N 15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» критической рассматривается величина процентного риска, рассчитанная методом дюрации, обусловливающая снижение экономической (чистой) стоимости кредитной организации более чем на 20% от величины собственных средств (капитала).
Банк хорошо управляет риском изменения процентной ставки, принимая во внимание такие факторы, как амортизация ссуд, предоставленных клиентам или оценка оттока депозитов до востребования с применением соответствующих моделей. Кроме того, большинство кредитных договоров Банка и других финансовых активов и пассивов, по которым начисляются проценты, имеют фиксированную процентную ставку. Руководство Банка осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и считает, что Банк не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков. В случае, если процентный риск достигает критического значения, Банк разрабатывает план действий и принимает обоснованные меры для поддержания уровня процентного риска в пределах нормы.
Риск ликвидности - это риск возникновения трудностей при получении средств для погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.
Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Кредитной организации и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Основная задача управления и контроля над риском потери ликвидности - создание и совершенствование механизма управления банковской ликвидностью, который способен обеспечить решение основополагающих задач: достижение минимального уровня избыточной ликвидности; недопущение дефицита ликвидности; поддержание оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью.
Управление ликвидностью осуществляется в соответствии с принципами, заложенными во внутренних документах «Политика управления ликвидностью» и «Стратегия управления рисками и капиталом».
Структура органов управления ликвидностью на периметре ООО «Русфинанс Банк» включает в себя:
1) Совет директоров;
2) Председателя Правления Банка;
3) Директора Департамента рисков (Руководителя Службы управления рисками);
4) Комитет по управлению активами и пассивами;
5) Казначейство;
6) Отдел управления активами и пассивами;
7) Отдел управления ликвидностью и финансирования.
Полномочия по управлению риском ликвидности между ответственными подразделениями Банка распределены следующим образом.
Совет директоров рассматривает и утверждает Политику по управлению ликвидностью, а также организует контроль за ее исполнением.
Председатель Правления Банка (Заместитель Председателя Правления Банка) - обеспечивает выполнение Политики управления ликвидностью, а также выполняет иные функции в рамках управления риском ликвидности и ВПОДК в соответствии с внутренними документами.
Директор департамента рисков (Руководитель СУР) рассматривает Политику управления ликвидностью и применяемые методологии, обеспечивает выполнение Политики управления ликвидностью и осуществляет другие функции в рамках управления риском ликвидности и ВПОДК.
Комитет по управлению активами и пассивами (далее - «КУАП»), являясь полномочным коллегиальным органом Банка, осуществляет формирование и проведение единой политики в сфере управления структурными рисками Банка, в частности определяет структуру управления риском ликвидности, в том числе формирует политику фондирования Банка. КУАП рассматривает подходы к моделям и процедурам, используемым при управлении риском ликвидности, обеспечивает соблюдение ограничений риска ликвидности, установленных ЦБ РФ и Группой Сосьете Женераль, утверждает состав, целевые и предельные значения показателей риска ликвидности, одобряет методику расчета и оценки данных показателей.
Также в зону ответственности КУАП входит принятие решений по восстановлению уровня ликвидности при достижении им предельных значений и утверждение планов действий при кризисных ситуациях на финансовых рынках, а также плана обеспечения непрерывности деятельности в случае дефицита ликвидности.
Казначейство в лице Начальника Казначейства несет ответственность за ежедневное поддержание ликвидности на оптимальном уровне, разработку и обеспечение выполнения плана по фондированию, а также взаимодействует с соответствующими структурными подразделениями для выполнения требований внутренних документов Политика управления ликвидностью» и «Стратегия управления рисками и капиталом» и предоставляет отчетность в отношении риска ликвидности в рамках ВПОДК.
Отдел управления активами и пассивами (ОУАП) в рамках процесса управления риском ликвидности осуществляет следующие функции: планирование объемов краткосрочной и долгосрочной ликвидности; разработка моделей оценки и процедур управления риском ликвидности и прогнозирования статей баланса в условиях нормального течения бизнеса и в ситуациях стресса; разработка системы индикаторов раннего обнаружения кризисного состояния ликвидности, а также пороговых значений каждого индикатора для дальнейшего утверждения КУАП; разработка предложений по установлению риск-метрик ликвидности и их пороговых/предельных значений; контроль соблюдения утвержденных КУАП пороговых значений обязательных нормативов ликвидности, разрывов ликвидности и доступного в рамках утвержденных лимитов фондирования для восстановления ликвидности; стресс-тестирование: проведение анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного влияния событий в связи с изменением конъюнктуры рынка, курсов валют, положения должников, кредиторов и других возможных событий; подготовка рекомендаций по регулированию состояния ликвидности Банка, а также подготовка аналитической информации для принятия управленческих решений.
Отдел управления ликвидностью и финансирования в рамках процесса управления риском ликвидности осуществляет следующие функции: анализ, поддержание и оперативное регулирование состояния мгновенной и текущей ликвидности с учетом значений риск-аппетита Банка; составление платежного календаря и прогноза нормативов ликвидности; координация действия подразделений Банка в части управления ликвидностью; ежедневный мониторинг финансовых потоков, проходящих через корреспондентские счета Банка в рублях и валюте; поддержание кассового резерва в рублях и иностранной валюте; подготовка предварительной информации о соблюдении Банком показателей ликвидности; определение способа покрытия дефицита мгновенной ликвидности с учетом альтернативной стоимости и направлений вложения избытка средств; обеспечение Банка достаточной ликвидностью в целях соблюдения утвержденных КУАП пороговых значений обязательных нормативов ликвидности и предельных значений риск-аппетита; обеспечение соблюдения предельных значений, установленных Центральным Банком РФ для нормативов ликвидности.
Кроме того, в системе управления риском ликвидности принимают участие подразделения, деятельность которых влияет на состояние ликвидности. Начальники подразделений, осуществляющих активно-пассивные операции, обязаны своевременно извещать ОУЛиФ и ОУАП о фактах несоблюдения договорных сроков, как требований, так и обязательств.
Выделяется управление мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидностью. Оценка состояния ликвидности Банка в перспективе на ближайший месяц и до конца текущего года реализуется с использованием «концепции денежных потоков», на основании которой определяются «разрывы ликвидности», путем сопоставления денежных поступлений (притоков), генерируемых активами, приносящими доход, и денежных платежей (оттоков), генерируемых пассивами, влекущими расходы.
Сопоставление денежных притоков и оттоков производится на ежедневной (мгновенная ликвидность) и ежемесячной (текущая и долгосрочная ликвидность) основе, что позволяет Банку заранее выявить избыток или нехватку денежных средств («разрыв ликвидности»), принять соответствующие меры по привлечению дополнительных или размещению избыточных денежных средств для целей поддержания надлежащего уровня ликвидности.
Банк готовит следующие формы, позволяющие эффективно управлять ликвидностью: два раза в день: платежный календарь с целью определения мгновенной и текущей ликвидности; ежемесячно: отчет о движении денежных потоков и план фондирования; ежегодно: стресс-тестирование риска потери ликвидности.
Банк располагает Планом восстановления ликвидности, который в сравнительно короткий период способен вернуть показатели ликвидности на безопасный для Банка уровень.
Раннее обнаружение кризиса ликвидности осуществляется путем регулярного мониторинга, как численных индикаторов, так и качественных факторов. Регулярный мониторинг индикаторов раннего обнаружения позволяет Банку распознать кризис на начальной стадии. Превышение порогового значения хотя бы одного из индикаторов является достаточной причиной для инициирования Плана. Тем не менее, это не происходит автоматически и является предметом дополнительного экспертного анализа.
Состав количественных индикаторов и их предельные значения устанавливаются КУАП.
Казначейство не реже одного раза в месяц осуществляет мониторинг индикаторов раннего обнаружения кризиса ликвидности и на ежеквартальной основе представляет результаты мониторинга на рассмотрение КУАП. Если возникает необходимость, то КУАП принимает решение об активизации Плана восстановления ликвидности. В качестве мер восстановления ликвидности в кризисных ситуациях рассматриваются увеличение ставок по депозитам, выпуск облигаций, привлечение фондирования от ПАО РОСБАНК, ограничение бизнес-активности и т.д.
Методология стресс-тестирования риска ликвидности основана на сценарном анализе негативных вариантов наступления дефицита ликвидности и позволяет оценить систему реагирования на данный риск.
Банк оперативно проводит стресс-тестирование с целью принятия решения по реагированию на изменившиеся рыночные условия. Обобщающие результаты стресс-тестирования риска ликвидности доводятся до Совета Директоров не реже 1-го раза в год.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате ненадежности внутренних процедур управления Банка, недобросовестности работников, отказа информационных систем либо вследствие влияния на деятельность Банка внешних событий.
Источниками операционного риска в Банке являются внутренние процессы, действия персонала, уход ключевых сотрудников, трудности с набором квалифицированных кадров, внутреннее и внешнее мошенничество, сбои и отказы автоматизированных систем и программного обеспечения, а также неблагоприятные внешние воздействия. В связи с чем, реализация операционного риска может отразиться как на финансовом результате, так и на репутации Банка.
Операционный риск является значимым риском для Банка, управление им входит в систему управления основными банковскими рисками. Координацию данной деятельности осуществляет Служба управления рисками в соответствии с рекомендациями Банка России, внутренними стандартами Группы Sociйtй Gйnйrale и требованиями Базельского комитета по банковскому надзору.
Система управления операционным риском включает в себя несколько этапов:
1) идентификация операционных рисков, свойственных деятельности Банка;
2) оценка операционных рисков текущей деятельности и новых проектов;
3) разработка мероприятий по управлению операционными рисками;
4) мониторинг и контроль за деятельностью подразделений Банка в области управления операционными рисками.
В Банке применяется классификация операционных рисков, разработанная Группой Sociйtй Gйnйrale, и соответствующая требованиям Базельского комитета по банковскому надзору.
Расчет уровня операционного риска осуществляется в соответствии с Положением Банка России «О порядке расчета размера операционного риска» от 03.11.2009 г. № 346-П.
Для мониторинга уровня риска Банк использует набор ключевых индикаторов операционного риска, изменение которых отслеживается на постоянной основе. Набор индикаторов, их пороговые значения периодически пересматриваются.
На периодической основе (не реже 1 раза в 3 года) Банк проводит самооценку операционных рисков и контрольной среды (RCSA). Результаты 2016 года показали достаточно высокий уровень и эффективность применяемых в банке контролей, направленных на минимизацию рисков, присущих основным и вспомогательным процессам.
Кроме того, для оценки уровня операционного риска Банк проводит стресс-тестирование, при этом применяется метод сценарного анализа. Стресс-тестирование осуществляется 1 раз в год, что позволяет оценить уровень подверженности Банка операционным рискам, а также вероятность наступления финансовых последствий при их реализации, разработать, при необходимости, комплекс мер, направленных на снижение вероятности возникновения событий операционного риска в повседневной деятельности Банка.
В рамках управления операционным риском разработан план обеспечения непрерывности и восстановления деятельности, элементы которого на постоянной основе пересматриваются и модернизируются. Ежегодно Банк проводит тесты различных модулей вышеуказанного плана, по итогам тестов (в случае выявления аномалий) формируются планы корректирующих мероприятий, направленные на улучшение функционирования процесса.
В целях минимизации проявлений операционного риска используется система контрольных процедур 1-го уровня Постоянного Контроля. Контрольные процедуры позволяют на ранних этапах выявить потенциальные зоны риска и разработать комплекс мер, направленных на недопущение их проявления в последующем. Многоступенчатая система контроля, включающая в себя операционный (ежедневный) контроль и управленческие контроли, начиная от исполнителя операции, руководителя подразделения на ранних стадиях и, заканчивая руководителем вышестоящего ранга, при совершении операций и сделок позволяет обеспечить снижение рисков. Банк уделяет серьезное внимание снижению реальных и потенциальных факторов операционного риска, для чего, в частности, проводится обучение персонала культуре управления рисками.
Подобные документы
Изучение понятия эффективности деятельности коммерческого банка и общих методических подходов, используемых при оценке эффективности его деятельности. Анализ структуры активов и пассивов банка, показателей его прибыльности на промере "КБ Кыгрызстан".
курсовая работа [235,5 K], добавлен 25.06.2012Анализ структуры и динамики пассивов (по источникам формирования) и активов (по направлениям размещения) банка. Оценка баланса и отчета о прибылях и убытках банка с помощью системы коэффициентов и обобщающих показателей эффективности его деятельности.
контрольная работа [276,5 K], добавлен 02.06.2010Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012Выявление резервов роста прибыли и повышения значений основных финансовых показателей на базе проведенного полного анализа деятельности коммерческого банка ОАО "СКБ-банк". Анализ доходов, расходов и показателей рентабельности анализируемого банка.
дипломная работа [276,1 K], добавлен 20.05.2009Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013Понятие эффективности деятельности коммерческого банка. Сущность, функции и место финансов предприятий в банковской системе. Основные показатели деятельности банка. Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, операционных затрат банка.
курсовая работа [1003,7 K], добавлен 12.01.2015Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003Содержание, методология и направления финансового анализа банковской деятельности. Характеристика банковской системы Республики Молдова. Анализ активов и пассивов банка, его прибыли. Использование рейтинговых методик для анализа банковской деятельности.
дипломная работа [679,0 K], добавлен 02.12.2010Исследование устойчивости коммерческого банка в период кризиса. Анализ структуры и динамики ссудных операций, показателей прибыльности, уровня рентабельности, доходности активов. Характеристика эффективности финансовой работы банка ООО КБ "Наратбанк".
дипломная работа [105,9 K], добавлен 03.01.2012Анализ и оценка банка: понятие финансовой устойчивости и надежности кредитной организации, оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов, ликвидности и платёжеспособности. Финансовая устойчивость и деловая активность коммерческого банка.
курсовая работа [146,1 K], добавлен 14.10.2012
