Оцінка діяльності Національного банку України, як одного з інститутів контролю держави банківських фінансово-кредитних установ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Національний університет ДПС України

Оцінка діяльності Національного банку України, як одного з інститутів контролю держави банківських фінансово-кредитних установ

УДК 336.64

Вірстюк Микола Володимирович - студентка 5 курсу факультету фінансів та банківської справи

Панасюк Світлана Миколаївна - студентка 5 курсу факультету фінансів та банківської справи

12 березня 2014

Анотація

У статті досліджується аналіз діяльність інститутів контролю держави на фінансовому ринку, а саме діяльність НБУ щодо контролю банківських фінансово-кредитних установ

Ключові слова: банківське законодавство, банківське регулювання, банківський нагляд, банківський контроль, інститути контролю

Аннотация

Вирстюк Н.В., Панасюк С.Н.

Оценка деятельности НБУ, как одного из институтов контроля государства банковских финансово-кредитных учреждений. В статье исследуется анализ деятельности институтов контроля государства на финансовом рынке, а именно деятельность НБУ по контролю банковских финансово - кредитных учреждений

Ключевые слова: банковское законодательство, банковское регулирование, банковский надзор, банковский контроль, институты контроля.

Abstract

Virstyuk N., Panasiuk S. Evaluation NBU as one of the institutions controlled by the state banking finansial and credit institutions

In this paper the analysis of activity of institutions of state control of the financial market, namely to control the activities of the National Bank banking financial institutions

Key words: banking law, bank regulation, banking supervision, banking supervision, control institutions.

Вступ

Постановка проблеми. Функціонування будь-якого ринку в сучасних умовах неможливо собі уявити без законодавчої бази регулювання та впливу держави. Саме держава визначає і контролює правові основи ринкових відносин, насамперед права власності, установлює базові правила економічних відносин учасників ринку. Важливу роль на фінансовому ринку відіграють банківські фінансово-кредитні установи, тому їхній контроль з боку державних інститутів є дуже важливим.

Аналіз останніх досліджень та публікацій, виділення невирішеної раніше частини проблеми. Дослідження питань щодо державного контролю банківських фінансово-кредитних установ входило до кола наукових доробків таких науковців як: Ю.В. Ващенко, О.П. Орлюк, І.І. Д'яконова, М.В. Паласевич, О. Хаб'юк, О.О. Чуб та ін. Однак більш детальному аналізі діяльності НБУ, як інституту контролю банківських фінансово-кредитних установ не приділялося достатньої уваги.

Мета статті. Метою даного дослідження є аналіз діяльності НБУ щодо контролю банківських фінансово-кредитних установ.

Виклад основного матеріалу

Органом, що здійснює контроль за банківською системою і дотриманням банками банківського законодавства, є Національний банк України. Відповідно до ст. 1 Закону України “Про Національний банк України” від 20.05.1999 № 679-XIV під банківським регулюванням розуміється одна із функцій Національного банку України (далі НБУ), яка полягає у створенні системи норм, що регулюють діяльність банків, визначають загальні принципи банківської діяльності, порядок здійснення банківського нагляду, відповідальність за порушення банківського законодавства.

Дана стаття визначає банківський нагляд як систему контролю та активних впорядкованих дій Національного банку, спрямованих на забезпечення дотримання банками та іншими фінансово-кредитними установами у процесі їх діяльності законодавства України і встановлених нормативів з метою забезпечення стабільності банківської системи та захисту інтересів вкладників.

Слід зазначити, що державне регулювання діяльності банків здійснюється НБУ у таких формах:

— адміністративне регулювання:

а) реєстрація банків і ліцензування їх діяльності;

б) встановлення вимог та обмежень щодо діяльності банків;

в) застосування санкцій адміністративного чи фінансового характеру;

г) нагляд за діяльністю банків;

д) надання рекомендацій щодо діяльності банків;

-- індикативне регулювання:

а) встановлення обов'язкових економічних нормативів;

б) визначення норм обов'язкових резервів для банків;

в) встановлення норм відрахувань до резервів на покриття ризиків від активних банківських операцій;

г) визначення процентної політики;

д) рефінансування банків і т.д.[1,С.35]

Реєстрація і ліцензування банків - найважливіші функції банківського нагляду. Вони покликані обмежувати або розширювати банківську діяльність згідно з вимогами чинного законодавства та нормативних актів Національного банку України.

Реєстрація банку - це юридична процедура, що здійснюється шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набуває статусу юридичної особи. Національний банк України видає банку свідоцтво про його державну реєстрацію за встановленою ним формою.[2,С.86]

Банківська ліцензія - документ, який видає національний банк України в установленому порядку відповідно до законів України «про банки і банківську діяльність», «про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» і «положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів» та на підставі якого банки та філії іноземних банків мають право здійснювати банківську діяльність.

Метою надання банківської ліцензії є нормативне врегулювання банківської діяльності, підвищення надійності та стабільності банківської системи України та забезпечення захисту інтересів вкладників і кредиторів банків. Банки мають право здійснювати банківську діяльність лише після отримання банківської ліцензії.[3]

Протягом 2012 року з Державного реєстру банків було виключено 26 банківських установ, також було зареєстровано 4 нових банки: ПАТ «МЕЛІОР БАНК» (дата реєстрації 24.02.2012 р., №340), ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» (дата реєстрації 16.03.2012 р„ №341), ПАТ «КБ «ФІНАНСОВИЙ ПАРТНЕР» (дата реєстрації 19.10.2012 р., №342) та ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК» (дата реєстрації 26.10.2012 р., №343), таким чином, станом на 01.01.2013 р. кількість зареєстрованих банків становила 176 банківських установ. Національний Банк України протягом IV кварталу 2012 року видав банківські ліцензії ПАТ «КБ «ФІНАНСОВИЙ ПАРТНЕР» та ПАТ «АЛЬПАРІ БАНК». Як наслідок, станом на 1 січня 2013 року ліцензію Національного банку України на здійснення банківських операцій мали 176 банків, усі з яких є публічними акціонерними товариствами (АТ «РОДОВІД БАНК» має ліцензію санаційного банку).[4,С.7]

Детальна інформація про динаміку зміни кількості банків України відображена на рис. 1

¦ Кількість зареєстрованих банків

¦ Кількість банків, що мають ліцензію НБУ на здійснення банківських операцій

¦ Кількість банків з іноземним капіталом

Рис. 1. Динаміка зміни кількості банків України

Джерело: Аналітичний огляд банківської системи України за 2012 рік [текст]// Національне рейтингове агентство „Рюрік”. - Київ. - 2013.- С.7

Раз на рік НБУ проводить перерозподіл банків за групами. Це здійснюється з метою порівняльного аналізу діяльності банків та розподілу наглядових функцій і обов'язків, і тому на 2014 рік між центральним апаратом і територіальними управліннями Національного банку України Комісія вирішила визначити такі граничні межі розміру активів для окремих груп банків: група I: активи більше 21000 млн. грн.; група II: активи більше 6000 млн. грн.; група III: активи більше 3000 млн. грн.; група IV: активи менше 3000 млн. грн..[5]

За результатами діяльності банків у 2013 році й перерозподілу банків за групами, в першій групі трійка лідерів ("Приватбанк", "Ощадбанк" і "Укрексімбанк") залишилася без змін, "Дельта банк" з 8 позиції в 2013 році піднявся до 4, "Ощадбанк Росії" піднявся з 13 на 9 місце, на одну позицію піднялися "Перший Український Міжнародний банк" і "Надра банк".

Водночас, по одній позиції втратили "Райффайзен банк Аваль", "Промінвестбанк" і "Укрсоцбанк Unicreditbank", "ВТБ Банк" опустився з 7 на 12 місце, "Укрсіббанк" - з 11 на 13 позицію, а інші ("Альфа-банк", "Фінанси і Кредит" і "Укргазбанк" зберегли свої позиції - вони, відповідно, 10, 14 і 15.

Перехід банку до вищої групи є важливим кроком у його розвитку. До групи великих банків із групи середніх банків приєдналися: "Фідобанк", "Златобанк", "Південкомбанк", "Всеукраїнський банк розвитку" і "Укрінбанк".

До групи середніх банків з групи невеликих перемістилися: "Реал-банк", "Актив-банк", "Банк Русский стандарт", "Експобанк", "Банк Національні Інвестиції" та "Фінбанк".

Також спостерігалося стрімке зростання активів "Реал-банку", який за рік піднявся з 103 позиції на 44, і "Фідобанка", що посіло 22 місце в загальному рейтингу банків за активами (ще рік тому банк посідав 53 позицію). "Експобанк" і "Банк Національні Інвестиції" піднялися в загальному рейтингу банків за активами, відповідно, на 17 і 12 позицій.[6]

На рис. 2. Візуалізовано розподіл активів банківської системи за групами банків, згідно класифікації НБУ, станом на 01.01.2012 року та на 01.01.2013 року.

Рис. 2. Розподіл активів української банківської системи за групами банків

Джерело: Аналітичний огляд банківської системи України за 2012 рік [текст]// Національне рейтингове агентство „Рюрік”. - Київ. - 2013.- С.9.

З метою регулювання банківської діяльності на основі безвиїзного нагляду для здійснення моніторингу діяльності окремих банків і банківської системи в цілому НБУ встановлює економічні нормативи діяльності банків, вони є обов'язковими до виконання всіма банками:

- Нормативи капіталу: мінімального розміру регулятивного капіталу - Н1 (120 млн. грн.); достатності (адекватності) регулятивного капіталу - Н2 (не менше 10%); (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) - Н3 (не менше 9%);(коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до зобов'язань (Н3-1) (не менше 10%).

- Нормативи ліквідності: миттєва ліквідність - Н4 (не менше 20%); поточна ліквідність - Н5 (не менше 40%); короткострокова ліквідність - Н6 (не менше 60%).

- Нормативи кредитного ризику: максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента - Н7 (не більше 25%); великих кредит-них ризиків - Н8 (не більше 8-ми кратного розміру регулятивного капіталу); максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру - Н9 (не більше 5%); максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам - Н10 (не більше 30%).

- Нормативи інвестування: інвестування в цінні папери окремо за кожною установою - Н11 (не більше 15%); загальної суми інвестування - Н12 (не більше 60%).[7]

За підсумками 2012 банківська система України виконала встановлені Національним банком економічні нормативи.

Значення нормативу регулятивного капіталу (Н1) зросло до 178,909 млрд грн з 178,454 млрд грн, тоді як знизилися значення нормативу адекватності регулятивного капіталу до 18,06 % з 18,90% і нормативу співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів до 14,89% з 14,96%.

Виросли значення нормативу миттєвої ліквідності до 69,26% з 58,48% і нормативу поточної ліквідності до 79,09 з 70,53%, при цьому значення нормативу короткострокової ліквідності знизилося до 90,28% з 94,73%.

Знизилися значення нормативів кредитування одного інсайдера і всіх інсайдерів до 0,37% з 0,57% і до 2,41% з 2,51% відповідно. Тоді як виросли значення нормативу кредитування «в одні руки» до 22,10% з 20,76% і нормативу великих кредитних ризиків до 172, 91% з 164,46%.

Значення нормативів інвестування в одну установу і загальної суми інвестування зросли до 0,09% з 0,06% і до 3,48% з 3,24% відповідно.[8]

Основним інструментом грошово-кредитної політики НБУ є встановлення норм обов'язкового резервування. Норма обов'язкових резервів - відношення суми обов'язкових грошових резервів, які комерційні банки зобов'язані зберігати в центральному банку, до загального обсягу зобов'язань комерційного банку. Одночасно норма обов'язкових резервів використовується центральним банком як інструмент регулювання діяльності комерційних банків.[9]

Центральний банк періодично змінює норму обов'язкового резервування залежно від ситуації на ринку і типу політики, що ним проводиться. За обмежувальної грошово-кредитної політики центральний банк вдається до підвищення норми обов'язкових резервів, що веде до зменшення кредитних можливостей комерційних банків і скорочення грошової маси в обігу.

За здійснення стимулювальної (експансивної) грошово-кредитної політики центральний банк знижує норму обов'язкових резервів, внаслідок чого більша частка ресурсів залишається в розпорядженні комерційних банків, що дає можливість збільшувати обсяги кредитування та веде до зростання грошової маси в обігу Щодо України, то динаміка нормативів обов'язкового резервування у 2000-2013 роках така: 2000 рік - 15,0%; 2001 рік - 12,4%; 2002 рік - 7,9%; 2003 рік - 7,5%; 2004 рік - 6,6%; 2005 рік - 6,6%; 2006 рік - 4,3%; 2007 рік - 2,1%; 2008 рік - 2,4 %; 2009 рік - 2,2%; 2010 рік - 6%; 2011 рік - 7,5%; 2012 рік - 8%; 2013 рік (початок) 9%.( Рис. 3.) [10]

Норматив обов'язкового резервування

16,0% 14,0% 12,0% 10,0%

Норматив обов'язкового резервування

Рис. 3. Динаміка нормативів обов'язкового резервування у 2000-2013 р.

Джерело: Основні показники грошово-кредитної політики Національного банку України [Електронний ресурс]//Національний банк України: [сайт].- Режим доступу: www.bank.gov.ua/files/2- Monetary_Policy_Statistics(2.1 -2.2).xls

Також один із інструментів грошово-кредитної політики Національного банку України, який використовується з метою регулювання попиту та пропозиції на грошові кошти шляхом зміни процентних ставок за своїми операціями та шляхом надання рекомендацій щодо встановлення процентних ставок за активними та пасивними операціями банків (індикативні ставки) з метою впливу на процентні ставки суб'єктів грошово-кредитного ринку та дохідність фінансових операцій є процентна політика.

Процентна політика на макроекономічному рівні уявляє собою сукупність заходів в області процента, що направлені на забезпечення рентабельності банківської системи та забезпечення оптимальних темпів розвитку економіки. банківський актив грошовий кредитний

Питання процентної політики є одним з найактуальніших у теперішній час, оскільки, зважаючи на останні події, що спричинили деяку стабілізацію валютного курсу та облікової ставки НБУ, тепер банки повинні широко застосовувати всі свої навички, знання та інтуїцію, щоб розробити найоптимальнішу процентну політику. Процентна політика (як депозитна, кредитна, валютна та ін.) є однією з найважливіших складових банківської політики. Вивчення динаміки руху процентних ставок показує, що процентна політика виступає одним з визначників і в той же час непростих механізмів в регулюванні ощадної та інвестиційної політики банку.

З метою ефективного управління грошово-кредитним ринком, обсягами грошової маси в обігу, виконання функції кредитора останньої інстанції Національний банк встановлює за своїми операціями такі процентні ставки: облікову; за кредитами овернайт; рефінансування; за стабілізаційними кредитами; за депозитами овернайт; ставки залучення тимчасово вільних коштів банків.

Облікова ставка Національного банку України -- виражена у відсотках плата, що береться Національним банком України за рефінансування комерційних банків шляхом купівлі векселів до настання строку платежу з них і утримується з номінальної суми векселя. Облікова ставка є найнижчою серед ставок рефінансування і є орієнтиром ціни на гроші [11]. Динаміка зміни облікової ставки НБУ у період з 2005-2014 рік представлена в табл. 1.

Таблиця 1 Облікова ставка НБУ з 2005-2014 рік

Джерело: Облікова ставка НБУ - 2014 [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://www.buhoblik.org.ua/raschetnye-i-finansovye-operaczii/kredity/562-oblikova-stavka-nbu-2013.html

Висновки

Підсумовуючи вищевикладене, можна стверджувати, що Національний банк України є найважливішим державним інститутом, що здійснює контроль за банківською системою і дотриманням банками банківського законодавства. Банківський нагляд (контроль) передбачає функцію спостереження за належним виконанням регулюючих обмежень щодо банківської системи з боку НБУ. Також необхідно зазначити, що саме за допомогою нагляду можна визначити дійсний стан на грошово-кредитному ринку. Адже банківський нагляд проводиться з метою забезпечення надійності і стабільності окремих банків і передбачає цілісний і постійний нагляд за здійсненням банками своєї діяльності у відповідності з діючими нормами законодавства та інструкцій. І саме тому аналіз діяльності НБУ, як інституту держави який здійснює контроль банківських фінансово-кредитних установ, на сьогоднішній день був досить важливим.

Список використаних джерел

1. Про банки і банківську діяльність : закон України в редакції від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності : Додаток до журналу “Вісник Національного банку України”. - 2007. - № 12 (141). - 73с.

2. О. В. Дзюблюк. Банківські операції: Підручник / За ред. д.е.н., проф. О. В. Дзюблюка. - Тернопіль: Вид-во ТНЕУ «Економічна думка», 2009. - 696 с.

3. Положення про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділі // Постанова Правління Національного банку України від 08.09.2011 р. № 306 [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://zakon2 .rada.gov.ua/laws/show/z1203-11

4. Аналітичний огляд банківської системи України за 2012 рік [текст]// Національне рейтингове агентство „Рюрік”. - Київ.- 2013.- 52 с.

5. Про розподіл банків на групи [ рішення комісії з питань нагляду та регулювання від 20 грудня 2013 року № 975] // Національний банк України [Електронний ресурс].--Режим доступу: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/PB 13031 .html

6. НБУ по-новому поділив банки на групи [Електронний ресурс]// Укрінформ: [сайт].- Режим доступу: http://www.ukrinform.ua/ukr/news/nbu_po_novomu_podiliv_banki_na_grupi_18 99554

7. Економічні нормативи діяльності банків [Електронний ресурс]// Національний банк України: [сайт].- Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=123298

8. Банківська система України виконала економічні нормативи в 2012 році - НБУ [Електронний ресурс]// Інформаційне агентство УНІАН:[сайт].-Режим доступу: http://economics.unian.ua/finance/739828-bankivska-sistema-ukrajini- vikonala-ekonomichni-normativi-v-2012-rotsi-nbu.html

9. Норма обов'язкових резервів [Електронний ресурс].-Режим доступу: http://ukrforex .net/glossary/n/270-norma-obovyazkovix-rezerviv.html

10. Основні показники грошово-кредитної політики Національного банку України [Електронний ресурс]//Національний банк України: [сайт].- Режим доступу: www.bank.gov.ua/files/2-Monetary_Policy_Statistics(2.1-2.2).xls

11. Банки України. Облікова ставка НБУ [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://bank-ua.com/discount_rate/

12. Облікова ставка НБУ - 2014 [Електронний ресурс].- Режим доступу: http://www.buhoblik.org.ua/raschetnye-i-finansovye-operaczii/kredity/562- oblikova-stavka-nbu-2013 .html

Размещено на Allbest.ru