Факторы, влияющие на надежность коммерческого банка, и методы их оценки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Факторы, влияющие на надежность коммерческого банка, и методы их оценки

Субботина И.В. - кандидат экономических наук, профессор КУАМ

Рамазанова Н.А. - магистрант специальности «Финансы», КУАМ

Аннотация. В данной статье рассматриваются факторы, влияющие на надежность коммерческого банка и методы оценки надежности коммерческого банка.

Коммерциялы? банкті? сенімділігіне ?сер ететін факторлар ж?не оларды ба?алау ?дістері

А?датпа. Б?л ма?алада коммерциялы? банкті? сенімділігіне ?сер ететін факторлар ж?не коммерциялы? банкті? сенімділігін ба?алау ?дістері ?арастырыл?ан.

Factors affecting the reability commercial bank and methods for assessing the reability

Annotation. This article focuses on factors affecting the reability commercial bank and methodsfor assessing the reability.

Финансовая устойчивость и надежность коммерческого банка в экономическом анализе определяют через систему количественных и качественных показателей, через которых описывают структуру капитала коммерческого банка, степень концентрации ее собственного и заемного капитала, финансовый рычаг, достаточность финансирования активов с разной ликвидностью источниками разного срока и степени постоянства. При этом всегда отмечается, что понятие финансовой устойчивости шире ключевых понятий финансового анализа: ликвидности, платежеспособности, кредитоспособности. Оценка финансовой устойчивости тесно связана и основывается на оценке ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Надежность каждого конкретного коммерческого банка связана с влиянием множества факторов как внешних, так и внутренних. Среди внутренних факторов решающая роль в обеспечении устойчивости отдельного коммерческого банка принадлежит группе финансово-экономических факторов. Общепризнанными финансово-экономическими факторами устойчивости банка, являются: объем и структура собственных средств, уровень доходов, расходов и прибыли, структура, источники поступления средств и их эффективное размещение. Данные факторы имеют силу только во взаимодействии друг с другом, то есть должны учитываться коммерческими банками в комплексе [5].

Нельзя отрицать, что в современных экономических условиях наибольшее влияние на устойчивость банков оказывают внешние факторы, задавая определенные, не зависящие от самих банков параметры их функционирования. При этом коммерческие банки не должны игнорировать влияние внутрибанковских факторов, постоянно повышая их качество и тем самым со своей стороны воздействуя на устойчивость и надежность банка [7].

В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит внешним факторам, которые представляют собой совокупность взаимосвязанных факторов. Внешние факторы уместно разделить на следующие группы:

1) общеэкономические;

2) политические;

3) финансовые;

4) правовые;

5) социально-психологические;

6) форс-мажорные.

Наиболее существенным фактором, отрицательно влияющим на устойчивость коммерческих банков, является экономическая нестабильная ситуация в стране. Это может говорить о том, что уровень устойчивости коммерческих банков зависит, прежде всего, от общеэкономических факторов. Экономические факторы отражают состояние экономики, которое проявляется в интенсивности и способах установления экономических отношений с участием банков [5].

Надежность каждого конкретного коммерческого банка связана с влиянием множества факторов как внешних, так и внутренних. Среди внутренних факторов решающая роль в обеспечении устойчивости отдельного коммерческого банка принадлежит группе финансово-экономических факторов. Общепризнанными финансово-экономическими факторами устойчивости банка, являются: объем и структура собственных средств, уровень доходов, расходов и прибыли, структура, источники поступления средств и их эффективное размещение. Данные факторы имеют силу только во взаимодействии друг с другом, то есть должны учитываться коммерческими банками в комплексе [9].

Нельзя отрицать, что в современных экономических условиях наибольшее влияние на устойчивость банков оказывают внешние факторы, задавая определенные, не зависящие от самих банков параметры их функционирования. При этом коммерческие банки не должны игнорировать влияние внутрибанковских факторов, постоянно повышая их качество и тем самым со своей стороны воздействуя на устойчивость и надежность банка [8].

Наиболее существенным фактором, отрицательно влияющим на устойчивость коммерческих банков, является экономическая нестабильная ситуация в стране. Это может говорить о том, что уровень устойчивости коммерческих банков зависит, прежде всего, от общеэкономических факторов. Экономические факторы отражают состояние экономики, которое проявляется в интенсивности и способах установления экономических отношений с участием банков [6].

Современное банковское дело раскрывает перед банками такие проблемы, которые можно решить только широким и комплексным использованием новейших информационных технологий. Автоматизация широко затронула традиционные виды банковского обслуживания. В современном мире невозможно представить успешную работу банка без использования компьютерных сетей. Применение ЭВМ и средств автоматизации значительно продвинули скорость и качество банковских услуг, открыли возможность коммерческим банкам выполнять аналитические обзоры и давать прогнозы по различным финансовым и общеэкономическим вопросам, предоставлять консультационные услуги клиентам. Таким образом, банковская компьютерная и телекоммуникационная технология становится главным фактором ускорения адаптации банковского сектора к требованиям международного банковского сообщества и, данная технология способствует более устойчивому функционированию коммерческих банков [9].

При всей важности организационных и технологических факторов, которые оказывают влияние на надежность коммерческих банков, решающая роль в большей степени принадлежит группе финансово-экономических факторов. Общепризнанными финансово-экономическими факторами надежности банка, являются: объем и структура собственных средств, уровень доходов, расходов и прибыли, структура, источники поступления средств и их эффективное размещение. Данные факторы имеют силу только во взаимодействии друг с другом, то есть коммерческие банки должны учитывать их в комплексе.

Рассмотренный перечень внешних и внутренних факторов, которые способны воздействовать на надежность коммерческого банка, является индивидуальным и зависит от содержания работы каждого отдельно взятого банка. Между тем, нельзя отрицать, что в современных экономических условиях наибольшее влияние на надежность банков оказывают именно внешние факторы, задавая определенные, не зависящие от самих банков параметры их деятельности. При этом коммерческие банки не должны игнорировать влияние внутрибанковских факторов, постоянно повышая их качество и тем самым со своей стороны воздействуя на устойчивость и надежность банка [7].

Проблема оценки надежности банка возникла одновременно с тем как возникли коммерческие банки ина современном этапе привлекает большое внимание. Доказательством этого являются периодически публикуемые рейтинги финансовой устойчивости коммерческих банков, разработки новых методик их составления, а также профессиональные конференции по этой тематике.

Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации.

Характерными особенностями метода анализа финансового состояния являются: надежность коммерческий банк

? использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность банка;

? изучение факторов и причин изменения этих показателей;

? выявление и измерение взаимосвязи между ними.

В анализе, как правило, используется система показателей, формируемая в процессе оперативного бухгалтерского учета и контроля. Часть недостающих показателей раcсчитывается в ходе исследования. Посредством анализа устанавливаются наиболее существенные факторные показатели, оказывающие влияние на изменение результатов деятельности банка.

Среди основных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов является главной операцией, которая обеспечивает доходность и стабильность существования банков. Выдавая кредиты определенным физическим или юридическим лицам, банк тем самым формирует свой кредитный портфель [1, 2].

Предоставление кредитов является одной из самых доходных банковских операций, которая обеспечивает стабильность существования банка. Свой кредитный портфель банк формирует, осуществляя выдачу кредитов юридическим, а также физическим лицам.

На 1 января 2014 года суммарный ссудный портфель 38 банков второго уровня в Республике Казахстан равнялся 13,3 трлн. тенге. Показатель увеличился на 14,51% по сравнению со значением годом ранее. Среднее годовое увеличение кредитного портфеля БВУ РК составило 40,19%.

По состоянию на 1 января 2014 года займы юридическим лицам составили 7 472,9 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 2011 годом на 767,7 млрд. тенге или на 11,45%. В то время как в 2012 году данный показатель составлял 7 050,9 млрд.тенге, и к 2013 году увеличился на 5,99%, то есть на 422 млрд. тенге.

Займы физическим лицам за период 2011-2013 гг. увеличились на 1 278,6 млрд. тенге (с 2 018,5 млрд. тенге до 3 297,1 млрд. тенге). Прирост данного показателя составил 63,34%.

Займы субъектам малого и среднего предпринимательства в 2013 году составили 2 342,2 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 2011 годом на 787,6 млрд. тенге, прирост составил 50,66%. В 2012 году данный показатель составлял 1 870,7 млрд.тенге, и к 2013 году увеличился на 25,2%, в суммарном соотношении это составило 471,5 млрд.тенге.

Таким образом, выявление и измерение взаимосвязи между анализируемыми показателями обеспечивает комплексное, органически взаимосвязанное исследование работы коммерческого банка [9, 216-224].

Методгруппировкипозволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Методгруппировки позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов [3].

При анализе банковского баланса в первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву.

В зависимости от целей анализа проводят группировку статей актива и пассива по целому ряду признаков. Пассив группируется по форме собственности, при этом используются следующие признаки: стоимость, степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантии использования, виды источников. Актив группируется по организационно-правовой форме образования, форме собственности, секторам экономики и виду деятельности [4].

Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной потери части стоимости активов, формам вложения средств.

В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов и расходов и др. Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и т.д. [9, 132-147].

Метод сравнения необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом непременно сравнивая их значения.

Метод сравнения позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов [8, 234].

Метод коэффициентов используется для выявленияколичественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Параллельно с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью метода коэффициента можно рассчитать удельный вес определенной статьи в общем объеме пассива (актива) или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по пассиву (активу), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов, т.е. в динамике.Методы наглядного изображения результатов анализа, одним из которых является метод табулирования. При использовании данного метода очень важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенногоисследования. Большое значение при этом имеет и порядок оформления указанных таблиц [6, 126-132].Другим методом наглядного изображения полученных результатов является графический метод, который позволяет в виде диаграмм, кривых распределения и т.д. сопоставлять итоговые данные анализа.Индексный метод достаточнораспространенный метод в статистике. В анализе банковской деятельности он применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка.Метод системного анализа является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивовданных, а не отдельных информационных фрагментов. Использование данного метода возможно только при условии применения ЭВМ [7, 124].Таким образом, надежность коммерческого банка представляет собой сложную общеэкономическую категорию, которая работает только в условиях соблюдения всех ее правил и требует постоянного наблюдения со стороны банков. Поэтому важным условием существования любого банка является необходимость оценки его надежности и финансовой устойчивости с учетом всех вышеперечисленных факторов.

Рассмотренные методы позволяют выделить наиболее существенно влияющие на результат факторы, установить положительные иотрицательные моменты в деятельности банка, выявить резервы повышения его эффективности.

Литература

1. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года №2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 21.06.2013г.).

2. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года №2444О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан(с изменениями и дополнениями по состоянию на 15.01.2014г.).

3. Постановление правления Национального банка Республики Казахстан «О положении «О пруденциальных нормативах» №219 от 23.05.1997г. (с изменениями и дополнениями от 25 ноября 2000 года N 435).

4. Правила классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них», утвержденный Постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций №296 от 25.12.06г.

5. Курманкулова Р.Ж. Развитие системы внутреннего контроля банковских рисков //Банки Казахстана//-2011. №11.

6. Абишев А.А., Святова С.А. Настольная книга банкира. - Алматы: Экономика, 2007. - 381 с.

7. Найт Ф.Х. Риск, неопределённость и прибыль - Издательство «Дело» Москва, 2011 - 360 с.

8. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. и др. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. - М.: Юнити, 2013. - 622 с.

9. Челекбай А.Д. Риск - менеджмент в денежно - кредитной и инвестиционной деятельности: теория, мировой опыт и практика Казахстана - Экономика Алматы. 2011 - 298с.

Размещено на Allbest.ru