Современные направления управления кредитным портфелем коммерческих банков в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема: Современные направления управления кредитным портфелем коммерческих банков в современных условиях

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА

1.1 Роль кредитования на современном этапе развития страны

1.2 Сущность и структура кредитного портфеля коммерческого банка

1.3 Современные подходы к управлению кредитным портфелем коммерческого банка

ГЛАВА 2. МОНИТОРИНГ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ ОАО «АГРОИНВЕСТБАНК»

2.1 Организационно-правовая характеристика банка

2.2 Комплексная экономическая характеристика деятельности банка

2.3 Анализ процедуры кредитования в ОАО «Агроинвестбанке»

2.4 Анализ качества кредитного портфеля банка

ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ ОАО «АГРОИНВЕСТБАНК»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Одной из сложнейших проблем, с которой столкнулась наша страна в ходе реализации рыночных реформ в годы суверенитета, является хронически продолжительный характер роста нестабильности в банковской сфере.

Не секрет, что в условиях нестабильности банковской системы нарастают негативные явления в жизни общества, особенно такие, как снижение жизненного уровня населения, рост бедности и ухудшение социальной жизни общества. Происходит разрушительное воздействие на процесс производства, которое выражается в снижении инвестиционной активности, перетекании капиталов в сферу банковских спекуляций и торговли. Отсутствие эффективной системы противодействия росту цен приводит к тому, что экономика страны начинает функционировать в условиях глубокого и затяжного экономического кризиса.

Сложности решения проблем кредитования в Таджикистане связаны еще и с тем, что государство еще полностью не возместило убытки гражданской войны начала 90-х годов прошлого века и не накопило богатого опыта противодействия этим процессам, подобного тому, который уже существует в развитых странах. До момента проведения экономических реформ считалось, что в плановой системе хозяйства отсутствуют основания, формирующие рост цен, поэтому данный вопрос не подвергался серьезному теоретическому исследованию.

На протяжении последних двадцати лет дискуссии в научной среде о характере банковского кредита и причинах ее возникновения в условиях переходной экономики приняли достаточно острый характер. В этом контексте были приняты важные шаги и получены определенные положительные результаты, но изменчивый характер банковского кредита как своеобразного товара в финансовом рынке на каждом отдельном этапе развития перед экономической наукой и практикой ставил новые задачи.

Говоря иначе, несмотря на то, что в начале реализации рыночных реформ в плане решения проблем управления кредитным портфелем банков достигнуты определенные успехи, дальнейшее продвижение экономики страны во благо процветания неразрывно связано с решением проблемы снижения темпов производства через нахождение наиболее эффективных мер влияния на данный процесс.

Оценивая характер и направление дискуссий относительно особен-ностей управления кредитным портфелем коммерческих банков, можно констатировать, что природа банковского дела в современных условиях Таджикистана требует более тщательного и взвешенного исследования.

Кредитование является спутником системы рыночных отношений на протяжении длительного времени, а поскольку мы строим именно эту экономику, вопросы определения причин и источников формирования кредитных отношений в экономике Таджикистана на любом этапе развития остаются быть актуальными. В свете сказанного возрастает актуальность разработки теоретической и методологической базы эффективного управления кредитного портфеля современного коммерческого банка.

Степень разработанности проблемы. Следует отметить достаточно высокую степень разработанности проблем кредитования и управления кредитным портфелем в целом. Поэтому при исследовании данной проблематики, а также в процессе формирования авторской позиции по теоретическим и практическим вопросам исследования привлекались фундаментальные научные труды зарубежных и отечественных ученых, а также различные публикации, посвященные проблематике исследования.

В истории экономической мысли учеными уделялось достаточно большое внимание изучению проблемы кредитования. Она исследовалась в работах П. Бреймлоу, Л.Т. Гайгера, Б. Гранвилла, Дж. Э. Долана, Г. Касселя, Дж. М. Кейнса, Г. Клейнера, Д. К. Кэмпбелла, Дж. Р. Кэмпбела, К. Маркса, Д. Рикардо, А. Смита, И. Фишера, М. Фридмена, Р. Хаберлера, Л. Харриса, и других.

Значительный вклад в изучение вопроса о причинах и характере банковского кредита внесли также ученые стран СНГ, в частности российские ученые Л.И. Абалкин, А.В. Аникин, З.В. Атлас, С.М. Борисов, И.Д. Злобин, А. Илларионов, Л.Н. Красавина, Ф.И. Михалевский, С. М. Никитин, Э. Райхлин, Д.В. Смыслов, Г.П. Солюс, В.Н. Шенаев, В.М. Усоскин, А.Б. Эйдельнант, P.M. Энтов.

В Республике Таджикистан в годы суверенитета уделено огромное внимание исследованию различных аспектов проблем кредитного портфеля. Из отечественных исследователей можно упомянуть вклады академиков Каюмова Н.К., Назарова Т.Н, Рахимова Р.К., а также научные труды Абдугафарова А., Комилова С.Д., Кошлакова Г.В., Расулова Г., Ризокулова Т.Р., Саидмуродова Л.Х., Умарова Х.У., Каюмова Н.Н. и других, которые опубликовали ряд работ, посвященных проблемам кредитных отношений в начальные годы рыночных реформ.

Основным достижением в работах перечисленных ученых является комплексное исследование кредитования экономики со стороны коммерческих банков с точки зрения объяснения методологических, теоретических и практических проблем трансформационного периода в национальной экономике.

Цели и задачи магистерской диссертации. Целью представленной работы является разработка общих методологических принципов определения эффективности управления кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях.

Для реализации поставленной цели в работе предполагается решение следующих задач:

ь - выявление роли кредитования на современном этапе развития экономики Таджикистана;

ь - определение сущности и структуры кредитного портфеля современного коммерческого банка;

ь - систематизация современных подходов к управлению кредитным портфелем коммерческого банка;

ь - изучение организационно-правовой характеристики коммерческого банка-объекта исследования;

ь - изучение комплексной экономической характеристики деятельности коммерческого банка;

ь - проведение анализа процедуры кредитования на примере ОАО «Агроинвестбанк»;

ь - проведение анализа качества кредитного портфеля ОАО «Агроинвестбанка»;

ь - предложение мероприятий по повышению эффективности управления кредитным портфелем ОАО «Агроинвестбанк».

Объектом исследования является деятельность ОАО «Агроинвестбанк» по формированию и управлению кредитным портфелем.

Предметом исследования стали основные характеристики кредитного портфеля современного коммерческого банка с точки зрения обеспечения ее эффективного управления.

Теоретической и методологической основой исследования послужили современные работы отечественных и зарубежных экономистов по проблемам управления кредитным портфелем коммерческого банка, а также общая и специальная экономическая литература.

При выполнении магистерской диссертации использованы различные комплексы экономических методов исследования: статистический, экономико-математический, абстрактно-логический, метод сравнений и сопоставлений, аналитический и др.

Информационная база. В ходе выполнения работы в качестве информационной базы были использованы официальные статистические данные Агентства по статистике при Президенте Республики Таджикистан, Национального банка Таджикистана, Министерства экономического развития и торговли Республики Таджикистан, опубликованные материалы и отчетные показатели ОАО «Агроинвестбанк» за последние три года, нормативно-законодательные и справочные материалы, а также соответствующие источники, опубликованные в различной периодической печати и в статистических сборниках.

Научная новизна диссертационного исследования. В научном исследовании предлагается подход к решению проблем, связанных с эффективным управлением кредитным портфелем коммерческого банка в современных условиях. Его отличительной чертой является учёт некоторых концепций мировой экономической мысли и важнейших базовых факторов, влияющих на эффективность управления кредитным портфелем коммерческого банка в современной экономике Таджикистана.

К основным результатам исследования, определяющим его научную новизну и выносимым на защиту, относятся следующие:

1. Использован комплексный подход в анализе понятийно-категориального аппарата терминов «кредит» и «кредитный портфель», на основе которого уточнено экономическое содержание кредита в условиях переходной экономики Таджикистана. На базе исследования некоторых теорий, посвященных кредитному портфелю, обосновано, что в современной экономике Таджикистана кредитование характеризуются неустойчивостью, и несбалансированностью, и поэтому, применяя одну теоретическую концепцию, невозможно решить проблемы эффективного управления кредитным портфелем в национальной экономике;

2. Изучены и на этой основе предложены современные подходы к управлению кредитным портфелем коммерческого банка. Для этого за основу принят кредитный портфель ОАО «Агроинвестбанк». Сделан содержательный вывод, что данным коммерческим банком используется не весь спектр подходов к эффективному управлению кредитным портфелем;

3. На основе всестороннего анализа процедур кредитования в ОАО «Агроинвестбанке» а также полного изучения структуры финансовой отчетности банка, сделаны содержательные выводы по качеству кредитного портфеля банка.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. В работе имеется 16 таблиц.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА

1.1 Роль кредитования на современном этапе развития страны

Кредитование в нашей стране развивается мощными темпами. Но пока его доля в экономике Таджикистана незначительна. А в самих программах кредитования очевиден перекос в сторону выдачи краткосрочных кредитов. Но успехи есть. Например, авто-кредитование превысило 25% в общем объеме продаж автомобилей на первичном рынке. Это сильно способствует развитию импорта иномарок, что, в свою очередь, приводит к ухудшению платежного баланса страны. Что касается ипотеки, то она пока не привела к росту объемов строительства. И доля выданных ипотечных кредитов в стране мала. То, что мы видим и слышим - первые ласточки большого ипотечного процесса. Кредитование жилья - это очень серьезное направление развития экономики страны. Тем более, что все больше людей проявляют к нему интерес. Для государства тут много работы: контроль за ценообразованием, предупреждение картельных монопольных сговоров, работа с системами дотаций для работников бюджетной сферы и молодежи. В последнем случае на кону, вообще, вопросы демографии и выживания нашей нации. Так что, кредитование - очень важный инструмент не только экономики, но и социальной политики. Одной из приоритетных перспектив для развития кредитования в Таджикистане должны быть доверительные и долгосрочные отношения банка с клиентами. В настоящее время, в Таджикистане клиенты обращаются в банки неохотно, и относятся к ним также как и к бюрократическим или административным учреждениям. По оценкам экспертов, у граждан Таджикистана невысокий уровень доверия к банковскому сектору. Жители страны по старинке предпочитают хранить сбережения под подушкой, нежели относить в банки. "Реальные объемы свободных средств населения достигают размеров, сопоставимых с объемом депозитов банковской системы страны", - говорит финансовый аналитик Бахром Шарипов.

По данным властей, на руках у населения находится более 4 миллиардов сомони (порядка миллиарда долларов в эквиваленте). Насколько эти данные соответствуют действительности, судить сложно. Но за последние три года, напоминают наблюдатели, только денежные переводы трудовых мигрантов приблизились к отметке в восемь миллиардов долларов.

«Население не торопится нести свои деньги в банки. А те в свою очередь не могут кредитовать проекты с длительным сроком окупаемости. Вообще в портфеле таджикских банков долгосрочные кредиты составляют только около 10 процентов», - сетует эксперт Шарипов Бахром. При этом сами банки не стремятся изменить ситуацию, концентрируясь только на привлечении новых клиентов и завоевании большей доли рынка, а не на улучшении качества услуг. Таджикский рынок должен перейти и со временем перейдет на новую модель отношений с клиентом, что приведет и к смене восприятия банков в глазах клиентов и понимания клиентами их роли. В Таджикистане люди часто меняют банки, в которых обслуживаются, и это логично, поскольку все еще немногие банки способны предоставлять высококачественные услуги, чтобы не только привлекать, но и удерживать клиентов. В Европе, напротив, между банком и клиентом обычно устанавливаются долгосрочные отношения. Например, вы можете взять первый кредит на оплату вашего обучения в одном банке, а позднее взять в том же банке кредит на покупку вашего первого автомобиля, еще позднее - ипотечный кредит, а когда у вас появятся сбережения, ваш банк может предложить вам открыть сберегательный счет, и т.д. Подобные отношения являются взаимовыгодными и для банка, и для клиента: клиент знает банк, банк знает клиента. Если возникают трудности, ваш банк может прийти на помощь, рассмотреть каждый индивидуальный случай. Так что, все дело - в построении более индивидуальных отношений с клиентом. Поэтому с постепенным переходом национального рынка на более зрелую стадию развития: с точки зрения продуктов, уровня проникновения банковских услуг, финансовой грамотности - отношения между банками и их клиентами становятся более цивилизованными. Крупные международные игроки, которые приходят на таджикский рынок, будут играть одну из ключевых ролей в данном процессе благодаря их опыту и культуре сервиса. Подобное развитие также вписывается в естественный процесс, связанный с ужесточением конкурентной среды, в которой банки испытывают острую необходимость удерживать существующих клиентов, а у клиентов, в свою очередь есть выбор: пользоваться услугами именно того банка, который ему понравится больше и с которым они готовы общаться на долгосрочной основе. Возможно, для некоторых банкиров и самих клиентов такая эволюция отношений не кажется очевидной, но это закономерная тенденция, которая будет все сильнее проявляться на нашем рынке в ближайшие годы.

В завершение, хотелось бы подчеркнуть, что потребительское кредитование по-прежнему остается привлекательным и перспективным сегментом таджикского рынка финансовых услуг, который будет формироваться, в основном, в соответствии с общими экономическими тенденциями, включая и такие аспекты, как: ипотечное направление, процентные ставки, корпоративная ликвидность, и аппетит инвестиционных компаний в сфере секьюритизации. Наряду с этим, благодаря использованию новейших технологических достижений и нового потребительского самосознания, ведущие игроки постепенно придут к изменению условий игры на этом рынке. Понимание того, каким образом эффективно и своевременно реагировать на изменения рынка будет непременным условием для достижения желаемого уровня прибыльности бизнеса и доли рынка для его участников.

Также к перспективам развития кредитования следует отнести совершенствование действующего банковского законодательства.

В действующем законодательстве существует немало пробелов и недостатков, вызывающих необходимость серьезного пересмотра.

Основная цель совершенствования банковского законодательства - это создание правовой основы для эффективного осуществления банковской деятельности, а также для защиты прав и интересов инвесторов и клиентов банков и других финансово-кредитных учреждений.

Основные направления государственной политики в сфере правового регулирования банковской деятельности должны опираться на следующие моменты:

1. Первейшей задачей являются увеличение инвестиционных вложений банков и рост кредитов реальному сектору экономики. Для этого важно обеспечить соблюдение прав акционеров и кредиторов, устранить недо-работки в законодательстве о банкротстве, снизить налоги.

2. Важно качественно и количественно увеличить банковские операции, совершаемые с физическими лицами. С этой целью следует налоговыми и законодательными мерами стимулировать увеличение доли безналичных расчетов между частными лицами. Нужны новые формы привлечения сбережений населения, законодательное обеспечение рынка ипотечного кредитования, развития рынка потребительского кредитования.

3. Назрела потребность в четком формулировании принципов налогообложения банковских операций.

4. Необходимо законодательно закрепить многоукладную структуру сложившейся кредитной системы, многообразие форм собственности и сфер деятельности кредитных организаций. То есть четко сформулировать основания их классификации, позволяющие, в частности, делить банки на государственные и банки с государственным участием, банки универсальные и специализированные, региональные, банки-резиденты с иностранным капиталом, небанковские кредитные организации и другие.

5. Подлежит пересмотру и роль государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Правительством Республики Таджикистан в Стратегии развития банковского сектора до 2015 года был предложен ряд антикризисных мер направленных на дальнейшее развитие кредитования.

В рамках обеспечения устойчивости финансовой системы Правительство действует по трем основным направлениям. Первое - расширение ресурсной базы и повышение ликвидности всей финансовой системы, второе - повышение доступности банковского кредитования для предприятий реального сектора и третье - обеспечение санации банков, испытывающих трудности, но важных с точки зрения общей устойчивости банковской системы.

Правительство совместно с Национальным банком Таджикистана реализует меры по рефинансированию банковской системы с тем, чтобы финансовые средства доходили до конкретных предприятий. В 2009 году, банкам с государственным участием и Внешэкономбанку субординированным кредитам, Правительство направило 200 млрд. сомони ВТБ, 130 млрд. сомони Внешэкономбанку, 225 млрд. сомони коммерческим банкам на обеспечение целевого финансирования реального сектора экономики.

На увеличение ресурсной базы банков направлен ряд решений Национального банка. Расширен ломбардный список Национального банка для обеспечения дополнительных возможностей рефинансирования кредитных организаций. В него включены 13 государственных ценных бумаг. Увеличены сроки предоставления кредитов, обеспеченных нерыночными активами (векселя, поручительства, права требования). Установлено, что по кредитам на срок от 181 до 365 календарных дней, обеспеченным активами, в том числе "нерыночными активами", процентная ставка составляет 13 процентов годовых.

Будет усилен контроль за реализацией мероприятий по преду-преждению банкротства и ходом процедур банкротства небанковских финансовых организаций в целях создания возможности для сохранения активов и максимизации удовлетворения требований кредиторов, включая физических лиц.

В целях повышения доступности банковского кредитования для предприятий реального сектора Правительство предприняло целый ряд мер.

Так, усилен контроль за работой органов управления банков, получивших средства государственной поддержки, включая субординированные кредиты. В такие банки назначены уполномоченные представители Национального банка Таджикистана. Контроль будет осуществляться по вопросам размера кредитования, предоставления гарантий, управления активами и пассивами, вознаграждения органов управления кредитной организации.

Упрощена процедура предоставления государственных гарантий. Предусмотрена возможность делегирования Правительством Республики Таджикистан Минфину права принятия решения о предоставлении государ-ственных гарантий по кредитам отдельных организаций в размере, до 10 млрд. сомони по каждой гарантии. Увеличен максимальный размер государственных гарантий Республики Таджикистан для оказания поддержки экспорта промышленной продукции (с 50 до 150 млн. долларов США), право принятия решения о предоставлении которых Правительство может делегировать Минфину РТ.

Специальные меры предпринимаются по обеспечению доступности кредитов (субсидирование процентной ставки) для приоритетных секторов экономики - сельского хозяйства, автомобилестроения и транспортного машиностроения. В рамках государственной программы поддержки малого бизнеса субсидируются процентные ставки по кредитам малым предприятиям.

Таким образом, можно сказать, что перспективы развития кредитования в Таджикистане довольно неоднозначны, с одной стороны они являются наиболее эффективным механизмом развития экономики, однако в настоящий момент существуют достаточно весомые сдерживающие факторы, которые замедляют рост сегмента и даже могут усугубить общий кризис банковской системы за счет роста невозвращенных кредитов.

Согдийская область традиционно привлекателен для банковских структур. По уровню их представительства он занимает видное место Таджикистана. Согдийская область располагает развитой банковской инфраструктурой, Согдийская область занимает лидирующее положение как по количеству действующих кредитных организаций и филиалов банков, так и по ряду ключевых показателей деятельности банковского сектора. Активно идет процесс кредитования предприятий и организаций отраслей реального сектора экономики. Относительными темпами в области развивается ипотечное жилищное кредитование.

Малое предпринимательство играет существенную социально-экономическую роль в хозяйственной жизни Согда. Кредитование этого сектора экономики является важнейшей стратегической задачей банков в Согдийской области.

Кредитование начинающих предпринимателей остается одной из актуальных проблем в развитии субъектов малого и среднего бизнеса. Опыт других стран показывает, что предприниматели могут быть не только надежными заемщиками, но и в состоянии выплачивать высокие проценты по кредитам, что позволяет банкам окупать свои затраты и получать при этом существенную прибыль.

В настоящее время кредитными организациями делаются конкретные шаги навстречу среднему и малому бизнесу. Все больше банков в области выходят на рынок кредитования и обслуживания малого и среднего бизнеса. Процентная ставка по кредитам для малого бизнеса большинством банков в 2016 году была снижена на 3-5 пунктов и составляла в среднем от 14,5 до 17% годовых, без обеспечения, стартовые кредиты выдавались под 18% годовых. Однако в 2015 году, в условиях кризиса кредитные учреждения были вынуждены ужесточить требования к заемщикам. Процентные ставки по кредитам увеличились на 3-7% и колеблются от 17 до 30% годовых.

Постепенно увеличиваются сроки кредитования, в некоторых банках максимальный срок увеличен от 3-х до 7-ми лет.

Решается основная проблема предпринимателей - отсутствие залоговой базы. Банками предлагаются кредитные продукты для малого бизнеса до определенной суммы без залогового обеспечения. Расширился перечень видов залога по кредиту. Многие банки в качестве обеспечения кредита наряду с недвижимым имуществом берут и любое движимое имущество, в том числе и товары в обороте.

На рынке банковских кредитов малому бизнесу появляются программы с применением упрощенной методики определения финансового состояния, кредитоспособности, эффективности кредитного проекта, применяются все новые модели.

Многие банки при принятии решения о предоставлении кредита к рассмотрению принимается управленческую документацию заемщика, не нашедшую отражения в официальных бухгалтерских и налоговых отчетах.

Сокращены сроки рассмотрения документов. В среднем такой срок составляет 3-7 дней в зависимости от суммы кредита.

Смягчаются требования к срокам ведения хозяйственной деятельности малого предприятия, претендующего на кредит. Некоторые банки рассматривают документы субъекта малого бизнеса с опытом ведения хозяйственной деятельности не менее 3 месяцев. В основном этот срок составляет не менее 6 месяцев.

Индивидуальный подход к каждому клиенту, заинтересованность в привлечении клиента на обслуживание, высокое качество предоставляемых банковских услуг - залог успеха работы каждой кредитной организации.

В последнее время, страхование залогового имущества в Таджикистане получает широкое распространение. Наличие страхового полиса становится обычным условием предоставления банковской ссуды. Примерно 80% залогов по выдаваемым кредитам в Таджикистане застрахованы.

Банки, выдавая кредиты, практически не рискуют - в случае не возврата выданные средства возместит страховая компания.

На практике, как правило, банки очень осторожно и взвешено подходят к вопросу кредитования малых предприятий и на сегодняшний день не могут полностью удовлетворить существующую потребность в заемных средствах по ряду таких причин как:

ь еще остается низким уровень легализации доходов;

ь отсутствует надлежащее залогового обеспечение;

ь ведение хозяйственной деятельности менее 1 года;

ь недостаточность оборотных средств;

ь отсутствует положительная кредитная история.

Недостатки залогового законодательства значительно сдерживают расширение кредитования:

ь отсутствует регистрация залога транспортных средств;

ь сложен порядок обращения взыскания на заложенное недвижимое имущество;

ь невозможно использовать в качестве залога денежные средства на банковском счете;

ь не предусмотрены действующим законодательством особенности залога ценных бумаг и других финансовых инструментов.

Остается невысокой степень охвата малого предпринимательства различными видами банковских услуг. Кредитные организации не активно ведут работу по внедрению новых форм кредитования малых предприятий.

Большинство банков используют устаревшие модели определения кредитоспособности заемщиков. Немногие банки пытаются искать новые способы оценки кредитоспособности заемщиков.

Кредитование малого бизнеса важнейшая стратегическая задача банков. Сегодня кредитным организациям необходимо: увеличить сроки кре-дитования; осуществлять гибкую процентную политику; расширить спектр кредитных продуктов с учетом сезонности и отраслевой направленности; опираясь на пример зарубежных экономик внедрить микрокредиты.

Со своей стороны субъектам малого и среднего предпринимательства необходимо обеспечить достоверность и прозрачность финансовой отчет-ности, предоставлять в банк качественную и своевременную информацию, необходимую для принятия решения о выдаче кредита. Несмотря на финансовый кризис, банки положительно оценивают практику и перспективу работы с малым и средним бизнесом и предполагают в дальнейшем расширять комплекс услуг для субъектов малого и среднего предприни-мательства.

Кредитование населения за восемь последних лет из достаточно невостребованного вида банковских услуг превратилось в катализатор банковского дела в стране и области.

За этот период общий объем выданных кредитов населению увеличился почти в 100 раз. Это жилищные и ипотечные кредиты, на неотложные нужды, на приобретение товаров через торговую сеть, автокредиты, образовательные и другие потребительские кредиты.

Финансовые и социальные проблемы тесно переплетены, и роль банковской отрасли в решении этих проблем очень значима.

О положительной динамике свидетельствует тот факт, что по показателю "объем задолженности по ипотечным жилищным кредитам" Согдийская область занимает 1-е место среди регионов Таджикистана.

Рост спроса на кредиты со стороны граждан стимулировали как увеличение реальных денежных доходов населения, развитие программ ипотечного и розничного кредитования.

Развитию такого значимого направления как ипотечное жилищное кредитование способствовало увеличение банками максимальных сроков кредитования и снижение процентных ставок. Темпы роста ипотеки в Согдийской области не снизились, хотя многие из ведущих банков вынуждены были ужесточить условия выдачи ипотечных кредитов.

Оценивая структуру ипотечного портфеля, то по-прежнему кредиты на приобретение жилья на вторичном рынке значительно превалируют. Хотя в текущем году доля кредитов на строительство жилья выросла.

Тем не менее, объемы кредитования граждан на этапе строительства жилья по-прежнему остаются недостаточными.

Вместе с тем, несмотря на отмеченные позитивные изменения, жилищные и ипотечные кредиты не стали доступным инструментом решения жилищного вопроса для широких слоев населения. Ипотечные кредиты должны стать доступными в самых отдаленных от районных центров сельских населенных пунктах, условия кредитования должны быть понятными простому обывателю, банковские услуги должны стать еще качественнее.

С целью повышения качества услуг потребительского кредитования среди банковского сообщества рождаются предложения о необходимости стандартизации данного вида услуг, что положительно повлияет на результаты деятельности кредитного учреждения: сократит попытки мошен-ничества со стороны клиентов, повысит качество банковской услуги, повлияет на формирование положительного имиджа, в том числе в области социальной ответственности и системного брендинга, повысит уровень взаимного доверия в системе взаимоотношений "Банк-Клиент" и в, конечном счете приведет к улучшению клиентской базы, формированию долгосрочных отношений кредитной организации со своими клиентами.

Следует обратить внимание граждан на работу представительств иностранных региональных банков, действующих на территории Согдийской области и осуществляющих представительские функции по вопросам привлечения населения на потребительское кредитование через торговые точки области.

1.2 Сущность и структура кредитного портфеля коммерческого банка

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка.

При трактовке понятия "кредитного портфеля" за основу взято авторитетное мнение российских финансовых аналитиков. Первоначально, в основу определения самого понятия "портфель" была заложена его особенность, связанная с наличием совокупного и объединяющего характера. С учетом чего, портфель в целом представляет собой некую совокупность банковских портфелей, базирующейся на деятельности банка на финансовом рынке. Кредитный портфель характеризует непосредственно кредитную деятельность банка, которая носит как активный, так и пассивный характер; в связи с чем понятие "кредитный портфель" рассматривается экспертами в широком и узком смысле.

В широком смысле, определение кредитного портфеля вытекает из его функций - срочности, платности, возвратности, проявляющихся в активных и пассивных операциях коммерческого банка. На основании чего, кредитный портфель включает кредиты, предоставленные заемщикам, а также полученные банком кредиты и привлеченные депозиты. То есть представляет собой совокупность операций кредитного характера, отражаемых в активе баланса, и кредитных обязательств, учтенных в пассиве.

В узком смысле, кредитный портфель - это совокупность активов банка в виде краткосрочных, долгосрочных и просроченных ссуд, выданных межбанковских кредитов и размещенных в других банках депозитах, а также других активов кредитного характера, сгруппированных по критериям кредитного риска, доходности и ликвидности.

Данная совокупность активов, образующих кредитный портфель коммерческого банка, была заложена НБТ в Инструкции № 172 «О порядке формирования и использования резерва на потенциальные потери и фонда покрытия возможных потерь по ссудам в Национальном банке Таджикистана». В соответствии с ним в кредитный портфель включается не только задолженность клиентов по кредитам, но и различные требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты; требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг; учтенные векселя; факторинг; требования по приобретенным по сделкам правам, закладным, гарантиям, по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды, по реализованным активам с отсрочкой платежа, по операциям с обратной продажей ценных бумаг.

С учетом изложенного, сущность кредитного портфеля рассматривается в двух аспектах. В первом - как отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости в форме требований кредитного характера. Во втором - как совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по категориям качества на основе определенных критериев.

В последние годы финансовыми экспертами понятие кредитного портфеля стало трактоваться не только с точки зрения его содержания (как совокупности кредитных требований), но и с точки зрения управления активами. На профессионалов, работающих в области кредитования, возла-гается ответственность за умелое решение проблем клиента, обеспечивая при этом баланс между его желаниями и кредитной политикой банка. Кредитор, в ходе выработки решения о кредитовании клиента, не имеет права на ошибки: для того чтобы обеспечить приемлемую рентабельность банка, необходимо принимать правильные решения приблизительно в 99,5% случаев. Формирование банками кредитных портфелей представляет собой не случайное объединение кредитных активов, а целенаправленную деятель-ность по структурированию кредитных требований с точки зрения обеспе-чения оптимального уровня доходности и ликвидности, а также приемлемого уровня риска по кредитам.

В нормативных документах Национального банка Таджикистана, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации - структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие; индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками.

Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В нашей экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

К ним относятся:

- нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

- правовое регулирование процентного риска;

- политические условия;

- экономическая обстановка в стране;

- конкуренция на рынке банковских услуг;

- взаимоотношения с партнерами и клиентами;

- международные события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

- отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

- просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

- отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

- недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

- ошибки персонала при осуществлении операций.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель -- это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе опре-деленных критериев.

Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

Первый блок. Подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптими-зация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Второй блок. Представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. Такие факторы рассматриваются в таблице 1.

Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности структуры баланса;

- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

Третий блок - блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

Таблица 1 Факторы, определяющие отбор кредитных заявок

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты в политике реализации структурной перестройки региона	Уровень риска несвоевременной реализации кредитуемого проекта и недостижения расчетной эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль	Уровень менеджмента и маркетинга на предприятии	Доля требуемых кредитных вложений от общего объема кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность отрасли		Сроки погашения основного долга и процентов по нему

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля:

- определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

- отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;

- выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;

- оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

- определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

- определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

- определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

- выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

- разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;

- постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума (рисунок 1).

1.3 Современные подходы к управлению кредитным портфелем коммерческого банка

Оценка современных концепций управления кредитным портфелем в национальной и зарубежной практике и теории разнопланова. За рубежом кредитные портфели коммерческих банков формировались десятилетия и наработан огромный опыт в данной области финансовых отношений коммерческого банка и его заемщиков. Национальные коммерческие банки в настоящее время нарабатывают собственный опыт управления доходностью и риском при осуществлении кредитно-ссудных операций.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики коммерческого банка.

Кредитная политика банка - документ, который определяет принципы формирования кредитного портфеля. Кредитная политика имеет конфи-денциальный характер, поэтому с ним могут быть ознакомлены только те сотрудники банка, которые осуществляют кредитование. Каждый банк должен разработать собственную кредитную политику, отражающую направ-ления и специфику его деятельности, возможности этого банка и его клиентов, уровень допустимого риска, права и обязанности кредитных работников и т.д.

При определении кредитной политики конкретного коммерческого банка руководствуются следующими основными принципами: разраба-тываются общие установки относительно операций с клиентурой; банков-ский персонал должен максимально эффективно реализовывать данные установки в своей практической деятельности. В каждом коммерческом банке должен быть специальный документ (меморандум), в котором находит отражение его кредитная политика и на который должны опираться все работники банка.

Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) Кредитным департаментом (управ-лением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель, и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

Кредитная политика банка определяет приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны входить в кредитный портфель. Один и тот же кредит может не соответствовать основным требованиям кредитной политики одного банка, но быть абсолютно приемлемым для другого.