Безналичные расчеты с использованием платежных карт

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

по специальности 38.02.07 "Банковское дело"

на тему: Безналичные расчеты с использованием платежных карт

Студент

Худякова К.А.

Руководитель

к.э.н. Анатолий Анатольевич Масленников



Введение

Безналичные расчеты представляют собой один из основных способов расчетов между предприятиями, организациями и учреждениями. Безналичные расчеты дают возможность значительно сократить количество наличных денежных средств, находящихся в обращении в стране и долю риска при расчетах покупателей с поставщиками.

Безналичные расчеты играют решающую роль в обеспечении эффективного и прозрачного функционирования экономики, сокращению расходов на обслуживание наличного обращения, развитию современных электронных технологий и повышению активности населения как участника банковской системы страны. Уровень таких расчетов остается достаточно низким, что ограничено, в частности, неосведомленностью большей части населения с преимуществами таких расчетов, а также распространенными случаями карточного мошенничества. Все эти факторы и показывают актуальность работы.

Цель работы - теоретическое обоснование осуществления безналичных расчетов на основе платежных карт.

Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи

Проанализировать теоретические основы организации системы безналичных расчётов с использованием платежных карт в Российской Федерации;

Охарактеризовать правовое и нормативное регулирование функционирования платежных карт в Российской Федерации;

Рассмотреть порядок осуществления безналичных расчетов с использованием банковских платежных карт.



1. Теоретические основы организации системы безналичных расчётов с использованием платежных карт в Российской Федерации

В современных финансовых отношениях ключевую роль играет возможность быстрого перевода наличных средств через системы безналичных платежей. Необходимость усовершенствования этого процесса становится особенно важной, из-за роста сектора теневой экономики, массового уклонения от уплаты налогов и нежелание населения держать средства на счетах в банковских учреждениях.

Платежная система состоит из системы учреждений, набора инструментов и процедур, используемых для перевода денежных средств между физическими и юридическими лицами в целях выполнения платежных обязательств.

Расчеты между юридическими лицами, расчеты с участием граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, расчеты между кредитными учреждениями по выполнению обязательств проводятся в безналичном порядке на основании расчетных документов через банковские учреждения, которые являются участниками систем расчетов. Различные системы расчетов составляют основу платежной системы государства.[8]

Осуществление субъектами хозяйствования перевода средств и расчетов по обязательствам, возникающим в процессе экономической деятельности, обеспечивается платежными системами и системами расчетов.

Платежная система в рыночной экономике играет ключевую роль, поскольку является жизненно важным элементом финансовой инфраструктуры экономики, необходимым инструментом, обеспечивающим эффективное управление экономикой, а также финансовыми рынками. Она призвана обеспечивать обращение безналичных денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в полном объеме выполнение их платежных обязательств.

Анализ зафиксированных определений платежной системы в отдельных энциклопедических изданиях и словарях свидетельствует об отсутствии однозначности и единства в научных подходах. Вот некоторые подтверждения: "платежная система - сочетание платежных инструментов, банковских процедур, в том числе межбанковских систем перевода средств, с институциональными и процедурными и организационными правилами и процедурами использования этих инструментов и механизмов, обеспечивающих денежный оборот, осуществления расчетов и регулирования долговых обязательств между субъектами экономической деятельности в рыночной экономике".

Национальная платежная система - это сложное и комплексное образование, обеспечивает быстрые расчеты и постоянный круговорот финансовых ресурсов в стране и, таким образом, непосредственно влияет на воспроизводственный процесс всей денежно-финансовой системы.[5]

С организационной точки зрения, центром платежной системы является платежная организация.

Платежная организация это юридическое лицо, являющееся владельцем или правопользователем товарного знака, идентифицирующих принадлежность платежных карточек и других платежных инструментов к платежной системе, и которое определяет правила работы платежной системы, а также выполняет другие функции по обеспечению деятельности платежной системы и несет ответственность по закону и договору.[11]

Субъектами правовых отношений, возникающих при осуществлении перевода средств, являются члены и участники платежных систем.

Член платежной системы - юридическое лицо, которое на основании надлежащим образа оформленного права, предоставляет услуги участникам платежной системы по проведению перевода средств с помощью этой платежной системы, в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеет право предоставлять такие услуги в пределах Российской Федерации.[7]

Участник платежной системы - юридическое или физическое лицо - субъект отношений, возникающих при осуществлении перевода средств, инициированного с помощью платежного инструмента этой платежной системы.

Центральное место в платежных системах занимают банки и небанковские финансовые организации, значение которых в иерархии определяется их функцией расчетных институтов. Завершает пирамиду - Центральный Банк Российской Федерации, как орган урегулирования платежей банков, обеспечивает окончательный межбанковский расчет.

Вид платежной системы напрямую зависит от степени взаимодействия ее участников. В Российской Федерации имеют право функционировать внутригосударственные и межгосударственные платежные системы.

Внутригосударственные платежные системы - платежные системы, в которых платежная организация является резидентом, осуществляет свою деятельность и обеспечивает проведение перевода средств исключительно в пределах Российской Федерации. Они могут быть как банковскими, так и небанковскими.[5]

К внутригосударственным банковским платежным системам относятся:

Системы межбанковских расчетов;

Системы массовых платежей;

Внутрибанковские платежные системы.[13]

Система межбанковских расчетов предназначена для перевода средств в пределах Российской Федерации между банками для выполнения обязательств их клиентов, а также собственных обязательств этих банков. Для этого используются межбанковские денежные переводы. В зависимости от характера отношений между участниками платежного процесса существуют три основных метода осуществления таких переводов с использованием:

двусторонних корреспондентских отношений;

счетов в банке-посреднике, который играет роль агента по расчетам;

специализированных расчетных учреждений и сетей.[7]

Когда банком-посредником центральный банк страны, при расчетах по межбанковским переводам использует средства, которые находятся на счетах банков-участников сделки в центральном банке. Если посредник - банк или иная негосударственная организация, расчеты производятся в соответствии с частными соглашениями, заключенными между коммерческими банками, а участие в процессе расчетов центральных финансовых учреждений ограничивается общим надзором.[6]

Система массовых платежей предназначена для перевода средств по операциям, которые осуществляются юридическими и физическими лицами с применением платежных инструментов.

Платежи физических лиц за товары и услуги могут выполняться с использованием наличных денег или безналичных платежных инструментов, например, платежных карточек.

Даже в странах с развитой экономикой наличность (банкноты и монеты) остается наиболее распространенным средством осуществления платежей на небольшие суммы непосредственно в пункте реализации товаров или услуг. С увеличением стоимости сделки получает распространение тенденция к использованию безналичных инструментов для осуществления платежа.

Совершенствованием платежной системы являются системы массовых платежей за товары и услуги с помощью пластиковых карт.

Несмотря на некоторые различия, основные требования к владельцам карточек и признаки систем достаточно похожи, чтобы выделить их в отдельный класс платежных систем. В частности, общими чертами можно считать карточную технологию, необходимость проведения идентификации пользователя и проверки действия сделки, низкие операционные издержки обращения, приравненные к кассовым расходам.

Систему расчетов по операциям с платежными картами можно классифицировать следующим образом:

Международная платежная система VISA International;

Международная платежная система Mastercard International;

Платежные системы AMEX, Dиnеr's Club. JCB;

Внутренние межбанковские платежные системы.

Небанковские платежные системы типа автозаправочных, бонусных, потребительских цен в рамках отдельных групп или компаний.[15]

Внутренние межбанковские платежные системы используют стандарты и правила международных систем, что является привлекательным с точки зрения надежности как работы, так и бизнеса этих внутренних систем. Потому что в этом случае банки, которые являются членами международных систем, используют существующие в них программно-технические решения, не несут при этом дополнительных расходов и экономят на плате за международную торговую марку, а новые банки, становясь членами этих систем, могут обрабатывать карточки международных систем.

Небанковские платежные системы типа автозаправочных, бонусных, потребительских в рамках отдельных групп предприятий, имеющих сегодня свою отдельную нишу, обусловленную отсутствием интересов банков в этом бизнесе. Техническая реализация может быть разной и это часто является побочным заработком разработчиков программно-технических средств карточных платежных банковских систем.[27]

Таким образом, развитие платежных систем происходит неравномерно, что обусловлено спецификой деятельности финансовых учреждений. Банковские платежные системы получили большее развитие по сравнению с небанковскими платежными системами. Их деятельность направлена на удовлетворение потребностей широкого круга субъектов хозяйствования, что связано с высокой рискованности и разнообразием выполняемых функций. Деятельность небанковских платежных систем носит более специализированный характер, удовлетворяя потребности "узкого" круга потребителей.

Целью деятельности банков на карточном рынке является, прежде всего, выполнение функций, по совершенствованию платежного оборота и получения прибыли. Целью деятельности финансовых организаций, которые входят в состав небанковских платежных систем, кроме банков, является облегчение расчетов с помощью платежных инструментов своим членам и потребителям услуг, а также извлечение прибыли.

Таким образом,можно сделать выводы, что:

Платежная система состоит из системы учреждений, набора инструментов и процедур, используемых для перевода денежных средств между физическими и юридическими лицами в целях выполнения платежных обязательств.

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Совершенствованием платежной системы являются системы массовых платежей за товары и услуги с помощью пластиковых карт.

2. Правовое и нормативное регулирование функционирования платежных карт в Российской Федерации

В российское законодательство было введено определение электронных денежных средств (ЭДС). Пункт 18 ст. 3 Закона о НПС указывает, что под ЭДС следует понимать "денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо".[1]

Проведение перевода средств является обязательной функцией, которую должна выполнять платежная система. Согласно п. 1.24 этого же Закона перевод средств определяется как "... движение определенной суммы средств с целью ее зачисления на счет получателя или выдачи ему в наличной форме. Инициатор и получатель могут быть одним и тем же лицом".[2]

Основной функцией системы электронных денег является опосредования перехода права собственности на электронные деньги от одного их владельца к другому, внутри, самой системы, без обязательного осуществления перевода средств. Более того, в отличие от классической платежной системы система электронных денег может функционировать в "замкнутом" режиме, когда осуществляется много операций купли-продажи пользователями системы внутри самой системы, не опосредуют одним движением средств по банковским счетам до момента вывода денег из системы.

Главной функцией системы электронных денег определяется "... осуществление выпуска, обращения и погашения электронных денег" в отличие от платежной системы, для которой "... проведение перевода средств является обязательной функцией, которую должна выполнять платежная система".

Система электронных денег отличается особенностью структуры, влияет на распределение функций между участниками системы, так как часть функций системы электронных денег (пополнение электронными деньгами электронных устройств, распространение электронных денег, обменные операции с электронными деньгами) не присуща банковской деятельности и должна быть возложена на агентов, которые действуют на основании договора, заключенного с эмитентом. Поскольку регулирование деятельности агентов, которые работают с эмитентом на основании договоров, находится за пределами правового регулирования Центрального Банка крайне актуальным, становится вопрос гармонизации различных нормативных актов в рамках действующего законодательства по поводу деятельности таких агентов.[3]

Определение специального платежного средства установленным Федеральным законом № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", определено, что "специальное платежное средство - платежная карточка, мобильный платежный инструмент, другой платежный инструмент, выполняющий функцию средства идентификации, с помощью которого держатель этого инструмента осуществляет платежные операции со счета плательщика или банка, а также другие операции, установленные договором".

Оценивая последствия появления и действующего правового регулирования обращения электронных денег и платежных карт в Российской Федерации, можно сделать следующие выводы:

Электронные деньги не увеличивают денежную массу;

Главным фактором влияния электронных денег на экономику увеличение скорости денежного обращения.

На данный момент развитие электронных денег в Российской Федерации носит достаточно неконтролируемый характер не только из-за несовершенства законодательного регулирования, но и вследствие низкой степени компетентности по этим вопросам уполномоченных и контролирующих органов. Основными факторами, которые сегодня влияют на развитие и формирование российского рынка электронных денег, являются:

несовершенство законодательной базы;

слаборазвитая региональная сеть Интернета, особенно в отдаленных регионах;

Большая конкуренция со стороны иностранных поставщиков услуг по расчетам, в Интернете.

Таким образом, основные цели законодательного регулирования должны быть направлены на:

Формирование правовой среды регулирования обращения и использования электронных денег, унифицированного с нормами законодательства в первую очередь ЕС, Великобритании и США;

Развитие эффективных и малозатратных технологий предоставления финансовых и платежных услуг;

Обеспечение пользователям защиты от мошенничества и недобросовестной деятельности;

Предотвращение использования электронных денег в криминальных целях.[22]

Вместе с тем современные нормативно-правовые требования к порядку осуществления банковских расчетных операций в значительной степени сдерживают процесс осуществления расчетов за услуги электронной коммерции, поскольку связаны с формализованной процедурой финансового мониторинга, основной целью которой является идентификация клиента. Осуществление расчетов пользователями этих услуг напрямую через банковские учреждения, оказывается, неэффективным и экономически невыгодным как за операционными расходами, так и по времени осуществления расчетов. Основным вопросом эффективности и конфиденциальности платежных трансакций в электронной среде возникает вопрос хранения и передачи конфиденциальных сведений при удаленном совершении сделок, не требующих идентификации клиента.

Осуществление сделок без всякой идентификации пользователя услуг, а именно плательщика, может быть реализовано только с помощью предопределенного средства расчетов, выпускаемое в обращение без открытия банковского счета. Именно таким платежным средством являются электронные деньги.

Таким образом, можно сделать вывод, что:

Основной функцией системы электронных денег является опосредования перехода права собственности на электронные деньги от одного их владельца к другому, внутри, самой системы, без обязательного осуществления перевода средств.

Основные факторы, которые сегодня влияют на развитие и формирование российского рынка электронных денег, являются:

несовершенство законодательной базы;

слаборазвитая региональная сеть Интернета, особенно в отдаленных регионах;

Большая конкуренция со стороны иностранных поставщиков услуг по расчетам, в Интернете.

Система электронных денег отличается особенностью структуры, влияет на распределение функций между участниками системы

3. Порядок осуществления безналичных расчетов с использованием банковских платежных карт

Платежная карта - специальное платежное средство в виде эмитированной в установленном законодательством порядке пластиковой или иного вида карты, используется для инициирования перевода средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисления средств со своих счетов на счета других лиц, получения средств в наличной форме в кассах банков через банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором операции.[10]

Платежная карта является собственностью эмитента и предоставляется им клиенту в соответствии с условиями договора. Эмиссия платежных карточек в пределах Российской Федерации проводится исключительно банками, заключившими договор с платежной организацией соответствующей платежной системы, и получили ее разрешение на выполнение этих операций.[18]

Вид платежной карточки, которая эмитируется банком, тип ее носителя идентификационных данных (магнитная полоса, микросхема и т.п.), реквизиты, наносимые на нее в графическом виде, определяются платежной организацией соответствующей платежной системы, в которой эта карточка применяется.[17]

Обязательными реквизитами, которые наносятся на платежную карточку, являются реквизиты, позволяющие идентифицировать платежную систему и эмитента. Платежные карточки внутригосударственных платежных систем должны содержать идентификационный номер эмитента, определенный в порядке, установленном Центральным Банком Российской Федерации. Центральный Банк Российской Федерации ведет официальный реестр идентификационных номеров банков - эмитентов платежных карточек внутригосударственных платежных систем.

Эквайринг в пределах Российской Федерации осуществляется исключительно юридическими лицами-резидентами, которые заключили договор с платежной организацией. В пределах Российской Федерации перевод по операциям, которые инициированы с применением платежных карточек, выполняется только в денежной единице Российской Федерации. Выдача наличных через банковские автоматы в пределах Российской Федерации осуществляется в национальной валюте, а через банковские автоматы уполномоченных банков-эмитентов - в валюте счета платежной карточки.

Распознавание карты или ее персонализация осуществляется с помощью PIN-кода, который содержит от 4 до 6 символов (иногда до 12). Этот код назначается клиенту, при выдаче карточки служит средством безопасности и защиты информации от несанкционированного доступа в случае потери или кражи карты.

Процесс идентификации клиента с использованием PIN-кода называется авторизацией платежа. При этом выполняется не только идентификация клиента, но и проверка наличия соответствующей сумме на счете клиента в банке и проверка стоп-файла. Стоп-файл - это файл, в который заносится информация о потерянных или похищенных карточках.[24]

С помощью различных видов пластиковых карт можно воспользоваться следующими услугами:

Получение наличных через банкоматы;

Получение ответа на запрос о состоянии счета;

Перевод средств с одного счета на другой;

Получение выписки с текущего счета;

Оплата мобильной связи;

Получение кредита при покупке товаров или авансом в виде наличности и тому подобное.

Пластиковые карточки классифицируют по многим признакам:

по материалу, из которого они изготовлены (бумажные, картонные, пластиковые, металлические)

на основе механизмов расчетов (двусторонние системы, многосторонние системы);

по виду осуществляемых расчетов:

Дебетная (позволяет распоряжаться деньгами в пределах остатков средств на карточном счете)

Кредитная (допускает использования более имеющуюся на счету сумму, но в пределах установленного банком лимита кредитования)

по характеру использования:

Собственную карточку, которая дает возможность физическому лицу распоряжаться собственным карточным счетом;

Корпоративную карту (позволяет физическому лицу распоряжаться карточному счету юридического лица);

по способу записи информации на карту (графическую запись, штрих-кодированием, с магнитной полосой, с микропроцессором);

по принадлежности к учреждению-эмитенту (банковские, коммерческие, карточных ассоциаций);

по сфере использования (универсальные, частные (целевые));

по территориальной принадлежности (международные, национальные, локальные, карты, действующие в одном учреждении);

по времени использования (срочные и бессрочные);

по техническим параметрам:

Карточки с магнитной лентой (содержит на обратной стороне закодированную магнитную дорожку с определенной информацией: банковские реквизиты владельца, номер счета, номер секретного кода, срок действия карты, максимальная сумма средств, которой может воспользоваться владелец);

Карточки с микропроцессором (существует возможность обрабатывать информацию, и такая карта является более безопасной, удобной для владельца, однако она дороже).[21]

Для получения карты клиент пишет заявление, заполняет специальную анкету и заключает соглашение с банком. После изготовления карты ее выдают клиенту вместе с секретным кодом, который запрещается сообщать другим лицам. Держателю карты открывают карточный счет, то есть счет, распоряжаться которым можно с помощью карточки. Банк, обслуживающий карточный счет и выдает карточку, называется банком-эмитентом.

Схема возможного использования карты:

Покупая товары, владелец карточки предъявляет ее кассиру, который проверяет, карта принадлежит владельцу, с помощью удостоверения. Если есть возможность, кассир проверяет, не числится номер карточки в стоп листе. После этого он печатает квитанцию, в которой содержатся данные о сумме сделки, дату, номер карточки.

Проверка платежеспособности держателя карты. Торговец или кассир делает запрос о наличии суммы платежа на карточном счете. Запрос делается или по телефону, или с помощью терминала, связанного с компьютером банка-эквайера и процессингового центра.

Утверждение согласия или несогласия на оплату передается торговцу.

Расчет с клиентом:

в случае положительного решения кассир дает на подпись три экземпляра квитанции и выдает товар;

в случае отрицательного решения кассир должен действовать в соответствии с правилами, принятыми в магазине.

Передача квитанции в банк и расчет с торговцем.

Расчет между банками.

Если торговец и владелец карточки обслуживаются в разных банках, то с помощью межбанковских расчетов деньги перечисляются из банка-эмитента в банк-эквайера.

Кредитные карточки. Клиент подает в банк заявление на получение банковской кредитной карточки. На основе данных, приведенных в заявлении, банк проводит оценку кредитоспособности клиента и определяет лимит карты. При положительном решении вопроса банк открывает клиенту специальный карточный счет. Одновременно изготавливается персональная пластиковая карточка, на которую заносится необходимая информация: фамилия и имя, номер счета, срок действия карточки.

Банк-эмитент устанавливает два вида ограничений:

Общий кредитный лимит суммы непогашенной задолженности по карточному счету, которого надо придерживаться в течение всего периода действия карты;

Разовый лимит на сумму одной покупки.

Разным клиентам устанавливаются разные уровни лимита в зависимости от их кредитоспособности и согласно принятым банкам стандартами.

В момент покупки товара или услуги владелец карточки предъявляет ее продавцу. Продавец печатает торговый счет, на котором с помощью специального устройства отражаются данные с карты. Эта процедура называется импринтинг.

Торговый счет отражается в трех экземплярах: первый получает владелец карточки, второй остается у продавца, а третий направляется банка-эквайера.

Если сумма покупки превышает установленный лимит, торговец к оформлению покупки обязан провести авторизацию, то есть получить разрешение банка-эмитента. При наличии специальных кассовых терминалов авторизация осуществляется по отдельному соглашению в режиме реального времени (on-line). В таком случае лимит на одну операцию не учитывается.

Банк торговца (эквайер) получает от своего клиента надлежаще оформленные торговые счета. Эти счета рассматриваются банком как эквивалент денежных сумм, принадлежащих к немедленному зачислению на счет торговца. Торговец может использовать эти деньги независимо от того, возместит покупатель сумму покупки банка-эмитента или нет (конечно, если при совершении покупки не произошло нарушение установленных правил при сознательном участии торговца). При оплате счетов с торговца удерживается комиссия (дисконт).

В конце каждого месяца банк присылает владельцу карточки специальную выписку из его карточного счета, в которой указываются все операции, проведенные за период, а также суммы и сроки задолженности. Эта процедура называется билинг.

Клиент имеет две возможности уплаты:

он может погасить долг без выплаты процентов в течение установленного соглашением срока;

продлить кредит, выплачивая ежемесячный процент от среднедневного остатка долга.

Пластиковые карты являются собственностью банка-эмитента. Банк следит за всеми изменениями в форме и реквизитах пластиковых карт, порядком их уплаты. Контрольные материалы по работе с пластиковыми карточками хранятся в отдельном досье. Ответственность за правильную организацию работы с пластиковыми карточками несут руководитель банка и его главный бухгалтер. Именно они должны тщательно проинструктировать работников банка о порядке осуществления этих операций и ознакомить их с условиями предоставления карточек.

Карты предоставляются:

Физическому лицу - на его имя;

Юридическому лицу - на имя физического лица и указанием владельца (распорядителя) специального карточного счета СКР.[19]

Тип карты устанавливается пользователем карточки самостоятельно. Использование карты регламентируется действующим законодательством Российской Федерации, уставом, правилами ассоциации EUROPAY International, MasterCard International и VISA International, а также правилами пользования картой и соглашением, заключенным между банком и пользователем.

Лицевая и оборотная стороны пластиковой карты VISA имеют определенные реквизиты, обязательные для всех карт такого типа.

Реквизиты лицевой стороны:

Наименование эмитента (банка или финансовой компании, эмитировали карточку) и / или их логотип, размещенный в верхней части карты;

Номер карты;

BIN (base indentification number) карточки (первые четыре цифры номера, расположенные над ним);

Логотип VISA;

Голограмма;

Срок действия карты включает даты ее начала и окончания;

Защитные символы карт VISA;

Имя и фамилия владельца карты;

Вокруг логотипа VISA микро-печатью выполнено BIN или код фирмы-изготовителя пластика.

Реквизиты обратной стороны:

Магнитная полоска;

Место для образца подписи клиента (Authorised signature).[25]

На обратной стороне карточки традиционно указываются, что она является собственностью банка-эмитента и может быть использована только тем лицом, чье имя указано на лицевой стороне, а также предостережение, что незаконное использование пластиковой карточки преследуется законом. Кроме того, здесь приводится адрес банка-емитента. На лицевой и обратной стороне карты может быть защитный символ VISA, расположенный под голограммой голубя.

Банк самостоятельно принимает решение о выдаче карточки клиенту. Банк имеет право запросить дополнительную информацию о клиенте, а также отказать в выдаче / продлении срока действия карты без объяснения причин. Работники банка, осуществляя операции с пластиковыми карточками, обязаны хранить втайне всю полученную информацию от клиента и о клиенте в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Взаиморасчеты по пластиковым картам регулируются действующим законодательством Российской Федерации, правилами международных платежных систем и договорами с банками-эмитентами.

Таким образом, можно сделать вывод, что:

Пластиковая карта - это пластиковая пластина с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дает ключ к специальному карточному счету в баке.

Карты есть дебетовые и кредитные.

Карты предоставляются:

Физическому лицу

Юридическому лицу

безналичный платежный банковский расчет



Заключение

В настоящее время очень актуальны операции связанные с безналичными расчетами. В условиях развития рыночных отношений в Российской Федерации пластиковые карты и факторинг стали одними из самых удобных инструментов осуществления безналичных расчетов.

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Пластиковая карта - это пластиковая пластина с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дает ключ к специальному карточному счету в баке. Различают кредитные карточки (связанные с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров) и дебетовые карты (предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы).

Основными направлениями развития рынка платежных карт в Российской Федерации являются:

улучшение условий заработных проектов для клиентов;

выпуск корпоративных карт для облегчения различных расчетов предприятий;

внедрение более защищенных чиповых карт.

Можно сделать вывод, что организация денежных расчетов с использованием безналичных денег является наиболее предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.



Литература

1. Федеральный закон "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 N 161-ФЗ (действующая редакция, 2016) \\ СПС КонсультантПлюс

2. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 06.11.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) \\ СПС КонсультантПлюс

3. "Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 14.01.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431) \\ СПС КонсультантПлюс

4. Ачкасов, А. И. Общая характеристика и техника совершения использования пластиковых карт / А. И. Ачкасов. - М.: Консалт - Банкир, 2013. - 471 с.

5. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Проспект, 2012. - 247 с.

6. Банковское дело: учебник / Лаврушин О. И. - УМО, 10-е изд. перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 800 с.

7. Белоглазова, Г.Н., Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: КНОРУС, 2011. - 416 с.

8. Вавилов, А. В. Банковские пластиковые карточки: причины построения платежных систем / А. В. Вавилов, И. И. Ильин. - М.: Эвпопеум-Пресс, 2013. - 126 с.

9. Всяких, М. В. Проблемы развития рынка пластиковых карт в России и отдельные пути их решения / М. В. Всяких, Ю.В. Всяких // Наука и экономика. - 2011. - № 4(8). - С. 48

10. Всяких, Ю. В. Рынок банковских пластиковых карт: проблемы и перспективы развития / Ю. В. Всяких // Инновационная наука. - 2015. - Т. 1. - № 6(6). - С. 59

11. Дворецкая, А. Е. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата. - УМО. - М.: Юрайт, 2014. - 636 с.

12. Дробышевский, С. М. Количественные изменения денежно-кредитной политики Банка России: монография / С. М. Дробышевский. - М.: Издательство "Дело" РАНХиГС, 2011. - 392 с.

13. Дыкусова, А. Г. Экономическое значение и роль системы пластиковых карт в России / А. Г. Дыкусова // Вестник Иркутского государственного технического университета. - 2014. - № 8(91). - С. 175

14. Ивлева Г. И., Тишина В. Н. Анализ рынка банковских карт России // Молодой ученый. - 2013. - №12. - С. 309

15. Илясов, Д. О. Пластиковые карты как перспективный платежный инструмент в РФ / Д. О. Илясов // Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания. - 2012. - № 10-2. - С. 105-

16. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски: учеб.- практ. пособие / Ю. Н. Юденков [и др.]. - 2-е изд. стереотип. - М.: КНОРУС, 2015. - 318 с.

17. Кирьянов, М. Сегодня и завтра банковских карт и безналичных платежей / М. Кирьянов // Банковское дело. - 2011. - № 11. - С. 48

18. Кирюшенков, А. Интернет-банкинг в масштабах страны / А. Кирюшенков // Банковское обозрение. - 2012. - № 6. - С. 106

19. Махонина, И. Н. Мониторинг развития рынка банковских пластиковых карт в России / И. Н. Махонина // Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки. - 2012. - № 11(115). - С. 113

20. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р. Г. Ольхова. - УМО. - М. КНОРУС, 2015. - 282 с.

21. Панасюк, А. А. Тенденции российского рынка пластиковых карт / А. А. Панасюк // Современная наука. - 2015. - № 1. - С. 35-40.

22. Пярина, О. В. Национальные системы платежных карт: международный опыт и перспективы России / О. В. Пярина. - М.: Гелиос АРВ, 2011. - 160 с.

23. Свеженцева И. Н. Роль и место банковских карт в системе потребительского кредитования / И. Н. Свеженцева //Известия Юго- Западного государственного университета. Сер. Экономика. Социология. Менеджмент. - 2012. - № 2. - С. 203

24. Солонина, С. В. Современные проблемы и приоритеты развития банковских услуг региона / С. В. Солонина //Финансы и кредит. - 2011. - № 25. - С. 56

25. Токарева, А. Б. Платежные карты: реальное состояние и нереализованные возможности / А. Б. Токарева // Деньги и кредит. - 2012. - № 10. - С.12

26. Хаустов, Д. С. Эволюция международных систем пластиковых карт как реализация инфраструктурного организующего принципа / Д. С. Хаустов // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2009. - № 1. - С. 116

27. Эзрох, Ю. С. Банковские пластиковые карты: экономическая эволюция и конкуренция / Ю. С. Эзрох // Вестник Сибирского университета потребительской кооперации. - 2013. - № 3(6). - С. 53

Размещено на Allbest.ru