Банковская система Республике Беларусь, этапы ее развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

• Реферат
• Введение
• 1. Банковская система: структура и функции
• 1.1 Понятие банковской системы
• 1.2 Центральный банк страны: цель функционирования и функции
• 1.3 Коммерческие банки: виды и функции
• 2. Этапы становления банковской системы республики беларусь, ее характеристика и перспективы развития
• 2.1 Этапы становления банковской системы Республики Беларусь, ее характеристика и перспективы развития
• 2.2 Функционирование банковской системы Республики Беларусь на современном этапе
• 2.3 Направления развития и пути совершенствования банковской системы Республики Беларусь
• Заключение
• Список использованных источников

Реферат

Банковская система Республике Беларусь, этапы ее развития

Ключевые слова: банк, банковская система, коммерческие банки, активные операции, пассивные операции, депозитные операции

Целью данной работы - анализ банковской системы Республики Беларусь и этапов ее развития.

Предметом исследования является национальная банковская система.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь.

Данная курсовая работа состоит из введения, 2 глав, заключения, списка использованных источников. Первая глава посвящена банковской системе, ее структуре и функциям. Во второй главе проанализированы этапы становления банковской системы, ее характеристика и перспективы развития.

При выполнении работы использованы следующие методы: метод системного подхода, табличный метод, метод сравнения, метод обобщения результатов.

В работе были использованы нормативные акты Национального банка Республики Беларусь, материалы официального сайта Национального банка Республики Беларусь и литературные источники белорусских, российских и зарубежных авторов.

ВВЕДЕНИЕ

Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику.

Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты.

Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента иностранных центральных банков и в качестве депозитария их активов.

Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее иностранным центральным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.

Одна из самых важных задач центрального банка - управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями. Как консультант правительства в финансовых вопросах центральный банк должен не только собирать и интерпретировать экономическую информацию, но и чувствовать изменения в спросе на ценные бумаги, в притоке фондов на рынок ценных бумаг, в уровне процента и ликвидности на рынке ценных бумаг, в отношении инвесторов к новым выпускам и т.д. Чтобы получить законченную картину, центральный банк консультируется с коммерческими банками, другими инвесторами и инвестиционными дилерами.

Обычно выделяют следующие цели банковского надзора центрального банка: защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества; защита клиентов банка от «системного риска», защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите банковских вкладчиков; обеспечение доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом и к кредитным институтам в отдельности.

В некоторых странах осуществление банковского надзора возложено на центральные банки; в других принята смешанная система, при которой Центральный банк выполняет обязанности по надзору совместно с другими государственными органами. Контрольная деятельность Центрального банка требует развитой системы статистики.

Итак, основные задачи Центрального банка следующие: обеспечение стабильности денежного обращения; осуществление государственной политики в области кредита, денежного обращения, расчетов и валютных отношений. Центральный банк не может полностью контролировать предложение денег, ибо коммерческие банки сами определяют величину избыточных резервов, что влияет на норму банковских резервов и соответственно на мультипликатор. Центральный банк не может точно спрогнозировать объем кредитов, который будет выдан коммерческим банкам. Коэффициент депонирования определяется поведением населения и другими причинами, не всегда связанными с действиями Центрального банка.

1.3 Коммерческие банки: виды и функции

Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Сейчас коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества.

Коммерческие банки - кредитные учреждения универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитно-расчетное и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг [2, с. 73].

Коммерческие банки выполняют следующие основные функции: принимают и размещают денежные вклады; привлекают и предоставляют кредиты; производят расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их классовое обслуживание.

Осуществляемые кредитными банками операции подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции - привлечение денежных ресурсов путем приема депозитов, продажи акций, облигаций, других ценных бумаг. Активные операции - размещение денежных ресурсов путем предоставления кредитов, покупки акций и ценных бумаг.

Коммерческие банки различаются: по принадлежности уставного капитала и способу его формирования в форме акционерных обществ с ограниченной ответственностью, с участием иностранного капитала, иностранных банков и т.д.; по видам совершаемых операций: универсальные и специализированные; по территории деятельности: региональные, республиканские и др.; по отраслевой ориентации.

Специализированные кредитно-финансовые учреждения осуществляют кредитование конкретных сфер и отраслей экономической деятельности.

Они выступают в следующих основных формах: инвестиционные банки, которые проводят операции по эмиссии и размещению ценных бумаг, привлекают капитал, используют свой капитал на инвестирование отраслей; сберегательные учреждения собирают сбережение населения и используют денежный капитал на инвестиции в жилищное строительство; страховые компании привлекают средства путем продажи страховых полюсов, финансируют крупные корпорации промышленности, транспорта, торговли; пенсионные фонды привлекают средства путем эмиссии долговых обязательств; инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои акции и используют эти средства на покупку ценных бумаг различных отраслей экономики [17, c. 173].

Таким образом, банки разделяют по сфере деятельности.

Инвестиционные банки специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности о их размещению и организации вторичного обращения. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Сберегательные банки - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.

Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

Кроме того выделяют инновационные, отраслевые и внутрипроизводственные банки.

Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (крупный банк - холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, существуют смешанные холдинги, которые ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики.

Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями.

В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции оно проводит за счет банка-учредителя. Отделение, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или ограничиваться какой-то его частью.

Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.

Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков. Существуют несколько форм банковских объединений.

Банковские картели - это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.

Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.

Банковские тресты - это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.

Банковские концерны - это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.

2. ЭТАПЫ СТАНОВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, ЕЕ ХАРАКТЕРИСТИКА И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ

2.1 Этапы становления банковской системы Республики Беларусь, ее характеристика и перспективы развития

До недавнего времени датой образования банковской системы в Беларуси было принято считать 3 января 1922 г. - дату начала работы в Минске Белорусской конторы Госбанка при Наркомате финансов Белорусской ССР.

Однако проведенные исследования архивных материалов, изучение коллекций финансовых документов и ценных бумаг позволили получить неопровержимые документальные свидетельства того, что первое банковское учреждение на территории современной Беларуси появилось как минимум на полвека раньше. А именно - 8 января 1870 г., когда был подписан Указ Сената Российской Империи об учреждении в Гомеле городского общественного банка. С этого времени и берет свое начало история становления и развития банковской системы Беларуси.

Почему же именно небольшой Гомель, а не крупный губернский центр стал первым белорусским городом, имеющим банк? Дело в том, что во второй половине XIX века в Российской Империи, в том числе и на территории современной Беларуси, было развернуто интенсивное железнодорожное строительство. Так, в 1862 г. трасса Петербург - Варшава прошла через Гродно, в 1868 г. на Рижско-Орловской линии отмечены станции Витебск и Полоцк, в 1871 г. дорога Москва - Брест соединила Оршу, Борисов, Минск, Барановичи.

Каждый регион, по которому проходила железная дорога, получал мощный стимул для экономического роста, поскольку железнодорожное строительство находилось под государственным покровительством. Не случайно учрежденный в 1860 г. Императором Александром II Государственный банк Российской Империи почти сразу же после своего открытия приступил к активному кредитованию строительства железных дорог. Уже в 1861-1864 гг. им выделялись крупные суммы Главному обществу российских железных дорог.

Не остался в стороне от происходящих процессов и белорусский Гомель. После отмены в России крепостного права деловая активность в Гомеле заметно увеличилась, через город началось строительство Либаво-Роменской железной дороги, соединяющей Украину с Прибалтикой, а также Поллесской железной дороги, соединяющей всю южную часть современной Беларуси, Польшу, Украину. Все это привело к очень быстрому притоку населения. Для решения насущных вопросов городской жизни необходимо было полноценное финансовое учреждение. Возможно, этим и обусловлено появление соответствующего решения Сената об учреждении в Гомеле городского общественного банка.

Его основной капитал при учреждении был определен в 20 тысяч рублей. В музейном фонде Национального банка хранится чек этого банка - неоспоримое "вещественное доказательство" существования банка. Как и многие другие городские банки, это первое в Беларуси частное коммерческое денежно-кредитное учреждение выдавало долгосрочные займы под заклад городских и строительных участков. Капитал этих банков образовывался из средств городского бюджета, а кредитовались в основном средние и мелкие предприниматели. Кредиты предоставлялись также городской управе, местному земству, а прибыль от операций отчислялась на нужды городского благоустройства и благотворительные цели. Впоследствии свои городские банки, кроме Гомеля, появились также в Полоцке, Витебске, Борисове, Могилеве, Игумене.

В связи с развитием строительства железных дорог в губернских городах на территории Беларуси открывались отделения Государственного банка Российской Империи (Минск - 1881, Витебск - 1883, Могилев - 1883, Гродно - 1884). Кроме финансирования нужд железнодорожного строительства, губернские отделения имели право кредитовать промышленность и торговлю, заниматься обменом ветхих кредитных билетов на новые и крупных на мелкие и обратно, оплачивать купоны по процентным бумагам, принимать денежную наличность от юридических и физических лиц для перевода в Госбанк и его конторы и отделения, принимать вклады, выдавать ссуды под залог процентных бумаг, акций и облигаций.

Известно, что из учреждений Государственного банка первое место по объему учетных операций занимала Московская контора, второе - Одесса, ближе к концу XIX в. - Киев; Минское отделение было пятым в этом списке, опередив, таким образом, все другие отделения Северо-Западного края. К концу XIX в. Минск стал крупнейшим банковским центром в регионе.

Несмотря на то, что первоначально Государственный банк оставался крупнейшим коммерческим банком в Российской Империи, с 1870-х гг. его положение стало меняться в связи с развитием негосударственных кредитных учреждений. Формируя клиентуру, они переманивали заемщиков льготными условиями кредитования.

В экспозиции Национального банка по истории финансовых учреждений представлены билеты и акция Минского коммерческого банка достоинством 250 рублей выпуска 1896 г. Известно, что 21 апреля 1873 г. министром финансов Российской Империи был утвержден Устав этого банка, а 10 сентября он приступил к работе. Учредителями банка стали представители местного бизнеса. Основной капитал при создании был определен в полтора миллиона рублей.

В соответствии с Уставом Минский коммерческий банк имел право на учет векселей, получение платежей по ценным бумагам и векселям, операции с драгоценными металлами, прием вкладов, хранение ценностей, перевод денег в города, где находились его отделения. Свои представительства банк имел не только на территории Беларуси - в Гомеле, Могилеве, Пинске, но и в других городах империи: Либаве, Ромнах, Конотопе, Житомире, Белой Церкви, Черкассах, Ворожбе, Сумах, Ровно.

В результате проведенной во второй половине XIX века реформы банковского дела в Российской Империи к началу ХХ века была создана разветвленная кредитная система, организованы банки нового типа, появились и получили большое развитие качественно иные банковские операции. В состав кредитной системы вошли Государственный банк, коммерческие акционерные банки, ипотечные банки, общества взаимного кредита, городские банки, кредитная кооперация. Все это представляло собой достаточно устойчивую, слаженную систему вплоть до 1917 г.

После победы Октябрьского вооруженного восстания ВЦИК 14 (27) декабря 1917 г. принял Декрет "О национализации банков". Банковское дело объявлялось государственной монополией, создавался Народный банк РСФСР, на местах учреждались его конторы и отделения. На территории Беларуси создание учреждений Народного банка не получило широкого развития в связи с гражданской войной и военной интервенцией. Тем не менее, имеются сведения, что в марте 1919 г. в системе Народного комиссариата финансов Литовско-Белорусской республики была образована Минская окружная контора Народного банка. Фактически это был орган по снабжению денежными знаками. Но уже 19 января 1920 г. Народный банк РСФСР и его местные органы, в том числе и Минская окружная контора, были упразднены с передачей всего актива и пассива органам Народного комиссариата финансов РСФСР.

Затем 4 октября 1921 г. Декретом СНК и ВЦИК был учрежден Государственный банк РСФСР.

Совет Народных Комиссаров БССР 3 декабря 1921 г. принял постановление об организации в Минске Белорусской конторы Государственного банка (Протокол № 32 заседания Совета Народных комиссаров).

Контора Госбанка начала функционировать в г. Минске 3 января 1922 г. Открываются местные отделения в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве и агентства в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке.

В связи с образованием СССР в 1923 году госбанк РСФСР преобразуется в государственный банк СССР. В его состав вошла и Белорусская контора. В январе 1927 года в ведение Белорусской конторы перешло гомельское отделение, подчинявшееся ранее непосредственно госбанку СССР.

В 1923-1925 годах в республике начали действовать филиалы общесоюзных акционерных банков: Промбанка, Всесоюзного кооперативного, а с 1936 года - Торгбанка. B эти годы сформировалась система местных банков. В 1923 году открыт гомельский рабочий банк, который примерно через год был преобразован в местный коммунальный банк. В 1925 году создан Белкоммунбанк.

В целях концентрации свободных средств для кредитования нужд сельского хозяйства организованы окружные товарищества сельскохозяйственного кредита: Белорусское, гомельское, Витебское, Оршанское, Калининское, Бобруйское, Могилевское, Мозырское и Полоцкое. Белорусское товарищество в 1924 году преобразовано в Белсельбанк, который взял на себя основную роль по кредитованию села. Деятельность госбанка и специализированных банков в те годы была всецело подчинена восстановлению и реконструкции народного хозяйства.

Решить эти узловые задачи можно было лишь на базе твердой валюты, поэтому с переходом к нэпу был взят курс на укрепление денежной системы. В 1922-1924 годах была проведена денежная реформа. Создана денежная система, а госбанк стал эмиссионным центром СССР и органом регулирования денежного обращения. Введение устойчивой валюты благотворно сказалось на подъеме производства и укреплении в целом всей экономики.

В результате перестройки банковской системы с 1932 до 1959 года в Беларуси функционировали: Коммунальный банк; конторы с филиалами госбанка СССР, Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР, а до 1957 года и Торгбанка СССР.

В предвоенном 1940 году в Беларуси функционировало 10 областных контор и 184 отделения госбанка. В них работало 4087 человек. Настоящим испытанием для белорусских банковских работников, как и для всего народа, была Великая Отечественная война. 25 июня 1941 года Белорусская контора госбанка была эвакуирована в Тамбов, а в ноябре - в Караганду, в марте 1942 года она переехала в Горький. 9 сентября 1943 года по распоряжению СНК СССР она была закрыта. Возобновила свою работу в октябре 1943 года и в декабре переехала в Гомель, а в июле 1944 года - в Минск.

Одной из важнейших функций государственной банковской системы, в том числе и белорусской, на всех этапах ее развития была и остается работа по организации денежного обращения. В этом плане значительным событием явилось проведение денежной реформы в 1947 году.

Вскоре после завершения восстановительного периода потребовались и соответствующая перестройка кредитно-денежной системы, и дальнейшее расширение кредитных связей банка с народным хозяйством. Уже в 1959 году была проведена реорганизация банковской системы. Упразднены специализированные банки, а их функции переданы госбанку и Стройбанку СССР. С 1959 года банковская система Беларуси была представлена учреждениями госбанка и Промстройбанка СССР.

Крупная реорганизация банковской системы была произведена и в 1987 году. Учреждены белорусские республиканские банки со своими филиалами госбанка, Внешэкономбанка, Сберегательного банка, Промстройбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка СССР, которые действовали на принципах хозрасчета и самофинансирования.

Начавшаяся в 1985 г. перестройка заложила основу перехода существовавшей денежно-кредитной системы к новому качественному состоянию, началу становления двухуровневой банковской системы.

27 июля 1990 г. Верховным Советом БССР принята Декларация о государственном суверенитете БССР. (25 августа 1991 г. Декларации придан статус конституционного закона.)

14 декабря 1990 г. Верховным Советом БССР приняты законы "О Национальном банке Белорусской ССР" и "О банках и банковской деятельности в Белорусской ССР", которые вступили в силу 1 января 1991 г.

21 декабря 1990 г. Верховным Советом БССР принято Постановление, объявившее собственностью независимого государства филиалы банков СССР с их учреждениями, предприятиями и организациями, расположенными на территории БССР.

1 апреля 1991 г. завершено формирование Национального банка.

Банковская система Беларуси вступила в свою новейшую историю.

Национальный банк Республики Беларусь в сложнейших условиях кризиса начала 90-х гг. создал национальную валюту. Это позволило не только стабилизировать экономику, но и сохранить независимость Республики Беларусь. Кроме того, с середины 90-х гг. эмиссионный центр активно занимается созданием и выпуском памятных монет, которые несут в себе важнейшую информацию о нашем государстве и уже успели стать визитной карточкой Беларуси.

банковский система беларусь

2.2 Функционирование банковской системы Республики Беларусь на современном этапе

Банковский сектор Республики Беларусь на 1 января 2016 г. включал 26 действующих банков, из которых 21 являлись банками с участием иностранного капитала (в частности, в 16 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышала 50 процентов). Вместе с тем доминирующие позиции в нем занимали банки государственной формы собственности.

В течение 2015 года доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора увеличилась с 74,8 до 82,0 процента, одновременно снизился удельный вес иностранного капитала с 21,3 до 15,0 процента. Также сократилась доля прочих инвестиций с 3,8 до 3,0 процента. В 2015 году 2 банка сменили собственника: один из них, прежде контролировавшийся зарубежными инвесторами, перешел в категорию частных, другой из категории частных перешел в группу иностранных банков. Таким образом, на 1 января 2016 г. действовало 5 государственных и 5 частных банков.

Уровни концентрации активов и концентрации капитала банковского сектора за 2015 год повысились. В начале 2016 года на долю пяти крупнейших банков приходилось 79,5 процента активов и 75,3 процента капитала банковского сектора (в начале 2015 года - 79,0 процента и 72,7 процента соответственно). Значения индекса Херфиндаля - Хиршмана, рассчитанного по активам и капиталу, на 1 января 2016 г. составили соответственно 0,231 и 0,234 (годом ранее - 0,219 и 0,193). Равномерность распределения активов и капитала банковского сектора несколько повысилась. Значения индекса Джини, рассчитанного по активам и капиталу, составили 0,767 и 0,729 (на 1 января 2015 г. - 0,793 и 0,735).

За 2015 год показатели эффективности работы банковского сектора, учитывая ситуацию в реальном секторе экономики, несколько снизились. Полученная банковским сектором в 2015 году прибыль (до уплаты налогов) составила 7,4 трлн. рублей, снизившись по сравнению с предшествующим годом на 1,6 трлн. рублей, или на 18,1 процента. Вместе с тем номинальный убыток по итогам работы за 2015 год не получен ни одним действующим банком.

Спад в отраслях народного хозяйства, наиболее тесно связанных с банковским сектором финансовыми потоками, а также замедление экономической активности в целом негативно сказались на эффективности банковской деятельности. В результате среднегодовые величины активов и капитала банковского сектора прирастали темпами, опережающими увеличение заработанной банками за 12 месяцев прибыли (до уплаты налогов), - 30,7 процента и 20,2 процента соответственно, что выразилось в снижении показателей рентабельности активов (с 2,10 до 1,32 процента) и капитала (с 15,28 до 10,41 процента) банковского сектора.

На рисунке 2.1 представлена рентабельность банковского сектора.

Рисунок 2.1 Рентабельность банковского сектора. Источник: [3]

Выделение составных элементов в структуре рентабельности капитала банковского сектора показывает, что основными факторами, оказавшими в 2015 году повышающее влияние на рентабельность капитала, стали рост доходности активов, взвешенных с учетом риска, а также финансового левереджа. В то же время снижение маржи прибыли и уровня риска сдерживало рост рентабельности капитала и по итогам 2015 года по данному показателю отмечено снижение. Динамика изменения показателей рентабельности в течение года имела разнонаправленный характер.

Другие показатели деятельности банковской системы представлены в Приложении Б.

Показатели достаточности капитала банковского сектора в течение 2015 года превышали установленные для отдельного банка нормативные значения. Качество нормативного капитала значительно улучшилось.

В течение 2015 года объем взвешенных по риску активов банковского сектора увеличился на 61,5 трлн. рублей, или на 17,2 процента (прирост за 2015 год составил 12,2 трлн. рублей, или 3,5 процента). Нормативный капитал в отчетном периоде рос (на 26,3 процента) быстрее, чем взвешенные по риску активы, в итоге за 2015 год коэффициент достаточности нормативного капитала банковского сектора повысился на 1,36 процентного пункта с 17,38 до 18,74 процента при установленном нормативе для отдельного банка в 10 процентов.

В целом в 2015 году степень защищенности банковского сектора от принимаемых рисков, выраженная коэффициентом достаточности капитала, повысилась, вместе с тем динамика этого показателя у разных групп банков была различной. Так, по группе государственных банков коэффициент достаточности капитала увеличился с 18,4 процента на начало 2015 года до 19,7 процента на 1 января 2016 г., несмотря на прирост за год взвешенных по риску активов на 25,0 процента. Коэффициент достаточности капитала иностранных банков, у которых прирост взвешенных с учетом риска активов за 2015 год составил 3,5 процента, повысился с 15,3 до 16,7 процента. По группе же частных банков рост взвешенных с учетом риска активов оказался еще более значительным ? в 2 раза, что негативно отразилось на достаточности капитала, которая уменьшилась за 2015 год с 36,3 до 25,4 процента.

Динамика соотношения капитала и величины рисков, рассчитываемого банками в соответствии с международными стандартами Базель III, свидетельствует о наличии у банковского сектора определенного запаса прочности относительно возложенных рисков. Так, средневзвешенное по сектору значение данного показателя увеличилось за 2015 год с 17,0 до 18,4 процента, что существенно выше рекомендуемого минимального уровня даже с учетом консервационного буфера капитала (10,625 процента). Вместе с тем сам факт применения контрциклических мер является отражением необходимости направить капитал на покрытие возникших в результате реализации рисков потерь, поэтому следует констатировать зафиксированный по итогам 2015 года рост угроз, связанных с достаточностью капитала банковского сектора.

Наряду с ростом в 2015 году совокупного объема основного капитала банковского сектора (на 15,3 трлн. рублей, или на 33,0 процента) банки также наращивали нормативный капитал за счет источников, формирующих дополнительный капитал. Основными источниками роста нормативного капитала банковского сектора в 2015 году стали увеличение зарегистрированного уставного фонда и переоценка основных средств.

За 2015 год размер дополнительного капитала банков вырос на 1,1 трлн. рублей, или на 6,8 процента. В результате улучшилось качество нормативного капитала - по сравнению с 1 января 2015 г. соотношение дополнительного и основного капитала снизилось на 6,8 процентного пункта до 27,6 процента.

Наиболее значимым риском для устойчивой работы банковского сектора в 2015 году являлся кредитный риск. В течение года частично реализовались угрозы устойчивому функционированию банковского сектора, связанные с накопленным потенциалом кредитного риска и обусловленные кредитованием организаций реального сектора экономики в иностранной валюте, высокой закредитованностью предприятий, спадом экономической активности, ухудшением финансовых показателей деятельности корпоративного сектора.

Активы банковского сектора, подверженные кредитному риску, приросли за 2015 год на 22,5 процента (без учета колебаний курсов валют сократились на 4,2 процента) и составили 404,9 трлн. рублей в эквиваленте. На протяжении года рост осуществлялся крайне неравномерно, что обусловлено колебаниями курса белорусского рубля к иностранным валютам. В 2015 году активы в национальной валюте увеличились на 4,3 процента, активы, номинированные в иностранной валюте, наоборот, уменьшились на 1 724,9 млн. долларов США в эквиваленте (11,6 процента). В 2015 году на фоне существенного замедления кредитных процессов величина показателя, характеризующего общий уровень подверженности банковского сектора кредитному риску14, уменьшилась и на конец года составила 55,0 процента (60,5 процента на конец 2014 года)

На увеличение общего уровня подверженности банковского сектора кредитному риску в 2015 году оказало существенное влияние расхождение темпа роста объемов кредитной задолженности в реальном выражении15 с темпом роста экономики. Если на начало 2015 года рост кредитных вложений банков превышал рост экономики на 3,9 процентного пункта, то к концу года разница увеличилась до 13,3 процентного пункта.

Профиль кредитного риска (структура активов, подверженных кредитному риску, по группам риска) за 2015 год подвергся незначительным изменениям. Удельный вес активов, отнесенных к I классификационной группе, уменьшился на 6,7 процентного пункта до 79,1 процента. Доля активов II группы, в свою очередь, увеличилась на 4,3 процентного пункта до 12,9 процента. Удельные веса активов III, IV и V классификационных групп составили соответственно 4,9 процента (рост за 2015 год на1,5 процентного пункта), 1,3 процента (рост на 0,6 процентного пункта) и 0,6 процента (рост на 0,3 процентного пункта). К началу 2016 года объем проблемных активов банковского сектора16 достиг 27,7 трлн. рублей, увеличившись за 2015 год почти в 2 раза (на 91,5 процента), или на 13,2 трлн. рублей, тогда как в 2014 году величина его прироста составляла 17,8 процента. Наибольший рост произошел по активам, отнесенным к V классификационной группе - 189,3 процента, в то время как активы IV группы риска увеличились на 133,5 процента, а активы по III группе риска увеличились на 76,1 процента.

Доля проблемных активов в общей сумме активов банковского сектора, подверженных кредитному риску, увеличилась с 4,37 процента на 1 января 2015 г. до 6,83 процента на начало 2016 года. Доля проблемных активов в национальной валюте увеличилась за год с 3,80 до 6,26 процента, в иностранной валюте (по предприятиям и населению) возросла с 4,88 до 7,22 процента.

Следует отметить, что кредитная задолженность ряда крупнейших кредитополучателей отдельных банков, относящихся к государственной форме собственности, классифицирована по I и II группам риска в связи с наличием государственных гарантий. В то же время показатели их финансовой устойчивости свидетельствуют в пользу отнесения задолженности многих из указанных предприятий к III, IV либо V группе риска. Иначе говоря, в случае отсутствия государственных гарантий доля проблемных активов банковского сектора в активах, подверженных кредитному риску, могла бы быть значительно выше.

В течение 2015 года поддержание банками показателя доли проблемных активов на безопасном уровне было в значительной мере обеспечено путем рефинансирования, реструктуризации (пролонгации) потенциально проблемных долгов и списанием за баланс безнадежной задолженности за счет сформированных банками специальных резервов.

Проблемы со своевременным погашением клиентами банков кредитов отражаются в высоких темпах роста пролонгированной задолженности (увеличение за 2015 год на 90,1 процента), а также списанной за баланс безнадежной задолженности (увеличение за 2015 год на 139,2 процента), значительно опережающих рост кредитного портфеля банковского сектора17. Значение коэффициента обслуживания долга18 в конце 2015 года составило 24 процента. Это означает, что экономические агенты (предприятия и население) Республики Беларусь вынуждены направлять в банки в среднем практически четверть своих текущих доходов, обслуживая накопленную задолженность.

Превалирующим источником кредитного риска являлся кредитный портфель юридических лиц. В сфере кредитования населения отмеченный уровень системных рисков можно охарактеризовать как незначительный, однако сложившиеся в 2015 году тенденции свидетельствуют о повышении угроз финансовой стабильности в данной сфере банковского бизнеса.

Преобладающая часть кредитного риска банковского сектора сконцентрирована в кредитном портфеле юридических лиц. На 1 января 2016 г. на корпоративный сектор приходилось 72,7 процента активов, подверженных кредитному риску. За год структура активов по видам экономической деятельности практически не изменилась. Согласно данным банковской статистики: обрабатывающая и горная промышленность - 52,3 процента от всей кредитной задолженности банков; торговля, ремонт бытовых автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования - 15,3 процента; сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство - 11,4 процента.