Современное состояние и перспективы развития банковского регулирования и надзора в Республике Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

Курикбаева А.М., магистрантка специальности «Учет и Аудит»

Научный руководитель:

Адамбекова А.А. д.э.н.,

декан школы «Финансы и Учет» НЭУ им. Т. Рыскулова

Статья посвящена совершенствованию надзора за банковской деятельностью, который основывается на прочной законодательной базе, создающей условия для осуществления постоянного контроля состояния деятельности банков и требующей обновления и совершенствования. Методология банковского надзора определяет общие задачи, стоящие перед органами надзора. В соответствии с этим обоснованы конкретные пути совершенствования регулирования банковской деятельности и надзора за ней.

Эффективный надзор за банковской деятельностью основывается и на прочной законодательной базе, создающей условия для осуществления постоянного контроля состояния деятельности банков, которая требует постоянного обновления и совершенствования.

Актуальность темы исследования, обусловлена тем, что современный казахстанский банковский сектор функционирует в сложных экономических условиях преодоления последствий глобального кризиса, который существенным образом отразился на характере и показателях деятельности банков.

Финансовый кризис, в дополнение к уже имеющимся, выявил множество новых проблем в области банковского регулирования и надзора: нарастание диспропорций между реальным и финансовым секторами, появление «мыльных пузырей», спекулятивных операций, организация финансовых пирамид, банкротство финансовых организаций и крушение компаний.

В результате повысились кредитные риски, накопленные банками за годы экономического подъема. У значительной части заемщиков резко ухудшилось их финансовое состояние, и стала расти задолженность перед банками. Естественно, банки сократили объемы кредитования для значительной части заемщиков, что в свою очередь, явилось фактором стагнации кредитования и осложнило выход реального сектора экономики из кризиса.

Банковский сектор Казахстана представлен 38 банками второго уровня, из которых 16 банков с иностранным участием, в том числе 14 дочерних банков.

Обязательства банков второго уровня РК на 01.01.2015г составили 15 880 млрд. тенге (на начало 2014 года - 13 384 млрд. тенге), рост за 2014 год - 18,6%. В совокупных обязательств банков второго уровня наибольшую долю занимают вклады клиентов - 71,5% и выпущенные в обращение ценные бумаги - 7,7%. Обязательства банков второго уровня РК перед нерезидентами РК составили 1 535 млрд. тенге или 9,7% от совокупных обязательств.

Чистая прибыль банковского сектора на 01.01.2015 г составила 280 млрд. тенге. Отношение чистого дохода к совокупным активам (ROA) составило 1,64% (1,77% на аналогичную дату прошлого года); Отношение чистого дохода к собственному капиталу по балансу (ROE) 13,17% (13,15% на аналогичную дату прошлого года).

В процессе анализа контроля деятельности банка и ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком РК.

Основным источником оперативного анализа финансового положения банков со стороны внешних пользователей является отчетность.

Однако, надежность установленной системы нормативов не слишком высока. Более того, достоверность официальной банковской отчетности находится на довольно низком уровне, и получаемые с помощью коэффициентных систем результаты не всегда отражают реальную ситуацию в банке. Они могут быть использованы лишь для выявления отдельных тревожных сигналов в деятельности банков.

Проблема достоверности отчетности является важнейшей проблемой для обеспечения эффективности пруденциального надзора, поскольку на практике многие банки «подправляют» свою отчетность, лишая ее достоверности. Проблема достоверности отчетности стала одной из самых актуальных и во время кризиса.

В рамках решения этой проблемы нами предлагается установить повышенные требования к руководителям, главным бухгалтерам, к организации учетно-операционной работы банков, к системе внутреннего контроля. В связи с этим возникает необходимость тесного взаимодействия Национального Банка и аудиторских фирм

Существует множество приемов формального выполнения банками обязательных экономических нормативов, искажения данных представляемой отчетности. Кроме того, традиционные методы надзора не всегда дают удовлетворительный результат. Существующая отчетность и методы ее анализа не позволяют своевременно выявить проблемы банка. Кроме того, анализ банковской отчетности проводится на прошедшую дату, когда положение дел в банке изменилось, и меры надзорного реагирования становятся неэффективными и неадекватны.

Эти и другие факты свидетельствуют о необходимости дальнейшего совершенствования системы банковского регулирования и надзора.

В Республике Казахстан государственные регулирующие и надзорные функции за финансовым сектором закреплены за государственными органами - Правительством, Национальным Банком Республики Казахстан. Опираясь на национальные законы о банковской деятельности, международные принципы и нормативные акты, регулирующий орган определяет законодательные и нормативные требования к банкам, включая формы отчетности.

Среди важнейших мер по совершенствованию системы банковского регулирования и надзора реализующие подходы риск-ориентированного надзора, можно выделить: Повышение прозрачности банков; улучшение качества управления банками; дифференциация требований банковского регулирования и надзора; активизация дистанционного надзора с введением системы мониторинга; совершенствование системы раннего реагирования.

В рамках пруденциального надзора проводится финансовый анализ данных отчетности, который основан на системе мониторинга отдельных показателей деятельности банка посредством их сравнения с утвержденными параметрами и коэффициентами, определенными Инструкцией Национального Банка.

В заключении можно сказать, что наличие нерешенных проблем в банковской деятельности свидетельствует о необходимости дополнительных усилий со стороны Правительства и Национального Банка в целях дальнейшего развития банковского сектора, которое должно все в большей степени ориентироваться на качественные изменения в условиях и результатах деятельности банков.

Таким образом, необходимость банковского регулирования и надзора обосновывается необходимостью поддержания и укрепления доверия банковской системе, предотвращения нарушений банковских законов и нормативных правовых актов, возможностью понять глубину и установить причину проблем в том или ином банке.

банковский надзор регулирование деятельность

Список использованной литературы

1. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан // adilet.zan.kz

2. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года N 474 О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций // adilet.zan.kz

3. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года № 2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» // online. zakon.kz/

4. Указ Президента Республики Казахстан от 1 февраля 2010 года № 923 «О Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период»

5. Послание Президента Республики Казахстан Н.Назарбаева народу Казахстана.// «КАЗАХСТАН В НОВОЙ ГЛОБАЛЬНОЙ РЕАЛЬНОСТИ: РОСТ, РЕФОРМЫ, РАЗВИТИЕ» /30 ноября 2015 г.//www.akorda.kz

6. Банковское дело (Настольная книга банкира): Учеб. Пособие/Под научной ред. А.А. Абишева, С.А. Святова. - Алматы: Экономика, 2013.

Размещено на Allbest.ru