Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан

Факторинговые компании в странах с развитой рыночной экономикой чаще представляют собой дочерние фирмы при крупных банках.

Факторинговой сделке предшествует большая аналитическая работа: изучение экономического и финансового состояния потенциального клиента, характер его деловых связей, определяется платежеспособность, по каждому документу клиент дает согласие на оплату. Период этой работы с 24 часов до 2-3 дней.

Межбанковские услуги широко используются по финансированию и кредитованию внешней торговли:

финансирование экпорта - импорта;

проведение операций на рынке ценных бумаг;

финансирование торговых операций;

предоставление консультационных услуг;

представление широкого комплекса международных услуг;

оказание услуг по пользованию автоматизированной системы электронных платежей.

Крупные банки, имеющие достаточный авторитет на внешнем рынке выполняют функции:

долгосрочное кредитование правительства и иностранных фирм;

краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование экспортеров;

предоставление гарантий и страхование кредитов экспертов иностранным покупателям.

Для расширения банковских услуг, утверждения в межбанковском и международном бизнесе включают следующие услуги:

предоставление займов для эффективных капиталовложений, содействующих экономическому росту стран;

предоставление кредитов под гарантии правительства стран - заемщиков [36].

Для привлечения ресурсов Банк продает облигации и долговые обязательства в виде ценных бумаг пенсионным фондам, страховым компаниям, корпорацией - и физическим лицам других стран.

Документарный аккредитив - это обязательство банка оплачивать со счета покупателя или со своего собственного счета бенефициару стоимость документов строго соответствующих условиям аккредитива.

Он имеет сходство с кредитом, но является эффективной техникой платежа между импортом и экспортом с банком в качестве посредника с целью облегчения операции. Однако, в отличие от кредита, предполагает обязательство банка о проведении платежа.

Аккредитив:

облегчает финансирование;

обеспечивает юридическую защиту;

гарантирует экспертную оценку документов.

Суммируя, аккредитив обеспечивает следующие важные функции:

облегчает финансирование - обеспечивает специфическую операцию с независимым кредитным финансированием и четким обещанием платежа;

удовлетворяет финансовые нужды, предоставляя банковский кредит обоим партнерам;

уменьшает коммерческий риск, поскольку платеж гарантирован банком эмитентом;

- обеспечивает юридическую защиту законодательными и подзаконными актами, правилами Международной Торговой Палаты и др. [29].

Основными источниками недепозитных ресурсов коммерческих банков являются межбанковские кредиты, банковская эмиссия долговых обязательств.

Межбанковские кредиты (депозиты), займы полученные банками от кредитных организаций. Сделка купли - продажи межбанковского кредита осуществляется напрямую или через брокеров.

Рынок межбанковских кредитов формирует уровень стоимости ресурсов - их цену, выраженную в процентах.

В целях привлечения денежных ресурсов многие коммерческие банки прибегают к выпуску собственных долговых обязательств в форме ценных бумаг. В качестве обеспечения их выступает залог собственного имущества банка - эмитента, или имущество, предоставленное в качестве обеспечения, третьих лиц.

Возможность привлечь денежные ресурсы с помощью имеющихся в портфеле у банка коммерческих векселей связана с тем, что сам банк может перепродать ранее приобретенные им векселя, не дожидаясь срока их погашения.

Более распространенным инструментом расчетов, особенно в межбанковской торговле, является переводной вексель, выписываемый экспертом и содержащий требование к импортеру уплатить предъявителю тратты определенную сумму в определенный срок. Если банк акцептует этот переводной вексель, то он тем самым берет на себя обязательство по оплате в указанный срок тратты. Банк, продавая акцептованные переводные векселя, может привлечь денежные средства в качестве ресурсов для своей текущей деятельности.

Разновидностью счетов до востребования являются специальные карточные счета, открываемые держателем банковских карт. Расходование средств с этого счета осуществляется в пределах расходного лимита или в пределах кредитной линии и расходного лимита, представленного владельцу.

Используются корреспондентские счета, которые открываются не физическими лицами, не предприятиями, а кредитными организациями Национального банка.

Сберегательные счета предусмотрены не для платежей, не ограничены в сроках, по ним начисляются проценты, изменяющиеся в зависимости от условий договора.

Привлечение средств на фиксированный срок могут оформляться не договором депозитного вклада, а выпиской депозитного или сберегательного сертификата - ценной бумаги. Оформление срочных вкладов сберегательными и депозитными сертификатами осуществляется на владельца или передача прав другому лицу.

Межбанковская конкуренция заставляет искать способы и сконцентрироваться на исследовании и удовлетворении потребностей клиентов. Маркетинговые усилия Банка направлены не только на свои услуги и продукты, а ориентироваться на усиление его приверженности к услугам.

Эффективность усилий банка в целом зависит от того, насколько эта длительность скоординирована в отношении клиента.

Управление процессом взаимоотношений Банка входит в обязанности ориентированной на клиента, специально выделенной организационной структуры. Если банк сам оценит его потребности и инициативно обратиться к нему, то при правильном управлении взаимоотношениями, банк получает возможность управлять своими клиентами в той же мере, как и своими продуктами.

Банковские инновации - это реализованный в форме нового продукта или операции конечный результат инновационной деятельности банка.

Под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги: карта, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек и др.

Банковские инновации - функция времени. Он действует в рамках времени, где установлены начальная и конечная точки отсчета жизненного цикла инновации. Инновации позволяют расширять банковские услуги за счет:

нового банковского продукта, появлявшегося на финансовом рынке, только в одном банке;

нового для Казахстана зарубежного банковского продукта;

новых финансовых операций.

Для этого необходимо изучать спрос, предъявляемый покупателем на банковский продукт или операцию. Это определяет степень новизны нововведений и уровень спроса, полезности, повысит конкурентоспособность банка.

Развитие факторинга тормозит полное отсутствие методической базы для совершения этих операций.

Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства (прибыль, фонды).

Факторинг подразумевает постоянные отношения между банком и поставщиком, поскольку предполагает наблюдение и контроль за финансовым состоянием поставщика, платежеспособностью клиентов (покупателей).

Ряд преимуществ экспортного факторинга по сравнению с другими формами расчетов в международной торговле позволяет прогнозировать рост его популярности среди экспортеров. Экспортный факторинг осуществляют фактор - фирмы с самым разным гражданством, входящие в объединение факторинговых компаний. Сходная с факторингом операция - форфейтинг. Это однократная операция, связанная с взиманием денежных средств посредством перепродажи приобретенных прав на товары и услуги.

Значительное развитие международной торговли сопровождалось усиливающейся тенденцией роста требований импортеров продлить срок традиционного 90-180 дневного коммерческого кредита.

Крупные первые центры форфетирования в Швейцарии и других государствах Западной Европы. При межбанковском коммерческом кредитовании сделки у экспортера возникает целая серия рисков, которые он берет на себя.

Форфетирование как метод рефинансирования коммерческого кредита имеет для экспортера ряд серьезных преимуществ:

упрощение балансового соотношения возможных обязательств;

улучшение состояния ликвидности;

уменьшение возможности потерь, связанных с частным страхованием и возможных затруднений с ликвидностью;

отсутствие рисков, связанных с колебаниями процентных ставок;

улучшение состояния ликвидности [27].

В сфере внешнеэкономической деятельности банки и рыночные субъекты, разных форм собственности и организационно - правовых форм, регулируют финансово - экономические отношения путем их регулирования и валютно - финансового обеспечения.

Рыночная экономика создала широкие возможности для развития внешнеэкономической деятельности предприятий, расширение банковских услуг коммерческими банками, занимающиеся валютным обслуживанием клиентов. На осуществлении международных банковских услуг по операциях в иностранной валюте необходимо иметь лицензию Нацбанка РК. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в иностранной валюте при экспорте и импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Казахстана и за рубежом. Имеют место следующие услуги:

торговля иностранной валютой;

расчетные операции;

финансирование;

гарантии для экспортных и импортных сделок.

При совершении валютной сделки банк получает одну валюту, продает другую. Соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяет его валютную позицию - все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Торговля валютой происходит в форме кассовой или срочной валютной сделки:

кассовая «спот»;

срочная «Форвард».

По сделкам «спот» поставка валюты осуществляется на счета, по курсу телеграфного перевода.

Базой для проведения операций «спот» служат корреспондентские отношения между банками. Главными целями их проведения являются: обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте, перелив средств из одной валюты в другую; проведение спекулятивных операций.

Система расчетно - кредитного обслуживания международной торговли основывается на ведущей валюте мира, основанной на золоте и свободно конвертируемой.

Показатели интернационализации банковского дела, международного статуса коммерческого банка служат:

наличие широкой сети отделений и дочерними банками за рубежом;

высокий удельный вес иностранных валют в активах и пассивах;

высокая степень зависимости размеров прибыли от заграничных операций.

Развитие иностранных операций тесно связано с проникновением промышленного капитала в другие страны, ростом значения и влияния крупных национальных и транснациональных компаний, на долю которых приходится основная масса экспорта капитала, товаров и услуг.

Формирование международных операций коммерческими банками промышленно развитых стран стало возможным благодаря доступной на внутреннем рынке стран высокой степени концентрации и централизации банковского капитала, широкой диверсификации банковских услуг.

Традиционными и широко используемым механизмом для проведения иностранных операций служат управления международных расчетов, которые обслуживают клиентов банка через сеть банков - корреспондентов, расположенных в финансовых центрах: Лондоне, Чикаго, Париже, Нью-Йорке, Токио, Москве и др.

В этой связи задачи оптимизации деятельности, развития и обеспечения эффективной работы, филиальных сетей неизбежно выходят на первый план «Анализ развития филиального банкинга в крупных банках Казахстана позволяет выделить ряд следующих типичных недостатков:

развитие филиальной сети сдерживается отсутствием единого центра управления и адекватной структуры поддержки менеджмента с полной ответственностью за деятельность филиалов;

филиалы обладают минимальной степенью автономности в менеджменте;

разработка и распределение информационных материалов, касающихся деятельности филиалов;

недостаточен уровень гибкости персонала и профессиональных функций в филиальной сети;

слабо проводят работы в филиалах по планированию эффективной рабочей нагрузки и менеджменту трудовых ресурсов;

отсутствие функционально - технологической документации по многим банковским операциям регламентирующих их проведение;

в филиалах не решены проблемы стандартизации и унификации процессов выполнения банковских операциях [31].

2. Анализ источников, состава и структуры формирования и использования банковских ресурсов

2.1 Организационно-экономические основы АО «Цеснабанк»

Акционерное Общество «Цеснабанк» создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих банков Казахстана.

Акционерное общество “Цеснабанк”, далее именуемое “Банк”, создано путем слияния Открытого акционерного общества “Цеснабанк”, прошедшего государственную перерегистрацию в Управлении юстиции г. Алматы (свидетельство № 7738-1910-АО от 07.01.98 г.).

Банк прошел государственную перерегистрацию 25.05.2004 года в связи с требованиями Закона Республики Казахстан «Об акционерных обществах».

Полное наименование банка:

на казахском языке - Акционерлiк ќоѓам “Цеснабанк”;

на русском языке - Акционерное общество “Цеснабанк”;

Банк является юридическим лицом, имеет на праве собственности обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Официальный статус Банка определяется государственной регистрацией в качестве банка в Министерстве Юстиции Республики Казахстан и наличием лицензии на проведение банковских операций, выдаваемой уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Основные цели деятельности Банка являются:

- содействие развитию экономики страны;

- обеспечение получения акционерами Банка дивидендов.

Полное точное название предприятия: АО «Цеснабанк».

Форма правления: акционерное общество.

АО «Цеснабанк» - универсальный банк, основной целью которого является содействие развитию малого и среднего бизнеса и становлению среднего класса Казахстана и стран СНГ. Главная задача каждого сотрудника банка - профессиональное, качественное и быстрое обслуживание наших клиентов.

«Цеснабанк» - организация, входящая в пятерку крупнейших частных Банков Казахстана и в число 15-ти крупнейших коммерческих банков СНГ и имеющая сеть дочерних банков.

Доля Банка на рынке Казахстана составляет около 9%. Важнейшей задачей АО ”Цеснабанк” является поддержание устойчивого экономического роста страны, укрепление банковского сектора и интеграция в мировое сообщество.

Банк имеет собственную широкую филиальную сеть по республике, обслуживает юридических и физических лиц в свыше 100 филиалах и отделениях. Корреспондентская сеть банка насчитывает порядка 40 иностранных банков. АО «Цеснабанк» является одним из ведущих банков Казахстана, который специализируется на корпоративном и розничном предоставлении операций и услуг. Имеет широкую филиальную сеть по Казахстану, включающую свыше 100 филиалов и расчетно-кассовых отделений.

Банк является ведущим коммерческим банком в Казахстане и представляет полный перечень банковских услуг. Его основными продуктами являются финансирование, привлечение, сервис. Его ключевая деятельность состоит в проведении корпоративных банковских операций, торговом финансировании, обслуживании субъектов малого и среднего бизнеса и физических лиц, торговле с ценными бумагами и валютой, а также предоставление услуг по кредитным и платежным карточкам.

Главная задача каждого сотрудника банка - профессиональное, качественное и быстрое обслуживание наших клиентов. АО «Цеснабанк» - организация, входящая в пятерку крупнейших частных Банков Казахстана и в число 15-ти крупнейших коммерческих банков СНГ и имеющая сеть дочерних банков. Доля Банка на рынке Казахстана составляет около 9%.

Основной вид деятельности банка - оказание корпоративных и розничных банковских услуг: торговое и краткосрочное финансирование, финансирование через экспортные кредитные агентства, долгосрочное и среднесрочное проектное финансирование, платежные слуги для лидирующих компаний, активное финансирование программы поддержки малого и среднего бизнеса. Ведение текущих и депозитных счетов клиентов, потребительское кредитование, выпуск и обслуживание кредитных и платежных карт, переводные и кассовые операции, конвертация иностранной валюты. Также помимо традиционных широкое развитие получили новые виды банковских услуг: хранение денежных вкладов граждан и сейфовое хранение ценных вещей, выдачу поручительств и ряд других услуг.

Банк при наличии лицензии уполномоченного органа осуществляет следующие виды банковских операций:

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций,

осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу;

- кассовые операции: прием и выдача наличных денег, обмен, пересчет, сортировку, упаковку и хранение;

- переводные операции: выполнение поручений физических и юридических лиц по платежам и переводам денег;

- учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств

физических и юридических лиц;

- банковские заемные операции: предоставление банком кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- организация обменных операций с иностранной валютой;

- межбанковский клиринг: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей;

- выпуск платежных карточек;

- инкассация банкнот, монет и ценностей;

- прием на инкассо платежных документов (за исключением векселей);

- открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему;

- выдача банковских гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- выдача банковских поручительств и иных обязательств за третьих лиц,

предусматривающих исполнение в денежной форме.

При наличии лицензии уполномоченного органа Банк вправе также осуществлять следующие операции:

- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов;

- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

- операции с векселями: принятие векселей на инкассо, предоставление услуг по оплате векселя плательщиком, а также оплата домицилированных векселей, акцепт векселей в порядке посредничества;

- осуществление лизинговой деятельности;

- выпуск собственных ценных бумаг (за исключением акций);

- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

- форфейтинговые операции: оплату долгового обязательства покупателя товаров путем покупки векселя без оборота на продавца;

- доверительные операции: управление деньгами, правами требования по ипотечным займам и аффинированными драгоценными металлами в интересах и по поручению доверителя;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений.

Банк вправе осуществлять следующие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

- брокерскую - с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих минимальный требуемый рейтинг одного из рейтинговых агентств либо без такового по решению уполномоченного органа, производными ценными бумагами, перечень и порядок приобретения базовых активов которых определяются уполномоченным органом;

- дилерскую - с государственными ценными бумагами Республики Казахстан и стран, имеющих требуемый рейтинг. Перечень и порядок приобретения базовых активов, которые определяются уполномоченным органом, иными ценными бумагами, установленных статьей 8 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

- кастодиальную;

- трансфер-агентскую.

Лицензия на осуществление Банком одного или нескольких совместимых из вышеуказанных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг выдается уполномоченным органом.

Банк вправе осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные

законодательством Республики Казахстан.

Используя накопленный опыт кредитной работы, банк увеличил базу надежных заемщиков, расширил программы кредитования клиентов юридических и физических лиц. На основе базовых принципов кредитной политики проводилось дальнейшее расширение кредитных операций в национальной и в иностранной валюте.

Для достижения указанных целей Банк осуществляет комплекс банковских операций в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Для обеспечения сохранности материальных ценностей и безопасности работы своих сотрудников Банк вправе организовать в установленном законодательством порядке службу безопасности Банка.

Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности банка, что обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятию решений и процедур риск - мониторинга, эффективность кредитных операций постоянно растет. Этому же способствует хорошее знание заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетной отрасли экономики Казахстана и их окупаемости, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредитам.

Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей клиентской базы и привлечение крупных компаний, успешно функционирующих в условиях рыночной экономики. При финансировании таких проектов, как правило, особое внимание уделяется качественному обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансового устойчивыми компаниями, постоянному мониторингу кредита и залогового обеспечения. Финансирование крупных проектов осуществляется только при представлении качественного бизнес- плана, подтверждении эффективности проекта, наличии опытного менеджмента, способного реализовать проект и обеспечить его окупаемость, поддержки со стороны крупных, финансово- устойчивых компаний.

Основными заемщиками являются промышленные предприятия, сельскохозяйственные производители, торговые компании, государственные организации и частные лица. Наряду с крупными заемщиками, банк обслуживает мелкие и средние предприятия. Работая с ними, банк отслеживает развитие их бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности. Во многих случаях банк выступает поручителем, гарантом проведения сделок между клиентами.

Банк предлагает такие продукты по кредитованию как «Экспресс кредит», «Микро кредит», «Малый кредит», «Медиум кредит», «Коммерческое авто кредитование», «Коммерческая ипотека», «Время-деньги», «Бизнес ипотека. Разнообразные условия вкладов, учитывающие интересы вкладчиков и обеспечивающие удобный режим функционирования счета и начисления процента, позволили банку обеспечить прирост стабильного источника ресурсов.

АО «Цеснабанк» предлагает своим клиентам следующие виды депозитов: «Краткосрочный», «Простое решение», «Чемпион», «VIP», «Пенсионный», «Подумай о детях», «До востребования», «Наш депозит» и др.

В соответствии с политикой Банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов.

Рост активов банка в 2006 году был обусловлен соответствующим ростом привлеченных средств. Основными составляющими финансовой базы банка, как правило, являются текущие счета и депозиты клиентов. ( Таблицу 5).

Таблица 5 Анализ размера АО «Цеснабанк»

Показатели	2011 г.	2012 г.	Изменения 2012г. в сравнении с 2011г.
			млн. тенге	%
Уставной капитал	52688	52688	-	-
Собственный капитал	91726	91923	197	101
Основные средства и нематериальные активы	9935	10094	159	102
Займы предоставленные клиентов	646592	592297	-54295	8
Средства клиентов	643809	573624	-70185	11
Прибыль	38404	38299	-105	2

Общий объем кредитных вложений АО «Цеснабанк» в экономику Республики за 2011 год возрос в 1,4 раз и на 1 января 2012 года достиг 76,5 млрд., из которых больше половины (45 млрд) - кредитование отраслей экономики. Возрастают масштабы межбанковского кредитования: в 6,5 раз - за 2010 год, в 4,9 раза - за 2011 год.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются лица (юридические и физические), предоставившие своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицировать по различным признакам.

Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги.

Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

Согласно генеральной Банковской лицензии, Банк имеет право проводить сделки с ценными металлами, включая золото и серебро. С 2001 г. Банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.

Собственный капитал - показатель устойчивости банка, его способности участвовать в высоко прибыльных операциях относится к собственным средствам, за анализируемый период увеличился на сумму, равную 197 млн. тенге и составил 91923 млн. тенге, что обеспечивает экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка, по сравнению с 2011г. 91726 млн. тенге и увеличение было незначительным.

Основной источник формирования собственного капитала банка и представляет собой совокупность средств, вложенных в акции его учредителями и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредитора. Уставной капитал составляет 52688 млн. тенге и в 2010 году он может изменится, но размер выше пруденциального норматива.

Займы клиентам снизились на 8 % или на 54295 млн.тенге, в 2011г. составляли 646592 млн.тенге. Главным признаком позитивного развития кредитных операций банка является динамичное увеличение размера ссудного портфеля на протяжении последних лет, который в 2012 году составил порядка 60% от объёма уставного фонда (это приблизительно 0,478 млн.тенге).

В 2005 году банк заработал прибыль в размере 38299 миллиарда тенге, что в по сравнению с 2011 годом она снизилась на 105 млн. тенге или на 2 %.

Рост активов банка в 2006 году был обусловлен соответствующим ростом привлеченных средств. Основными составляющими финансовой базы банка, как правило, являются текущие счета и депозиты клиентов. Средства клиентов банка снизились на 70185млн. тенге и в 2012 году составили 573624млн. тенге, по сравнению с предыдущим годом на 11 % .

Основные средства банка и нематериальные активы также увеличились на сумму на 159 млн. тенге и в 2012 году или на 2 % составили 10094млн. тенге.

Таким образом, организационно - экономическая характеристика анализа таблицы по изменениям выявленных в ходе проведения расчётов показывает, что в настоящее время АО «Цеснабанк» является одним из ведущих из 38 частных финансовых институтов Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля и прибыли. Что в целом, свидетельствует о том, что банк подтверждает свою репутацию устойчивого, эффективного, надёжного и динамично развивающегося финансово-кредитного учреждения.

В 2011 году активизировались операции на рынке межбанковского кредита непосредственно между банками второго уровня. Общий объем сделок на данном рынке составил порядка 51 млрд. тенге.

Одними из довольно недорогих операций по привлечению ресурсов являются операции РЕПО с государственными ценными бумагами.

За 2012 год ставка рефинансирования пересматривалась 6 раз и снизилась с 190% до 72,9%. Важно заметить, что в настоящее время ставка рефинансирования - наиболее значимый индикатор состояния всей ресурсной базы банков и является по-прежнему основным параметром регулирования спроса на деньги. Объясняется это тем, что банки до последнего времени активно работали с аукционными, межбанковскими ресурсами, стоимость которых определяется ставкой рефинансирования.

Рост активов банка в 2006 году был обусловлен соответствующим ростом привлеченных средств. Основными составляющими финансовой базы банка, как правило, являются текущие счета и депозиты клиентов.

2.2 Анализ активов и пассивов баланса АО «Цеснабанк»

Финансовая отчетность коммерческих банков может быть использована различными субъектами рынка для оценки их состояния при выборе наиболее надежного банка.

Анализ финансового состояния начинается с анализа бухгалтерского баланса коммерческого банка и позволяет контролировать ликвидность банка и совершенствовать управление банковской деятельностью.

Баланс коммерческого банка - главный документ финансовой отчетности банка, в котором отражается движение средств по счетам бухгалтерского учета кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами. Баланс коммерческого банка на сегодняшний день является

Величина активов банка включает активы, в которые направлены ресурсы банка, размер которых уменьшается на величину созданных резервов под возможные потери, накопленного износа и амортизации.

Активы - это ресурсы, контролируемые банком, образовавшиеся в результате действий в прошлом, и от которых в будущем банк предполагает получить экономические выгоды.

Наблюдаются невысокие темпы роста активов, АО «Цеснабанк» в течение периода с 2011 года по 2012 год увеличились на сумму равную 27003 млн.тенге или на 3%. Незначительное увеличение произошло за счет снижения средств в банках на 92448 млн. тенге или на 62 %. Увеличение активов произошло за счет: займов клиентам, которые увеличились за анализируемый период на 54295 млн. тенге, их удельный вес в 2011 оду составил 63%, а в 2012 году 67%.

За счет средств и ссуд предоставленные банком, удельный вес которых в 2011 году составил 16%, а 2012 году 21,25%. Можно предположить, что такое увеличение ссудных операций в активах объясняется тем, что АО "Цеснабанк" проводит достаточно хорошую кредитно-инвестиционную политику, что свидетельствует о обеспечении банку возвратности банковских ссуд и устранение риска потерь банка. Изменения в структуре активов произошли за счет уменьшения денег и счетов в Национальном банке на 29 063 919 млн.тенге, удельный вес которых уменьшился на 5,92%, а также произошли уменьшения в прочих активах на сумму 388153 млн. тенге, удельный вес которых уменьшился на 40 %, и в инвестициях, имеющихся в наличии для продажи на сумму, равную.3782 млн. тенге, удельный вес с 2011 года по 2012 год уменьшился на 10 %.

Наряду с анализом активов проводят анализ обязательств и собственного капитала банка.

Обязательства - текущие обязательств банка, возникающие в результате действий в прошлом. Предполагается, что расчет по обязательствам приведет к выбытию экономических выгод из банка.

Обязательства за период с 2011года по 2012 год увеличились на сумму равную 27200 млн. тенге или на 3 %.

Увеличение обязательств банка произошло за счет: средств и займов банка, которые за анализируемый период увеличились на 34385 млн.тенге или на 27 %, а удельный вес которых увеличился с 15% в 2011 году до 27% в 2012 г.; средства клиентов, за анализируемый период также увеличились на 70185 млн. тенге, удельный вес которых вырос и составил 67,2% в 2011 г., а в 2012 году- 72%.

Банковский портфель активов и пассивов это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал оберегает банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, обеспечивает защиту его от банкротства, поглощает ущерб от текущих убытков клиентов к банку, удовлетворяет потребности своих клиентов. Прошедший год в очередной раз оказался для АО «Цеснабанк» рекордным по всем показателям. АО «Цеснабанк» уверенно сохраняет лидирующие позиции на рынке и самую высокую прибыльность в стране.

Собственный капитал банка - является разновидностью экономической категории капитала. Он имеет существенное значение для нормальной деятельности кредитного учреждения в зависимости от изменений источников формирования и среды.

2.2 Формирование и использование собственного капитала коммерческого банка

При открытии банка собственный капитал, внесенный учредителями, является стартовым средством, используемым для организации начала деятельности банка или дополнительным средством в период роста и расширения деятельности.

Проанализировав данные можно сделать вывод, что собственный капитал банка за период с 31.12.07 года по 31.12.09 года снизился на сумму равную млн.тенге 197 млн. тенге и составил 91726 млн.тенге. В структуре собственных средств банка основную роль играет уставной капитал, который не изменился, удельный вес его составил в 2012 году 9,5 %, в 2011году 9,8 %. Снижение собственного капитала произошло также за счет снижения резервов на сумму, равную 301 млн.тенге, и капитала акционеров материнской компании.

Основой для определения достаточности капитала банка является количественная оценка собственного капитала банка. Национальным банком Республики Казахстан рекомендовано определять норматив достаточности капитала первого уровня, как отношение капитала первого и второго уровня за минусом инвестиций банка.

Коэффициенты относятся к пруденциальным нормативам Национального Банка Республики Казахстан, выполнение этих нормативов предполагает соблюдение пороговых значений в размере изложенных показателей.

Среди них особое значение имеют нормативы ликвидности, значения которых в основном зависят от эффективности депозитной и кредитной политики (таблица 6).

Таблица 6 Выполнение пруденциальных нормативов АО «Цеснабанк»

Коэффициенты достаточности	Нормативы	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменения
собственного капитала	Национального банка РК				млн. тенге	%
К1	0,06	0,073	0,72	0,088	-	-
К2	0,12	0,128	0,190	0,129	-	0,001

Банк, сохраняя свою конкурентоспособность и востребованость, продолжает укреплять позиции на финансовом рынке РК. В соответствии с решением акционеров банк выпустил и разместил четвертую эмиссию в объеме 2 млрд. тенге.

Таблица 7 Динамика изменения пруденциальных нормативов АО «Цеснабанк»

Коэффициенты достаточности собственного капитала	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменения 2012 г в сравнении с 2010 г
Коэф.достаточности собственного капитала k1	0,073	0,102	0,088	0,015
Коэф.достаточности собственного капитала k2	0,128	0,190	0,129	0,001
Коэф.макс. размера риска на одного заемщика, не связанного с банком k3	0,107	0,131	0,196	0,089
Коэф.текущей ликвидности k4	0,025	0,057	0,122	0,097
Коэф.краткосрочной ликвидности k5	1,297	8,962	0,044	1,253
Коэф.максимального размера инвестиций k6	0,938	7,313	1,953	1,015
Коэф.максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами РК k7	0,103	5,203	8,078	7,975
Выполнение валютной позиции Да/Нет	Да	Да	Да	Да
Выполнение пруденциальных нормативов	Да	Да	Да	Да

Банк успешно разместил на внутреннем фондовом рынке Казахстана среди пенсионных фондов и кампаний третий выпуск субординированных облигаций сроком на 7 лет на сумму 3 млрд. тенге. Ценные бумаги банка включены в официальный список категории «А» Казахстанской фондовой биржи. Размещение собственных ценных бумаг позволило увеличить капитал банка. Рост собственного капитала повышает надежность банка и позволяет расширить объём активных операций на финансовом рынке подтверждает доверие как внутренних так и зарубежных партнеров.

Обслуживание предприятий МСБ - всегда являлось одним из приоритетным направлений бизнеса АО «Цеснабанк». В разработке продуктов для этой категории клиентов наш Банк применяет технологический подход. Продукты и услуги для МСБ в настоящее время стандартизированы для того, чтобы удовлетворять запросы специфических групп клиентов в новых рыночных условиях.

Стандартизация продуктов для МСБ, в свою очередь, позволяет добиться массовых продаж, основанных на использовании высоких технологий, аналогично тому, как это применяется в розничном бизнесе. Стратегической целью банка в работе с предприятиями МСБ станет создание прибыльной ниши, в которой банк будет являться лидером. Банк будет стремиться к тому, чтобы для клиентов МСБ занимала не менее 42% ссудного портфеля Банка.

Многое из стратегии по развитию розничного и корпоративного бизнеса, справедливо и для МСБ. В этом направлении, так же как и в рознице, банк будет стремиться к постоянному повышению качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы повысить их лояльность к банку, и в конечном итоге, наработать обширную и стабильную клиентскую базу.

А так же, как и корпоративный банкинг, обслуживание клиентов МСБ позволит банку добиться диверсификации источников дохода, а также сбалансировать ссудный портфель и клиентскую базу.

2.4 Депозиты - эффективный источник привлечения средств

АО «Цеснабанк» предлагает широкий выбор возможностей по размещению свободных денежных средств Вашей компании.

АО «Цеснабанк» предлагает специальную депозитную программу, разработанную на основе многолетнего опыта работы и с учетом пожеланий вкладчиков.

Депозиты могут быть открыты как в национальной, так и в иностранной валюте. Депозиты отличаются по своим условиям и возможностям.

Таблица 8 Динамика изменения депозитных вкладов АО «Цеснабанк»

Наименование	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Изменения 2012 г в сравнении с 2010 г
Обязательства, всего	810 855,4	850 204, 8	1063 893, 9	253037,6
в том числе вклады
физических лиц	135 583,4	198 312, 6	286 743,1	151159,7
юридических лиц	346 520,0	366 332, 4	516 414,8	169894,8
в том числе SPV (вклады дочерних организаций специального назначения)	175 665,6	145 981,2	148 220,3	-274445,3

Все депозиты предусматривают возможность досрочного расторжения договора и снятия денег с депозита, при этом ставка вознаграждения изменяется в соответствии с условиями договора.

В Банке действует система из 7 важнейших принципов, влияющих на выбор каждого Клиента.

- надежность: АО «Цеснабанк» - стал частью UniCredit Group, который является одним из крупнейших финансовых институтов в мире. Также, Банк участник Казахстанского фонда гарантирования (страхования) депозитов физических лиц;

- перспективность: Вы имеете возможность преумножить свои накопления;

- комфорт: Ваш депозит может служить залогом по кредиту, получаемому в Банке;

- удобство: Вашим депозитом могут управлять Ваши доверенные лица;

- выгодность: Ваш доход не подлежит налогообложению;

- уверенность.

Дополнительные преимущества депозитов АО «Цеснабанк».

Вкладчики, имеющие или открывающие депозит на сумму свыше 500 USD или эквивалент, имеют возможность получить платежную карточку VISA Electron без удержания комиссии за годовое обслуживание за первый год.

До 1 месяца - размещение свободных денежных средств по ставкам межбанковского рынка на основе Генерального соглашения о сотрудничестве. Заключение сделок производится по упрощенной схеме путем обмена подтверждениями посредством согласованных средств связи, с последующей передачей оригинала, в формате определенном Генеральным соглашением.

Свыше 1 месяца - путем размещения средств на срочные и сберегательные депозиты Для приема денег во вклад Вам необходимо иметь текущий (расчетный) счет или открыть депозитный счет в Банке.Депозит Долгосрочный - депозит с дополнительными взносами. Принимается от физических и бизнес-клиентов в тенге и в иностранных валютах. Сроки хранения депозита 24 мес, 36 мес, 48 мес, 60 мес. Сумма начисленного вознаграждения выплачивается по истечении 6 месяцев.

Депозит "Рантье" - депозит с дополнительными взносами. Принимается от бизнес-клиентов, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в тенге и в иностранных валютах. Сроки хранения от 3 месяцев. По депозиту "Рантье" устанавливается фиксированная ставка вознаграждения, которая остается неизменной в течение 18 месяцев. Начисление вознаграждения производится ежемесячно. Сумма начисленного вознаграждения причисляется к сумме основного вклада.

Срочный депозит - денежные средства, принятые банком от вкладчика на определенный срок хранения. Депозит Срочный принимается в национальной и в иностранной валютах. Сроки хранения срочного депозита от 1 месяца и более. Дополнительные взносы и частичные выплаты по срочному депозиту не предусмотрены. Сумма депозита и начисленное вознаграждение выплачивается на следующий день после окончания срока действия договора банковского вклада.

Накопительный плюс - это новый срочный вклад для бизнес-клиентов. Принимается на сроки 12, 24 и 36 месяцев. По депозиту предусмотрена возможность пополнения и частичного изъятия. Вознаграждение по депозиту начисляется ежемесячно. Сумма начисленного вознаграждения причисляется к сумме депозитного вклада. Для вкладчиков депозита «Накопительный плюс» предусмотрен бесплатный выпуск корпоративной карточки VISA Business с кредитным лимитом.

Накопительный элит - это новый срочный вклад для бизнес-клиентов. Принимается на сроки от 1 до 12 месяцев. По депозиту предусмотрена возможность дополнительных взносов. Частичное изъятие не предусмотрено. Вознаграждение по депозиту начисляется ежемесячно. Сумма начисленного вознаграждения причисляется к сумме депозитного вклада. Выплата вознаграждения производится в конце срока. При досрочном расторжении договора до 1 месяца вознаграждение не начисляется, от 1 до 3-х месяцев вознаграждение начисляется по ставке «до востребования», по истечении 3-х месяцев с сохранением вознаграждения по ставке полного месяца хранения вклада за фактическое время размещения средств.

Вкладчики, имеющие или открывающие депозит могут получить платежную карточку без внесения страхового депозита:° VISA Classic при сумме депозита от 1 000 USD или эквивалент;° VISA Gold при сумме депозита свыше 5 000 USD или эквивалент.

При открытии депозита на срок от одного года и более, при сумме вклада от 5 000 USD или эквивалент в тенге выдается карточка VISA Gold на следующих условиях:

комиссия за год - бесплатно;

страховой депозит - отсутствует;

кредитный лимит - 50% от суммы депозита;

Депозит "Бонус"- дополнительный денежный бонус к проценту в валюте вклада: Валюта KZTUSDEUR, срок депозита12 мес.

Минимальная сумма депозита375 0002 500

Бонус 7 500 на каждые 375 000 KZT50 долларов США на каждые 2 500 USD/EUR

Дополнительная плата и частичные изъятия не предусмотрены

Прием дополнительных взносов и частичные выдачи денег со сберегательного счета не производятся.

Выплата вознаграждения производится ежемесячно на текущий счет Заемщика. Выплата бонуса производится в конце срока вклада, в фиксированном размере, согласно условиям вклада. Капитализация вознаграждения не производится. Максимальная ГЭСВ в зависимости от условий вклада. ГЭСВ - Максимальная годовая эффективная ставка вознаграждения.

Депозит «Лидер»- минимальная сумма взноса 600 USD, 500 EURO, 70 000 тенге (для филиалов в гг. Астана, Алматы, включая VIP-центры)

минимальная сумма взноса 100 USD, 100 EURO, 15 000 тенге (для остальных филиалов)

Срок депозита12 мес. свыше 12 до 36 мес. свыше 36 мес до 5 лет включительно

Вид валюты годовая ставка (%)ГЭСВ (%)годовая ставка (%)ГЭСВ (%)годовая ставка (%)ГЭСВ (%)

Размер и количество дополнительных взносов на вклад не ограничивается.

Возможность частичного изъятия денег из накопленной суммы без потери начисленного вознаграждения при условии наличия на сберегательном счете неснижаемого остатка, который равен минимальному размеру первоначального взноса. Ежемесячная капитализация вознаграждения.

Депозит - Классик - минимальная сумма взноса 500 USD, 500 EURO, 70 000 тенге (филиалы), минимальная сумма взноса 1000 USD, 1000 EURO, 140 000 тенге (VIP-центр)

Прием дополнительных взносов и частичные выдачи денег со сберегательного счета не производятся.

Капитализация вознаграждения не производится

Депозит «Перспектива»- минимальная сумма взноса 500 USD, 500 EURO или 75 000 тенге (филиалы), минимальная сумма дополнительного взноса 100 USD, 100 EURO или 15 000 тенге (филиалы), минимальная сумма взноса 1000 USD, 1000 EURO или 140 000 тенге (VIP-центр), минимальная сумма дополнительного взноса 500 USD, 500 EURO или 75 000 тенге (VIP-центр)

Прием дополнительных взносов и частичные выдачи денег со сберегательного счета не производятся.

Выплата вознаграждения производится ежемесячно на текущий счет Заемщика. Выплата бонуса производится в конце срока вклада, в фиксированном размере, согласно условиям вклада. Капитализация вознаграждения не производится.

Депозиты для юридических лиц следующие:

Депозит «Корпоративный» - Срок размещения вклада - от 15 дней до 1 года.

Вознаграждение согласно действующим ставкам.

Выплата вознаграждения - ежемесячно в конце срока договора.

Размер и количество дополнительных взносов не ограничивается.

Депозиты могут быть открыты как в национальной, так и в иностранной валюте. АО «Цеснабанк» предлагает специальную депозитную программу, разработанную на основе многолетнего опыта работы и с учетом пожеланий вкладчиков.

Депозиты отличаются по своим условиям и возможностям. Все депозиты предусматривают возможность досрочного расторжения договора и снятия денег с депозита, при этом ставка вознаграждения изменяется в соответствии с условиями договора.

2.4 Недепозитные источники банковских ресурсов

Структурный анализ доходов позволил выявить те виды доходов, которые занимают наибольший удельный вес в их общем объеме: по выданным банком займам 83.28% и 75.39%, по ценным бумагам банка 11.8% и 13.5%. Следует отметить, что структура доходов за анализируемые период претерпела некоторые изменения. Наблюдается снижение удельного веса дохода от предоставленных кредитов, который снизился в 2009 году по сравнению с показателем 2008 года на 7.89%. Удельный вес остальных статей дохода в 2009 году увеличился.

Доходы, связанные с получением вознаграждения составляют подавляющую часть доходов банка: 95.49% в 2008 году и 89.38% в 2009 году. Удельный вес доходов, не связанных с вознаграждением незначителен: 4.51% в 2008 году и 10.62% в 2009 году. Снижение удельного веса доходов по вознаграждению в общем объеме вызвано тем, что темп прироста этих доходов отставал от общих темпов прироста.

Расходы банка - использование денежных средств на производственную и непроизводственную деятельность. Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Анализ расходов, как и анализ доходов, банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали. Вертикальный (структурный) анализ предполагает определение доли каждого вида расхода в общей их сумме; горизонтальный - состоит в изучении расходов во времени.

К числу расходам, не связанных с выплатой вознаграждения можно отнести: расходы по уплате комиссионных и сборов, расходы на оплату труда, общехозяйственные расходы, амортизационные отчисления расходы по выплате налогов и другие расходы (Таблицу 9).

Таблица 9 Анализ состава и структура активов баланса банка АО ««Цеснабанк»

Активы	2011 г.	2012 г.	Изменения
	млн. тенге	% к итогу	млн. тенге	% к итогу	млн. тенге	%
Деньги и счета	24304	2,6	125000	13	100696	414
Займы и средства, предоставляемые банком (за вычетом резервов на обеспечение)	592297	63	646592	67	54295	109
Средства в банках	148790	16	56344	5,8	-92446	38
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	7201	0,7	15703	1,6	8502	218
Инвестиции, имеющие в наличности для продажи	38114	4,0	34332	3,5	-3782	10
Инвестиции, приобретенные по соглашениям обратного РЕПО	79874	8,5	54992	5,7	-24882	31
Инвестиции зависимые и прочие компании	6401	0,7	7021	0,7	620	109
Основные средства и нематериальные активы (за вычетом амортизации и износ)	10094	0,1	9935	0,1	-159	2
Прочие активы (за вычетом резервов на обеспечение)	413276	4,4	25123	2,6	-388153	40
Итого активов:	939263	100	966266	100	27003	103

Популярность вкладов АО «Цеснабанк» продолжала расти в 2012 году как среди физических, так и юридических лиц.

Цель вертикального анализа состоит в выявлении основных составляющих частей расходов банка, а горизонтального - в определении степени стабильности расходных статей и выявлении тенденции в изменении как общей суммы расходов, так отдельных составляющих частей.

Важное место в анализе расходов банка занимает изучение качественного состава расходов. Для этого абсолютную сумму совокупного расхода можно представить в виде двух частей: расходы по вознаграждению и расходы, не связанные с вознаграждением.

К числу расходов по вознаграждению можно отнести: расходы по полученным займам, по ценным бумагам, привлеченным вкладам клиентов и другие расходы по вознаграждению.

Проведенные расчеты в таблице 5 показали, что абсолютный размер совокупного расхода вырос за период на 337133 тысяч тенге. Темп роста составил 36%.

Структурный анализ совокупного расхода позволил выявить те виды расходов, которые имеют наибольший удельный вес в общей сумме расходов.

Высокие темпы развития банковского сектора в РК позволили банку вести активную работу в области продвижения своих продуктов на рынке, динамично наращивая свой депозитный портфель. Одной из первостепенных задач является адекватное реагирование на изменения рынка путем совершенствования предлагаемых и внедрения новых продуктов и услуг.

Стратегия банка характеризуется ориентированностью, то есть изучением и удовлетворением запросов клиентов, защитой интересов вкладчиков. В феврале 2000 года в числе первых банков РК АО «Цеснабанк» вошло в систему обязательного коллективного гарантирования вкладов (депозитов) физических лиц РК в качестве полноправного участника, получив Свидетельство участника №00290 (Таблица 9).

За 2011 год общий депозитный портфель составил 222 051 млн.тенге , прирост по сравнению с 2010 годом составил 71 988 млн.тенге, или 53%. Депозитный портфель физических лиц в 2011 году увеличился на 67% по сравнению с показателями 2010 года и составил 109 191 млн.тенге. Рыночная доля по депозитам физических лиц за 2011 год составила 10,35%.

Депозитный портфель юридических лиц банка в 2011 году вырос на 31 913 млн.тенге и по состоянию на 1 января 2012 года составил 107 794 млн.тенге.