Коммерческие банки в Кыргызской Республике

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

коммерческий банк национальный кыргызский

Введение

1. Коммерческие банки

1.1 Принципы деятельности коммерческого банка

1.2 Функции коммерческих банков

1.3 Организационная и управленческая структура банка

2. Операции коммерческих банков

2.1 Пассивные и активные операции банков

2.2 Активные операции

2.3 Финансовые услуги

3. Особенности деятельности коммерческих банков в КР

3.1 Из закона Кыргызской республики “О банках и банковской деятельности в республике Кыргызстан ”от 29-го июля 1997 года

3.2 Классификация банков Кыргызстана

3.3 Четыре экономических норматива установленные Национальным банком КР

3.4 Операции коммерческих банков Кыргызстана

Заключение

Аннотация

Список литературы



Введение

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Коммерческие банки - это финансовые институты, получившие специальную лицензию от ЦБ, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.

Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла. Термин “коммерческий банк ” стал означать “деловой” т.е. банк обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

Коммерческий банк- это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Банковское дело - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Один из них - прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счёт комиссионных сборов за оказываемые услуги.

Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Но без доходности не может быть прибыльности.

Другим важным принципом деятельности коммерческих банков является “подешевле купить - подороже продать”, то есть стратегия банка заключатся в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке.



1. Коммерческие банки

1.1 Принципы деятельности коммерческого банка

Первыми основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем, объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

1.2 Функции коммерческих банков, их организационная и управленческая структура

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные.

Основными функциями коммерческих банков являются:

·мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал,

·кредитование предприятий, государства и населения,

·выпуск кредитных денег,

·осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, эмиссионно-учредительская функция

·консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкалывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию - денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

1.3 Организационная и управленческая структура коммерческого банка

регламентируется Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Высшим органом акционерного коммерческого банка является общеесобрание акционеров,созываемое ежегодно для решения следующих вопросов: изменение Устава и уставного капитала, избрание Совета банка, утверждение годовых результатов деятельности, распределение доходов банка, создание и ликвидация дочерних предприятий банка.

Совет директоров решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров. Директора банка принимают решение о структуре банка, утверждают отчеты структурных подразделений.

В организационной структуре банка реализуются его функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные расчеты, прием и обслуживание вкладов. Количество банковских отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия, предоставляемых клиентам услуг. Вариант организационной структуры банка представлен на
Выбор оптимальной организационной структуры - залог правильной организации труда. Организационную структуру банка составляют подразделения и службы, имеющие определенные права и обязанности. Деятельность коммерческого банка во многом зависит от банковских кадров, от профессионального уровня специалистов, как руководящего состава, так и работников служб. Чтобы обеспечить высокое качество работы, в банке должна быть сформирована сильная команда, способная создать и поддерживать авторитет коммерческого банка.



2. Операции коммерческих банков

2.1 Пассивные операции банков

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельностипассивные и активные операции.

Пассивные операции. Сих помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям относят:

·прием вкладов (депозитов);

·открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

·выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

·получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

Собственный капитал,имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд.Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется засчетсредств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называютсядепозитными.Длябанков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребованияразмещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

По вкладам до востребованиявыплачивается довольно низкий процент.В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном Банке, размер которого в настоящее время определен в процентах.

2.2 Активные операции

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные (включая факторинговые и лизинговые сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и проч.

На активные операции приходится около 80% всего баланса

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:по типамзаемщиков- ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам,по срокам использования- возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения.



2.3 Финансовые услуги

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции.

Факторинг

Слово “factor” в переводе с английского означает “маклер, посредник.”

Факторингпредставляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

В факторинговых операциях участвуюттри стороны:

·факторинговая компания - специализирующее учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;

·клиент - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;

·предприятие ( заёмщик) - фирма - покупатель товара.

Лизинговые операции

Они заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки.

Лизинг подразделяется на оперативный и финансовый. При оперативном имущество сдается в аренду на срок в два-три или более раз короче нормативного срока его службы или эксплуатации этого имущества. Лизингодатель сдает его несколько раз в течение нормативного срока его службы. При финансовом лизинге имущество сдается в аренду на срок, равный нормативному сроку его службы или близкий к нормативному. Имущество сдается в аренду один раз, после истечения срока оно переходит в собственность лизингополучателя. В зарубежной практике число договоров оперативного лизинга в десятки раз превышает число договоров финансового лизинга, а в стоимостном измерении последний составляет 60-70 % общего объема лизинговых операций. Объясняется это тем, что при финансовом лизинге договор заключается на полную стоимость имущества, при оперативном же - лишь на её часть.

Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

1 - распоряжение имуществом после смерти владельца;

2 - управление имуществом на доверительной основе и попечительство;

3 - агентские функции.



3. Особенности деятельности коммерческих банков в КР

3.1 Из закона Кыргызской республики “О банках и банковской детельности в республике Кыргызстан ”от 29-го июля 1997 года

Определение банка.

1. Банком в Кыргызской Республике является финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов.

2. Банк является юридическим лицом, создаваемым в форме акционерного общества и осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики на основании лицензии, выданной Национальным (Центральным) банком Кыргызской Республики.

Банковская система Кыргызской Республики

1.Банковская система Кыргызской Республики состоит из Национального (Центрального) банка Кыргызской Республики (Банка Кыргызстана) и коммерческих банков.

Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Банка Кыргызстана определяются Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республике". Положения настоящего Закона применяются к Банку Кыргызстана лишь в случаях, прямо предусмотренных этим Законом.

Деятельность банков регулируется настоящим Законом, Законом "О Национальном банке Кыргызской Республики", другими законодательными актами Кыргызской Республики, нормативными актами Банка Кыргызстана и уставом банка.

2. По видам деятельности банк может быть универсальным или специализированным.

Универсальный банк - это банк, осуществляющий все виды банковских операций, включая инвестирование.

Специализированный банк - это банк, осуществляющий ограниченный круг банковских операций. Деятельность специализированных банков осуществляется на основании настоящего Закона, а также отдельных законодательных актов, регулирующих их деятельность.

3. По виду собственности банк может быть государственным или частным.

Государственный банк создается на основании отдельного нормативного правового акта в форме почтового, инвестиционного, сберегательного и иного, по сути схожего с подобными банками. Государственный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с банковским законодательством республики.

4. Межгосударственный банк создается на основании международного договора (соглашения) Кыргызской Республики, ратифицированного в установленном порядке.

На него распространяются положения настоящего Закона с учетом особенностей, предусмотренных в международном договоре (соглашении) о его создании.

3.2 Классификация банков Кыргызстана

На 1 сентября 1997 года в Кыргызстане действует 19 банков и два небанковских специализированных кредитных учреждения. Много это или мало? На 4,6 млн. человек приходится 21 учреждение.

В Кыргызстане работают государственные Расчётно-сберегательная компания, а также Кыргызская сельскохозяйственная корпорация и Финансовая компания по поддержке и развитию кредитных союзов, имеющие соответствующие лицензии. Основной функцией первой является привлечение свободных денежных средств населения и вложение их в государственные ценные бумаги (векселя) или на межбанковском кредитным рынке под залог векселей. Вторая занимается кредитованием частных сельских товаропроизводителей. Основной причиной создания этих организаций является то обстоятельство, что после закрытия двух больших банков ("Агропромбанка" и "Элбанка") сельское население республики осталось практически без банковского обслуживания. Чуть позднее была создана компания по поддержке кредитных союзов. Её целью является организационная и финансовая помощь при формировании совершенно нового для республики финансово-кредитного института - кредитных союзов.

Все коммерческие банки страны расположены в столице - г. Бишкек. Кроме этого, в самой столице и провинции насчитывается 125 банковских филиалов и отделений. Конечно, размеры банков республики невелики по меркам развитых стран Запада.

По количеству филиалов банки Кыргызстана можно разделить на:

_ крупные - более 20 филиалов;

_ средние - 10-20 филиалов;

_ мелкие - до 10 филиалов;

_ банки, не имеющие филиалов.

В республике имеется 3 крупных банка по данному критерию:

АКБ "Кыргызстан" - 22 филиала, "Кыргызпромстройбанк" - 25 филиалов, РСК - 49 филиалов. На эти 3 банка приходится 78 % всех филиалов банков в стране. Средних банков в республике пока нет. 9 банков - мелкие, с количеством филиалов от 1 до 6. Остальные банки не имеют филиалов.

Однако это не означает, что количество филиалов прямо пропорционально размерам активов банка.

По объёму активов банки можно разделить на:

_ крупные - свыше 200 млн. сом;

_ средние - 100-200 млн. сом;

_ мелкие - до 100 млн. сом.

По размеру уставного капитала банки можно разделить на 3 группы:

1 - группа - свыше 30 млн. сом;

2 - группа - 20-30 млн. сом;

3 - группа - до 20 млн. сом.

Исходя из объёма выполняемых функций, банки могут специализироваться на одном или немногих видах банковской деятельности.

По своему наименованию к специальным банкам можно было бы отнести инвестиционные банки "Иссык-Куль", "Акылинвест", городской банк "Бишкек". Также, в принципе, специализированными банками можно считать: "Кыргызэнергобанк" и "Кыргызавтобанк", которые имеют свою отраслевую специфику. Первый обслуживает, в основном, предприятия электроэнергетики, а второй - транспортные предприятия республики.

3.3 Четыре экономических норматива, установленные Национальным банком КР

С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых учреждений и их регулирование посредством банковского надзора. В частности, проведение анализа деятельности банков осуществляется для раннего обнаружения и предупреждения проблем, которые могут возникнуть в банках, а также для своевременного применения превентивных мер по их устранению.

Национальный банк (в лице Управления банковского надзора) на основе такого анализа, проводимого как по отдельным банкам, так и в целом по системе коммерческих банков, может изучать ситуацию на финансовом рынке, контролировать выполнение банками установленных экономических нормативов, оценивать эффективность проводимой денежно-кредитной политики и при необходимости контролировать её.

Одной из важнейших составляющих банковского надзора является разработка и установление экономических нормативов для коммерческих банков и других финансовых учреждений.

1.Максимальный размер риска на одного заемщика- (К1). Смысл данного норматива заключается в ограничении кредитного риска коммерческих банков в отношении одного заемщика или группы лиц, связанных между собой через права владения, филиалы, перекрестные гарантии и т.д. Кредитом считается любая прямая или косвенная выдача банком средств, основанная на обязательствах лица-получателя (заемщика) по возврату этих средств. Кредитный риск - это риск потерь доходов и капитала банка, возникающий в ситуации, при которой заемщик или деловой партнер не способен выполнить свои обязательства перед банком и по своей сути является частным случаем риска концентрации. Проще говоря, этот норматив является отражением известной поговорки: "Никогда не держи все яйца в одной корзине".

Допустимый максимальный размер кредита и забалансовых обязательств, которые могут быть выданы одному заемщику или группе связанных лиц, определяется по формуле:

К1 = МК / СК, где

МК - максимальный размер совокупной задолженности по ссудам одного заемщика (группе связанных лиц), сумма всех забалансовых обязательств (гарантий, поручительств, аккредитивов и других аналогичных обязательств), выданных банком за этого заемщика;

СК - суммарный капитал банка.

Максимально допустимое значение норматива К1 для заемщика, не связанного с банком, установлено в размере не более 0.25, а для заемщика, связанного с банком (акционера, члена Правления или сотрудника банка) - не более 0.15.

2. Коэффициенты адекватности (достаточности) капитала- (К2.1, К2.2). Смысл этого норматива заключается в обеспечении для вкладчиков и кредиторов гарантии того, что банк сумеет выполнить все свои обязательства перед ними и определяется как отношение капитала к активам, взвешенным по степени кредитного риска.

Норматив адекватности капитала для надежной деятельности банка определяется по двум коэффициентам:

К2.1 - коэффициент адекватности суммарного капитала (капитал первого уровня плюс капитал второго уровня).

К2.2 - коэффициент адекватности капитала первого уровня.

Коэффициент адекватности суммарного капитала определяется по следующей формуле:

К2.1 = СК / СРА * 100%, где

СК - суммарный капитал;

СРА - суммарные рисковзвешенные активы. Их значение определяется по специальной инструкции НБКР.

К2. 1 должен быть не менее 8 процентов.

Коэффициент адекватности капитала первого уровня определяется по формуле:

К2.2 = КПУ / СРА * 100%, где

КПУ - капитал первого уровня.

К2.2 должен быть не менее 4 процентов.

3. В целях ограничения риска ликвидности, Национальным банком был разработан и введен норматив ликвидности - К3. Риск ликвидности - это риск потерь доходов и капитала, возникающий в ситуации, при которой банк не в состоянии исполнить свои обязательства перед вкладчиками (возврат депозитов, выполнение обязательств по полученным кредитам и т.д.)Норматив ликвидностиопределяется по формуле:

К3 = ЛА / ОБ, где

ЛА - ликвидные активы банка;

ОБ - краткосрочные обязательства банка.

4. В целях ограничения размеров курсового (валютного) риска для коммерческих банков НБКР был установленнорматив открытой валютной позиции. Валютная позиция - это несоответствие активов и обязательств в разрезе отдельных валют на определенную дату.

3.4 Операции коммерческих банков Кыргызстана. Пассивные операции коммерческих банков

К пассивными относятся операции, связанные с формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал, (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли у, а также продажи дополнительных акций.

В Кыргызстане увеличение уставного фонда происходит, чаще всего по требованию Национального банка. В 1998 году минимальный размер уставного капитала для коммерческих банков Кыргызстана определен - 15 млн. сом.

Активные операции коммерческих банков.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

До 80 % банковских активов приходится на учетно-ссудные, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами. Огромное значение придается оценке качества активов коммерческих банков. Общий объем активов коммерчески х банков КР, подлежащих классификации на 01.07.97 г. составил 965.5 млн. сом. В структуре активов "нормальные" занимают 35.3 % (на 01.01.97 г. - 3.8 %), "удовлетворительные" - 54.2 % (58.3 %), "под наблюдением" - 3.6 % (11.6 %), "субстандартные" - 2.4 % (7.6 %), "сомнительные" - 3.3 % (18.7 %), "потери" - 0.9 %. Отсюда видно, что большую часть активов занимают неклассифицируемые активы (93.4 %). Таким образом, можно говорить, что сейчас кредитный портфель банковской системы в целом относительно надежный.

Фондовые операции.

Другой вид активных операций коммерческих банков - фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров, а служат главным образом инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала.

В последние годы коммерческие банки КР в связи со снижением уровня инфляции заметно активизировались на рынке ценных бумаг. Центр тяжести банковского бизнеса смещ ается к торговле ценными бумагами (в первую очередь государственными). На 01.07.97 г. вложения в ценные бумаги по всем коммерческим банкам КР составили 290.3 млн. сом (13 % от общей суммы активов), при этом ценные бумаги, рассматриваемые как инвестиции, составляют 63.1 %, а ценные бумаги, предназначенные для торговли, соответственно, 36.9 %.

Финансовые услуги коммерческих банков.

Коммерческие банки предоставляют различные услуги (инкассовые, аккредитивные, переводные, торгово-комиссионные и др. операции) за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Особое место занимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.

Международные операции коммерческих банков.

В условиях развития в Кыргызской Республике рыночных отношений и становления коммерческих банков возрастает роль международных банковских операций. В настоящий момент имеется несколько банков, которые ведут валютные операции с зарубежными банками, и число их неуклонно растет.

Работа с зарубежными партнерами подразумевает подключение банков Кыргызской Республики к наиболее надежной и оперативной сети международных банковских телекоммуникаций. На сегодня такой системой является сеть SWIFT. Преимущества этой системы давно сделали ее необходимым инструментом в международной банковской деятельности. С помощью системы SWIFT банк может осуще ствить банковский перевод своему банку-корреспонденту, а также производить другие операции, принятые в международной банковской практике, с высокой степенью надежности и в достаточно короткие сроки, - в течение 20 минут, если оба банка находятся в сети одновременно.

SWIFT - это международная сеть телекоммуникаций, созданная одноименным обществом СВИФТ, полное название которого - Сообщество всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций. Эта организация возникла в начале 70-х годов, когда крупнейшие банки мира уже имели свои локальные автоматизированные системы обработки банковских операций и нуждались в универсальной сети, которая связала бы между собой банки-корреспонденты, несмотря на различия в уровне автоматизации и применяемых технических и программных средств. Создание такой сети явилось главной причиной появления общества СВИФТ и главной его задачей. В настоящее время сетью СВИФТ пользуются не только банки, но и биржи, брокерские и дилерские конторы, расположенные в 105 странах мира.

За последние два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от англ. leasing - аренда).

Лизинг в Кыргызстане.

В начале 1997 года в Национальном банке Кыргызской Республики была создана рабочая группа, которая занимается разработкой закона о лизинге.

Всем известно, что в экономике Кыргызской Республики сельскохозяйственное производство играет не последнюю роль. В силу исторически сложившихся обстоятельств, в агропромышленном секторе наблюдается либо отсутствие сельхозтехники, либо наличие устаревшей. В этой ситуации для развития экономики страны было бы эффективным использование лизинговых операций. Однако для коммерческих банков проведение подобного рода операций не выгодно, так как этот вид деятельности на данный момент не окупается и считается нерентабельным. Лизинговые операции можно будет проводить тогда, когда появится хорошая законодательная база по этому вопросу, и появятся долгосрочные и, главное, дешевые ресурсы. Но пока их нет. На сегодняшний день в лизинговых операциях заинтересованы те финансовые учреждения, которые сумели набрать за прошедшие годы работы определенное залоговое имущество, не нашедшее спроса, из-за высокой стоимости зданий, оборудования, на которые сегодня не находится покупателей, желающих выкупить их сразу.

Лизинг в нашей республике только набирает обороты. Некоторые банки в разное время уже опробовали этот вид услуги, но широко лизинговым сделкам не дает развернуться, во-первых, несовершенство законодательной базы, во-вторых, то, что банки не могут привлечь ресурсы на длительный срок, чтобы купить современное высокотехнологичное оборудование. В этом случае лишь наличие хорошего залогового имущества, которое можно было бы использовать при проведении такого рода операций даст банкирам хорошо заработать

Трастовые операции.

Подтрастомв практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал.

Резервы.

По закону банки обязаны хранить резерв в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам. Суммы на резервном счете и кассовая наличность служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка. Это первичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности банка в ликвидных средствах. В случае непредвиденного отзыва депозитов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссуды или продавать ценные бумаги. Ко вторичным резервам относят некоторые виды краткосрочных активов. Это казначейские векселя, ценные бумаги, банковские акцепты. Резервная норма - одна из инструментов фискальной политики государства.



Заключение

Кредитная система стран с рыночной экономикой состоит из трёх звеньев:

- центральный банк

- коммерческие банки

- специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные).

Коммерческие банки - это финансовые институты, получившие специальную лицензию от ЦБ, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.

Коммерческий банк- это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Банковское дело - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Один из них - прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счёт комиссионных сборов за оказываемые услуги.

Центральный банк (ЦБ) - это "банк банков". Он имеет дело не с населением, а с коммерческими банками. Основная функция ЦБ - предохранять банковскую систему от крушения, регулировать через предложение денег общую экономическую ситуацию в стране.

Основными функциями коммерческих банков являются:

·мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал,

·кредитование предприятий, государства и населения,

·выпуск кредитных денег,

·осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, эмиссионно-учредительская функция.

·консультирование, представление экономической и финансовой информации.

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собойкоммерческий риск.

Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные.Чистые рискиозначают возможность получения убытка или нулевого результата.Спекулятивные рискивыражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. В общем случае к рискам по произвольным банковским операциям относяткредитный, процентный, валютный, портфельный риски и риск упущенной финансовой выгоды.

Банком в Кыргызской Республике является финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Банковская система Кыргызской Республики состоит из Национального (Центрального) банка Кыргызской Республики (Банка Кыргызстана) и коммерческих банков.

С переходом нашей республики от плановой экономики к рыночной особую важность приобретает обеспечение устойчивости коммерческих банков, других финансовых учреждений и их регулирование посредством банковского надзора (в лице Национального банка).

Одной из важнейших составляющих банковского надзора является разработка и установлениеэкономических нормативовдля коммерческих банков и других финансовых учреждений:

·Максимальный размер риска на одного заемщика.

·Коэффициенты адекватности (достаточности) капитала.

·Норматив ликвидности.

·Норматив открытой валютной позиции.

Аннотация

Коммерческие банки - это кредитные учреждения, реализующие экономические интересы населения, государства, предприятий и т.д. и они имеют свои цели и задачи, которые они перед собой поставили. Одна из целей коммерческого банка - это получение максимальной прибыли. Прибыль банка образуется из разницы процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги. Другой важной целью коммерческого банка является “подешевле купить - подороже продать”. Коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно- управляемой экономики к рыночной. Коммерческие банки базируют свою деятельность на риске и прибыли. Но потом монополия была упразднена. Так, к концу 1991 года на территории бывшего СССР действовало 1616 коммерческих банка, из которых примерно 1500 - в Российской Федерации, вместе с филиалами их количество составило 3500.

Курсовая работа состоит из трёх глав, которые описывают коммерческие банки и их основные операции.



Список литературы

1. "1000 терминов рыночной экономики": Справ.уч.пос./ Амбарцумов.

2. "Банковский менеджмент": Пер.с англ./Фишер С., Дорнбуш Р. 1997 г.

3. "Вечерний Бишкек": газета / Бишкек, 1997 г.

4. "Банковский вестник": журнал / Бишкек, N 1-12 1995, 1996, 1997 гг.

5. Закон Кыргызской республики “О банках и банковской детельности в республике Кыргызстан ”от 29-го июля 1997 года.

6. "Экономика": Пер.с англ./ Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. 1993 г.

7. "Общая теория денег и кредита": Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф.

Размещено на Allbest.ru