Договор перестрахования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность и основные функции перестрахования

Глава 2. Виды договоров перестрахования

Тест

Заключение

Библиографический список

Введение

В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции производственно-коммерческая деятельность невозможна без рисков. Необходимо в рамках основной хозяйственной деятельности вести дела в таких стратегических хозяйственных зонах, с такими товарами и такими методами, которые позволят получать определенные гарантии от коммерческих просчетов. Здесь крайне важно грамотное, профессиональное управление предприятием и разумное страхование от возможных рисков в системах государственного и коммерческого страхования предпринимательской деятельности. Соответственно, страховщик тоже несет определенные риски, которые он пытается минимизировать при помощи перестрахования.

Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было организовано в Кельне в 1846г. Согласно немецкой юриспруденции перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком, т.е. перестрахование - это страхование страховщиков. В страховом законодательстве Великобритании сказано, что перестрахование является новым страхованием уже застрахованного риска и договоры по нему заключаются, для того чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых на себя рисков.

Целью контрольной работы является изучение сущности, теоретических и законодательных основ перестрахования в России.

Объектом исследования является основные виды перестрахования и процессы его осуществления.

Исходя из целей, становиться возможным, определить следующие задачи: изучить понятие и основные принципы перестрахования; определить значение перестрахования для развития страхового дела в России; рассмотреть виды перестрахования и возможность их применения.

При производстве контрольной работы для раскрытия понятия перестрахования и подходов его воплощения на практике использовались формально-юридический и сравнительно-правовой метод, а также анализ, синтез, системный подход и другие методы.

В основу данной работы легли научные труды известных юристов современности в области страхового права: Ю.Б. Фогельсона, Ю.Н. Андреева, В.С. Белых и других. Кроме литературных источников использован большой объем нормативного материала. Рассмотрены статьи главы 48 ГК РФ, Федеральный Закон от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и другие.

Глава 1. Сущность и основные функции перестрахования

Перестрахование - страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. ФЗ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Следовательно, основным назначением перестрахования являются гарантии платежеспособности страховщика, гарантированное производство страховой выплаты страхователю при наступлении страхового случая. В связи с тем, что проблема платежеспособности возникла при переходе нашей страны к рыночной экономике, в отечественной теории по страхованию этому вопросу не уделялось должного внимания. Лишь в последние годы появились публикации, в которых даются понятие платежеспособности в страховом деле, приводятся критерии и методы ее обеспечения, связанные с формированием страхового портфеля, раскладкой риска (перестрахование, сострахование), страховых резервов и фондов. При этом к гарантиям платежеспособности страховщика предъявляются более высокие требования, чем к другим субъектам рынка, что объясняется, во-первых, особой ролью страховщика как стабилизатора рынка и социальным характером страховых услуг для населения, во-вторых, причинами юридического характера, в частности, формами организации страховых компаний. Белых В.С. Страховое право России: Учеб. пособие / отв. ред. В. С. Белых. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2009 г. С.26.

Обязательства страховщика, связанные со страховым риском, теоретически должны выполняться за счет средств страхового резерва (фонда), поскольку расчет страховых тарифов базируется на принципе равенства (эквивалентности) обязательств страховщика и страхователя. Однако, учитывая при расчете тарифа страховые факторы, страховщик не может с точностью предусмотреть влияние факторов рыночных. Вследствие этого в реальной страховой деятельности возникают ситуации, когда даже при безукоризненном расчете тарифа страховщику понадобятся дополнительные средства для выполнения своих обязательств перед другими клиентами.

Например, за счет страховых взносов не могут быть покрыты: неожиданное для страховщика значительное повышение убыточности страховой суммы (резкое изменение курса рубля, доллара и т.п.), а также изменение рыночной ситуации, которое ведет к снижению стоимости инвестиций и доходов по ним. Гвозденко А.А. Страхование: Учебник. М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2008. С.103.

Основные критерии платежеспособности можно сформулировать следующим образом:

1. В связи с тем, что зеркалом финансового состояния страховщика является его баланс, он и определяет показатель платежеспособности. Объективность этого показателя обусловлена качеством бухгалтерского учета и отчетности.

2. Платежеспособности - оценочный показатель, и в этом качестве он должен давать возможность сравнения в динамике (платежеспособность между регионами, районами и т.п.).

3. Показатель платежеспособности - сложный, агрегированный критерий. Точность его расчета определяется как исходными данными, так и совпадения их во времени.

4. Одним из важнейших условий обеспечения платежеспособности страховщиков является соблюдение нормативных соотношений между активами и обязательствами страховщика.

Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается:

· достаточным наличием оплаченного уставного капитала;

· наличием достаточных страховых резервов;

· эффективной системы перестрахования. Андреев Ю.Н. Имущественное страхование: теория и судебная практика. - М.: Ось-89, 2011. С. 94.

Достаточный оплаченный уставный капитал гарантирует выполнение обязательств страховой компанией на начальном этапе деятельности, поскольку поступления страховых взносов в этот период бывает не значительным и уставный капитал является единственной гарантией ее платежеспособности. Поэтому минимальные размеры уставного капитала для различных видов страхования и получение лицензии на страховую деятельность устанавливаются в законодательном порядке.

Страховые резервы отражают размер не использованных на данный момент времени обязательств страховщиков по страховым выплатам. В ст.26 закреплена их обязанность формировать страховые резервы: «Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховки в порядке и на условиях, установленных законодательство РФ, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхования, имущественному страхованию и страхованию ответственности». В аналогичном порядке страховщики в праве создавать резервы для финансировании мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждение застрахованного имущества. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и другие бюджеты. Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.

Страховщики вправе так же инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства в прибыльные проекты, новые технологии, ценные бумаги и т.п. Инвестирование средств страховых резервов должно осуществляться в строгом соответствии с правилами, регламентирующими деятельность страховых организаций по размещению страховых резервов, утверждаемыми приказом Минфина РФ.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых операций с количественной точки зрения может рассматриваться двояко: как степень вероятности дефицитности средств в обозримом будущем и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.

В практике страхового дела три отмеченных факторов (однородность страховых сумм, средняя тарифная ставка, число застрахованных объектов) реализуются, прежде всего, через показатель убыточности страховой суммы как основы страхового тарифа и характеристики страхового портфеля. Влияние каждого фактора формулы на показатель убыточности страховой суммы определяется с помощью факторного анализа, который может быть проведен методом цепных подстановок или методом ризниц. С помощью этих методов можно определить роль каждого фактора в изменении показателей убыточностей за определенный период по сравнению с базовой его величиной. За нее можно принимать уровень убыточностей, заложенный в тарифе. В этом случае, если фактическая убыточность близка к тарифному уровню или выше норматива, заложенного в тарифах, следует провести анализ элементов убыточности для уточнения тарифных ставок. Шарифьянова З.Ф. Страховое дело: учебное пособие / З.Ф. Шарифьянова. - Уфа: РИЦ БашГУ, 2014 г. С. 53.

Финансовая устойчивость страховых операций тем выше, чем больше коэффициент устойчивости страхового фонда (третье условие). Важным фактором, характеризующим финансовую устойчивость страховой организации, кроме солидного уставного капитала и немалых резервов фондов является рентабельность страховых операций, которая выражается в процентах, отношением балансовой (валовой) прибыли к доходной части (четвертое условие).

В ряде случаев страховые организации не имеют возможности создать хорошо сбалансированный страховой портфель из-за небольшого количества видов или объектов страхования либо наличия в страховом портфеле опасных и крупных рисков. Катастрофические страховые случаи могут не только значительно подорвать финансовую базу страховщика, но и привести его к полному банкротству. Перестрахованием крупных рисков достигается, следовательно, не только платежеспособность и сбалансированность страхового портфеля, но и защита страховой организации от ее финансового банкротства. Шарифьянова З.Ф. Страховое дело: учебное пособие / З.Ф. Шарифьянова. - Уфа: РИЦ БашГУ, 2014 г. С. 54.

Документооборот в перестраховании включает уведомления и переписку об условиях договоров, бухучет и отчетность, обмен оперативной и технической информацией (статистика, программная защита и т.п.), а также перестраховочное бордеро, с помощью которого возможна всесторонняя оценка предлагаемых перестраховочных договоров. Анализ перестраховочных бордеро играет очень важную роль в том смысле, что даже небольшие изменения в условиях договора могут существенно повлиять на финансовые результаты перестраховщика.

В последние годы перестрахование получает все большее развитие в нашей стране как в области экономики, так и (особенно) на страховом туристском рынке. Надежное партнерство российских и зарубежных страховщиков в области перестрахования позволяет быстро и квалифицированно оценить, обработать и возместить имущественный ущерб (убыток) туристов и турорганизаций на внутреннем страховом рынке и за рубежом.

перестрахование договор резерв финансовый

Глава 2. Виды договоров перестрахования

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на факультативные, облигаторные, факультативно-облигаторные. Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

Описание перестрахования, приведенное в предыдущих разделах, позволяет сделать вывод о том, что до определенного момента не было необходимости в создании системы и классификации видов перестрахования. В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование отдельных рисков. Лишь в девятнадцатом веке перестрахование стало активно развиваться, и появилось много новых видов перестраховочной защиты.

При заключении торговых сделок обычно стремятся заранее выяснить содержание прав и обязанностей сторон и только, потом определить условия договора. Из всех видов перестрахования для этих целей лучше всего подходит факультативное. Данный договор касается одного риска в одной сделке. Только оно дает перестраховщику возможность получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования. Когда используют термин «факультативное перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестраховании, а перестраховщик, просчитав все варианты и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно его оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю в процентах или твердой сумме он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение делается по телефону, телефаксу или отправлением подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом договора перестрахования спустя некоторое время (приблизительно четыре недели) обычно определяются еще раз в письменной форме в бордеро (перестраховочные документы, содержащие перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, с необходимыми подробностями), подписанном обеими сторонами. Фогельсон Ю.Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения Монография. - М.: Норма, Инфра-М, 2012 г. С. 272.

Договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий договора прямого страхования в период его действия обязательны для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.

Действие договора факультативного перестрахования прекращается автоматически по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.

Анализ метода факультативного перестрахования приводит к выводу, что экономически и с точки зрения уверенности в перестраховочном обеспечении, более предпочтительным методом является договорное или облигаторное перестрахование.

Значительный доход перестраховочной премии перестраховщики получают по договорам облигаторного перестрахования. Только с помощью таких договоров перестраховочные общества смогли успешно отвечать по своим обязательствам, способствовать появлению новых форм страхового покрытия.

Облигаторное перестрахование устанавливает более тесную связь между сторонами, чем единичные перестраховочные цессии. Наиболее важные принципы облигаторного перестрахования сформировались благодаря перестрахованию с определением долей участия и эксцедентному перестрахованию. Не все из них имеют силу в отношении непропорционального перестрахования, которое осуществляется на облигаторной основе.

По договору облигаторного перестрахования цедент обязуется передать в перестрахование все подробно описанные риски. Из этого следует, что перестраховщик, обязанный принять такие риски, не определяет и не оценивает риск в каждом конкретном случае. Скорее цедент, и только в силу экономических причин должен обладать правом принимать риски по собственному усмотрению, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления полисами, по которым должно быть осуществлено перестрахование. Кроме того, он должен регулировать убытки так, как он считает нужным в общих интересах страховщика и перестраховщика. Если цедент действует с грубой небрежностью или намеренно в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями цедента. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям цедента относится к праву цедента управлять своими делами. Иными словами, объем и предел обязанности следовать действиям цедента соответствует праву страховщика-цедента управлять своим бизнесом.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении договора прямого страхования.

Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения. Такой договор наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.

По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски. Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию. Фогельсон Ю.Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения Монография. - М.: Норма, Инфра-М, 2012 г. - 576 с.

Тест

Принцип возвратности в страховании - это:

а) условие долгосрочного, накопительного (сберегательного) страхования;

б) условие рискового вида страхования;

в) возврат полностью или частично страховых взносов страхователям при досрочном прекращении действия договора.

Ответ: в) возврат полностью или частично страховых взносов страхователям при досрочном прекращении действия договора.

Заключение

Институт перестрахования предназначен для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности страховой компании в соответствие с ее финансовыми возможностями.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска.

В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела. В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым. Необходимость перестраховочной защиты очевидна для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы.

Библиографический список

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. Конституция Российской Федерации: принята всенар. голосованием 12 дек. 1993 г. (в ред. от 20.11.2013 г.) // Рос. Газета, 1993 г. 25 дек.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. // Собр. законодательства Рос. Федерации, 1996 г. № 5. ст. 410.

3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. ФЗ от 8 марта 2015г. № 39 - ФЗ).

Монографии, научные сборники, учебники, энциклопедии, словари:

4. Андреев Ю.Н. Имущественное страхование: теория и судебная практика. - М.: Ось-89, 2011 г. - 352 с.

5. Белых В.С. Страховое право России: Учеб. пособие / отв. ред. В. С. Белых. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2009 г. - 352 с.

6. Гвозденко А.А. Страхование: Учебник. М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2008г. - 464 с.

7. Фогельсон Ю.Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения Монография. - М.: Норма, Инфра-М, 2012 г. - 576 с.

8. Шарифьянова З.Ф. Страховое дело: учебное пособие / З.Ф. Шарифьянова. - Уфа: РИЦ БашГУ, 2014 г. - 128 с.

9. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов М.: ЮНИТИ, 2003г. - 311с.

Размещено на Allbest.ru