Анализ деятельности коммерческого банка

Размещено на http://allbest.ru

Оглавление

Введение

1. Организационно-правовая форма банка

1.1 Организационная структура банка, взаимосвязь между отделами, структура отделов банка

1.2 Краткая характеристика банка по характеру выполняемых функций, виды предоставляемых услуг

2. Анализ финансового состояния АО «Альфа-Банк»

2.1 Источники формирования финансовых ресурсов АО «Альфа-Банк»

2.2 Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности

Заключение

Список литературы



Введение

В настоящее время в России наблюдается активизация банков в области работы с физическими лицами. Это проявляется не только в стабильном росте депозитов, размещенных на счетах коммерческих банков, но и в увеличении объемов предоставленных банками потребительских кредитов. За последние пять лет рынок потребительского кредитования ежегодно удваивался.

Сегодня на рынке уже около 200 банков активно работают в сегменте потребительского кредитования, и конкуренция между ними постоянно растет. Обеспечение нормальной конкурентной среды является необходимой составляющей рынка и служит условием для соблюдения интересов потребителей, повышения количества и качества предоставляемых услуг. Именно конкуренция заставляет банки задумываться о том, что потребности потребителей приоритетны над интересами производителей услуг. Поэтому банки стремятся: во-первых, улучшать условия предоставления кредита, во-вторых, совершенствовать сервис и, в-третьих, постоянно отслеживать политику возможных рисков.

Первым банком, запустившим в России систему экспресс - кредитования в марте 2000 г. стал банк «Русский стандарт», оформлявший покупки бытовой техники в магазинах «М-Видео». Сначала первые два года Русский стандарт был практически монополистом рынка и получал очень неплохую прибыль, поскольку эффективная ставка по кредиту была на уровне 49-50% годовых. С 2003 г. к ним присоединились Хоум кредит, Дельта- банк, а затем Альфа-банк.

Альфа-Банк, является ведущей компанией крупнейшего в России финансово-промышленного Консорциума «Альфа-Групп». Банк предоставляет весь спектр услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов, инвестиционные банковские услуги.

ОАО «Альфа-Банк» давно и успешно функционирует на финансовом рынке России и является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала.

Как любой другой банк, ОАО «Альфа-Банк» заинтересован в получении прибыли, основным источником которой в настоящее время является доход от предоставления кредитных продуктов. В связи с этим банк на свой страх и риск предоставляет заемщику кредит за счет собственных или привлеченных средств. Следствием проведения подобных операций является вероятность непогашения заемщиком кредита банку, что в свою очередь при массовом характере подобных явлений может привести к его банкротству.

Оценка риска кредитования - задача, с которой постоянно сталкиваются сотрудники кредитного отдела ОАО «Альфа-банк». Основной вопрос состоит в том, чтобы определить - кому стоит давать кредит, а кому - нет.

Успех во многом зависит от того, насколько при принятии решения о предоставлении кредита учтены факторы, влияющие на стабильность бизнеса заемщика. Несмотря на накопленный опыт и знания специалистов банка, эффективное использование качественных характеристик заемщика при оценке и мониторинге его деятельности представляет собой определенную проблему. Следовательно, представляется необходимым задуматься о мероприятиях и механизмах, которые позволят усовершенствовать существующую систему оценки кредитоспособности, а также окажут положительное влияние на конкурентоспособность банка.



1. Организационно-правовая форма банка

1.1 Организационная структура банка, взаимосвязь между отделами, структура отделов банка

Альфа-Банк, основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.[11].

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО)за 2006 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 15,2 млрд. долларов США, совокупный капитал - 1,3 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов - 9,5 млрд. долларов США.[11].

В Альфа-банке обслуживается более 45 тыс. корпоративных клиентов и более 2,4 млн. физических лиц. Кредитование - один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики - предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.[11].

Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка - розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто более 30 отделений Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.

Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть - важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 229 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки в Казахстане и Нидерландах и финансовая дочерняя компания в США.[11].

Альфа-Банк - один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года (Price Waterhouse Coopers).

Альфа-Банк за годы своей работы получил множество наград, в том числе в 2005 году Банк признан журналом Global Finance «Лучшим провайдером услуг в сфере валютных операций» в России. Также Альфа-Банк дважды - в 2004-2005 годах -получил международную награду The Operational Risk Achievement Award«За внедрение наилучшей системы управления операционными рисками в компании, работающей на развивающихся рынках», что является беспрецедентным случаем в международной практике.[11].

- Альфа - Банк был основан в 1990году.

- На сегодняшний день Альфа-Банк - это крупнейший частный банк России, предоставляющий полный комплекс услуг корпоративным и частным Клиентам.

- Альфа - Банк входит в число 500лучших банков мира.

- Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала.

- В Альфа-Банке обслуживается свыше 40тысяч корпоративных Клиентов и более 1,8 млн. Клиентов физических лиц.

- В Альфа-Банке более 880 точек продаж в России и за рубежом.

- Согласно рейтингу надежности крупнейших российских банков НАУФОР, Альфа-Банк относится к группе ААА(максимальная надежность).

- В марте 2008 г. международное рейтинговое агентство Standard & Poor's присвоило Альфа-Банку первую в России оценку устойчивости на уровне «BBB-».

- На данный момент в Альфа-Банке работает более 9,5 тыс. сотрудников.

Полное фирменное наименование Банка: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК».

Банк имеет круглую печать, содержащую полное фирменное наименование Банка на русском языке и указание на место нахождения Банка, штампы и бланки со своим наименованием, товарные знаки, зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.[11].

Банк имеет право открывать в установленном порядке на территории Российской Федерации и за ее пределами филиалы и представительства без наделения их правами юридического лица, а также иметь дочерние банки, иные дочерние и зависимые общества. Филиалы и представительства действуют на основании положений, которые утверждаются Председателем Правления Банка, а дочерние банки и иные дочерние и зависимые общества - на основании своих учредительных документов, утвержденных в установленном порядке[11].

Руководители созданных Банком филиалов и представительств назначаются Председателем Правления Банка и действуют на основании выданных им в установленном порядке доверенностей[11].

Филиалы, представительства, а также дочерние банки и иные дочерние и зависимые общества Банка за пределами Российской Федерации создаются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и страны их места нахождения, а также международными договорами, заключенными и ратифицированными Российской Федерацией в установленном порядке[11].

Филиалы имеют отдельные балансы, которые входят в баланс Банка.

Ответственность за деятельность филиалов и представительств несет Банк.[11].

20.01.2015 Альфа-Банк сообщает об изменении организационно-правовой формы с ОАО на АО. Наименования банка изменены во исполнение Федерального закона «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» № 99-ФЗ от 05.05.2014 года о приведении в соответствие с нормами данного закона на основании решения Внеочередного общего собрания акционеров ОАО «АЛЬФА-БАНК» от 12.11.2014 года.

Согласно Уставу новые наименования банка следующие: Полное фирменное наименование банка на русском языке:АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК» Сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке:АО «АЛЬФА-БАНК» Полное фирменное наименование банка на английском языке: Joint Stock Company «ALFA-BANK» Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: AO «ALFA-BANK»

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, лизинг, факторинг и торговое финансирование.

По итогам первого полугодия 2014 года согласно данным финансовой отчетности (МСФО) совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк» и дочерние финансовые компании, составили 49,8 млрд долларов США, совокупный кредитный портфель -- 35,6 млрд долларов США, совокупный капитал -- 5,0 млрд долларов США. Чистая прибыль за полугодие 2014 года составила 237 млн долларов США.

По состоянию на 1 июля 2014 года в Альфа-Банке обслуживается около 128,1 тыс. корпоративных клиентов и 10,8 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре.[13].

1. Лицензия на осуществление банковских операций № 1326 выдана Центральным Банком РФ 16.01.2015, бессрочная;

2. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-04148-000100 от 20.12.2000 на осуществление депозитарной деятельности без ограничения срока действия, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг;

3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-03471-100000 от 07.12.2000 на осуществление брокерской деятельности без ограничения срока действия, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг;

4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-03574-010000 от 07.12.2000 на осуществление дилерской деятельности без ограничения срока действия, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг;

5. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-03671-001000 от 07.12.2000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, без ограничения срока действия, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг;

6. Лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов № 22-000-1-00049 от 25.06.2002, бессрочная, выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг;

7. Лицензия на проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну № 5104 от 24.02.2015 г., выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России, действительна до 08.12.2015;

8. Лицензия на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнению работ, оказанию услуг в области шифрования информации, техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) № 13223 Н от 22.10.2013, выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России, бессрочная;

Достижения АО «Альфа-Банк»

10.2014, Альфа-Банк -- самый клиентоориентированный банк Альфа-Банк стал победителем ежегодной премии «Лидер клиентоориентированного бизнеса» в номинации «Банк», а также одержал победу в номинации «Самый клиентоориентированный банк». Торжественная церемония награждения состоялась в Конгресс-центре Сокольники, в ходе II-го Съезда профессионалов клиентоориентированного бизнеса, который проводит Ассоциация Клиентской лояльности.

07.2014, Альфа-Банк стал лауреатом премии в области поддержки малого и среднего бизнеса «Основа роста» Проект Альфа-Банка «Клуб Клиентов» получил высшую награду всероссийского конкурса в области поддержки предпринимательства «Основа роста». Альфа-Банк был назван победителем в номинации «Событийный проект года».

07.2014, Мобильный банк «Альфа-Мобайл» снова лучший Мобильный банк «Альфа-Мобайл» занял первое место в рейтинге самых эффективных мобильных банков для физических лиц Mobile Banking Rank 2014 для планшетов, составленном аналитическим агентством Markswebb Rank & Report.

06.2014, «Альфа-Бизнес Онлайн» лидирует среди систем интернет-банкинга для малого бизнеса «Альфа-Бизнес Онлайн» в лидерах среди наиболее эффективных систем интернет-банкинга для малого бизнеса. «Альфа-Бизнес Онлайн» занял 2-е место в рейтинге Business Internet Banking Rank 2014, составленном аналитическим агентством Markswebb Rank & Report.

06.2014, Процессинговый центр Альфа-Банка признан одним из лучших в мире по качеству оказываемых услуг Процессинговый центр Альфа-Банка в очередной раз признан одним из лучших в мире по качеству оказываемых услуг по итогам 2013 года. Банк одержал победу сразу в четырех номинациях при награждении международной платежной системой Visa.

03.2014, Альфа-Банк снова лучший Альфа-Банк победил сразу в трех номинациях Второй Ежегодной премии инноваций и достижений финансовой отрасли «Банковская сфера», организованной журналом «Банковская сфера». Банк удостоился номинации «Самый инновационный банк» как финансовое учреждение, применяющее в своей работе наиболее современные и передовые технологии.

02.2014, Альфа-Банк вошел в тройку лучших мобильных банков России по данным исследования компании Deloitte Согласно результатам исследования консалтинговой компании Deloitte, Альфа-Банк стал одним из лидеров в сфере мобильных приложений на российском рынке. Компания протестировала 25 мобильных банков, большинство из которых входят в число крупнейших кредитных организаций страны.

1.2 Характеристика банка по характеру выполняемых функций, виды предоставляемых услуг

1. Банк пользуется всеми правами юридического лица в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе имеет право:

- осуществлять в своей деятельности деловые контакты с российскими и иностранными физическими и юридическими лицами, а также с их представителями, иностранными государствами и международными организациями;

- совершать от своего имени, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, сделки и иные операции с российскими и иностранными физическими и юридическими лицами, иностранными государствами и международными организациями;

- приобретать имущественные и неимущественные права, быть собственником, арендовать, владеть, пользоваться и распоряжаться всеми видами движимого и недвижимого имущества, необходимого для деятельности Банка в Российской Федерации и за ее пределами;

- получать и распоряжаться различными грантами, дарами и другими безвозмездно передаваемыми средствами в любой валюте и в натуральной форме для развития Банка;

- устанавливать процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям в порядке, предусмотренном соглашениями с клиентами;

- открывать счета в рублях и иностранной валюте в российских и иностранных банках в соответствии с установленным порядком;

- выдавать или принимать банковские гарантии, заключать договоры поручительства, залога и иные обеспечительные сделки, выраженные как в рублях, так и в иностранной валюте;

- создавать или выступать в качестве участника хозяйственных товариществ, обществ, иных коммерческих и некоммерческих юридических лиц;

- открывать филиалы и представительства, создавать дочерние организации в Российской Федерации и за ее пределами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и законодательством соответствующих иностранных государств;

- осуществлять благотворительную деятельность;

- требовать в установленном порядке от кредитуемых юридических лиц отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность;

- требовать в установленном порядке от заемщиков обеспечения выдаваемых кредитов залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договорами;

- в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, при нарушении заемщиком обязательств по договору, а также при выявлении случаев искажения бухгалтерской отчетности или уклонения от ведения бухгалтерского учета в установленном порядке, Банк вправе прекращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество;

- требовать проведения независимой экспертизы инвестиционных и иных проектов, которые предполагается финансировать с участием собственных и заемных средств;

- подавать на территории Российской Федерации и за рубежом в арбитражные суды и суды общей юрисдикции в соответствии с их компетенцией и в установленном законодательством порядке заявления и иски, в том числе о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц, взыскании с заемщиков задолженности по кредитным договорам;

- на основании договоров привлекать и размещать средства других банков в форме вкладов (депозитов), кредитов;

- осуществлять расчеты через создаваемые кредитными организациями в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях, а также осуществлять другие межбанковские операции, предусмотренные лицензией и законодательством Российской Федерации;

- самостоятельно устанавливать формы, системы и порядок оплаты труда работников Банка, определять размеры заработной платы работников Банка в пределах норматива отчислений в фонд оплаты труда, утвержденного органами управления Банка.[11].

2. Банк вправе заниматься любыми иными видами банковской деятельности, не запрещенными законодательством Российской Федерации.[11].

3. В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк обеспечивает охрану помещений и хранилищ, сохранность денег, ценностей и оборудования.[11].

4. Банк:

- соблюдает законодательство Российской Федерации;

- обеспечивает сохранность переданных в его владение и пользование и собственных денежных средств и других ценностей;

- гарантирует в порядке и в случаях, установленных Федеральным законом, тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов, в том числе, банков-корреспондентов;

- осуществляет расчеты в формах, установленных Банком России, а также в формах, принятых в международной банковской практике;

- ведет и представляет в установленном порядке статистическую, финансовую и бухгалтерскую отчетность.[11].

Анализ качества банковских услуг. Ориентация на потребителя.

Эволюционная теория развития экономических процессов и явлений предполагает рассмотрение коммерческого банка как предприятия особого рода, производящего услуги. Динамика понятийного аппарата «услуга» позволяет выявить семантику слова «service» (услуга) через следующие ее отличительные свойства применительно к банковской сфере:

- деятельность по оказанию потребителю (клиенту) помощи или содействия в получении прибыли;

- система, удовлетворяющая определенным потребностям;

- квалифицированная помощь или совет, подходящий для повседневного использования.[2,C.13]. В экономической теории существует спектр модификаций понятия качества. Категория качества возникла и наполнилась содержанием в процессе общественно-трудовой деятельности человечества.

Качество банковских услуг в соответствии с требованиями концепции TQM и международных стандартов качества ИСО 9000-2000 и ИСО 14000 - это степень, с которой совокупность собственных характеристик банковских услуг выполняет требования [10, c. 162].

TQM (Total Quality Management) - всеобщий менеджмент качества - основан на методологии предотвращения проблем. Обеспечить качество в современных условиях означает не только удовлетворить ожидания потенциальных потребителей, но и, следуя развитию техники и технологии, влиять на предпочтения и ожидания этих потребителей.[4, C. 19].

Банковская сфера имеет свою специфику, которая заключается в том, что банку невыгодно оказывать услуги, рассчитанные на усредненный уровень требований. Современный банк, активный элемент конкурентной среды, стремится выделить и должным образом проанализировать ту часть рынка банковских услуг, те группы потребителей, на потребности которых намерен ориентироваться.[5, 197 с.]

Более того, исходя из метода «сегментации», можно утверждать, что один банк не может удовлетворить разнообразные потребности в различных услугах. Наоборот, каждый банк сосредоточивается, осознанно или нет, на тех сегментах, которые для него предпочтительнее с точки зрения производственных, финансовых и сбытовых возможностей[5, 197с.]

Главным отличительным признаком банковской услуги является сетевое перемещение финансовой информации, формирующей поле качества услуги.[4, С.21].

Классификация банковских услуг основана на ряде критериев, характеризующих особенности их предоставления клиентам. В их числе:

а) Направленность на удовлетворение потребностей клиента:

- Прямые услуги (direct services), удовлетворяющие непосредственные пожелания клиента (платежные, коммерческие, инвестиционные услуги);

- косвенные или сопутствующие услуги (related service), облегчающие или делающие более удобным предоставление прямых услуг без получения клиентом дополнительной прибыли (клиринговые услуги, телефонное управление счетом(домашний банк), консультационные услуги, выдача пластиковой карточки на базе депозитного счета;

- услуги, приносящие дополнительный доход или снижение издержек (added-value services) при использовании прямых услуг (инвестирование текущих остатков по счетам в однодневные депозиты - овернайты, услуги банка при организации сделки под гарантию Агентства экспортного кредитования).

б)сегментация по группам клиентов.Исходя из степени сложности, существует следующая градация сложности банковских продуктов:

1-й уровень - продукты и услуги, которые могут быть востребованы большим количеством потребителей (открытие счетов, управление денежной наличностью, клиринговые услуги);

2-й уровень - услуги, требующие специального уровня подготовки банковских кадров (управление активами, инвестиционные услуги);

3-й уровень - услуги, требующие специальных знаний в области использования услуг (услуги в области корпоративных финансов, управление смешанными активами);

4-й уровень - услуги, требующие специальных знаний в сфере финансового планирования, финансового инжиниринга.[7, c. 314].

Специфика банковской деятельности сообщает качеству банковских услуг ряд особенностей:

- качество банковских услуг трудно оценить численно;

- потребитель услуг(клиент) сам является участником технологии ее выполнения;

- мала достоверность предварительной аттестации качества услуг;

- услуги не складируются, оперативно реализуются, сразу получаются клиентом;

- услуги не могут иметь чисто материальный вид;

- применительно к конкретному клиенту нельзя сначала попробовать качество услуги (испытать), а потом вновь ее правильнее оказать;

- качество услуг, как правило, комплексно, т.е. важно качество каждой подуслуги.[8, c.211].

В связи с этим для банковских услуг существует специфический набор показателей их качества:

1. Качество материальных элементов, используемых при оказании услуги.

2. Надежность оказываемой услуги (например, при оказании банковской услуги - гарантированность получения вклада клиентом).

3. Своевременность - обеспечение предоставления услуги строго в нужное клиенту время.

4. Полнота - предоставление клиенту услуги в полном объеме.

5.Социально-психологический показатель, определяющий вежливость по отношению к клиенту, его комфортность, т.е. гибкость и предусмотрительность сотрудников, степень гармоничной увязки с оперативными запросами и положениями клиентов.

6. Доступность - возможность клиентов без дополнительных проблем воспользоваться предлагаемой ему услугой.

7. Коммуникабельность , обеспечиваемая фирмой, предоставляющей услугу, возможность простых и оперативных, информационных и материальных обменов.

8. Безопасность, т.е. гарантирование того, что прилагаемая услуга не причинит вреда жизни и здоровью клиента, будет безвредна для окружающей среды.[4, C.23].

Особенности показателей качества услуги связаны со специфичностью оценки ее качества клиентом в процессе оказания услуги. Итак, клиент, оценивая предоставляемую услугу, сравнивает ее фактическое качество с тем, которое им ожидалось. Как правило, потенциальный потребитель услуги осознанно обращается именно к данному производителю услуг. В его сознании под действием собственного опыта или опыта других лиц, рекламы и оценок в различных источниках информации создается определенный имидж ожидаемой банковской услуги.[4, C.22].

Именно от того, в какой степени фактическое качество услуги будет соответствовать данному имиджу, и будет зависеть, как оценит ее качество, клиент останется он постоянным клиентом данного банка или в дальнейшем обратится к его конкурентам. Все это необходимо учитывать, оценивая качество услуги при ее разработке и совершенствовании.

Следует отметить, что в условиях жесткой конкуренции проблемы, связанные с качеством банковских услуг, возникающие в условиях рынка потребителя особенно обостряются. Средством, помогающим решать проблемы гарантирования качества банковских услуг, явилась сертификация.[4, C.23].

Основными целями деятельности Банка являются:

- содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;

- содействие становлению и развитию частного предпринимательства;

- получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств.[5, c.452].

2. Для достижения указанных целей Банк осуществляет следующие основные виды деятельности:

- привлекает денежные средства юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте, мобилизовывает кредитные ресурсы на внутреннем и международном финансовых рынках;

- организовывает и осуществляет расчеты своих клиентов, связанные с их производственной, торговой и иной деятельностью, в том числе, расчеты с нерезидентами;

- осуществляет кредитование операций, связанных с производственной, торговой и другими видами деятельности клиентов Банка;

- предоставляет все виды банковских услуг в соответствии с лицензией, выданной Банком России;

- оказывает консультационные услуги в области банковской и финансовой деятельности;

- осуществляет иные виды деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.[3, C.7].

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. В ст. 5 Федерального Закона «О Банке и банковской деятельности» от29.12.2006 г. № 246-ФЗ к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).[11].

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.[11].

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.[11].

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Приведенные ранее положения из Закона «О банках и банковской деятельности» содержат упоминание об операциях и услугах банка. В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как «массовых операций», т.е. банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.[11].

Итак, многие коммерческие банки в современных условиях предлагают своим клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) широкий круг операций и услуг. Коммерческие банки универсального типа выполняют функции по аккумуляции денежных средств населения, хозяйственных организаций, фирм, компаний; по размещению кредитных ресурсов; организации и проведению денежных расчетов; предлагают клиентам различные банковские операции и услуги.

Таким образом, можно сделать вывод, банковская сфера имеет свою специфику, которая заключается в том, что банку невыгодно оказывать услуги, рассчитанные на усредненный уровень требований. Современный банк, активный элемент конкурентной среды, стремится выделить и должным образом проанализировать ту часть рынка банковских услуг, те группы потребителей, на потребности которых намерен ориентироваться.

Ключевой задачей Альфа-Банка является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и деловой этике. Процессы и процедуры управления в Банке структурированы таким образом, чтобы обеспечить соблюдение всех законов, норм и правил, и создать оптимальные условия для принятия дальновидных и ответственных решений. В ближайшей и среднесрочной перспективе нашими приоритетами являются введение независимых членов в состав Совета директоров, повышение уровня эффективности корпоративного управления путем создания Комитетов при Совете директоров в дополнение к существующему Аудиторскому комитету, получение рейтинга корпоративного управления от международного рейтингового агентства и дальнейшее обеспечение прозрачности бизнеса Альфа-Банка.



2. Анализ финансового состояния ОАО «Альфа-Банк»

2.1 Источники формирования финансовых ресурсов ОАО «Альфа-Банк»

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов последнего. Значение пассивных операций для банка велико. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции, поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и ткущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.[11]. Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств. В структуре ресурсов Альфа-Банка 88,96 % принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 11,04 %. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства клиентов - 73,20 % всех ресурсов банка (в том числе вклады физических лиц - 17,75 %). Выпущенные долговые обязательства банка составляют 4,88 %, а средства других кредитных организаций - 19,22 %. Централизованными ресурсами Центрального банка Альфа-Банк не пользовался, поэтому их доля в структуре пассивов равна нулю. В структуре собственных средств наибольшую долю - 77,45 % составляет эмиссионный доход.[11].

По итогам первого полугодия 2014 года согласно данным финансовой отчетности (МСФО) совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк», куда входят АО «Альфа-Банк» и дочерние финансовые компании, составили 49,8 млрд долларов США, совокупный кредитный портфель -- 35,6 млрд долларов США, совокупный капитал -- 5,0 млрд долларов США. Чистая прибыль за полугодие 2014 года составила 237 млн долларов США.[13].

По состоянию на 1 июля 2014 года в Альфа-Банке обслуживается около 128,1 тыс. корпоративных клиентов и 10,8 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре.[13].

Объединяет ОАО «АльфаСтрахование», ООО «АльфаСтрахование-Жизнь», ООО «АльфаСтрахование-ОМС», ООО «Медицина АльфаСтрахования». Собственные средства Группы составляют более 8,5 млрд рублей. Группа «АльфаСтрахование» входит в состав финансово-промышленного консорциума «Альфа-Групп» (Альфа-Банк, «Альфа-Капитал», Alfa Capital Partners, А1, «Росводоканал», X5 RetailGroupN.V.). Согласно лицензии Группа предлагает более 100 страховых продуктов, включая продукты по страхованию жизни и страхованию от несчастного случая. На территории России страховую деятельность осуществляют более 400 региональных представительств. Услугами Группы пользуются 20,4 млн частных клиентов и 440 тыс. компаний. Имеет рейтинг финансовой устойчивости Fitch «АА-» по национальной шкале и «ВВ» по международной шкале и наивысший рейтинг надежности А++ рейтингового агентства «Эксперт РА».[13].

Если говорить о кредитном портфеле, то согласно финансовой отчетности объем просроченной ссудной задолженности АО "АЛЬФА-БАНК" на 1 января 2014 г. составил 37 747,57 млн руб. (3,39% кредитного портфеля), уменьшившись в декабре 2013 г. на 8 095,22 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 2 010,10 млн руб. и составили на отчетную дату 91 696,74 млн руб. (8,23% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 2,43. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется незначительно меньшей долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 30 крупнейших банков России в 5,17%.[13].

В декабре 2013 года объем прибыли банка вырос на 2 942,18 млн руб., составив на отчетную дату 30 989,90 млн руб. По итогам IV квартала 2013 года рентабельность собственного капитала АО "АЛЬФА-БАНК" составила 27,65%, рентабельность активов банка за этот же период равна 2,21%, значительно превысив средний аналогичный показатель 30 крупнейших банков России в 0,97%. В структуре прибыли банка преобладают устойчивые источники доходов - процентные и комиссионные доходы, что является фактором, оказывающим положительное влияние на стабильность будущих доходов.[13].

Таблица 1. Обязательства кредитной организации-эмитента

Наименование показателя	Значение показателя в тыс.руб. по состоянию на:
	01.01.2014	01.01.2015
Общая сумма обязательств кредитной организации-эмитента из предоставленного им обеспечения, из них	160 388 269	191 962 403
Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация-эмитент предоставила обеспечение, в том числе	154 059 269	183 101 676
Общая сумма обязательств из предоставленного кредитной организацией-эмитентом обеспечения в виде банковской гарантии	141 010 243	171 836 219
Общая сумма обязательств третьим лицам, по которым кредитная организация-эмитент предоставила третьим лицам обеспечение в виде банковской гарантии	141 010 243	171 836 219
В форме залога или поручительства, с учетом ограниченной ответственности кредитной организации-эмитента по такому обязательству третьего лица, определена исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица	0	0

Далее представлен агрегированный по основным статьям отчет о прибылях и убытках банка. Данные показаны поквартально и общим итогом с начала года.



Таблица 2. Агрегированный отчет о прибылях и убытках

(суммы в тысячах рублей)	за весь 2008	за весь 2009	за весь 2010	за весь 2011	за весь 2012	за весь 2013	за весь 2014
Процентные доходы	59 830 674	66 036 666	57 612 302	66 787 434	87 381 563	117 448 828	142 038 443
Процентные расходы	-30 232 896	-39 165 828	-28 049 153	-33 466 443	-41 416 208	-54 886 441	-70 639 666
Чистый процентный доход	29 597 778	26 870 838	29 563 149	33 320 991	45 965 355	62 562 387	71 398 777
Комиссионные доходы	13 260 384	14 642 194	16 300 444	21 024 260	29 219 204	38 389 217	48 415 584
Комиссионные расходы	-1 595 283	-1 919 100	-1 994 090	-5 726 315	-8 580 116	-12 821 245	-12 842 562
Чистый комиссионный доход	11 665 101	12 127 080	12 931 416	15 297 945	20 639 088	25 567 972	35 573 022
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	-1 442 359	6 340 453	335 724	-1 425 222	-340 531	-1 263 587	-11 727 146
Чистый доход от операций с иностранной валютой	12 657 563	-3 870 304	1 462 696	77 520	-2 702 755	8 306 808	143 592 009
Доходы от инвестиций в другие общества	3 503	8 705	12 669	420 063	13 664	95 032	274 348
Прочие доходы и расходы	-3 546 265	1 293 397	497 960	-10 896 447	-7 026 289	2 370 710	-29 631 037
Операционная прибыль до резервов	48 527 217	42 681 985	44 795 344	36 794 850	56 548 532	97 639 322	209 479 973
Изменение резервов на возможные потери	-25 290 607	-25 654 770	-13 125 180	6 473 076	1 782 989	-18 452 202	-100 668 558
Операционная прибыль	23 236 610	17 027 215	31 670 164	43 267 926	58 331 521	79 187 120	108 811 415
Операционные расходы	-18 185 918	-18 053 345	-22 592 467	-27 037 795	-30 196 116	-41 045 104	-48 285 350
Прибыль до налогов и резервов (справочно)	32 822 322	23 750 210	21 735 327	8 935 155	26 352 416	56 594 218	161 194 623
Прибыль (убыток) до налогообложения	-	-1 904 560	8 610 147	15 408 231	28 135 405	38 142 016	60 526 065
Налог на прибыль	-	-135 277	-5 616 716	-4 198 828	-6 436 789	-7 152 117	-11 702 591
Чистая прибыль	-	-2 039 837	2 993 431	11 209 403	21 698 616	30 989 899	48 823 474
Скорректированная прибыль	-3 391	-2 042 261	2 992 009	11 207 329	21 695 189	30 985 085	48 820 690
Распределение прибыли	-	-	-	-	-	-	-4 537 002
Нераспределенная прибыль	7 077 232	-	-	-	21 698 616	30 989 899	44 286 472

Скорректированная прибыль равно Чистая прибыль без учета безвозмездно полученного имущества. По этой статье обычно отражается финансовая помощь от акционеров, ее исключение помогает понять реальную прибыльность банка. Далее представлена динамика основных финансовых показателей банка. Данные доступны как за каждый квартал отдельно, так и нарастающим итогом с начала года.

Таблица 3. Динамика финансовых показателей АО «Альфа-Банк»

	4 кв. 2014	3 кв. 2014	2 кв. 2014	1 кв. 2014	4 кв. 2013	3 кв. 2013	2 кв. 2013	1 кв. 2013
RoA	2,28%	6,25%	1,41%	3,09%	2,17%	2,39%	0,99%	3,88%
RoE	23,82%	64,31%	13,86%	30,37%	22,87%	25,43%	10,42%	42,65%
Леверидж / дост. капитала	10,4 / 9,6%	10,3 / 9,7%	9,8 / 10,2%	9,8 / 10,2%	10,5 / 9,5%	10,6 / 9,4%	10,5 / 9,6%	11,0 / 9,1%
ЧПМ	4,26%	4,85%	5,07%	5,20%	19,22%	5,22%	5,34%	4,64%
Доходность активов	9,70%	9,65%	9,54%	9,30%	9,60%	9,69%	9,86%	9,44%
Стоимость пассивов	5,90%	5,27%	4,87%	4,52%	4,58%	4,75%	4,80%	5,11%
Чистый спрэд	3,80%	4,38%	4,67%	4,78%	5,02%	4,94%	5,06%	4,33%
Cost /income	13,31%	24,84%	74,07%	27,68%	11,54%	42,99%	49,97%	42,22%
Cost of assets	-3,32%	3,89%	4,54%	3,11%	14,03%	3,36%	4,63%	3,27%
Средний капитал	184 856 060	163 439 105	147 754 319	144 196 878	133 909 030	126 911 871	121 532 606	113 452 470
ЧПД	18 554 690	18 316 266	17 208 900	17 318 921	17 333 137	16 241 100	15 651 832	13 336 318
ЧКД	10 157 594	8 626 140	8 855 970	7 933 318	8 025 851	7 579 717	3 480 963	6 481 441
ЧКД / ЧПД	54,7%	47,1%	51,5%	45,8%	46,3%	46,7%	22,2%	48,6%



Порядок расчета показателей: Средние остатки за квартал рассчитаны как среднее арифметическое остатков за четыре отчетных даты квартала. Среднее с начала года - как среднее арифметическое отчетные даты, входящие в период (например, за полугодие - за 7 дат полугодия). RoA - Return on average Assets - нераспределенная прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса. RoE - Return on average Equity - нераспределенная прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств (без субординированых займов). Леверидж - отношение средних активов к среднему капиталу (без субординированых займов).

Достаточность капитала = 1 / Леверидж.

ЧПМ - чистая процентная маржа, отношение чистого процентного дохода к средней величине процентных активов. Доходность активов - отношение процентных доходов к средней величине процентных активов. Стоимость пассивов - отношение процентных расходов к средней величине процентных обязательств.

Чистый спрэд = Доходность активов - Стоимость пассивов. Cost / income - операционная эффективность, отношение операционных расходов к операционным доходам до создания/восстановления резервов.

Cost of assets - стоимость активов, отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (чистые активы без высоколиквидных и прочих). ЧПД - чистый процентный доход, процентные доходы - процентные расходы. ЧКД - чистый комиссионный доход, комиссионные доходы - комиссионные расходы.[13].

Таким образом, можно сделать вывод, что за последние два года банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками. Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (менее 5 %) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы и депозиты банка отличаются высокой степенью концентрации как в рамках родственной финансово-промышленной группы - консорциума "Альфа-Групп", так и за ее пределами.

2.2 Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности

В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» установлены числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банков. В табл. 7 представлены фактические значения обязательных нормативов Альфа-Банка. [11].

Таблица 4. Выполнение обязательных нормативов Банка России

№	Статья	Норматив	Факт
H1	Достаточности капитала, % min	8,0	11,2
H2	Мгновенной ликвидности, % min	20,0	75,1
H3	Текущей ликвидности, % min	70,0	86,2
H4	Долгосрочной ликвидности, % max	120,0	59,9
H5	Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min	20,0	31,8
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25,0	22,3
H7	Максимальный размер крупных кредитнырисков, % max	800,0	401,9
H8	Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max	25,0	46,4
H9	Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max	20,0	0,0
H9,1	Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max	50,0	0,0
H10	Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max	2,0	1,1
H10,1	Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3,0	1,1
H11	Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max	100,0	37,8
H11,1	Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max	400,0	180,8
H12	Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max	25,0	0,2
H12,1	Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max	5,0	0,1
H13	Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max	100,0	22,0
H14	Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min	10,0	0,0

Причины невыполнения нормативов: Норматив Н8 не выполнен в связи резким ростом курса доллара США. При расчете норматива по Указаниям Банка России N 396-У норматив выполняется и составляет 12,1%. Исходя из данных таблицы 3 следует, что Банк не испытывал проблем с ликвидностью и платежеспособностью и соблюдал все нормативы ликвидности, установленные Банком России.[13]. С теоретической точки зрения ликвидность банка определяется как его способность своевременно, в полном объеме и минимальными издержками отвечать по обязательствам перед кредиторами и быть готовым удовлетворить потребности заемщиков в денежных средствах. Ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников. Большая изменчивость суммы вкладов, требования долгосрочного погашения долгов также обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных видов активных операций - с другой. Повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.[6, c.51].

Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг:

1. Кредитный риск

Информация о кредитном риске раскрыта в ежеквартальном отчете по ценным бумагам АО «АЛЬФА-БАНК» за 1 квартал 2014 года. В отчетном квартале изменений не было.

2. Страновой риск

Информация о страновом риске раскрыта в ежеквартальном отчете по ценным бумагам АО «АЛЬФА-БАНК» за 1 квартал 2014 года. В отчетном квартале изменений не было.

3. Рыночный риск

Информация о рыночном риске раскрыта в ежеквартальном отчете по ценным бумагам АО «АЛЬФА-БАНК» за 3 квартал 2014 года. В отчетном квартале изменений не было.

4. Риск ликвидности

Риск ликвидности - риск, выражающийся в неспособности кредитной организации финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере их наступления без понесения убытков в недопустимых для финансовой устойчивости размерах.

Основной причиной возникновения риска потери ликвидности является осуществление Банком трансформации сроков между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами. Банк использует имеющиеся денежные средства для расчётов по счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов и по производным финансовым инструментам. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как,

исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.[13].

Риском ликвидности управляет Казначейство в соответствии с «Политикой Банка в сфере контроля и управления риском ликвидности».

Контроль риска ликвидности осуществляет КУАП Банка. Риск ликвидности Банка возникает в случае наличия у него несбалансированных по срокам активов и пассивов. Банк России жестко контролирует риск ликвидности. Риск источников финансирования контролируется Банком России нормативом достаточности капитала.

Банк поддерживает устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств корпоративных и розничных клиентов, прочих заемных средств и средств других банков, а также инвестирует средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и беспроблемно выполнить непредвиденные требования по ликвидности. В своей деятельности банк сталкивается со следующими видами рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск и др.[6,c.51]. Анализу кредитных рисков уделяется большее внимание. Для адекватной оценки, контроля и минимизации кредитных рисков в банке действует утвержденный порядок проведения операций. При кредитовании Банк большое внимание уделяет диверсификации рисков, связанных с предоставлением крупных кредитов. Совокупная величина крупных кредитов, выданных банком в течение 2005 года, не превышала норматива Н7, установленного ЦБ РФ. При предоставлении кредитов, гарантий Банк учитывает требования Банка России по соблюдению норматива максимального риска на одного заемщика.[6,c.53]. Управление ликвидностью - одна из функций Казначейства Банка. В качестве метода контроля за ликвидностью используется расчет ликвидности, основанный на применении нормировки и взвешивания показателей ликвидности на основе баланса «показательного банка». Сводные коэффициенты ликвидности рассчитываются путем нормирования, взвешивания коэффициентов по «показательному банку». Полученные показатели характеризуют степень приближения к банку с идеальной ликвидностью. [8, c.114]. Делая вывод об особенностях АО "Альфа-Банк, можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. В числе положительных характеристик Альфа-Банка - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики. Таким образом, можно сделать вывод, что инструментом для снижения возможных рисков при оказании банковских услуг, и, следовательно, позволяет расширить преимущества, которые будет иметь клиент. Данная технология позволяет повысить степень лояльности клиента к банку, что приводит в конечном итоге к увеличению клиентской базы банка и поддержанию ее стабильности.