Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Национальный банк Республики Казахстан его задачи и функции

1.1 Национальный банк как Центральный банк страны

1.2 Задачи, функции, правовой статус Национального Банка Казахстана

1.3 Центральные банки зарубежных стран, опыт их деятельности

2. Анализ деятельности национального банка Республики Казахстан

2.1 Денежно-кредитная политика Национального банка и его роль в регулировании денежного обращения

2.2 Полномочия Национального банка в области валютного регулирования

2.3 Роль Национального банка в регулировании платежной системы Республики Казахстан

3. Перспективные направления деятельности национального банка Республики Казахстан

3.1 Центральные банки зарубежных стран, опыт их деятельности

3.2 Основные направления деятельности Национального Банка Республики Казахстан на 2007-2009 годы

3.3 Участие Национального банка в совершенствовании законодательства

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

Вступление Республики Казахстан в рыночные отношения и интеграция ее в мировое экономическое сообщество выдвинула требования по необходимости достижения высокого уровня экономики. Эти требования касаются и денежно-кредитной системы Республики Казахстан.

На ранних стадиях развития кредитной системы отсутствовало четкое разграничение между центральными и коммерческими банками. Коммерческие банки широко использовали выпуск банкнот как один из источников мобилизации капитала. По мере развития кредитной системы происходил процесс централизации банкнотной эмиссии в немногих крупных коммерческих банках, в результате чего монопольное право выпуска банкнот закрепилось за одним банком, пользовавшимся всеобщим доверием коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Первоначально такой банк назывался эмиссионным или национальным, а в дальнейшем - центральным банком, что соответствует его главенствующему положению, центральный банк служит осью, центром кредитной системы.

Первые центральные банки возникли примерно 300 лет назад (один из первых центральных банков -- Шведский Риксбанк образован в 1668 г.), но повсеместное их распространение относится лишь к концу XIX - началу XX вв. Исторически центральные банки возникали как акционерные компании, наделённые особыми полномочиями. В большинстве стран функции центрального банка закреплялись за наиболее крупными банками.

В 2003 году отмечалась юбилейная дата становления национальной денежной системы республики - 10-летие введения тенге. Это событие четко обозначило все приоритеты и направления работы государства и его Национального Банка по реализации задач внутренней и внешней экономической деятельности, в полной мере определило объем ответственности за развитие экономики, поставило конкретные задачи в проведении денежно-кредитной, валютной политики и создании необходимых финансовых институтов и инструментов рынка.

В процессе внедрения и дальнейшего развития этих непременных атрибутов независимого государства постепенно сформировалась современная структура Национального Банка Казахстана и арсенал применяемых им финансовых инструментов.

На протяжении этого десятилетия деятельность Национального Банка Республики Казахстан (далее Нацбанк) всегда находилась и находится в центре внимания общественности, и довольно подробно освещается средствами массовой информации. И это вполне объективно и справедливо, так как эта структура обладает широким кругом функциональных полномочий от профессиональности выполнения которых прямо зависит и уровень состояния экономики государства.

На современном этапе в развитых странах уже разработан и действует механизм денежно-кредитного регулирования, учитывающий национальные особенности экономики страны. Однако, несмотря на то, что методы денежно-кредитного регулирования стали активно применяться странами с переходной экономикой, существуют проблемы эффективности действия инструментов уровне монетизации экономики, стремлении поддерживать низкий уровень инфляции только посредством сокращения предложения денег. национальный банк денежный валютный

Актуальность темы не вызывает сомнения, так как деятельность ЦБ непосредственно влияет на экономическую ситуацию в стране, а следовательно и на уровень жизни населения. Связано это с проводимой центральным банком денежно-кредитной политики и выполняемых им функций.

Исходя из вышеизложенного, определим цель и основные задачи исследовательской работы.

Основной целью данной работы является анализ основных функций и направлений деятельности Национального банка Республики Казахстан - как Центрального банка государства, стабилизации экономики и определение тенденций, дальнейшего его развития. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить становление и развитие банковского законодательства в Республике Казахстан;

- определить роль Национального Банка в банковской системе;

- проанализировать основные задачи, направления и функции Национального банка Казахстана;

- изучить основные направления деятельности Центрального банка;

- выявить тенденции дальнейшего развития политики Национального банка Республики Казахстан.

Работа в большей части опирается на источники вторичной информации. Использованы материалы различных конференций, исследований зарубежных и отечественных ученых в сфере денежной и кредитной политики; положения статей и монографий ученых; учебный материал; положения нормативно-правовых актов.

Основными источниками для теоретического анализа данной работы являлись работы: Усенова Г.С. Механизм денежно-кредитного регулирования в рамках стимулирования роста инвестиций и производства (на примере РК); Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика, Бордоусов О. В. Денежно-кредитная политика Республики Казахстан; Васильева Н., Дадабаева Д. Анализ экономической ситуации в РК; Торфимов Г. Программа стабилизации требует от Центробанка искусных действий и др.

1. Национальный банк Республики Казахстан его задачи и функции

1.1 Этапы формирования банковского законодательства в Республике Казахстан

Во время обретения Казахстаном независимости коммерческие и специализированные банки проводили свою кредитную, процентную и расчетную политику, не предавая значимости своим волевым действиям, а у Казахского республиканского банка Госбанка не было никаких законодательных прав.

Попытки республиканского банка как-то привести все в определенную систему наталкивались на яростное сопротивление специализированных и коммерческих банков. Более того, не было четких определенных взаимоотношений и с Госбанком СССР. Республиканский банк управлял только налично-денежным оборотом, и ни о какой стройной банковской системе не могло быть и речи.[5, c.210]

В этих условиях по поручению Президента Республики и Верховного Совета Казахской ССР Казгосбанком была начата подготовка проекта Закона «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР».

Естественно, основная нагрузка по подготовке этого Закона ложилась на руководящий состав бывшего Казгосбанка. Точнее, она возлагалась на заместителя Председателя Госбанка Черных Ю.Ю. и советника Председателя Назарова В.К. Работа велась под руководством Председателя Казгосбанка Рябова Бориса Дмитриевича. Безусловно, к работе над проектом закона были привлечены все специализированные и коммерческие банки, особенно на стадии обсуждения проекта в Верховном Совете Казахской ССР. Проект закона был разослан Госплану, Минфину, Минюсту и другим компетентным органам. Замечания и предложения по проекту были получены также и от представителей МВФ.[6, c.21]

Закон в корне менял существенно и принципы построения банковской системы республики. Уже сам факт принятия такого закона являлся беспрецедентным. В законе было написано, что республика имеет двухуровневую банковскую систему, представленную Государственным банком Казахской ССР и сетью коммерческих банков. Госбанк Казахской ССР находится в собственности республики и является ее Центральным банком. Все кредитные ресурсы, формируемые на территории Казахской ССР, являются достоянием республики.

Но, поскольку, республика к тому времени не имела своей национальной валюты и отношения с Россией в этом вопросе были весьма не определенными, то в законе, соответственно, пришлось записать, что взаимоотношения Госбанка Казахской ССР с Госбанком СССР по вопросам использования на территории республики единой денежной единицы и проведения единой денежной политики определяются Союзным договором.

В законе, также определены основные задачи Казгосбанка, состоящие в обеспечении устойчивой единой денежной единицы, имеющей хождение на территории союзных республик, в проведении единой государственной политики в области денежное обращения, кредита, расчетов, в разработке и соблюдении общих правил государственного регулирования и надзора за деятельностью коммерческих и других банков, организации валютного регулирования.

В законодательном акте особо подчеркнуто, что Госбанк Казахской ССР, в своей деятельности независим от исполнительных органов и распорядительных органов государственной власти, руководствуется настоящим законом и подотчетен Верховному Совету Казахской ССР.

Такая запись в Законе была вызвана тем, что в свое время Нацбанк не находил поддержки в установлении принципов независимого центрального банка страны. Это был период продолжающегося сильного влияния административно-распредилительной системы. Особенно Правительство своими властными функциями пыталось использовать Нацбанк и его возможности для решения текущих задач. В последующем Законе 1993 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» Нацбанк, стал подотчетен только Президенту Республики Казахстан.

Значительное внимание в законе было уделено взаимоотношениям Казгосбанка с коммерческими танками. С этого момента и, особенно, после введения корреспондентских счетов, «вольница» для коммерческих банков была прекращена. Банковская система республики начала формироваться в стройную систему, в основном отвечающую рыночным отношениям. Надо сказать, что основы, заложенные в первом законе, значимость и преемственность в последующих законах о Национальном банке РК и банках второго уровня.

После длительного согласования и обсуждения проекта закона Верховном Совете и Правительстве республики, министерствах и ведомствах 7 декабря 1990 года он был подписан Президентом Республики.

В целом, проект закона находил понимание, как в обществе, так и в банковских кругах. Все осознавали, что такой законодательной акт нужен. Однако жесточайшему сопротивлению со стороны специализированных и коммерческих банков подвергались положения закона, связанные с надзорными функциями Казгосбанка за их деятельностью. Вызывали споры также положения, связанные с независимостью Казгосбанка от Правительства.

И это понятно, после полного отсутствия какого-либо контроля со стороны государства любые, хотя и успешно действующие в мировой банковской практике элементарные формы контроля, вызывали у банков второго уровня явную неприязнь. Не нравилось положение о независимости Нацбанка и членам Правительства.

В той обстановке и условиях, в которых пришлось готовить закон «О банках и банковской деятельности», безусловно, нельзя было предусмотреть все необходимые положения.

Жизнь менялась не по дням, а по часам и само развитие рыночных отношений ставило все новые и новые задачи. Банковская система не могла одномоментно обеспечить выполнение международных стандартов, был необходим режим постепенной адаптации. И надо отдать должное прежнему руководству Нацбанка в лице Сембаева Д.Х. за активное внесение изменений, вытекающих из новых задач.[11, c.22]

К моменту подготовки второго закона, связанного с банковской системой, многое прояснилось во взаимоотношениях со странами СНГ. Внутри республики начали вырисовываться некоторые контуры рыночных отношений. Все это требовало внесения изменений в законе «О банках и банковской деятельности» страны.

Прежде всего, было принято решение подготовить 2 новых закона: закон «О Центральном банке» страны и закон «О банках второго уровня».

Закон «О Центральном банке» республики получил название «О Национальном банке Республики Казахстан», закон «О банках второго уровня»-«0 банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». Указанные законы подписаны,, Президентом Республики Казахстан 13 апреля 1993 года.

В этих законах, прежде всего, были устранены положения, связанные с Госбанком СССР. Речь шла не об общей единой денежной единице, а о собственной национальной валюте, обеспечения ее внутренней и внешней устойчивости. Второй основной задачей Нацбанка становилось участие в разработке и проведении государственной политики в области денежного обращения, кредита, организации банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Республики Казахстан и ее интеграции в мировую экономику.

Были конкретизированы функции, права, полномочия и ответственность Нацбанка. Определена структура и органы управления.

В законе было четко записано, что Нацбанк определяет потребность в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление, устанавливает порядок хранения, уничтожения и инкаcации наличных денежных знаков. Все это говорит о том, что в республике уже были приняты соответствующие меры и шла серьезная работа по подготовке к введению национальной валюты.

Были также конкретизированы контрольные и надзорные функции Нацбанка. Уточнены принципы взаимоотношений Нацбанка с банками второго уровня. Расширен круг экономических нормативов для банков второго уровня с Нацбанком, между банками и банков с клиентурой.

Работа банковской системы в условиях введения национальной валюты обусловила необходимость внесения новых изменений в банковское законодательство.

В 1995 году были приняты новые законодательные акты в виде Указов Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона. В подготовке проектов этих законов активное участие принимали заместители Председателя Нацбанка - Ураз Джандосов и Григорий Марченко.

В указе Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона, «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года, записано, что Нацбанк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения и все большие приобретает функции, присущие центральным банкам стран с рыночной экономикой.[12]

31 августа 1995 года был подписан Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», в соответствии, с которым Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему, и Нацбанк представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Второй уровень банковской системы представлен следующими видами банков: государственные банки, депозитные банки, инвестиционные и частные банки, банки с иностранным участием, межгосударственные банки.

Основным содержанием принятого Указа о Нацбанке стало усиление регулирущих функций Нацбанка по отношению к банкам второго уровня.

С августа 1995 года за Нацбанком было закреплено право, самостоятельно принимать решение (постановлением Правления) о прекращении деятельности банков второго уровня.

Позже закон Республики Казахстан от 11 июля 1997 года №154-1 «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности» определил, что Нацбанк после аннулирования лицензий на проведение банковских операций с заявлением о принудительном прекращении деятельности (ликвидации) банка обращается в суд.

Получившие хорошие оценки международных финансовых организаций и экспертов. Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» исходит из предпосылки, что банковская деятельность не может регулироваться так же, как предпринимательская, поскольку, банки оперируют не только своими деньгами.

Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» имеет важнейшее значение не только для банковской сферы, но и для всей страны.

В период с 1995 года в данные акты вносились изменения и дополнения с целью создания предпосылок к совершенствованию банковской системы Республики Казахстан и уточнения функций Нацбанка.

В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан «О дальнейших мерах по оптимизации органов государственного управления» от 30 июня 1998 года №3986 Нацбанку переданы функции и полномочия государственного органа страхового надзора, что позитивно отразилось на развитии страховой отрасли. В ноябре 2000 года была принята Программа развития страхования в Республике Казахстан на 2000-2001 годы, которая обозначила новый этап в развитии системы страхования в нашей стране. В 2000 году Нацбанк стал членом Международной Ассоциации Органов Страхового Надзора.[11, c.23]

Для активизации притока сбережений населения в ноябре 1999 года создана система обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Последний закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской деятельности» был принят 2 марта 2001 года и введен в действие с 12 марта 2001 года. Основной целью данного закона является внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью с целью создания законодательных условий для учета и объективной оценки всех рисков, которым подвергаются банки.

В вышеуказанном законе предусмотрено усиление полномочий Нацбанка в части получения любых сведений, необходимых для осуществления надзорных функций на консолидированной основе, введены новые понятия, необходимые для четкого определения структуры владения банками, такие как, «крупный участник банка», «банковский холдинг», «дочерние организации банков», «банковская группа», раскрыто понятие «аффилированное лицо». Кроме того. Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» дополнен статьей, обязывающей банковские холдинги представлять в Нацбанк ежеквартальные, годовые балансы и отчеты о результатах финансово-хозяйственной деятельности. При этом, предусматривается обязательное проведение аудита аффилированных лиц банков по итогам финансового года, как на консолидированной, так и на индивидуальной основе.

Законом также предусмотрено введение контроля над деятельностью ликвидационных комиссий по принудительно и добровольно ликвидируемым банкам со стороны Нацбанка. В отношении дочерних организаций, крупных участников банков и банковских холдингов введены требования о получении банками разрешения Нацбанка на создание дочерней организации (либо участие в уставном капитале юридического лица, в результате которого оно становится дочерней организацией), а их аффилированными лицами - согласия на приобретение статуса крупного участника или банковского холдинга.

Вместе с тем, законом ужесточены ограничения на сделки банка с лицами, связанными с ним особыми отношениями, определен состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых Нацбанком для обязательного соблюдения банковскими группами, усилена ответственность банков и установлена обязанность банковских холдингов обеспечивать соблюдение банком и банковской группой нормативов достаточности собственного капитала.

Нацбанку предоставлено право осуществления проверок (инспектирования) деятельности аффилированных лиц в целях определения степени и характера их влияния на деятельность банков, предусмотрено применение ограниченных мер воздействия и санкций, как к банкам, так и к их аффилированным лицам. При этом, законом определены требования для юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан, включая банки, по владению акциями банка - резидента Республики Казахстан.

Внедрение консолидированного надзора за банковской деятельностью позволяет повысить устойчивость банковского сектора, и соответственно, рейтинги Казахстана банков второго уровня, что существенно приблизит их к международным стандартам.

Также необходимо отметить, что в соответствии с данным Законом Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу законов, «О банках и банковской деятельности» приобрели статус законов Республики Казахстан.

Таким образом, банковское законодательство Республики Казахстан постоянно развивается и совершенствуется. Нацбанком Республики Казахстан в целях реализации норм Законов Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» разработан и утвержден целый ряд нормативно-правовых актов, затрагивающих вопросы банковской деятельности, порядок создания и функционирования банков их филиалов, представительств и расчетно-кассовых отделов (сберегательных касс), организаций, осуществляющих отдельные виды банковской деятельности, кредитных товариществ, ломбардов, порядок расчета и установления пруденциальных нормативов.

Необходимо отметить, что наряду с представляющими банковскую систему Нацбанком и банками второго уровня, в Казахстане функционирует Банк развития Казахстана, с особым правовым статусом, не входящий в двухуровневую банковскую систему. Деятельность Банка развития Казахстана регламентирована Законом Республики Казахстан от 25 марта 2001 года. Законодательство Республики Казахстан, регулирующее банковскую деятельность, применяется к Банку развития в части, не урегулированной названным Законом.

7 декабря 1990 года Верховный Совет Казахской ССР Законом Казахской советской Социалистической Республики «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР» на базе Казахской республиканской конторы Госбанка СССР учредил в республике Государственный банк Казахской ССР.

Государственный банк СССР (в момент образования - Госбанк РСФСР) бал образован на основе декрета ВЦИК 7 октября 1921 года, и начал кредитные, расчетные и кассовые операции 16 ноября 1921 года. В положении о Государственном банке указывалось, что Госбанк организовывался «с целью способствовать кредитом и прочими банковскими операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также с целью концентрации денежных оборотов и проведения других мер, направленных к установлению правильного денежного обращения». Госбанку разрешалось открывать кредиты различным отраслям хозяйства при условии их обеспеченности и экономической целесообразности.[11, c.22]

Госбанк был создан как хозрасчетная организация, средства его состояли из основного и запасного капиталов.

С 1922 года Госбанк стал эмиссионным центром и органом регулирования денежного обращения.

6 июля 1923 года Госбанк РСФСР был реорганизован в Государственный банк СССР.

В связи с необходимостью более полного охвата банковскими операциями всех отраслей народного хозяйства вскоре начали возникать и другие кредитные учреждения: кредитные кооперативы и ссудосберегательные товарищества, а позднее - кооперативные банки, отраслевые акционерные банки. Координировать их деятельность было поручено Комитету по делам банков, созданному при Правлении Госбанка СССР.

15 июня 1927 года было известно постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы», которое предусматривало усиление централизованного руководства и доминирующей роли Государственного банка по отношению ко всем кредитным учреждениям.

На Государственный банк было возложено непосредственное руководство всей кредитной системной и наблюдение за деятельностью других кредитных учреждений.

Законодательно правовое положение Государственного банка, его функции и объем капиталов были закреплены в первом Уставе Госбанка СССР, утвержденном ЦИК и СНК СССР в июне 1929 года. Уставом на Государственный банк возлагались функции регулирования денежного обращения и краткосрочного кредитования.

Изменения, произошедшие в тот период в экономике СССР, организационных формах построения хозяйственного, планового и финансово-кредитного аппарата, повышение роли денег и кредита в развитии производства обращения, укрепление хозрасчета усилили значение Государственного банка в системе органов экономического управления страной, что было отражено в утвержденном 30 декабря 1949 года Уставе Госбанка.

Экономические задачи, стоявшие перед страной в 60-70 годы, заключались в том, чтобы обеспечить рост промышленности, высокие устойчивые темпы развития сельского хозяйства. Проведенные тогда хозяйственные реформы потребовали перестройки кредитно-денежной системы. В соответствии 7 апреля 1959 года была проведена реорганизация кредитной системы. Эти изменения, обусловившие дальнейшее развитие функции Госбанка и повышенно его роли в системе органов экономического управления, были отражены в новом Уставе Госбанка, утвержденном Советом Министров СССР 29 октября 1960 года. [12, c.122]

Согласно принятому Уставу «Госбанк СССР является единым эмиссионным банком, банком кредитования и расчетным центром Союза ССР». Госбанк СССР являлся юридическим лицом и действовал на началах хозяйственного расчета. Уставом были даны широкие полномочия Госбанку как органу государственной власти: издавать инструкции, обязательные для его клиентуры; осуществлять контроль за деятельностью предприятий, организаций и учреждений в области финансов; производить проверку денежных и расчетных документов; получать от министерств, ведомств, предприятий, организаций и учреждений плановые и отчетные материалы, необходимые для составления кредитных и кассовых планов.

Уставом было закреплено особое положение Госбанка, когда он стал одновременно выступать «в двух качествах: и как властвующий государственный орган, и как рядовой хозяйствующий субъект, который вроде бы должен выступать в качестве равноправного по отношению к своим клиентам партнера». Это особое положение центрального банка государства - банка банков, наделенного особыми функциями, осталось неизмененным и после принятия в Казахстане Закона «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР».

Согласно статье 1 Закона от 7 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР» «Государственный банк Казахской ССР находится в собственности республики и является ее центральным банком». В законе не особо отмечалось, что взаимоотношения Госбанка СССР по вопросам использования на территории республики единой денежной единицы и проведения единой денежной политики определяются Союзным договором. [11, c.22]

Государственному банку Казахской ССР было представлено право на осуществление денежно-кредитного регулирования в Казахской ССР; организацию кассового исполнения государственного бюджета, системы коллективного страхования вкладов и управление внутренним и внешним долгом Казахской ССР; организацию межбанковских расчетов на территории республики; осуществление операции по покупке и продаже золота, драгоценных металлов, а также по покупке и продаже ценных бумаг; выдачу разрешения на создание коммерческих банков на территории республики; издание обязательных для всех банков в республике нормативных актов по вопросам, входящим в его компетенцию.

Утвержденный Постановлением Верховного Совета Казахской ССР 20 июня 1991 года Устав Национального государственного банка Казахской Советской Социалистической Республики определил основные задачи и функции Нацгосбанка Казахской ССР, существенно их расширив. Уставом было предусмотрено создание уставного, резервного и валютного фондов, а также фондов основных средств, производственного и социального развития, оплаты труда.

Устав установил подотчетность Нацгосбанка Казахской ССР Верховному Совету республики.

Дальнейшее развитие рыночных отношений, необходимость проведения единой кредитной политики требовали совершенствования законодательства, в том числе и банковского.

13 апреля 1993 года на десятой сессии Верховного Совета Республики Казахстан двенадцатого созыва был принят Закон Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан», который определил задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка Республики Казахстан, его роль и место в банковской системе, взаимоотношения с органами государственной власти. Закон предусматривал гарантии в обеспечении потребности Республики Казахстан в денежных и заемных средствах, защиты интересов вкладчиков и реализации государственной кредитной политики. Законом определены основные задачи Нацбанка: участие в разработке и проведение государственной политики в области денежного обращения, кредита, организации банковских расчетов и валютных отношений; защита интересов кредиторов и вкладчиков банков, кредитных, расчетных учреждений, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену валюты, на основе разработки правил регулирования деятельности банковских и иных кредитных учреждений и контроля за их соблюдением; защита интересов Республики Казахстан в области осуществления денежно-кредитной политики. [7, c.4]

В связи с введением в Республике Казахстан 15 ноября 1993 года национальной валюты на Национальный банк Казахстана легла полная ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков. Обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан -- казахстанского тенге - стало одной из основных задач Национального банка Казахстана - центрального банка государства.

Известно, что эффективная деятельность центральных банков обеспечивается законодательно закрепленной и во многом отражающей национальные традиции системой их организации и управления. Исходя из чего 30 марта 1995 года был издан Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, «О Национальном банке Республики Казахстан», его роль и место в банковской системе государства. Со времени издания Указа в связи с принятием 30 августа 1995 года новой Конституции страны в указ неоднократно вносились изменения и дополнения.

В соответствии с Законом Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" от 4 июля 2003 г. № 474, а также Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 г. № 1270 "О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан" с 1 января 2004 года произведена реорганизация НБК путем выделения из него Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - «АФН») и ему передана функция регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций. НБК не имеет контроля над операционной и финансовой деятельностью АФН, однако, финансирование АФН осуществляется за счет средств бюджета НБК.

1.2 Национальный банк как Центральный банк Казахстана

Согласно Закону Республики Казахстан «О национальном банке РК» Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы страны.

Национальный Банк Казахстана представляет интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.

Национальный Банк Казахстана способствует созданию общих условий для функционирования сети банков и внедрению принципов добросовестной банковской конкуренции. Его регулирующие функции направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы Республики Казахстан, защиту интересов банковских кредиторов, вкладчиков и клиентов.

Национальный Банк Казахстана не вмешивается в оперативную деятельность банков, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами. Национальный Банк Казахстана является единственным органом, имеющим право осуществлять проверку всей финансово-хозяйственной деятельности банков Республики Казахстан и их филиалов.

Как агент правительства в фискальных делах Национальный Банк Казахстана дает ему советы, управляет некоторыми депозитными счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным долгом (выпускает государственные облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их).

Национальный Банк помогает правительству определить наилучший момент для выпуска облигации, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т.д. Несмотря на усилия к тому, чтобы быть предельно информированным, банк иногда вынужден принимать решения до того, как статистика подтвердит предполагаемое событие. Поэтому он проводит собственные исследования, результаты которых обычно публикуются и представляют собой большой интерес для ученых, экономистов, менеджеров, работников финансовых учреждении.

Национальный Банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы.

Национальный Банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебетной записи на счетах коммерческих банков в центральном банке.

Еще одной обязанностью Национальный Банк Казахстана, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента иностранных центральных банков и в качестве депозитария их активов.

Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее иностранным центральным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.

Одна из самых важных задач центрального банка - управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями (прямые облигации - это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные - это облигации выпущенные под правительственную гарантию государственными корпорациями). Управление государственным долгом должно быть увязано с целями правительства (не входить в противоречие, например, с фискальной политикой).

Денежно-кредитная политика Национального банка представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Ее цель - регулирование экономики посредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота, он включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках.

Денежно-кредитная политика Национального банка направлена либо на стимулирование денежно-кредитной эмиссии - кредитная экспансия (оживление конъюнктуры в условиях падения производства), либо на ограничение денежно-кредитной эмиссии в периоды экономических подъемов - кредитная рестрикция.

Определение приоритетности инструментов денежно-кредитной политики зависит от тех целей, которые решает Национальный банк на том или ином этапе развития страны.

Деятельность самого Национального Банка Казахстана ежегодно проверяется независимой аудиторской организацией, назначаемой Правлением Национального Банка.

Содержание и форма взаимосвязей центральных банков с органами государственной власти в разных странах различны. Национальный Банк Казахстана согласно действующему законодательству в пределах предоставленных ему законодательными актами полномочий независим в своей деятельности от органов государственной власти. Органы представительной и исполнительной власти не вправе вмешиваться в деятельность Национального Банка Казахстана, его филиалов, представительств и организаций.

Национальный Банк Казахстана координирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан. Национальный Банк и Правительство согласно Закону Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан» обязаны информировать друг друга о предполагаемых действиях и достигнутых результатах, имеющих общегосударственное значение, и проводить регулярные консультации. Председатель Национального Банка Казахстана или один из его заместителей вправе принимать участие в заседаниях Правительства с правом совещательного голоса.

Подобные контакты повышают степень доверия органов государственной власти к действиям Национального Банка и способствуют достижению последним главной цели-обеспечения стабильности цен.

Правительство не несет ответственности по обязательствам Национального Банка Казахстана, также как и Национальный Банк не несет ответственности по обязательствам Правительства, за исключением случаев, когда он принимает на себя такую ответственность.

Национальный Банк выступает в качестве финансового советника Правительства Республики Казахстан при разработке и реализации политики государственного заимствования, формировании бюджетной политики по вопросам, связанным с денежно-кредитной политикой государства.

Являясь по своему статусу финансовым агентом Правительства Национальный Банк осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга; ведение текущих счетов Правительства, поскольку средства Правительства Республики Казахстан размещаются в Национальном Банке; надзор за хранением ,выпуском и изъятием из обращения банкнот и монет; перевод валютных средств при осуществлении расчетов Правительства с другими странами. В качестве агента Правительства Национальный Банк обслуживает государственные займы Правительства.

Национальный Банк Казахстана по согласованию с Министерством финансов Республики Казахстан вправе участвовать в регулировании обращения государственных ценных бумаг, выпущенных по решению Правительства. [8, c.22]

Объемы выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга Правительства с учетом их воздействия на ликвидность банковской системы и приоритетов денежно-кредитной политики, условия допуска финансовых организаций к первичному размещению государственных ценных бумаг, выпущенных по решению Правительства ежемесячно согласовываются Министерством финансов Республики Казахстан с Национальным Банком Казахстана.

Итак, Центральный банк сочетает в себе черты обычного (коммерческого) банковского учреждения и государственного ведомства, обладая определенными властными функциями в области организации денежно-кредитного обращения. Для центрального банка характерен высокий уровень независимости от прочих государственных структур. Большей частью он подотчетен непосредственно парламенту или образованной парламентом специальной комиссии. Руководителя центрального банка назначает глава государства или парламент. Правительству же, как правило, согласно банковскому законодательству развитых стран Запада предоставляется право подбора кандидатуры на этот высокий пост. Центральный банк обычно создается в форме акционерного общества, наделенного особыми полномочиями. В большинстве случаев его капитал принадлежит государству: но акционерами могут быть коммерческие банки и другие финансовые учреждения.

Степень независимости центральных банков неодинакова -- от максимально независимого, до находящегося в полной зависимости от правительства. Здесь существенное значение имеет четкое законодательное разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами центрального банка.

1.3 Задачи, функции, правовой статус Национального Банка РК

НБК осуществляет денежную и кредитную политику через управление денежной базой и резервами, а также выступает в качестве банка, финансового консультанта и агента Правительства Республики Казахстан и других органов государственного управления по заключенному с ними соглашению.

Головной офис НБК расположен в городе Алматы. НБК имеет 16 филиалов и 11 дочерних организаций, расположенных в Республике Казахстан. Общее количество дочерних организаций НБК на 31 декабря 2005 и 2004 гг. составляло 11 и 13 предприятий, соответственно (далее НБК и его дочерние организации вместе - Национальный Банк). В данную консолидированную финансовую отчетность Национального Банка по состоянию на 31 декабря 2005 и 2004 гг. консолидированы следующие организации, за исключением АО «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов», не консолидированного в 2005 г.

Структура и общая штатная численность (3580 единиц) Национального Банка утверждены Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года №1271 "Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан".

За 2005 год структура Национального Банка претерпела изменения, связанные с оптимизацией структуры Национального Банка и созданием РГП (КП) «Центр обеспечения деятельности Национального Банка Республики Казахстан» на базе РГП «Автобаза Национального Банка Республики Казахстан» и РГП (КП) «Алматинский эксплуатационный центр зданий Национального Банка».

На конец отчетного периода организационная структура Национального Банка включает 10 департаментов, 10 самостоятельных управлений и 1 самостоятельный отдел центрального аппарата, 17 филиалов. Представительство Национального Банка в Российской Федерации, 5 подотчетных организаций (Приложение А).

Национальный Банк также является учредителем трех акционерных обществ (100,0% акций принадлежит Национальному Банку). Кроме того. Национальный Банк является одним из учредителей АО «Национальный процессинговый центр» (доля Национального Банка -- 80,6%) и одним из акционеров АО «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ» (доля Национального Банка - 64,0%).

Штатная численность Национального Банка на конец отчетного периода в сравнении с прошлым годом увеличилась на 4,8%, что связано с изменением структуры Национального Банка и увеличением производственной программы РГП "Казахстанский монетный двор Национального Банка Республики Казахстан", РГП "Банкнотная фабрика Национального Банка Республики Казахстан". По акционерным обществам штатная численность увеличилась в 2,1 раза в связи с выдачей Национальному Банку разрешения на осуществление права прямого владения и распоряжения 64,0% акций АО «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ».

Фактическая численность Национального Банка на конец отчетного периода в сравнении с прошлым годом увеличилась на 3,9%, по акционерным обществам -увеличилась в 2,3 раза.

Уровень текучести кадров по сравнению с прошлым годом по Национальному Банку увеличился на 1,9 процентных пункта и в целом составил 14,8%.

При этом, уровень текучести по центральному аппарату Национального Банка остался на уровне 2004 года - 14,6%, а по филиалам данный показатель увеличился на 4,5 процентных пункта до 15,1%, по организациям уровень текучести снизился на 0,2 процентных пункта.

В акционерных обществах наблюдается дальнейшая тенденция по снижению уровня текучести. По сравнению с 2004 годом данный показатель уменьшился на 11,9 процентных пункта.

По Национальному Банку в образовательной структуре персонала удельный вес работников с высшим образованием составляет 58,8%, со средним специальным образованием - 21,2%, со средним образованием - 20,0%. По акционерным обществам данные показатели соответственно составили - 92,1%, 7,9%, 0%.

В центральном аппарате и филиалах наиболее высокий удельный вес занимают работники со стажем работы в Национальном Банке «от десяти до двадцати лет» 29,3% и 34,4% соответственно.

Основной задачей Национального Банка Республики Казахстан является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.

На Национальный Банк Республики Казахстан также возлагается:

- разработка и проведение политики государства в области денежного обращения, кредита, организации банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Казахстана и его интеграции в мировую экономику;

- содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной, и банковской системы;

- защита интересов кредиторов и вкладчиков банков, а также клиентов организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты путем принятия актов, регулирующих деятельность банковских и других организаций, и осуществление надзора за исполнением;

- Национальный Банк Республики Казахстан проводит денежно кредитную политику в Республике Казахстан путем регулирования рефинансирования;

- осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков, а также организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и устанавливает им пруденциальные нормативы; осуществляет регулирование уровня банковских процентных ставок в Республике Казахстан путем изменения официальных ставок;

- в случаях невозможности приостановления инфляционных процессов в Республике Казахстан методами денежного регулирования, Национальному Банку Казахстана предоставляются права по ограничению кредитных вложений и изменение процентных ставок по операциям банков;

- определяет порядок, систему и форму расчетов в Республике Казахстан, организует функционирование платежной системы, обеспечивающей своевременное и бесперебойное проведение межбанковских расчетов в казахстанской тенге;

- осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в Республике Казахстан и вправе проводить все виды валютных операций;

- издает обязательные для исполнения всеми банками, а также организациями, осуществляющими операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и клиентами нормативные акты по вопросам банковской деятельности, учета, расчетов. [9, c.22]

Согласно ст. 16 Закона «О Национальном банке» высшим органом управления Нацбанка является правление, возглавляемое председателем Нацбанка. Правление состоит из 9 человек. В его состав входят председатель Нацбанка, 5 должностных лиц Национального банка Казахстана, один председатель от Президента Республики Казахстан и два председателя от Правительства Республики Казахстан.

Правление решает следующие вопросы:

- разрабатывает государственную денежно-кредитную политику;

- утверждает нормативные акты, разработанные Нацбанком,

- касающиеся деятельности банков;

- определяет номинальную стоимость и орнаментальную графику банкнот и монет на основе утвержденной Парламентом концепции;

- устанавливает процентные ставки по операциям Нацбанка с

- банками и бюджетом Республики Казахстан;

- утверждает порядок определения обменного курса валюты Республики Казахстан;

- утверждает типы внешних активов, которые могут храниться во внешних резервах;

- рассматривает отчет о работе Нацбанка, годовой сводный баланс;

- утверждает Положение о Нацбанке, структуру Нацбанка и назначает директоров департаментов Нацбанка;

- утверждает экономические нормативы для банков и их филиалов и др.

Решения правления реализуются в форме постановлений правления.

Заседания правления проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Внеочередные заседания правления созываются по требованию председателя Нацбанка или трех членов правления.

Председатель Нацбанка назначается Верховным Советом по представлению Президента сроком на шесть лет. Председатель Нацбанка действует от имени и представляет без доверенности Нацбанк в отношениях с государственными органами, банками, кредитными, международными и другими организациями. Председатель Нацбанка наделен полномочиями принимать оперативные и исполнительно-распорядительные решения по вопросам деятельности Нацбанка, за исключением полномочий, которыми наделено правление, заключать от имени Национального банка договоры.

Председатель Нацбанка вправе подать в отставку, представив Президенту свое письменное заявление за два месяца до ухода. Он освобождается от должности Верховным Советом по представлению Президента страны. Заместители председателя и члены правления могут подать в отставку, представив свое письменное заявление Президенту страны через председателя Нацбанка за два месяца до ухода. Органом оперативного управления Нацбанка является совет директоров НБ, возглавляемый председателем Нацбанка.

Директорат, в соответствии с Законом "О Национальном банке Республики Казахстан", принимает решения по всем вопросам, находящимся в ведении Нацбанка, за исключением тех, которые входят в компетенцию правления и председателя Нацбанка. В состав директората входят председатель, его заместители и директора департаментов. В центральном аппарате Нацбанка имеются следующие департаменты и самостоятельные управления: денежно-кредитных операций, банковского надзора, международных отношений, эмиссионно-кассовых операций, информационных технологий, бухучета и бюджета, внутренней службы, исследований и статистики, внутреннего аудита, вычислительных работ, платежных систем, иностранных операций, юридический.

Национальный банк выполняет свои основные функции на местах через свои областные управления. Они пользуются правами филиалов и действуют от имени Нацбанка.

2. Анализ деятельности национального банка Республики Казахстан

2.1 Денежно-кредитная политика Национального банка и его роль в регулировании денежного обращения

Центральный банк регулирует денежные потоки коммерческих банков и таким образом осуществляет денежно-кредитную политику с помощью определенных методов, приемов, которые представляют собой инструменты денежно-кредитной политики.

Национальный банк - единственный государственный орган, обладающий эмиссионным прав и выпуска банкнот в стране, единственного законного платежного средства, обязательного к приему в оплату в долг. Они выпускаются в эмиссии Нацбанком в форме продажи банкам с получением безналичною эквивалента. Официальной денежной единицей Республики Казахстан является тенге.