Информационные технологии в банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Современное состояние банковского сектора в России

2. Основные направления использования информационных технологий в банковской деятельности

3. Информационное обеспечение банковской деятельности

4. Система управления информационными потоками в деятельности банков

Список источников

банковский информационный технология управление

1. Современное состояние банковского сектора в России

В новейшей истории развития российского банковского сектора 2008 г. стал одним из самых сложных. В первом полугодии, несмотря на нестабильность международных финансовых рынков, банковский сектор демонстрировал в целом достаточно высокие темпы роста основных показателей. С сентября под воздействием углубляющегося глобального кризиса, усиления оттока капитала с формирующихся рынков и падения цен на экспортные товары состояние российского финансового рынка стал определять кризис доверия. Российский фондовый рынок, как и рынки других стран, испытал масштабное снижение котировок, у ряда кредитных организаций возникли проблемы с ликвидностью и исполнением текущих обязательств, напряженная ситуация сложилась на межбанковском рынке. Обеспокоенность вкладчиков привела к существенному оттоку вкладов населения.

Результатом всех указанных обстоятельств стала серьезная угроза устойчивости российской банковской системы. Развитие кризисных явлений могло реально привести к панике вкладчиков и клиентов банков, серьезным сбоям в работе платежной системы и опасности перерастания кризисных явлений в системный социально-эномический кризис. Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации (Банк России) приняли ряд оперативных масштабных мер, направленных на укрепление устойчивости банковского сектора, прежде всего на поддержку его ликвидности. Крупнейшим банкам за счет государства были предоставлены субординированные кредиты для укрепления капитальной базы, был введен новый инструмент предоставления ликвидности -- беззалоговые кредиты Банка России, значительные средства размещали в банках федеральный бюджет и государственные корпорации. В октябре 2008 г. был принят Федеральный закон № 175 ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», предоставивший право Агентству по страхованию вкладов (АСВ) по предложению Банка России осуществлять меры по предупреждению банкротства кредитных организаций, являющихся участниками АСВ, и регламентирующий процесс санации проблемных банков. Для выполнения этих функций АСВ были выделены значительные государственные ресурсы.

В результате банковский сектор достаточно успешно преодолел наиболее острую фазу кризиса, выполняя свои основные функции и обеспечивая бесперебойное осуществление расчетов в экономике, в том числе с бюджетами всех уровней. Удалось сохранить доверие вкладчиков к банкам: уже в декабре был в значительной степени компенсирован отток вкладов. Однако в целом по итогам 2008 г. темпы роста банковских показателей заметно снизились по сравнению с предыдущим годом. Острая фаза кризиса в банковском секторе в целом преодолена, тем не менее снижение экономической активности ориентирует банки на переоценку принятых рисков, прежде всего по кредитам нефинансового сектора. Необходимость формирования резервов и привлечения дополнительного капитала на фоне ухудшающейся экономической конъюнктуры и финансового состояния предприятий будет необходимой составляющей деятельности банковского сектора в среднесрочной перспективе. В этой ситуации проблемы устойчивости банковского сектора выходят на первый план в числе основных приоритетов Банка России, в том числе при выполнении функций по банковскому регулированию и банковскому надзору.

2. Основные направления использования информационных технологий в банковской деятельности

Информационные технологии лежат в основе российской банковской системы с самого начала ее становления в условиях рыночных отношений. Их развитие на современном этапе идет по нескольким направлениям. Для российской специфики традиционной является автоматизация банковских технологий. Создание и функционирование автоматизированных банковских технологий основывается на системотехнических принципах и тесно соприкасается с рядом смежных научных дисциплин и направлений, таких как экономическая кибернетика, общая теория систем, теория информации, экономико - математическое моделирование банковских ситуаций и процессов, анализ и принятие решений. Развитие процесса автоматизации привело к предложению разнообразных банковских структур в российской экономике, что обусловлено не только множеством фирм разработчиков информационных продуктов, но и различием самих банков по выполняемым функциям и направлениям банковского дела.

К настоящему времени автоматизация информационных технологий большинства коммерческих банков представляет собой набор различных функциональных подсистем (модулей) и рабочих мест. Отсутствие комплексного подхода к автоматизации и недостаточная интеграция отдельных банковских модулей толкают к частным, локальным решениям, которые имеют узкоспециализированную замкнутость. Однако опыт и комплексность подхода к автоматизации деятельности банков, выходящих на мировые финансовые рынки, подчеркивают необходимость перехода от частных решений в области автоматизации к системным, подразумевающим использование всего ассортимента современных методов и средств информационных технологий.

Другим существенным направлением развития информационных технологий является стандартизация бухгалтерского учета. Новые правила ведения бухгалтерского учета призваны разрешить ряд актуальных проблем банковской индустрии. К ним относятся:

· повышение информативности основного вида отчетности (баланса) за счет более глубокой детализации аналитических счетов, увеличения числа балансовых счетов и их структурной перестройки;

· стандартизация и сокращение основной финансовой отчетности.

Теперь явно прослеживается отход от чисто бухгалтерского построения автоматизированных банковских систем на основе операционного дня. Несмотря на то что правила бухгалтерского учета базируются на принципах непрерывной деятельности, постоянства правил учета, отражения доходов и расходов по кассовому методу, раздельного отражения активов и пассивов и отражения операций в день их проведения, современная высокотехнологичная автоматизированная банковская система -- это эффективное средство контроля над настоящим и прогнозирование будущего развития финансово-кредитной деятельности банка. В любом банке такая система становится жизненно необходимой составляющей в каждом звене банковской деятельности. Немаловажным элементом становления банковского сектора России оказывается информационное обеспечение, организация которого определяется составом объектов отражаемой предметной области, задач, данных и совокупностью информационных потребностейтвсех пользователей автоматизированной банковской системы. Ведущим направлением организации внутримашинного информационного обеспечения является технология баз и банков данных. К организации информационного обеспечения банковской деятельности предъявляется ряд требований. Наиболее важными из них являются: обеспечение для многих пользователей работы с данными в режиме реального времени; предоставление для обмена информацией возможности экспорта/импорта данных в разных форматах; безопасность хранения и передачи банковской информации; сохранение целостности информации при отказе аппаратуры. Развитие теории и практики создания и использования баз данных приводит к более широкому понятию -- «хранилище данных». Это может быть централизованная база данных, объединяющая информацию из разнородных источников и систем и предоставляющая собранные данные по приложениям конечных пользователей.

В последние годы в банковской деятельности обострилась проблема обеспечения безопасности данных. Она включает несколько аспектов. Во - первых, это гибкая, многоуровневая и надежная регламентация полномочий пользователей. Ценность банковской информации предъявляет особые требования к защите данных от несанкционированного доступа, в том числе к контролю управления процессами, изменяющими состояние данных. Во - вторых, наличие средств для поддержания целостности и непротиворечивости данных. Подобные средства подразумевают возможность осуществления контроля вводимых данных, поддержки и контроля связей между данными, а также ввода и модификации данных в режиме транзакций -- набор операций, обеспечивающих поддержание согласованности данных. В - третьих, присутствие в системе многофункциональных процедур архивации, восстановления и мониторинга данных припрограммных и аппаратных сбоях. Отличительной чертой функционирования современных автоматизированных банковских систем является необходимость обработки больших объемов данных в весьма сжатые сроки, что предъявляет требования к особой производительности систем управления базами данных и средств, обеспечивающих передачу данных. При этом основная тяжесть нагрузки падает на операции ввода, чтения, записи и передачи самих данных. Кроме того, непременным атрибутом современной системы должно быть наличие в базовых средствах сетевых функций, обеспечивающих возможность объединения различных программных платформ (DОS, NеtWаrе, Windоws NT, Unix и др.) и, как следствие, возможность гибкого расширения и наращивания системы -- дополнения ее новыми рабочими местами и новыми серверами различных классов. Наконец, наиболее перспективным направлением развития банковских информационных технологий является интернет - банкинг. Развитие систем дистанционного обслуживания привело к созданию различных по объему и формам предоставления банковских услуг систем: «ИнтернетБанк», «ИнтернетКлиент», домашний банк, телебанк, мобильный банк или WАPсервис. С помощью этих систем выполняются практически любые, кроме кассового обслуживания, требования клиентов банка. Не только на Западе, но и в России все больше участников фондового рынка (банков и брокерских компаний) осваивают новое перспективное направление развития брокерских услуг, заключающееся в предоставлении физическим лицам доступа к российским и международным валютным и фондовым рынкам (интернет - трейдинг).

3. Информационное обеспечение банковской деятельности

Основу информационного обеспечения банковской деятельности составляет отчетность банка, а также данные аналитического учета и другой банковской документации. В зависимости от содержащейся в ней информации отчетность банка можно разделить на две группы:

1. Внутренняя финансовая отчетность -- бухгалтерский баланс банка (за каждый банковский день и за определенный период времени), а также другие формы бухгалтерской и статистической отчетности.

2. Внешняя финансовая отчетность общего назначения -- публикуемые данные о состоянии и результатах деятельности банка: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет по внебалансовым счетам, экономические нормативы.

Бухгалтерская отчетность решает следующие задачи:

· предоставление информации, понятной существующим и потенциальным инвесторам и кредиторам;

· предоставление информации, помогающей существующим и потенциальным инвесторам и кредиторам судить о суммах, времени и рисках, связанных с ожидаемыми доходами;

· предоставление информации о хозяйственных ресурсах банка, его обязательствах, составе средств и источников, а также их изменениях.

Бухгалтерская информация должна иметь две характеристики:

значимость и достоверность. Под значимостью понимают возможность повлиять на результат принятого решения. Информация может повлиять на принятие решения, если она имеет прогнозную ценность, основана на обратной связи и своевременна. Прогнозная ценность информации означает ее полезность при составлении планов; обратная связь предполагает, что информация содержит чтолибо о том, насколько верными оказались предыдущие ожидания; своевременность -- поступление информации к пользователю в нужное время. Если в необходимый момент информация отсутствует, то, поступив в дальнейшем, она уже не имеет значения для последующих действий и не является значимой. Достоверность означает, что информация должна быть правдиво представлена, ее можно легко проверить, и она должна носить объективный характер. Правдивость -- степень адекватности хозяйственным процессам; проверяемость -- возможность ее подтверждения. Учетная информация должна беспристрастно отражать финансовую деятельность, чтобы не воздействовать на кого - либо определенным образом, т.е. отчетность не должна отражать интересы какого - либо круга лиц.

Любая информация, содержащаяся в отчетности, должна соответствовать пяти допущениям, которые называют основными требованиями к источникам информации о деятельности коммерческих банков:

· существенность. Отражает относительную важность того или иного события. Любое событие существенно, если ожидается, что знания о нем повлияют на решение того, кто пользуется информацией, содержащейся в отчете. Существенность того или иного процесса или явления в определенной степени зависит от его характера и его количественной оценки. Банковские аналитики и руководство банка должны принимать во внимание важность фактов, а пользователям следует полагаться на их оценку;

· сравнимость и постоянство информации, характеризующей деятельность банка. Говорят пользователям о том, что она должна быть сопоставима с такими данными на протяжении различных промежутков времени или с данными другого банка за один и тот же период времени. Сравнимость позволяет лицу, принимающему решение, выявить сходства, различия и тенденции. В свою очередь постоянство делает упор на неизменности принятой методологии и выбранных учетных процедурах до тех пор, пока пользователи не будут извещены о вносимых изменениях, при этом характер и экономическое обоснование замены должны быть открыто оговорены в финансовом отчете. Обоснование должно объяснять, почему новому принципу учета отдано предпочтение;

· полнота. Предполагает, что учетная информация должна содержать достаточное количество сведений, которые необходимо знать заинтересованным лицам. Кроме того, условие коммерческой тайны в данном случае не нарушается, так как данный принцип касается открытой информации, публикуемой в официальных источниках;

· эффективность. Выгоды, полученные на основе новой учетной информации, должны быть выше затрат на нее. Конечно, определенный минимальный объем данных обусловлен тем, что он должен быть достоверным и полезным. Кроме того, оценка затрат и эффективность в каждом отдельном случае зависят от финансовых органов, требующих предоставления информации, которая нужна им. Большая часть затрат на информацию приходится, прежде всего, на тех, кто ее готовит, тогда как выгоды от ее использования получают и те, кто готовит, и те, кто ею пользуется;

· консерватизм. Предполагает, что когда бухгалтерии не ясно, как оценить активы, обычно выбирается наименьшая оценка из возможных, т. е. если рыночная стоимость товара или услуги выше себестоимости, то ценности показываются в отчете по себестоимости, и, наоборот, если рыночная стоимость ниже себестоимости, то в отчете проставляются рыночные цены. Следовательно, обеспечивается корректная оценка как активов, так и исчисленной прибыли.

Таким образом информационное обеспечение анализа деятельности банка по ряду причин в основном состоит из его внешней отчетности вследствие того, что внутренняя документация остается коммерческой тайной любого банка. Поэтому рассмотрим более подробно состав внешней отчетности. Бухгалтерский баланс представляет собой основную форму бухгалтерской отчетности, которая характеризует финансовую деятельность банка и используется для ее анализа и контроля. С технической стороны баланс -- это группировка хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату или за определенный период. В нем отражается состояние привлеченных и собственных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции.

Информационное обеспечение деятельности любой организации, в том числе и кредитнофинансовой, определяется составом объектов отражаемой предметной области, задач, данных и совокупностью информационных потребностей всех пользователей автоматизированной системы (в частности автоматизированной банковской системы). Информационное обеспечение является средством для решения следующих задач:

· однозначного и экономичного представления информации в системе (на основе кодирования объектов);

· организации процедур анализа и обработки информации с учетом характера связей между объектами (на основе классификации объектов);

· организации взаимодействия пользователей с системой (на основе экранных форм вводавывода данных);

· обеспечения эффективного использования информации в контуре управления деятельностью объекта автоматизации (на основе унифицированной системы документации).

К информационному обеспечению предъявляются следующие общие требования:

· информационное обеспечение должно быть достаточным для поддержания всех автоматизируемых функций объекта;

· для кодирования информации должны использоваться принятые у заказчика классификаторы;

· для кодирования входной и выходной информации, которая используется на высшем уровне управления, должны быть использованы классификаторы этого уровня;

· должна быть обеспечена совместимость с информационным обеспечением систем, взаимодействующих с разрабатываемой системой;

· формы документов должны отвечать требованиям корпоративных стандартов заказчика (или унифицированной системы документации);

· структура документов и экранных форм должна соответствовать характеристикам терминалов на рабочих местах конечных пользователей;

· графики формирования и содержание информационных сообщений, а также используемые аббревиатуры должны быть общеприняты в этой предметной области и согласованы с заказчиком;

· в информационной системе должны быть предусмотрены средства контроля входной и результатной информации, обновления данных в информационных массивах, контроля целостности информационной базы, защиты от несанкционированного доступа.

Информационное обеспечение можно определить как совокупность единой системы классификации, унифицированной системы документации и информационной базы. Важнейшими требованиями к организации информационного обеспечения банковской деятельности являются:

· обеспечение многопользовательской работы с данными в режиме реального времени;

· возможности экспорта/импорта данных в разных форматах для обмена информацией между различными группами пользователей;

· безопасность хранения, обработки и передачи информации;

· сохранение целостности информации при отказе аппаратуры.

Основой современных автоматизированных банковских систем для многопрофильных и многофилиальных банков с возможностями анализа и прогноза являются банки данных со структурой данных в базе, обеспечивающей надежное хранение, а также быстрый доступ к различным временным показателям по множеству объектов (документам, счетам, клиентам, филиалам и их группам). Для этого требуются многомерные структуры данных. Банк данных -- это автоматизированная система, представляющая совокупность информационных, программных, технических средств и персонала, обеспечивающих хранение, накопление, обновление, поиск и выдачу данных. Главными составляющими банка данных являются база данных и система управления базой даны х.

4. Система управления информационными потоками в деятельности банков

Одним из ключевых аспектов в информационном обеспечении автоматизированных банковских систем является анализ информационных потоков в деятельности любого банка. Для этого можно сгруппировать источники и каналы поступления информации следующим образом:

· действующие и потенциальные клиенты (информация поступает в виде регистрационных документов, бизнес - планов и предложений);

· банки - партнеры (в основе информации лежат предоставляемые документы, контакты с сотрудниками родственных служб);

· биржи (результаты торгов, общение дилеров);

· Информационно - аналитические агентства;

· информационные сети и системы;

· рекламные агентства и различные общественные службы;

· независимые консультативные и экспертные фирмы;

· местные, региональные и зарубежные средства массовой информации;

· специализированные издания;

· специализированные базы данных;

· конференции, симпозиумы, совещания, выставки, встречи;

· государственные структуры, в том числе правительство, Центральный банк Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации;

· законодательные органы (проекты законодательных актов)

Для успешной информатизации банка необходимо построить его информационную модель и выполнить ее анализ. Информационная модель содержит описание следующих сущностей:

1) реальных объектов системы управления;

2) информационных связей между объектами и с внешней средой;

3) передаваемых в соответствии с информационными связями документов или массивов;

4) объемов передаваемой информации и частоты сеансов обмена.

Формой представления информационной модели обычно служит граф предметной области, вершинами которого являются блоки информации, соответствующие объектам системы и рассматриваемые как «черные ящики», т.е. без описания процессов обработки информации. Вершины графа связаны между собой направленными дугами, соответствующими порядку обмена информацией. Работа с конкретным банком при выборе программно - аппаратного решения начинается со знакомства с применяемой технологией работы, административной структурой, документооборотом. Исходной информацией является перечень операций, которые проводит банк, документы, которые циркулируют в банке, его административная схема, распределение операций по подразделениям. Так, все информационные ресурсы банка можно разделить на внутренние и внешние.

К внутренним ресурсам относятся:

· инвестиции;

· ценные бумаги;

· кредиты и депозиты;

· межбанковские операции;

· операционный день;

· касса;

· заработная плата;

· анализ состояния;

· материальный учет;

· управление делами.

К внешним ресурсам относятся:

· Интерфакс;

· Интерфакс - Дилинг;

· Интернет;

· Государственный таможенный комитет;

· законодательство;

· РосБизнесКонсалтинг;

Системы управления потоками информации в той или иной форме существуют практически во всех достаточно серьезных банках. Однако практика показывает, что часто системы работают недостаточно эффективно, не в полной мере реализуя многие из своих потенциальных возможностей и замыкаясь на узком круге частных вопросов, оставляя в стороне стратегические проблемы развития банка. При создании системы управления потоками деловой информации важным вопросом является постановка информационных фильтров, позволяющих не захлебнуться в псевдоинформационном шуме. Фильтрацию поступающей информации следует проводить, используя целевые установки, порождаемые необходимостью принятия решения по определенной проблеме, и только такой подход способен обеспечить создание эффективной системы сбора и обработки информации. Важным элементом построения системы управления потоками деловой информации в банке является создание технологической инфраструктуры для сбора, обработки и распределения информации (доступ к внешним информационным сетям, деловая почта, локальные и сетевые базы данных, средства хранения и обработки больших массивов информации). Особое значение приобретает тесное взаимодействие информационно - аналитических подразделений с подразделениями, занимающимися автоматизацией банка; технологическую инфраструктуру для системы управления потоками информации целесообразно строить на основе применяемых в банке информационных технологий, имеющихся вычислительных сетей, технических средств и программных продуктов. Можно также отметить, что чем шире и лучше развито в банке информационное обеспечение, чем больше внимания уделяет руководство банка расширению информационного пространства, тем оптимальнее можно прогнозировать деятельность, а также предполагаемые прибыль и рентабельность. Поскольку современные информационные технологии в основном осуществляются под воздействием бизнеса и для бизнеса, то происходит постоянное влияние друг на друга экономики и банковских новых технологий. Их взаимосвязь постоянно подсказывает разработчикам технологий все новые и новые прогрессивные решения в области информационного обеспечения.

Список источников

1. Федорова Г.В. Информационные технологии бухгалтерского учета, анализа и аудита. М.: ИНФРА-М, 2011.

2. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. СПб.: Питер, 2010г.

3. Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2012 г.

4. Вендров А.М. Проектирование программного обеспечения экономических информационных систем: Учебник для вузов. М.: Финансы и статистика. 2012г.

5. Семенов М.И. и др. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник для вузов / Под ред. И.Т.Трубилина. М.: Финансы и статистика, 2011г.

6. Тельнов Ю.Ф. Интеллектуальные информационные системы в экономике. Учебное пособие. М.: СИНТЕГ, 2013г.

7. Яненко Е.Ю. Информационные технологии в экономике: Учебное пособие СПб.: Питер, 2012г.

8. Липис А. и др. “Электронная система денежных расчетов”. М.: Финансы и статистика, 2011г.

9. Данилов Н.Н. Курс математической экономики. М.: Высшая школа, 2011.

10. Боровикова Е.В Учебное пособие / Е.В. Боровикова. М.: ИНФРА-М, 2013.

Размещено на Allbest.ru