Анализ деятельности ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Бурятский государственный университет»

Институт экономики и управления

Кафедра экономики

Отчет

По производственной практике

студент гр. 11310

Галсанов А.А.

Научный руководитель: к.э.н.,

Цыренов Д.Д.

Руководитель: Пахомов М. А.

Улан-Удэ - 2014

Содержание

Введение

1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

1.1 Общие положения

1.2 Учетная политика организации

1.3 Состав, учет доходов и расходов Банка

1.4 Периодичность списания доходов, расходов будущих периодов

1.5 Формирование финансового результата

1.6 Формирование резервов предстоящих расходов

1.7 Управленческая структура Сбербанка

2. Стратегия развития ОАО «Сбербанк России»

2.1 Сбербанк: текущее положение

2.2 Россия: сценарии развития экономики

3. Анализ деятельности ОАО «Сбербанк России»

Заключение

Список литературы



Введение

Банковская деятельность во всех государствах относится к числу наиболее регулируемых. Это связано с тем, что в банках храниться значительная часть денежных ресурсов и ценностей, которые принадлежат хозяйствующим субъектам и населению, через банки проходит основная часть расчетов между предприятиями и предприятий с бюджетом. От состояния банков зависит способность эффективного развития экономики.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их на условиях возвратности, платности, срочности.

ОАО «Сбербанк» является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны. По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит ближайших конкурентов. Это уникальная позиция на домашнем рынке, которая дает неоспоримое конкурентное преимущество. Банк заметно эффективнее как рынка в целом, так и ближайших конкурентов.

Цель прохождения производственной практики - овладение формами и методами работы специалиста, приобретение навыков и профессиональных знаний, необходимых для работы, выработка умений исполнительской дисциплины, знакомство с текущими задачами и проблемами предприятия, в конкретном случае - отделения Сбербанка России № 8601, а также закрепление теоритических знаний, подученных в процессе изучения основных учебных дисциплин.

К задачам прохождения практики относятся:

1) Знакомство с основным функциональным предназначением, миссией и ценностями банка;

2) Изучение организационной структуры банка и отделения прохождения практики в частности; изучения положения об отделе, должностных инструкций сотрудников отделения;

3) Анализ финансовых показателей деятельности банка: необходимо проанализировать отчет о прибылях и убытках; рассмотреть годовой отчет, финансовый отчет и социальный отчет банка за последний отчетный год. Сделать выводы о работе.



1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

1.1 Общие положения

ОАО «Сбербанк России» -- крупнейший банк в Российской Федерации. Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

Полное наименование компании: открытое акционерное общество «Сбербанк России».

Сокращенное наименование: ОАО «Сбербанк России».

Наименование на английском языке: «Sberbank of Russia».

Юридический адрес: Россия, 117997, г. Москва, улица Вавилова, дом 19.

Физический адрес: Россия, 117997, г. Москва, улица Вавилова, дом 19.

Дата государственной регистрации : 20 июня 1991 года.

Номер Государственной регистрации (ОГРН):1027700132195.

Зарегистрировавший орган: Банк России.

Генеральная лицензия ЦБ РФ: № 1481 от 08 августа 2012 года.

Размер уставного капитала кредитной организации на дату утверждения бизнес-плана: 67 760 844 000 (шестьдесят семь миллиардов семьсот шестьдесят миллионов восемьсот сорок четыре тысячи) рублей.

Место нахождения кредитной организации: Россия, 117997, г. Москва, улица Вавилова, дом 19.

ИНН кредитной организации: 7707083893, БИК 044525225.

Корреспондентский счет Банка: 30101810400000000225.

По состоянию на 01 января 2014 года Сбербанк сократил число филиалов в РФ до 95, он также имеет один филиал за рубежом в Нью-Дели (Индия), 11 880 дополнительных офисов и свыше 6 000 иных внутренних структурных подразделений. Сокращение числа филиалов Сбербанка в 2012 году (на 285 штук) и в 2013 году (на 144 штуки) обусловлено оптимизацией организационной структуры крупнейшего банка Российской Федерации.

Уставный капитал банка сформирован в сумме 67760844000 рублей. Уставный капитал банка равен общей сумме номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами. Банком размещено 21586948000 обыкновенных акций, номинальной стоимостью 3 рубля и 1000000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.

Таблица 1

Категория акционеров	Доля в уставном капитале, %
Банк России	50,0+1 акция
Юридические лица - нерезиденты	43,52
Юридические лица - резиденты	2,52
Частные инвесторы	3,96

Уставный капитал определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 % от уставного капитала банка. Банк вправе размещать обыкновенные акции дополнительно к размещенным акциям. Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 7413052000 штук номинальной стоимостью 3 рубля.

Миссия банка: дать людям уверенность и надежность, сделать их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Построить одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии ее сотрудников.

1.2 Учетная политика организации

Учетная политика ОАО «Сбербанк России» определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения формирования достоверной информации о результатах деятельности Банка.

В соответствии со статьей 57 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Банк в своей деятельности руководствуется Федеральным законом от 02.12.1990 № 395 - 1 «О банках и банковской деятельности» с последующими изменениями и дополнениями, Федеральным Законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», другими законами и нормативными актами, действующими на территории Российской Федерации, указаниями Банка России, Уставом Банка, решениями Правления Банка.

Учетная политика Банка основывается на Положении Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее - Положение Банка России № 302-П), других документах Центрального банка Российской Федерации, регламентирующих вопросы учета и отчетности, положений (стандартов) бухгалтерского учета, позволяющих реализовывать принципы единообразного отражения банковских операций по счетам баланса.

Учетная политика Банка обязательна для применения центральным аппаратом, филиалами, внутренними структурными подразделениями Банка.

Учетная политика Банка применяется последовательно из года в год. Изменения в Учетную политику Банка могут вноситься в случаях изменения законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, разработки Банком новых способов ведения учета.

В целях обеспечения сопоставимости данных бухгалтерского учета изменения в Учетную политику вносятся с начала финансового года.

При ведении бухгалтерского учета должны быть обеспечены следующие требования:

- полнота отражения в учете за отчетный период всех совершенных кассовых, расчетных, кредитных и иных банковских операций;

- рациональное и правильное ведение бухгалтерского учета, исходя из местных условий и объема выполняемых работ, на основе комплексной автоматизированной системы учета банковских и других операций;

- данные аналитического учета должны соответствовать оборотам и остаткам по счетам синтетического учета;

- своевременное отражение в учете поступивших доходов и произведенных расходов, подведение результатов хозяйственной деятельности в соответствии с действующим законодательством и требованиями Банка России;

- осуществление расчетов по поручениям клиентов, хозяйственным и другим операциям Банка в соответствии с требованиями Банка России;

- контроль за соблюдением инструкций и указаний о порядке хранения и пересылки денежной наличности, ценных бумаг и банковских ценностей;

- все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких - либо пропусков или изъятий;

- осмотрительность (или консерватизм), т.е. обеспечение большей готовности к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов (намеренное занижение активов или доходов и намеренное завышение обязательств или расходов);

- преобладание содержания над формой (отражение операций в соответствии с их экономической сущностью, а не юридической формой);

- понятность (для квалифицированного пользователя отчетность должна содержать все необходимые пояснения и расшифровки);

- материальность (отчетность должна обеспечивать достоверное отражение информации, существенной для принятия управленческих решений);

- сравнимость (сопоставимость данных за различные периоды);

- надежность (отчетность не должна содержать существенных искажений, и не вводить пользователей в заблуждение). Чтобы быть надежной, отчетность должна:

* достоверно отражать все операции, активы, пассивы и финансовые результаты;

* составляться с преобладанием содержания над формой;

* быть нейтральной (свободной от субъективного, заинтересованного подхода);

* быть консервативной;

* быть полной (опущение какого-либо факта может сделать отчетность недостоверной).

1.3 Состав, учет доходов и расходов Банка

Доходы и расходы образуются от проведения операций в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. Доходы и расходы, полученные/произведенные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России, действующему на дату их признания в бухгалтерском учете. Доходы и расходы, полученные/произведенные в драгоценных металлах пересчитываются в рубли по учетным ценам Банка России, действующим на дату их признания в бухгалтерском учете.

Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете исходя из принципов, определенных в Приложении 3 к Положению Банка России № 302-П. 3.1.2. В соответствии с Положением Банка России № 302-П доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете по методу «начисления». Этот принцип означает, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).

Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.

В состав доходов центрального аппарата и филиалов Банка, учитываемых на балансовом счете 706 «Финансовый результат текущего года» включаются: - доходы от банковских операций и других сделок; - операционные доходы; - прочие доходы. К доходам от банковских операций и других сделок относятся: - процентные доходы (счет 70601); - другие доходы от банковских операций и других сделок (счет 70601). К операционным доходам относятся: доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки (счет 70601); доходы от участия в капитале других организаций (счет 70601); положительная переоценка ценных бумаг (счет 70602), средств в иностранной валюте (счет 70603), драгоценных металлов (счет 70604); доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора (счет № 70605); доходы от производных финансовых инструментов (счет 70613); другие операционные доходы (счет 70601). К прочим доходам относятся: - штрафы, пени, неустойки (счет 70601); - доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году (счет 70601); - другие доходы, относимые к прочим (счет 70601).

В состав расходов центрального аппарата и филиалов Банка, учитываемых на балансовом счете 706 «Финансовый результат текущего года» включаются: - расходы по банковским операциям и другим сделкам; - операционные расходы; прочие расходы. К расходам по банковским операциям и другим сделкам относятся: - процентные расходы (счет 70606); - другие расходы по банковским операциям и другим сделкам (счет 70606). К операционным расходам относятся: расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки (счет 70606); отрицательная переоценка ценных бумаг (счет 70607) средств в иностранной валюте (счет 70608), драгоценных металлов (счет 70609); расходы от применения встроенных производных инструментов неотделяемых от основного договора (счет № 70610); расходы по производным финансовым инструментам (счет 70614); другие операционные расходы (счет 70606); расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации (счет 70606). К прочим расходам относятся: - штрафы, пени, неустойки (счет 70606); - расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году (счет 70606); - другие расходы, относимые к прочим (счет 70606). Кроме того, в состав расходов центрального аппарата включаются: - налог на прибыль, в том числе в виде авансовых платежей (счет 70611); - выплаты из прибыли после налогообложения: использование прибыли, распределенной между акционерами (участниками) в виде дивидендов, а также направленной на формирование (пополнение) резервного фонда (счет 70612).

Принципы признания и определения доходов и расходов определены в Приложении 3 к Положению Банка России № 302-П. Доход признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий: а) право на получение этого дохода кредитной организацией вытекает из конкретного договора или подтверждено иным соответствующим образом; б) сумма дохода может быть определена; в) отсутствует неопределенность в получении дохода; г) в результате конкретной операции по поставке (реализации) актива, выполнению работ, оказанию услуг право собственности на поставляемый актив перешло от кредитной организации к покупателю или работа принята заказчиком, услуга оказана.

Для признания в бухгалтерском учете процентного дохода по операциям размещения (предоставления) денежных средств и драгоценных металлов, по приобретенным долговым обязательствам (включая векселя третьих лиц), по операциям займа ценных бумаг, а также доходов от предоставления за плату во временное пользование (владение и пользование) других активов должны быть одновременно соблюдены условия, определенные в подпунктах «а» - «в». Отсутствие или наличие неопределенности в получении указанных доходов признается на основании оценки качества ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуда) или уровня риска возможных потерь по соответствующему активу (требованию).

По ссудам, активам (требованиям), отнесенным к I и II категориям качества, получение доходов признается определенным (вероятность получения доходов является безусловной и (или) высокой). По ссудам, активам (требованиям), отнесенным к III категории качества, признается отсутствие неопределенности в получении дохода. Указанный принцип применяется ко всем ссудам, активам (требованиям) III категории качества без исключения. По ссудам, активам (требованиям), отнесенным к IV и V категориям качества, получение доходов признается неопределенным (получение доходов является проблемным или безнадежным).

Расход признается в бухгалтерском учете при наличии следующих условий: а) расход производится (возникает) в соответствии с конкретным договором, требованиями законодательных и иных нормативных актов, обычаями делового оборота; ' б) сумма расхода может быть определена; в) отсутствует неопределенность в отношении расхода. В отношении работ и услуг, заказчиком (получателем, потребителем, покупателем) которых является Банк, неопределенность отсутствует с даты принятия работы, оказания услуги.

Затраты и издержки, подлежащие возмещению, расходами не признаются, а подлежат бухгалтерскому учету в качестве дебиторской задолженности.

Аналитический учет на счетах по учету доходов и расходов ведется только в валюте Российской Федерации. Активы (требования), выраженные в иностранной валюте, отражаются по дебету счетов по учету выбытия (реализации) по официальному курсу на дату реализации. Активы (требования), выраженные в драгоценных металлах, отражаются по учетной цене на дату реализации. По кредиту счетов по учету выбытия (реализации) по официальному курсу на дату реализации отражается рублевый эквивалент суммы выручки в иностранной валюте, полученной (подлежащей получению) по условиям договора. Если по каким-либо причинам первичные учетные документы, являющиеся основанием для отражения операции в бухгалтерском учете и (или) определения даты признания дохода или расхода, принимаются к бухгалтерскому учету в более позднюю дату, разницы между переоценкой средств в иностранной валюте и драгоценных металлов на дату принятия к учету и датой признания (реализации) сторнируются в корреспонденции со счетами по учету переоценки средств в иностранной валюте и драгоценных металлов, соответственно.

1.4 Периодичность списания доходов, расходов будущих периодов

При отнесении сумм на счета по учету доходов (расходов) будущих периодов отчетным периодом является календарный год. Суммы доходов (расходов) будущих периодов относятся на счета по учету доходов (расходов) пропорционально прошедшему временному интервалу. Центральный аппарат и филиалы Банка ежемесячно не позднее последнего рабочего дня списывают доходы (расходы) будущих периодов, приходящиеся на соответствующий месяц, на счета по учету доходов и расходов. Не позднее последнего рабочего дня месяца отнесению на расходы подлежат суммы уплаченных страховых взносов по договорам имущественного и личного страхования, приходящиеся на истекший месяц (в том числе за оставшиеся нерабочие дни, если последний рабочий день месяца не совпадает с его окончанием).

1.5 Формирование финансового результата

В первый рабочий день нового года после составления бухгалтерского баланса на 1 января остатки со счетов учета доходов (счета 70601-70605) и расходов (счета 70606-70611), а также выплат из прибыли текущего года (70612) переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года (счета 70701- 70712).

При составлении годового отчета остатки со счетов 70701-70712 переносятся на счет по учету прибыли (убытка) прошлого года (708). Порядок переноса определяется отдельными нормативными документами.

Порядок использования прибыли, а также нераспределенной прибыли, отраженной по счету 108, регулируется законодательством РФ и отдельными нормативными документами Банка.

1.6 Формирование резервов предстоящих расходов

В целях равномерного отнесения затрат на расходы Банка центральный аппарат и филиалы Банка формируют резервы предстоящих расходов (счет 60348) на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет, выплату вознаграждений по итогам работы за год и пенсионное обеспечение работников Банка в рамках Корпоративной пенсионной программы. Порядок формирования и использования резервов предстоящих расходов регулируется отдельными внутренними нормативными документами Банка.

Учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам и государственными внебюджетными фондами по страховым взносам на обязательное страхование.

Основные принципы реализации требований законодательства о налогах и сборах, и страховых взносах на обязательное страхование определены в Учетной политике Банка для целей налогообложения.

Платежи в бюджет налога на прибыль (в том числе по доходу в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) отражаются по счету 70611 «Налог на прибыль» в балансе центрального аппарата. Суммы причитающегося к уплате за отчетный период налога на прибыль начисляются и отражаются в бухгалтерском учете в периоде, следующем за отчетным, но не позднее сроков, установленных для уплаты налоговым законодательством.

1.7 Управленческая структура Сбербанка

Управленческая структура ОАО «Сбербанк России» представлена на рис.1.

Рис. 1 - Управленческая структура ОАО «Сбербанк России»

Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) избрание членов Наблюдательного совета Банка, досрочное прекращение их полномочий;

5) избрание Президента, Председателя Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий;

6) избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;

7) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

8) увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;

9) увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки;

10) увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций по открытой подписке в случае, если количество дополнительно размещаемых по открытой подписке акций составляет более 25 процентов, ранее размещенных Банком обыкновенных акций;

11) увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций по открытой подписке в случае, если количество дополнительно размещаемых по открытой подписке акций составляет не более 25 процентов, ранее размещенных Банком обыкновенных акций, и Наблюдательный совет Банка не принял решение об увеличении уставного капитала;

12) решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом и Уставом Банка.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам Банка.

Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Наблюдательному совету Банка, за исключением вопросов, предусмотренных федеральным законом.

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Банка к компетенции общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2) созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров;

3) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и другие вопросы, связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров;

5) увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций за счет имущества Банка в пределах количества объявленных акций, установленных Уставом Банка;

6) увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций по открытой подписке в пределах количества объявленных акций, если количество дополнительно размещаемых акций составляет не более 25 процентов, ранее размещенных Банком обыкновенных акций. Если при принятии решения единогласие не достигнуто, Наблюдательный совет Банка выносит этот вопрос на рассмотрение Общего собрания акционеров;

7) размещение облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом;

8) размещение посредством открытой подписки облигаций, конвертируемых в обыкновенные акции, и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции, составляющие не более 25 процентов, ранее размещенных Банком обыкновенных акций;

9) приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом;

10) по представлению Президента, Председателя Правления Банка назначение членов Правления, заместителей Председателя Правления и досрочное прекращение их полномочий;

11) рекомендации по размеру дивиденда по акциям;

12) утверждение внутренних документов Банка, включая положение о Службе внутреннего контроля, положение о резервном фонде, средствах на выплату дивидендов и нераспределенной прибыли, других внутренних документов Банка, указанных в Уставе и Положении о Наблюдательном совете Банка;

13) открытие и закрытие филиалов, открытие представительств Банка и внесение в Устав Банка изменений, связанных с созданием филиалов, открытием представительств Банка и их ликвидацией;

14) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных федеральным законом;

15) одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных федеральным законом;

16) иные вопросы, предусмотренные федеральным законом и Уставом Банка. калькуляционный сбербанк доход расход

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Правление Банка в соответствии с возложенными на него задачами:

1) предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению общим собранием акционеров и Наблюдательным советом Банка, в том числе годовые отчеты, включая годовой бухгалтерский отчет Банка, подготавливает по ним проекты соответствующих решений, обеспечивает их реализацию;

2) обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата Банка и руководителей филиалов - территориальных банков, а также отделений Банка в городе Москве об итогах деятельности за соответствующие периоды и об итогах работы по конкретным направлениям банковской деятельности;

3) определяет политику Банка в сфере управления рисками, обеспечивает условия для ее эффективной реализации, организует процесс управления рисками в Банке, определяет подразделения, ответственные за управление отдельными видами рисков;

4) организует внедрение в практику работы подразделений Банка наиболее прогрессивных банковских технологий, осуществляет реализацию проектов по комплексной автоматизации банковских работ, обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры;

5) организует и проводит в установленном порядке работу по совершенствованию сети филиалов и других обособленных подразделений Банка, принимает решения об изменении статуса, наименования филиала;

6) рассматривает и решает вопросы об участии и прекращении участия Банка в других организациях, за исключением принятия решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

7) утверждает процентные ставки по вкладам физических лиц;

8) рассматривает состояние учета, отчетности и внутреннего контроля в Банке, заслушивает отчеты руководителей филиалов и других обособленных подразделений Банка по результатам ревизий и проверок их деятельности, принимает решения по этим вопросам;

9) осуществляет контроль за соблюдением подразделениями Банка федеральных законов и иных нормативных правовых актов;

10) устанавливает систему оплаты труда в Банке;

11) рассматривает и решает другие вопросы деятельности Банка.

К компетенции Президента, Председателя Правления Банка относится решение всех вопросов текущей деятельности Банка, в том числе:

1) обеспечение выполнения решений Общих собраний акционеров и Наблюдательного совета Банка;

2) внесение предложений Наблюдательному совету Банка по составу Правления Банка, в том числе по кандидатурам первого заместителя Председателя Правления, заместителей Председателя Правления Банка;

3) организация работы Правления Банка;

4) председательство на заседаниях Правления Банка, подписание протоколов заседаний и решений, принятых Правлением Банка;

5) решение иных вопросов текущей деятельности Банка, не отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета или Правления Банка.

Президент, Председатель Правления Банка вправе делегировать отдельные должностные полномочия подчиненным ему лицам.



2. Стратегия развития ОАО «Сбербанк России»

2.1 Сбербанк: текущее положение

Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, а также одной из крупнейших системообразующих компаний страны. По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит ближайших конкурентов. Это уникальная позиция на домашнем рынке, которая дает неоспоримое конкурентное преимущество. Банк заметно эффективнее как рынка в целом, так и ближайших конкурентов.

За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование основных групп конкурентных преимуществ, а именно:

· Значительная клиентская база. Банк успешно работает с клиентами во всех сегментах (от розничных клиентов и индивидуальных предпринимателей до крупнейших холдингов и транснациональных компаний) по всем регионам страны.

· Огромный масштаб операций. Банк имеет неоспоримые преимущества как с точки зрения масштаба бизнеса (размера сделок, доступа к ресурсам, международных рейтингов), так и с точки зрения размера и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальной сбытовой сети для розничных и корпоративных клиентов, включающей физические офисы, банкоматы и платежные терминалы, цифровые каналы обслуживания).

· Широкий спектр финансовых продуктов и услуг. За счет наличия в продуктовой линейке Группы полного спектра операций для всех групп клиентов во всех странах присутствия, Сбербанк может обеспечить комплексное обслуживание каждого клиента как в России, так и за рубежом. Банк также обладает уникальной возможностью качественного обслуживания как физических, так и юридических лиц одновременно.

· Промышленные технологии. За 5 лет нам удалось создать прочный фундамент для дальнейшего инновационного развития -- мы создали промышленную систему управления рисками, консолидировали операционную функцию, существенно упорядочили ИТ- процессы и системы.

· Мощный бренд. Наше конкурентное преимущество основано на доверии со стороны всех категорий клиентов, которое подкрепляется качеством обслуживания и положительным клиентским опытом. За прошедшие 5 лет бренд Сбербанка наряду с нашими традиционными атрибутами надежности и стабильности все больше начинает ассоциироваться с современными технологиями и инновационностью, становится символом успеха Группы.

· Международное присутствие. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие и стал по- настоящему международной группой. Присутствие в 22 странах мира дает нам возможность тиражировать внутри Группы лучшие технологии и практики, диверсифицировать риски, укреплять бренд на международных рынках, развивать интернациональную команду сотрудников.

· Коллектив и управленческие технологии. За 5 лет коллектив Группы существенно обновился, укрепил свои навыки, а также приобрел уникальный опыт масштабной трансформации. Также мы уделили значительное внимание разработке и масштабному тиражированию современных управленческих технологий: например, построению функции по работе с персоналом, внедрению инструментов Производственной системы Сбербанка, повышению эффективности управления текущей деятельностью.

· В то же время в работе Банка на сегодняшний день присутствует ряд проблемных областей, без преодоления которых нельзя говорить о полной реализации его потенциала развития. К ним относятся:

· Необходимость повышения эффективности использования важнейшего конкурентного преимущества Банка -- клиентской базы и знаний о клиентах. Это связано, в первую очередь, с системами сбора и хранения информации о клиентах, которые требуют совершенствования, необходимостью внедрения современных инструментов анализа клиентских данных и развитием компетенций использования имеющейся информации для формирования адресного предложения каждому клиенту. Кроме того, есть большой резерв, особенно в корпоративном бизнесе, для повышения качества организации клиентской работы, развития навыков продаж, формирования эффективной системы регулярного менеджмента. Проявлениями этого являются незначительный уровень перекрестных продаж, недостаточно высокая доля в расходах клиентов на финансовые услуги, а также недостаточное количество продаваемых продуктов и услуг на одного клиента.

· Недостаточная надежность и масштабируемость процессов и систем. Сложная, неоднородная, в недостаточной степени масштабируемая и надежная ИТ-архитектура может стать причиной повторяющихся сбоев в обслуживании клиентов. Это влечет за собой репутационные риски, снижает уровень доверия клиентов к безналичным расчетам вообще и к Банку в частности. Существует потенциал для сокращения сроков между разработкой продукта и его выводом на рынок, что позволит Банку своевременно реагировать на быстро меняющиеся потребности клиентов.

· Недостаточная зрелость управленческих систем и процессов. Управление банковской группой нашего масштаба и сложности требует зрелой системы управления и управленческих процессов, а также механизмов максимально эффективного получения синергического эффекта от совместной работы всех наших направлений бизнеса. Необходимо дальнейшее развитие системы управленческой отчетности, управления проектной деятельностью, системы управления процессами, ресурсного планирования, распределения капитала. Необходимы дальнейшая модернизация системы управления и развитие корпоративной культуры.

· Наличие серьезных резервов в повышении эффективности системы управления расходами. Мы не сумели в полной мере реализовать наши цели в области финансовой эффективности работы Банка и видим значительные возможности для более эффективного управления затратами.

2.2 Россия: сценарии развития экономики

На основе предположений о динамике мирового роста и ценах на сырьевые товары были разработаны три сценария развития экономики России -- базовый, оптимистический и пессимистический.

Базовый сценарий предполагает сохранение цены нефти марки Urals на уровне $100 за баррель и рост мировой торговли на 4,5-5%. Оптимистический сценарий основан на предположении, что рост мировой торговли ускорится до 6-6,5%, цена нефти поднимется до $115 за баррель. Пессимистический сценарий предполагает падение цен на нефть до $70-80 за баррель. Предполагается, что модель экономики России во всех сценариях не претерпит существенных изменений -- сохранится ее сырьевая направленность с достаточно высокой концентрацией производства и значительным присутствием государства. Базовый сценарий является основным. Его вероятность оценивается в 70-80%.

Базовый сценарий предполагает невысокие темпы роста ВВП на уровне 2,2-2,4% и стабильную динамику основных экономических показателей. Увеличение инвестиций не превысит 2% в год, определяющее значение будет иметь инвестиционная политика крупных компаний. Ведущим драйвером роста останется потребительский спрос, но его сила будет уменьшаться, а воздействие на экономику -- ослабевать. В условиях снижения спроса и жесткой тарифной политики инфляция снизится к концу периода на 2 п .п . -- до 4,5%, вероятен умеренный рост безработицы -- до 6,2% . Монетизация экономики возрастет с 49 до 54%. Продолжится плавное ослабление курса рубля.

Оптимистический сценарий: невысокий рост, квазистабильный рубль. За счет более благоприятных внешних условий темп роста ВВП возрастет до 3%. Главным драйвером роста станут инвестиции, темп роста которых повысится до 4%. Снижение инфляции будет меньше, чем в базовом сценарии, -- до 5% в 2018 году, но безработица останется на текущих низких уровнях, а ослабление рубля будет незначительным.

Пессимистический сценарий: Новый кризис.

Пессимистический сценарий основан на предположении о резком ухудшении конъюнктуры внешних рынков. Последствия падения цен на нефть до $70 за баррель будут крайне негативными -- произойдет отток капитала из России в объеме $90 млрд в год, снижение ВВП составит 3,5% в первый и 2,0% во второй год кризиса соответственно. Последующее восстановление экономики будет медленным -- рост ВВП не превысит 1% в год.

Инвестиции в первый год кризиса сократятся и впоследствии не достигнут докризисного уровня. Ухудшится состояние государственных финансов, что снизит возможность государственной поддержки экономики. Безработица вырастет до 8%. Снижение курса рубля будет более существенным, чем по базовому сценарию.

Банковские рынки: Замедление роста, сокращение Маржи.

В рамках базового сценария развития макроэкономики и банковских рынков невысокие темпы роста денежной массы обусловят замедление роста активов банковской системы с 13-15% в 2014 году до около 10% в 2018 году.

В условиях медленного роста реальных доходов населения темпы роста вкладов снизятся с 18-20% в 2014 году до 13-15% в 2018 году.

Завершится период высоких темпов роста розничного кредитования -- темпы роста рынка кредитов физическим лицам снизятся до 22-25% в 2014 году и до 12-15% к концу периода.

Темпы роста рынка корпоративного кредитования будут снижаться с 11-13% в 2014 году до 8-10% в 2018 году, поскольку спрос на корпоративные кредиты будет ограничиваться низкими темпами роста экономики.

Замедление инфляции вызовет снижение процентных ставок, это в большей степени затронет розничные кредиты, в меньшей -- портфель корпоративных кредитов. В наибольшей степени снижение ставок коснется долгосрочных кредитов, поэтому форма кривой доходности совокупного кредитного портфеля банковской системы станет более плоской. Снижение ставок по привлеченным клиентским средствам будет менее значительным, чем по кредитам, и не превысит 1 п.п. В результате маржа работающих активов банковской системы сократится с 5,5% в 2013 году до 4,5% в 2018 году.

Замедление темпов роста активов вызовет ужесточение конкуренции за наиболее привлекательных клиентов, что станет одним из факторов снижения маржи. Важным конкурентным преимуществом будет качество управления рисками. При этом эффективность работы банков все в большей степени будет зависеть от умения управлять издержками.

Оптимистический сценарий имеет незначительные расхождения по сравнению с базовым, основные отличия относятся к более высокому качеству активов банковской системы, а также массе ее прибыли.

В случае реализации пессимистического сценария темпы роста банковских рынков резко замедлятся. Задолженность физических лиц начнет сокращаться в номинальном выражении. Снижение доходов населения приведет к заметному уменьшению темпов роста вкладов, а также к значительному ухудшению качества кредитного портфеля, однако оно будет меньшим, чем в кризис 2008 года. Сжатие маржи и увеличение резервов приведут к быстрому сокращению доходов и падению рентабельности капитала банковского сектора



3. Анализ деятельности ОАО «Сбербанк России»

Смысл финансового анализа - в оценке и прогнозировании финансового состояния предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности.

Основные задачи финансового анализа: оценка финансового состояния предприятия; определение влияния факторов на выявленные отклонения по показателям; прогнозирование финансового состояния предприятия; обоснование и подготовка управленческих решений по улучшению финансового состояния предприятия.

В 2013 году российским банкам не удалось побить рекорд по абсолютному объему полученной прибыли после двух предшествующих успешных лет, а рентабельность значительно снизилась по сравнению с результатами предыдущих лет. По итогам 2013 года банки суммарно заработали 1012 миллиардов рублей, что на 9 миллиардов рублей меньше результата 2012 года. Рентабельность снизилась еще сильнее из-за роста активов и капитала. По итогам 2013 года рентабельность активов составила 1.9%, а рентабельность капитала - 15.2% против 2.3% и 18.2% в 2012 году и 2.4% и 17.6% в 2011 году соответственно. Снижение прибыльности характерно для всей экономики России - по итогам 2013 года сальдированный результат российских коммерческих организаций снизился почти на 15%, поэтому на этом фоне динамика прибыли банков выглядит даже весьма неплохо.

Безоговорочный лидер российского банковского сектора, Сбербанк может похвастаться тем, что демонстрирует прибыльность намного более высокую, чем другие крупнейшие банки и банковская система в целом. По итогам 2013 года Сбербанк заработал 480 миллиардов рублей прибыли, что примерно составляет 50% от прибыли всей банковской системы. При этом рентабельность активов у него составила 3.2% (3.5% в позапрошлом году), что в 2.3 раза больше, чем у остальных банков, и является вторым результатом среди ТОП-25 крупнейших банков.

2013 год стал для группы Сбербанка рекордным с точки зрения чистой прибыли, которая по итогам года в соответствии с международными финансовыми стандартами составила 362 млрд. руб.

В сложных рыночных условиях не удалось удержать рентабельность акционерного капитала на уровне прошлогодних 24,2% и рентабельность активов в 2,7%, в 2013 году эти показатели составили 20,8% и 2,2% соответственно.

За 2013 год Сбербанк увеличил свою долю на российском рынке кредитования населения на 0,8 п.п. -- до 33,5%. розничный кредитный портфель Сбербанка вырос на 31,8% -- до 3,3 трлн рублей. В течение года частным клиентам выдано кредитов более чем на 1,8 трлн рублей.

В таблице 2 описана структура портфеля кредитов для физических лиц в 2013 году и динамика по отношению к предыдущему году.

Таблица 2

	Кредитные карты, %	Автокредиты, %	Ипотека, %	Потребительские кредиты, %
2012 год	4,0	6,1	39,8	50,1
2013 год	8,6	3,2	41,5	55,3
Динамика	+115	- 47,5	+4,2	+10,3

Как можно заметить из таблицы, максимальный темп роста показал рынок кредитных карт (так как это самый доступный вид кредита). Среди всех компонентов розничного портфеля сегмент кредитных карт банка рос наиболее высокими темпами: в 2013 году портфель увеличился в 1,7 раз -- до 270 млрд рублей. Количество выпущенных за год карт превысило 12,1 млн, что позволило Сбербанку укрепить лидерские позиции в данном сегменте, увеличив долю на национальном рынке с 19,9 до 23,5%.

Ипотечные кредиты остаются одним из наиболее важных элементов продуктовой линейки банка. Портфель жилищных кредитов Сбербанка в 2013 году рос рекордными темпами: с апреля по декабрь установлены ежемесячные рекордные показатели по объему выдачи ипотечных кредитов. например, за декабрь 2013 года выдано 89 млрд рублей, то есть почти вдвое больше декабря предыдущего года.

Столь значительные результаты были достигнуты в том числе благодаря расширению продуктовой линейки. кредит «Военная ипотека» -- «приобретение готового жилья» тиражирован на всю страну. В ряде регионов реализована программа кредитования учителей и отдельных категорий граждан на улучшение жилищных условий. кроме того, в течение года были снижены ставки по всем жилищным программам на 1 п.п.

Далее рассмотрим финансовые показатели деятельности предприятия. Все основные данные представлены в таблице 3.

Таблица 3

		2011	2012	2013	Прирост за 2 года	Прирост за 1 год
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Чистые процентные доходы	в млрд. руб	561,00	704,80	862,20	53,69%	22,33%
Чистые комиссионные доходы	в млрд. руб	140,60	170,30	220,30	56,69%	29,36%
Операционные доходы	в млрд. руб	737,50	899,30	970,30	31,57%	7,90%
Административные и прочие операционные расходы	в млрд. руб	-341,80	-451,40	-209,60	-38,68%	-53,57%
Прибыль до налогообложения	в млрд. руб	395,70	447,90	455,70	15,16%	1,74%
Чистая прибыль	в млрд. руб	315,90	347,90	362,00	14,59%	4,05%
Основные показатели баланса
Кредиты и авансы клиентам	в млрд. руб	7720	10499,3	12934	67,54%	23,19%
Средства в других банках	в млрд. руб	35	114,8	331	845,71%	188,33%
Активы	в млрд. руб	10835	15097,4	18210	68,07%	20,62%
Средства клиентов	в млрд. руб	7932	10179,3	12064	52,09%	18,52%
Капитал	в млрд. руб	1268	1623,8	1881	48,34%	15,84%
Основные качественные показатели
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	в %	4,9	3,2	2,9	-40,82%	-9,38%
Чистая процентная маржа	в %	6,4	6,1	5,9	-7,81%	-3,28%
Кредиты/Депозиты	в %	97,3	103,1	104,2	7,09%	1,07%
Рентабельность активов (ROAA)	в %	3,2	2,7	2,2	-31,25%	-18,52%
Рентабельность капитала (ROAE)	в %	28	24,2	20,8	-25,71%	-14,05%
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)	в руб.	14,6	16,03	16,8	15,07%	4,80%
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)	в руб.	79,4	92,94	101,05	27,27%	8,73%
Показатели достаточности капитала
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1)	в %	11,6	10,4	10,6	-8,62%	1,92%
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2)	в %	15,2	13,7	13,4	-11,84%	-2,19%

Рассчитаем некоторые показательные оценки эффективности кредитной организации. Основным показателем, определяющим эффективность банковской деятельности является общий уровень рентабельности. Он характеризует уровень отдачи на 1 рубль вложенных средств.

К1 = (прибыль/доход КБ) * 100% = (377,7 млрд./1082,5 млрд.) * 100% = 34,9%

В дополнение к общему уровню рентабельности можно рассчитать ряд других показателей, например: отдача акционерного капитала (К2), коэффициент прибыльности активов (К3).

К2 = (прибыль/акц. капитал) * 100% = (377,7 млрд./ 67,760844 млрд.) * 100% = 557,4%

Т. е. каждый 1 рубль уставного капитала принес 5 рублей прибыли в 2013 году.

К3 = (прибыль/активы) * 100% = (377,7 млрд./16275 млрд.) * 100% = 2,3%.

По данным рейтингового агентства Standard & Poor's коэффициент рентабельности активов в среднем по России в 2013 году составил 2%, т.е. показатель Сбербанка выше среднероссийской нормы. Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами.

Доля собственных средств:

К4 = (капитал/активы) * 100% = (1987,748/16275,1) = 12,21%.

В отличие от обычного предприятия, для банка такой процент собственных средств в общей структуре является приемлемым. Учитывая надежность и известность Сбербанка, он может себе позволить этот процент еще уменьшить. Удовлетворительным является наличие в сумме собственных средств основного капитала не менее 10 - 15%.

Для оценки уровня доходов коммерческого банка также можно рассчитать

К5 = (процентная маржа/активы) = (812,7/16275,1) * 100 = 4,99%.

Мировой стандарт 3-4%. На основе этих коэффициентов производится: сравнение фактического значения коэффициента и его нормативного уровня. В структуре доходов максимально выросли комиссионные (56,7%).

Темп роста доходов банка составил

К6 = (969172892/872060664) - 1) * 100% = 11,14%.

Это является положительным результатом и признаком стабильного роста.

Доля наиболее ликвидных активов (денежных средств) в общей структуре активов равна

К7 = (714,3/16275,1) * 100 = 4,3%.

Приемлемый показатель для банка, однако он сократился относительно предыдущего периода приблизительно на 1%. Наибольшую долю в активах банка занимает чистая ссудная задолженность - 73,6%.

Рыночная цена акции Сбербанка России на 2 сентября 2014 года составляет 73,61 $, капитализация составляет 1 592,25 млрд. руб. Доля прибыли на акцию увеличилась до 17,5 руб. (377649000000/21586948000), что должно привлекать инвесторов.

Согласно требованиям Банка России, норматив достаточности собственных средств (капитала) должен поддерживаться на уровне не менее 10%. По состоянию на 31 декабря 2013 года коэффициент достаточности нормативного капитала составил 13,4% (31 декабря 2012 года: 13,7%). Контроль за выполнением норматива по достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, направляемых в ЦБ.

Из таблицы 3 видно, что большинство основных показателей показывают уверенный рост за последние три года. Сбербанк остается крупнейшим банком России и продолжает постоянно развиваться. Положительная динамика финансовых показателей должна привлечь новых инвесторов, заинтересованных в развитии данного банка.



Заключение

Сбербанк России является крупнейшим банком РФ и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации.

2013 год отмечен успешным развитием программы переформирования: сегодня уже 40% точек обслуживания клиентов банка соответствуют высоким стандартам комфортности и сервиса.

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских банков в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в российской экономической науке направления «банковский финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов эффективного управления деятельностью каждого конкретного банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема организации управления деятельности банка и принятия мер по повышению ее эффективности требует подробного изучения и выработки научной концепции.