Нормативное регулирование деятельности банков в Кыргызстане

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- кредиты, полученные от других банков.

Привлеченные средства (нетто) являются реальным ресурсом банка, вложения которого приносит доход. Оптимальным в структуре платных привлеченных ресурсов являются следующие соотношения: депозиты до востребования не более 30%, депозиты срочные - не менее 50%, межбанковские кредиты - не более 20%. Рассмотрим структуру привлеченных средств на примере филиала ОФ ОАО «Халык Банк». Из таблицы 2.3. следует, что привлеченные средства банка на начало анализируемого года занимают 83,16% в валюте баланса и 74,55% - на конец года. В том числе средства на расчетных счетах предприятий в сомах составляли на начало года 14,3% от суммы привлеченных средств и рост их наблюдается до августа 2008 года (в 1,9 раза). К концу года вновь происходит уменьшение остатков на расчетных счетах предприятий на 23,3% (в сравнении с данными на 1сентября 2008 года).

Таблица 2.3.

Структура привлеченных средств коммерческого банка. (%)

Привлеченные средства	1.01.08.	1.01.09.	Изменения за период
			(тыс.сом.)	(%)
1. Депозиты до востребования	14,3	30,8	+3514	+16,5
2. Срочные депозиты	24,5	20,5	-5164	-4,5
3. Вклады населения	42,1	27,6	-11503	-14,5
4. Межфилиальный кредит	19,1	21,1	-2247	+2,0
Итого	100	100	-15400	-

Данные таблицы 2.3. показывают, что основная доля привлеченных средств приходится в 2007 году на вклады населения (42,1%), в 2008 году приоритет переходит на депозиты до востребования (30,8% в структуре привлеченных средств). Объем вкладов населения упал с 42,1% до 27,6%, отток вкладов в абсолютной сумме за год составил 11,5 млн. сомов (см. рис.2.4). Подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за год составило 42%, или 5,2 млн. сомов. Данная ситуация явилась следствием финансового кризиса, который нанес серьезный удар по финансовой устойчивости банка, в частности вызвал недоверие клиентов к филиалу ОФ ОАО «Халык Банк», что повлекло за собой масштабный отток средств населения. В связи с этим, филиал понес потери, связанные с вынужденной ликвидацией активов для ажиотажного спроса на денежную наличность. Таким образом, в результате банковского кризиса была подорвана собственная депозитная база банка.

Рис.2.4. Динамика вкладов населения в 2008 году.

Структура привлеченных средств показывает большую зависимость филиала от межбанковских кредитов. Они занимают 19,1% - 21,1% от обязательств банка. Такое положение связано с тем, что филиал ОФ ОАО «Халык Банка» имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

В 2008 году средний срок хранения вкладов составил 37,5 дня, это на 5,7 дня меньше в сравнении с предыдущим годом. Уровень оседания средств во вкладах характеризует их стабильность, что позволяет банку использовать их как долгосрочный ресурс кредитования и повышает ликвидность банка. В 2008 году уровень оседания средств во вкладах по филиалу составил 8,2%, что в 1,7 раза меньше, чем в 2007 году. Низкий уровень этого показателя объясняется тем, что 53,6 % - 57,5% от общего объема вкладов принадлежит вкладам до востребования, то есть зачисления на счета граждан заработной платы.

Таблица 2.4.

Динамика структуры вкладов населения по срокам востребования.

Срок вклада	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение за год
			Сумма тыс (тыс. сомов)	(%)
До востребования	53,63	57,49	-5611	+3,86
До 30 дней	2,19	1,16	-375	-1,03
От 31 до 90 дней	14,95	25,54	-562	+ 10,59
От 91 до 180 дней	14,01	3,8	-2804	-10,21
От 181 до 1 года	13,0	12,1	-1641	-0,9
От 1 года до 3 лет	2,22	-	-510	-2,22
Итого	100	100	- 11503	-

Из таблицы 2.4. видно, что при значительном оттоке по всем видам вкладов (11,5млн. сомов), структура вкладов по срокам востребования характеризуется достаточно динамично. Наиболее значительные изменения наблюдаются по вкладам со сроком от 31 до 90 дней - рост 10,6% и снижение на 10,2% по вкладам со сроком от 91 до 180 дней.

Таблица 2.5.

Структура привлеченных средств по экономическим субъектам (%)

Показатели	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение
I. Средства на счетах юридических лиц	14,31	30,77	+16,46
1.Средства бюджетов.	5,97	4,59	-1,38
2.Средства внебюджетных фондов.	1,07	11,52	+10,45
3.Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности	1,06	0,28	-0,78
4.Счета предприятий, находящихся в государственной собственности.	1,0	0,53	-0,47
5.Счета негосударственных предприятий.	5,19	13,8	+8,61
6.Счета предпринимателей без образования юридического лица.	0,02	0,01	-0,01
II. Депозиты юридических лиц.	24,53	20,55	-3,98
1.Коммерческих предприятий, находящихся в федеральной собственности.	0,5	0,73	+0,23
2.Негосударственных финансовых организаций.	24,02	19,53	-4,49
3.Негосударственных некомерческих организаций.	0,01	0,29	+0,28
III. Вклады населения.	42,05	27,58	-14,47
IV. Межфилиальный кредит.	19,11	21,1	+1,99
Итого	100	100	-

По данным таблицы 2.5. можно сделать вывод о том, что одним из основных источников привлеченных ресурсов являются средства на счетах предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении. Значительный удельный вес в них занимают средства негосударственных предприятий - 13,8%, а также средства государственных внебюджетных фондов - 11,52%. Сумма их за год увеличилась на 5,7 млн. сомов. Наряду с этим произошло уменьшение суммы депозитов юридических лиц на 6,42% или 4,7 млн. сомов. Высока в структуре привлеченных средств доля межбанковских кредитов (19,1% - 21,1%) - самого дорогого источника ресурсов. С позиции банковской ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка. Для оценки эффективности привлечения ресурсов необходимо определить стоимость привлеченных межбанковских кредитов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами.

Анализируя таблицу 2.6., можно отметить, что среднегодовые остатки привлеченных ресурсов в целом по банку за 2008 год составили 72,4% к предыдущему году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7% к затратам 2007 года, то есть в целом произошло снижение стоимости депозитной базы банка. Значительную долю в среднегодовых остатках привлеченных средств занимают вклады населения (25,3%). Снижение их в 2008 году в сравнении с предыдущим годом составило 45,2%, затраты же по этим ресурсам сократились в 4,8 раза. Такой разрыв в стоимости ресурсов возник вследствие того, что часть вкладов по заявлениям вкладчиков была передана в банк без начисленных процентов по вкладам. Таким образом, конкуренция на рынке вкладов у ОФ ОАО «Халык Банка» стала крайне слаба. В сложившихся условиях финансового кризиса для филиала значительную роль в качестве источника ресурсов стали играть другие элементы депозитной базы.

Доля среднегодовых остатков депозитов до востребования при абсолютном уменьшении на 0,18%, в структуре привлеченных средств увеличилась на 7,3%. Затраты по обслуживанию расчетных, текущих счетов, как правило, наименьшие. Они составили 1,3% в структуре всех затрат 2008 года. Это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе сокращает процентные расходы. Однако, изменение остатков на расчетных счетах - непредсказуемо, так как клиенты могут затребовать свои средства одновременно. В связи с этим, высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным условием расчетных счетов в ресурсной базе считается - до 30%. В нашем примере данный уровень поддерживается. Затраты по срочным депозитам также опережают темпы снижения по среднегодовым остаткам на 3,6%.

Таблица 2.6.

Динамика стоимости элементов депозитной базы банка.

Ресурсы	Стоимость ресурсов в 2007 г.	Стоимость ресурсов в 2008 г.	Изменение за период	Темп роста (%)
	Сумма (тыс. сом)	(%)	Сумма (тыс. сом)	(%)	Сумма (тыс. сом)	(%)	Среднегодовых остатков	затрат
Депозиты до востребования	182	1,6	130	1,15	-52	-0,45	-0,18	-28,5
Срочные депозиты	2594	15,6	1711	15	-883	-0,6	-31,4	-34,0
Вклады населения	4107	21	846	7,9	-3261	-13,1	-45,2	-79,4
Межбанковский кредит	4623	42	5100	57	+477	+15	-18,7	+10,3
Итого	11506	-	7787	-	-3719	-	-27,6	-32,3

Несмотря на рост процентных расходов, увеличение срочных депозитов в общей сумме средств является моментом положительным, поскольку они являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют кредитовать на более длительные сроки, но в результате по ним выплачивается более высокий процент. Стоимость срочных депозитных ресурсов в структуре затрат по привлеченным средствам составляет 21,5%, это на 0,9% меньше, чем в 2007 году. Рекомендуемый уровень в ресурсной базе - не менее 50%. По анализируемому банку он занимает в 2008 году около 40%, в 2007 году - порядка 47%. Межбанковский кредит - это самый дорогой элемент депозитной базы, поэтому его высокий удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка. Из приведенных данных таблицы 2.7. видно, что доля среднегодовых остатков межфилиального кредита в среднегодовых остатках всех привлеченных средств достаточно велика (21,1%). Это на 2,3% больше, чем в предыдущем году. В то же время, удельный вес затрат на привлечение данного вида ресурсов составил 40,3% в 2007 году и 64,4% - в 2008 году, что видно из данных таблицы 2.7.

Таблица 2.7.

Изменение структуры стоимости привлеченных ресурсов. (%)

Показатели	Структура стоимости привлеченных ресурсов	Отклонение (+,-)
	2007 год	2008 год
Депозиты до востребования	1,6	1,3	-0,3
Срочные депозиты	22,4	21,5	-0,9
Вклады населения	35,7	12,8	-22,9
Межбанковский кредит	40,3	64,4	+24,1
Итого	100	100	-

Для оценки обоснованности привлечения межбанковских кредитов очень важно сопоставить стоимость привлеченных средств на межбанковском рынке со стоимостью размещенных средств. Если средства мобилизуются по более высокой цене, чем расходуются, то такое привлечение средств неэффективно. Но если ресурсы будут реализованы по более высокой цене и укороченным срокам, то это будет приносить банку определенный доход (этот подход в анализе будет рассмотрен более подробно в разделе «Анализ доходности банка»). Кроме того, нельзя оценить положительно и большую зависимость банка от кредитов других банков, поэтому рекомендуемый уровень - 20% в ресурсной базе.

Банку необходимо иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

2.3 Состав и структура актива баланса коммерческого банка

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

- кассовая наличность и приравненные к ней средства;

- инвестиции в ценные бумаги;

- ссуды;

- здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:

основное место в активных операциях банка занимают кредитные;

второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги;

на третьем месте - кассовые активы;

доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетных операций банка.

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам а своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. По данным таблицы 2.8. динамика объемов операций филиала ОФ ОАО «Халык Банк» в 2008 году характеризовалась достаточно динамичным снижением в первом полугодии на 5,4% и значительным уменьшением с августа - на 12,1% к предыдущему месяцу, что было связано с неблагоприятной конъюнктурой финансового рынка. Таким образом, мы имеем реальное сокращение объемов операций за рассматриваемый год в 1,5 раза. Качественный анализ активных операций невозможно провести без анализа их структуры.

Таблица 2.8.

Структура активов коммерческого банка по видам операций (%)

Статья актива баланса	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение (+,-)
Денежные средства	3,74	11,29	+7,55
Корреспондентский счет в НБ КР	15,1	2,16	-12,94
Резервный фонд в НБ КР	4,36	2,7	-1,66
Ссуды	49,97	52,45	+2,48
Межфилиальные кредиты проданные	11,11	15,88	+4,77
Ценные бумаги	3,95	3,8	-0,15
Имущество банка	7,4	9,54	+2,14
Дебиторы	0,1	0,05	-0,05
Прочие активы	4,27	2,13	-2,14
Итого	100	100	-

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку на основании таблицы 2.8., можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы - денежные средства уменьшились за 2008 год в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину (3,7% - 11,1%). Резкое снижение их в сомах наблюдается с июля на 38,8% к предыдущему месяцу, в иностранной валюте - на 12,5% (см. табл. 2.9.) Средства на корреспондентском счете в НБ КР к концу года уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов снизилась на 12,9%. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,8%, ссудных операций - на 2,5%. Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной (на 1 января 2008 года - 3,9%, на 1 июля 2008 года - 6%, на 1 января 2009 года - 3,8% ).

Произведем группировку активов по степени ликвидности.

Таблица 2. 9.

Структура активов по степени ликвидности. (%)

Показатели	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение
Высоколиквидные активы	27,15	19,95	-7,2
Ликвидные активы (за вычетом высоколиквидных)	28,08	41,43	+13,35
Активы долгосрочной ликвидности	-	-	-
Активы среднесрочной ликвидности	33,1	26,95	-6,15
Неликвидные активы (малоликвидные)	11,67	11,67	-
Всего активов	100	100	-

Из таблицы 2.10. видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась в сравнении с прошлым годом. Снизилась доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в НБ КР в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,4% доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4% в структуре активов, это на 6,2% больше, чем на 1 января 2008 года, что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Таблица 2.10

Анализ динамики структуры активных операций Банка за 2008 год (%)

Показатели	01.01.98	01.02.98	01.03.98	01.04.98	01.05.98	01.06.98	01.07.98	01.08.98	01.09.98	01.10.98	01.11.98	01.12.98	01.01.99
I. Ликвидные активы	23,2	17,1	15,39	18,22	11,67	16,39	8,18	8,37	7,87	9,13	14,14	8,5	16,15
1.Денежные средства	3,74	5,82	4,86	7,61	5,96	4,97	1,93	2,1	0,69	1,55	8,83	1,38	11,29
- в сомах	2,94	4,13	2,95	5,65	3,89	4,08	1,8	2	0,68	1,23	8,68	1,22	11,1
- в валюте	0,83	1,69	1,91	1,96	2,07	0,89	0,13	0,1	0,01	0,32	0,15	0,16	0,18
2. Средства на кор.счете в ЦБ	15,1	6,95	5,92	5,75	0,98	6,27	1	0,64	0,98	1,86	2,55	1,13	2,16
3. Резервный фонд в ЦБ	4,36	4,33	4,61	4,86	4,73	5,15	5,25	5,63	6,2	5,72	5,76	5,99	2,7
II.Работающие активы	65,03	75,27	73,93	74,58	78,26	73,95	81,65	80,76	80,78	77,75	71,78	79,37	72,13
1.Ценные бумаги	3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48	3,61	3,8
а) государств.ценные бумаги	3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48	3,61	3,8
-в сомах	3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48	3,61	3,8
-в валюте	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.Ссуды банка	61,08	71,24	69,81	70,4	73,16	68,7	75,68	75,56	76,5	73,31	68,3	75,76	68,33
а)межфилиальн.кредиты проданные	11,11	11,35	14,92	14,6	13,82	13,53	15,4	16,99	17,69	19,37	19,58	20,64	15,88
б)учтенные векселя в портфеле банка	4,6	7,87	7,93	8,05	4,72	4,86	5,53	6,05	6,3	6,61	6,68	7,04	6,96
- в сомах	4,6	7,87	7,93	8,05	4,72	4,86	5,53	6,05	6,3	6,61	6,68	7,04	6,96
- в валюте	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
в)краткосрочные кредиты	44,44	51,13	45,78	46,44	52,88	48,44	52,69	50,5	50,84	46,02	40,89	47,02	39,94
-юридическим лицам	42,67	49,43	44,2	45,21	51,75	47,44	51,71	49,71	50,22	45,7	40,61	46,77	39,45
-потребит.кредиты до 1 года	1,77	1,7	1,58	1,23	1,13	1	0,98	0,79	0,62	0,32	0,28	0,25	0,49
д) долгосрочные кредиты	0,93	0,89	1,18	1,31	1,74	1,87	2,06	2,02	1,67	1,31	1,16	1,06	5,55
-юридическим лицам	-	-	0,31	1,31	0,49	0,51	0,58	0,64	0,43	0,34	0,23	0,14	4,7
-физическим лицам	0,93	0,89	0,87	-	1,25	1,36	1,48	1,38	1,24	0,97	0,93	0,92	0,85
III.Основные средства и кап.вложения	7,4	7,57	7,64	7,08	6,92	7,07	7,98	8,63	8,88	9,27	9,22	9,68	9,54
IV.Дебиторы банка	0,1	0,06	0,13	0,12	0,17	0,2	0,17	0,13	0,07	0,06	0,04	0,03	0,05
V.Прочие активы	4,27	-	2,91	-	2,98	2,39	2,02	2,11	2,4	3,8	1,82	2,42	2,13
ВСЕГО АКТИВОВ	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100

Таблица 2.11.

Показатели ликвидности банка.

Показатели	Предельно допустимое значение	1.01.08.	1.01.09.
Норматив мгновенной ликвидности	не менее 20%	38,9	22,5
Норматив текущей ликвидности	не менее 70%	52	48,4
Норматив долгосрочной ликвидности	не более 120%	0	0

Анализ этих показателей позволяет сделать вывод о достаточной ликвидности операций банка. Однако, существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка. Из таблицы 2.11. следует, что анализируемым банком не выполняется норматив текущей ликвидности.

Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидности не мешали выполнению требований рискованности и доходности активов. Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом отношении. Основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. На основании таблицы 2.12. проанализируем структуру активов филиала ОФ ОАО «Халык Банк» в зависимости от степени риска.

Таблица 2.12.

Структура активов банка по степени риска.

Группы риска активов	1.01.08.	1.01.09.
I.	27,1	20
II.	-	-
III.	-	-
IV.	7,4	9,5
V.	65,5	70,5
Всего	100	100
Сводный риск активов	70,7	77,4

Данные таблицы 2.12. свидетельствуют о том, что банк ведет достаточно рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов. Сводный риск активов на 1 января 2009 года составил 77,4% от размера активов, на 1 января 2008 года - 70,7%. У банка не очень удачное распределение активов по группам риска. Из этого вытекает. Что филиал недостаточно диверсифицирует риски по всем активам, занимается в основном, однотипными операциями - по кредитованию. Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь при этом к операциям самой высокой, пятой группы риска.

Анализ активных операций банка проводится с точки зрения выявления их доходности. С этой целью определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку.

При общей тенденции к снижению в течение января-августа в сентябре произошло увеличение доли активов, не приносящих доход (остатки в кассе и на корреспондентских счетах, средства в расчетах, основные средства). Максимального значения «работающие» активы достигают в июне (81,7%). Затем вновь, до конца года наблюдается динамичное их снижение до 72,1% в валюте баланса. Рассмотрим более детально активы, приносящие доход, их структуру по основным элементам.

Таблица 2.13.

Структура «работающих» активов (%)

Активы	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение
I. Ссуды банка	93,9	94,7	-0,8
1.Межфилиальные кредиты проданные.	17,1	22,0	+4,9
2.Учтенные векселя в портфеле банка.	7,1	9,6	+2,5
3.Краткосрочные кредиты юридическим лицам.	65,6	54,7	-10,9
4.Долгосрочные кредиты юридическим лицам.	-	6,5	+6,5
5.Долгосрочные кредиты физическим лицам.	1,4	1,2	-0,2
6. Потребительские кредиты.	2,7	0,7	-2,0
II.Операции с ценными бумагами.	6,1	5,3	-0,8
Итого	100	100	-

Сумма активов, приносящих процентный доход составила на 1 января 2008 года 26,8 млн. сомов, что ниже соответствующей даты прошлого года на 26,6%. Удельный вес «работающих» активов вырос с 65,03% до 72,13%. Основная часть активов, приносящих доход (54,7%), размещена в краткосрочные кредиты юридических лиц. Причем, доля их снизилась за отчетный год на 10,9%. Заметно увеличение доли по межбанковским кредитам на 4,9% и долгосрочным кредитам юридических лиц на 6,5%. Из общего объема «работающих» активов 94,7% приходится на ссуды банка и 5,3% - это вложения в ценные бумаги.

Кредитные операции банка традиционно являются активными операциями, приносящими большую часть доходов банка и составляющими самую значительную часть его активов. Отмечается тенденция к снижению среднемесячных темпов прироста по ссудным счетам в активах баланса. Тем не менее кредитование является основным направлением вложений банка. На 1 января 2008 года они составили 61,1% активов, на 1 января 2009 года - 68,3%. В первом и во втором кварталах 2008 года банк продолжал увеличивать свой кредитный портфель, который вырос за полугодие в 1,2 раза. Кредитная политика Акционерного коммерческого банка ОФ ОАО «Халык Банк» направлена на повышение рентабельности кредитных вложений, снижение степени риска и сохранение ликвидности. В соответствии со стратегией банка предпочтение при кредитовании отдается перспективным предприятиям ведущих отраслей экономики Ошской области.

Таблица 2.14.

Структура кредитов по секторам вложений (%)

Группа заемщиков	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение	Темп роста
Ссуды юридических лиц	75,6	72,2	-3,4	69,2
Ссуды физических лиц	4,8	2,2	-2,6	32,8
Межфилиальные кредиты	19,6	25,6	+6,0	94,5
Итого	100	100	-	72,4

Как видно из таблицы 2.14., большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные юридическим лицам, причем за первый квартал анализируемого года доля этих кредитов выросла на 1,25%, во втором - еще на 3,59%. Однако к концу года прослеживается тенденция к снижению. Достаточно высока в 2008 году доля межфилиальных кредитов (19,6% - 25,6%). Причем при небольшом абсолютном снижении уровень их возрос на 6%. Значительно уменьшение по ссудам, выданным физическим лицам как в абсолютном, так и в процентном отношении. Темп роста их к предыдущему году составляет всего 32,8%.

Таблица 2.15.

Структура кредитов по срочности вложений (%)

Показатели	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение	Темп роста
Краткосрочные ссуды	97,9	87,8	-10,1	59,4
Долгосрочные ссуды	2,1	12,2	+10,1	В 3 р.больше

Объем краткосрочных кредитов снизился в абсолютной сумме за 2008 год в 2,8 раза. Удельный вес краткосрочных кредитов юридическим лицам в валюте баланса составлял на начало года 25,8%, на конец года - 13,9%. Доля в кредитном портфеле этих ссуд за год снизилась на 10,1%. Уменьшилась сумма потребительских кредитов физическим лицам с начала года в 5,4 раза. На долю долгосрочных ссуд приходится (2,1% - 12,2%) кредитных вложений. Настоящая экономическая ситуация не позволяет банкам заниматься долгосрочным кредитованием в больших объемах, из-за низкой доходности операций, связанных с длительным отвлечением средств из оборота и высоким риском невозврата кредитов. В данном случае для долгосрочного кредитования характерно увеличение, хотя доля их в валюте баланса остается незначительной (5,6%).

Анализ структуры кредитов по данным баланса с точки зрения просроченной задолженности показывает, что сомлевый кредитный портфель выглядит достаточно благополучно, так как отсутствуют просроченные кредиты и кредиты, имеющие задолженность по процентам.

Существует ряд показателей, которые дают возможность прогнозировать кредитную политику банка, рациональность структуры активов, степень риска активных операций и их воздействие на ликвидность, доходность, рентабельность банка.

Таблица 2.16.

Показатели эффективности использования активов (%)

Показатели	1.01.08.	1.01.09.
Коэффициент эффективности использования активов.	0,65	0,6
Коэффициент использования депозитной базы для кредитов.	1,27	1,12

Расчет показателей свидетельствует о снижении данных коэффициентов, что является негативным фактором в работе банка по размещению активов.

Кроме кредитных вложений в активе коммерческого банка присутствуют прочие статьи, представляющие собой актива, приносящие доход. К ним относятся вложения в ценные бумаги.

Таблица 2.17.

Динамика структуры вложений в операции с ценными бумагами.(%)

Показатели	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение	Темп роста
Долговые обязательства РФ, приобретенные для инвестирования	27,2	37,2	+10,0	78,1
Векселя банков со сроком погашения до 30 дней	23,2	-	-23,2	-
Прочие векселя до востребования	31,7	55,6	+23,9	100
Акции банков по операциям РЕПО	7,0	2,5	-4,5	23,3
Акции банков, приобретенные для инвестирования.	10,9	4,7	-6,2	34,3
Итого	100	100	-	57,1

Рассматривая структуру операций с ценными бумагами в течение анализируемого года, можно отметить уменьшение и без того небольшой доли операций на рынке ценных бумаг с 3,95% - в январе, до 3,8% - в декабре (в валюте баланса). Особенно заметное снижение во втором полугодии 2008 года было вызвано высоким политическим риском операций на этом рынке, вследствие финансового кризиса. Доля долговых обязательств КР в общем объеме ценных бумаг к концу года увеличилась на 10%, при абсолютном снижении на 21,9%. Это произошло из-за того, что филиалом с третьего квартала не приобретались векселя других банков со сроком погашения до 30 дней. Наряду с этим возросла доля векселей до востребования с 31,7% до 55,6%.

Операции с иностранной валютой в филиале проводились в качестве покупки, продажи через обменные пункты. В течение первого квартала по этому виду услуг наращивались объемы с 0,83% до 2,07% в валюте баланса (см. табл. 2.9.). Но с июня мы видим значительное снижение объема этих операций до 0,01%.

Позиция актива баланса «Основные средства и хозяйственные затраты» на начало года имеет долю в активах банка порядка 7%. С января по март сумма этой статьи возрастала (на 0,24%), к концу года она снизилась на 18,7%, хотя доля в активах достигла уровня 9,5%. На примере таблицы 2.18. рассмотрим структуру имущества банка в динамике.

Таблица 2.18.

Динамика структуры имущества банка.(%)

Показатели	1.01.08.	1.01.09.	Отклонение	Темп роста
I.Основные средства.	79,6	82,7	+3,1	84,5
II.Хозяйственные материалы	8,7	6,9	-1,8	64,5
1.Канцелярские принадлежности.	1,1	0,1	-1,0	11,1
2.Запасные части.	0,3	0,4	+0,1	88,2
3.Материалы для социально-бытовых нужд.	0,2	0,2	-	77,8
4.Материалы для упаковки денег.	0,2	0,2	-	80,0
5.Другие материалы.	6,9	6,0	-0,9	71,0
III.Малоценные быстроизнашивающиеся предметы.	11,7	10,4	-1,3	72,1
Итого	100	100	-	81,4

Наибольший удельный вес в структуре имущества банка занимают основные средства. Доля их к концу года увеличилась на 3,1 пункта. В суммарном выражении основные средства уменьшились на 15,5%. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы составляют (11,7% - 10,4%) от имущества банка. В течение года характерно снижение их на 27,9%. Хозяйственные материалы снизились за год на 35,5%, они занимают минимальную долю от имущества - 8,7%- на начало года и 6,9% на конец года.

Качественный анализ активных и пассивных операций невозможно провести без сопоставления их структур. Такое сопоставление должно показать, насколько качественно происходит управление финансовыми показателями банка с различных точек зрения:

как согласована цена ресурсов банка с доходностью операций по размещению этих ресурсов. В частности, не используются ли платные ресурсы для поддержания активных операций, не приносящих доход;

как согласованы сроки привлечения и размещения ресурсов. Не использует ли банк короткие ресурсы для вложений, подвергая себя риску ликвидности и процентному риску;

куда направляются ресурсы, полученные при увеличении объемов пассивных операций банка и при окончании его активных операций.

Несогласованность операций банка по этим признакам при самой благоприятной структуре активов и пассивов может привести как к потере банковской ликвидности, так и к отрицательным финансовым результатам. Рассмотрим эти вопросы подробнее. Для того, чтобы правильно определить причины низкой доходности банковских операций, необходимо понять какие ресурсы и в каком размере мы используем для проведения активных операций и сколько платим за эти ресурсы. Предлагаем воспользоваться наиболее широко распространенным принципом решения проблемы: наиболее ликвидные активы фондируются пассивами до востребования, а наименее ликвидные - наиболее долгосрочными пассивами. Соответствующая этому принципу классификация приведена в таблице 2.19. Надо заметить, что при такой классификации соблюдается также принцип согласования стоимости ресурсов и доходности активов: наиболее ликвидные активы (корреспондентский счет, касса) не приносят дохода и им соответствуют бесплатные и дешевые ресурсы до востребования (остатки на расчетных счетах предприятий(, а неликвидным активам типа основных средств, резервам в Центральном банке - собственные средства банка, которые до момента распределения прибыли в конце года также являются бесплатными ресурсами.

Таблица 2.19

Классификация активов банка по степени их ликвидности и пассивов - по срочности выполнения обязательств

АКТИВЫ	Среднегодовые остатки	ПАССИВЫ	Среднегодовые остатки
	2007г.	2008г.		2007г.	2008г.
1. Остатки в кассе и на корреспондентском счете	8386	6395	1. Средства в расчетах.	2130	532
2. Средства в расчетах	2760	2881	2.Остатки на расчетных, текущих счетах клиентов.	7172	8688
3.Государственные ценные бумаги.	2341	1491	3.Депозиты юридических лиц.	8205	3460
4.Выданные межбанковские кредиты.	6590	6228	4.Депозиты населения.	21076	9573
5.Корпоративные ссуды.	-	-	5.Привлеченные межбанковские кредиты.	9573	7326
6.Ссуды населению.	1596	524	6. Векселя и депозитные сертификаты.	918	-
7.Корпоративные ценные бумаги.	-	-	7.Фонды и резервы банка.	7722	4210
8.Резервы в НБ КР	2583	1059	8.Доходы и прибыль банка.	3022	925
9.Основные средства и нематериальные активы.	4387	3743
10.Доходы банка, использованная прибыль.	2958	922

Анализ полученных результатов приводит к следующим выводам: платные ресурсы банка в первом квартале полностью размещались в активы, приносящие доход и кроме того, часть (1,2%) бесплатных ресурсов была вовлечена в «работающие активы. Это является положительным моментом работы банка с точки зрения доходности операций. До конца анализируемого года часть платных ресурсов использовалась в качестве активов, не приносящих доход (второй квартал - 0,8%, третий квартал - 2,9%, четвертый квартал - 3,5%). Таким образом, можно сделать вывод о том, что структура привлеченных ресурсов продолжает оставаться невыгодной для банка и требует формирования бесплатных ресурсов под активные операции, не приносящие доход.

Еще одной характеристикой активных и пассивных операций банка, важной для оценки надежности его деятельности, является согласованность по срокам привлеченных и размещенных ресурсов банка. Стандартная ошибка банковского менеджмента, состоящая в игре на привлечении «коротких» ресурсов и в размещении их в долгосрочные активы, является в последнее время одной из главных причин банкротства банков. Кроме риска потери ликвидности рассогласованность сроков привлечения и размещения ресурсов приводит к росту процентного риска, суть которого состоит 2 том, что банк либо не может привлечь достаточно дешевые ресурсы для фондирования долгосрочной активной операции с фиксированной процентной ставкой, либо не может разместить достаточно выгодно ранее привлеченные по фиксированной процентной ставке ресурсы. Таким образом, один из подходов к управлению активами и пассивами состоит в стратегии согласованных сроков, цель которой- сохранить отношение активов к пассивам равное единице. Рассмотрим ситуацию, сложившуюся в банке в 2008 году.

2.4 Коэффициентный метод оценки деятельности коммерческого банка

Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При этом сопоставляться объединенные по какому - либо экономическому принципу активные статьи с пассивными, либо определяется удельный вес статей в активе или пассиве. Метод коэффициентов используется для регулирования деятельности коммерческого банка, а также для контроля деятельности филиалов. Наиболее употребительны коэффициенты, дающие количественное соотношение ряда статей для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. При этом:

активы и пассивы формируются в экономически однородные группы;

вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов;

после анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые из них исключаются;

для оставшихся рассчитывается текущий индекс надежности.

Приведем расчет коэффициентов по методике В. Кромонова по анализируемому банку.

Таблица 2.20.

Система коэффициентов

Показатель	Нормативный уровень	1.01.08.	1.07.08.	1.01.09.
Генеральный коэффициент Надежности (К1)	1	0,274	0,193	0,211
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)	1	0,389	0,163	0,225
КРОСС - коэффициент (К3)	3	1,3	1,059	1,207
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)	1	0,479	0,238	0,378
Коэффициент защищенности капитала (К5)	1	0,704	0,287	0,637
Коэффициент фондовой капитализации прибыли(К6)	3	1,088	1,07	1,27

Для составления общей формулы надежности используется понятие «Оптимального банка», то есть удовлетворяющего основным критериям надежности по следующим уровням: К1 = 1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3. Таким образом, оптимальным с точки зрения надежности считается банк, имеющий следующие характеристики:

вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала;

содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования;

имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;

содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме равном суммарным обязательствам;

капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;

обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Таким образом, формула надежности выводится в зависимости от удельного веса каждого коэффициента (группа надежности - 70%: К1, К3, К5, К6; группа ликвидности - 30%: К2,К4).

Таблица 2.21.

Текущий индекс надежности.

Показатель	1.01.08.	1.07.08.	1.01.09.
Текущий индекс надежности (N=45*К1+20*К2+10*К3+10*К4+5*К5+10*К6)	52,3	37,04	43,9

Анализ результатов расчета показывает снижение текущего индекса надежности во втором и третьем квартале рассматриваемого года и повышение его к концу года. При практически неменяющемся во втором и третьем кварталах собственном капитале, продолжается рост работающих активов. Это уменьшает генеральный коэффициент надежности (К1), вносящий основной вклад в величину текущего индекса надежности банка. Продолжалось также снижение коэффициента мгновенной ликвидности (К2) и генерального коэффициента ликвидности (К4), связанное с более быстрым ростом обязательств до востребования суммарных обязательств по сравнению с ростом ликвидных активов. Имел тенденцию к небольшому понижению коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), характеризующий эффективность работы банка, его способность наращивать собственный капитал за счет зарабатывания прибыли. Значения коэффициентов КРОСС - коэффициента (К3) и коэффициента защищенности капитала (К5) во втором и третьем кварталах также снизились. Они показывают, соответственно, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств и насколько банк учитывает инфляционные процессы, размещая свои активы в недвижимость, ценности и оборудование. Но эти показатели имеют меньшую значимость по сравнению с выше рассмотренными коэффициентами. К концу года мы видим тенденцию к росту по всем по всем рассчитываемым показателям, что привело к увеличению текущего индекса надежности во втором полугодии на 5,75. Проведенный анализ показал, надежность банка, исходя из значения текущего индекса надежности находится на низком уровне. Наряду с финансово - экономической ситуацией в стране, наложившей негативный отпечаток на деятельность банковской системы в целом и анализируемого банка, в частности, на финансовое положение филиала ОФ ОАО «Халык Банка» оказала влияние конкуренция банков, проникновение которых в последние годы усиливается на рынок Ошской области. Наблюдается сильная конкуренция за обслуживание экспортно ориентированных предприятий, а также предприятий и организаций, имеющих потоки «живых» денег. В случае прихода к управлению предприятиями нелояльных к региональному банку структур, возможен уход из него ряда клиентов. Тем не менее, следует отметить некоторое увеличение показателя на первое января 2009 года. Это говорит об имеющемся у банка потенциале и проблемы, с которыми сталкивается банк, носят, скорее всего, временный характер и связаны с общей экономической ситуацией в стране. Данные выводы подтверждаются проявившимися тенденциями роста.

В целях повышения устойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты по расчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения в меняющейся агрессивной конкурентной среде - диверсификация состава клиентов, обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций. Политика ОФ ОАО «Халык Банка» при формировании ресурсной базы должна быть направлена на сохранение устойчивости пассивов и поддержание ликвидности. Необходимо обеспечить реальный рост валюты баланса, активизировать работу по реструктуризации пассивов. Решение данной задачи может быть достигнуто путем привлечения средств населения через пенсионные фонды, страховые общества. Следующая задача - привлечение средств клиентуры со значительными оборотами по счетам, привлечение бюджетных средств при получении статуса уполномоченных городских Администраций. Продолжить выпуск процентных векселей, эмитируемых банком; стремиться к изменению структуры баланса: поддержание внутренней сопряженности активов и пассивов по суммам и срокам на уровне не более 25% и стабильности источников до 70%. Создание ресурсов базируется на поиске дешевых и стабильных источников, сбалансированных с активами по срокам и процентам с учетом планируемой маржи. Наиболее выгодно привлечение среднесрочных ресурсов (91 день). Доля средств, привлекаемых до востребования - не более 25%. На более длительный срок планируется привлечение валютных ресурсов, сомовые ресурсы должны привлекаться с плавающей процентной ставкой. В области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитных рисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов и высвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужно осуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов, инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерия снижения уровня рентабельности.

Глава 3. Нормативное регулирование деятельности коммерческих банков в Кыргызской Республике

3.1 Законодательная база регулирования банковской деятельности

29 июля 1997 года в Бишкеке за N 60 вышел в свет Закон КР «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике». Это был базовый Закон о Банках и их деятельности. Затем он редактировался восемь раз:

26 марта 2003 года N 63;

18 декабря 2003 года N 235;

15 декабря 2004 года N 192;

10 марта 2005 года N 46;

1 декабря 2005 года N 158;

27 января 2006 года N 22;

30 мая 2007 года N 75;

16 мая 2008 года N 88.

В целом суть Настоящего Закона осталась прежней, но были внесены существенные изменения регулирования банковской деятельности.

В данном разделе третьей главы квалификационной работы будет рассмотрена законодательная база регулирования деятельности коммерческих банков в Кыргызской Республике.

Банковская система Кыргызской Республики.

Банковская система Кыргызской Республики состоит из Национального (Центрального) банка Кыргызской Республики и коммерческих банков.

Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Банка Кыргызстана определяются Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республике". Положения настоящего Закона применяются к Банку Кыргызстана лишь в случаях, прямо предусмотренных этим Законом.

Деятельность банков регулируется настоящим Законом, Законом "О Национальном банке Кыргызской Республики", другими законодательными актами Кыргызской Республики, нормативными актами Банка Кыргызстана и уставом банка.

По видам деятельности банк может быть универсальным или специализированным.

Универсальный банк - это банк осуществляющий все виды банковских операций, включая инвестирование.

Специализированный банк - это банк, осуществляющий ограниченный круг банковских операций. Деятельность специализированных банков осуществляется на основании настоящего Закона, а также отдельных законодательных актов, регулирующих их деятельность.

По форме собственности банк может быть государственным или частным.

Государственный банк создается на основании отдельного нормативного правового акта в форме почтового, инвестиционного, сберегательного и иного, по сути схожего с подобными банками. Государственный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с банковским законодательством республики.

Межгосударственный банк создается на основании международного договора (соглашения) Кыргызской Республики, ратифицированного в установленном порядке.

На него распространяются положения настоящего Закона с учетом особенностей, предусмотренных в международном договоре (соглашении) о его создании.

Банк не отвечает по обязательствам Кыргызской Республики, равно как и Кыргызская Республика не отвечает по обязательствам банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя обязательства банка.

Банк не отвечает по обязательствам Банка Кыргызстана. Банк Кыргызстана не отвечает по обязательствам банков.

Банки Кыргызской Республики самостоятельно организуют и осуществляют свою деятельность в пределах компетенции, предоставленной им настоящим Законом и другими нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.

Органам государственной власти и управления и их должностным лицам запрещается вмешательство в любой форме в решение вопросов, связанных с банковской деятельностью.

За нарушение этих требований наступает ответственность, предусмотренная законодательством Кыргызской Республики.

Банк Кыргызстана в пределах полномочий, предоставленных ему по настоящему Закону и Закону Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики", осуществляет банковский надзор, а также административные и другие регулятивные функции в отношении банков и иных финансово-кредитных учреждений.

Жогорку Кенеш Кыргызской Республики, Президент Кыргызской Республики в чрезвычайных случаях (военные действия, стихийные бедствия, международные конфликты) в целях защиты интересов государства могут издавать соответствующие законы и указы, предусматривающие ограничение либо запрещение определенного вида банковских операций, полностью либо в отношении определенных стран. Действие этих нормативных правовых актов распространяется на срок, указанный в них. За нарушение требований, указанных в этих законах и указах, наступает ответственность, предусмотренная законодательством.

Должностные лица органов государственной власти и управления:

1) не могут участвовать в органах управления банков или банковских холдинг-компаний, за исключением государственных банков;

2) не могут владеть и/или контролировать более десяти процентов акций с правом голоса в банке или в банковской холдинг-компании.

Лица, владеющие десятью и более процентами акций в банке или банковской холдинговой компании, при назначении их должностными лицами в государственные органы должны передать свои акции в доверительное управление на период нахождения на государственной службе.

Лицензирование банковских операций

Банк получает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в соответствии с законодательством республики. Для начала осуществления своей деятельности банк должен получить лицензию Банка Кыргызстана на право проведения банковских операций за плату, размеры которой устанавливаются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. Банк Кыргызстана является единственным органом на территории Кыргызской Республики, уполномоченным на выдачу лицензии на проведение банковских операций. Лицензия на проведение банковских операций выдается в порядке, установленном Банком Кыргызстана. Банк Кыргызстана ведет реестр банков, получивших лицензию на осуществление банковских операций. Сведения о банках, имеющих лицензию Банка Кыргызстана, один раз в год публикуются в средствах массовой информации. Банк, его филиалы и представительства не подлежат регистрации в местных органах власти. После рассмотрения документов, Банк Кыргызстана может дать предварительное разрешение на получение лицензии. Это означает, что заявителю будет выдана лицензия, когда он определит свой кадровый состав, оплатит необходимый минимальный капитал, представит свидетельство о государственной регистрации, а также выполнит другие требования, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики и Банком Кыргызстана.