Процентная политика коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

процентный кредитование банковский

Актуальность данной темы заключается в том, что процентная политика является одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро- и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов. Если говорить о микроуровне, то результативность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика, от правильности выбора ставок по кредитам и вкладам.

Предметом изучения данной курсовой работы является процентная политика коммерческого банка. Объект - коммерческие банки Республики Беларусь и, в частности, ОАО «АСБ Беларусбанк». Цель данной работы состоит в изучении, оценке процентной политики коммерческих банков и разработке путей её совершенствования. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть сущность процентной политики, аспекты её формирования; провести исследование процентной политики на примере конкретного коммерческого банка, изучить направления развития процентной политики.

Поставленные цель и задачи обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, 3 глав, разделенных на подразделы, заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава посвящена теоретическому изучению процентной политики, воздействия на неё Национального банка Республики Беларусь. Она состоит из 3 подразделов. Вторая глава посвящена изучению депозитной, кредитной процентной политики ОАО «АСБ Беларусбанк», динамике процентов в целом по стране. Данная глава состоит из 4 подразделов. В третьей главе освещены пути совершенствования процентной политики. Данная глава включает в себя 2 подраздела. В заключении приводятся выводы, которые были получены в результате написания курсовой работы. В завершении работы приведен список использованных источников.

При исследовании темы данной работы были использованы методы научного исследования, такие как системный анализ, синтез и исторический метод. Для полного раскрытия темы курсовой работы использовались учебные пособия авторов, изучающих данную тему (Куликов, А.Г., Кравцова Г.И.), материалы интернет источников, банковского кодекса Республики Беларусь, указов Президента в области денежно-кредитной политики, а также периодические издания (журнал «Банковский вестник», «Экономика. Финансы. Управление», «Белорусский экономический журнал»).



1. Теоретические аспекты формирования процентной политики коммерческих банков

1.1 Сущность процентной политики коммерческих банков и роль банковского процента

Оказание кредитных услуг -- важнейшая функция банков, которая непосредственно зависит от процентной политики. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность определенный срок пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка [1].

Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

* тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;

* одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

* установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе [2].

На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.

К первым относятся: состояние финансового рынка, уровень инфляции, спрос на банковские услуги, уровень банковской конкуренции, политика Национального Банка Республики Беларусь, региональная специфика, состояние социальной среды.

Ко вторым относятся: спектр оказываемых банком услуг, квалификация и опыт персонала, состав клиентов банка.

Процентная политика имеет свою сферу применения - регулирование процентных ставок [3]. Поэтому её важным элементом является ссудный процент.

Один из важнейших принципов кредитования - платность. Плата за кредит выступает в форме ссудного процента. И в этом, прежде всего, основное предназначение ссудного процента [4, с. 154].

Ссудный процент - это плата за временное пользование ссужаемой стоимостью.

Хотя процент и не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует, более того - выступает как движущийся мотив их развития [5, с. 427].

Ссудный процент делится на следующие виды:

банковский;

по государственному кредиту;

коммерческий;

по лизингу;

потребительский и т. д.

Так как в данной работе процентная ставка рассматривается на уровне банковской сферы, то имеет смысл более подробно рассказать о банковском проценте.

Банковский процент - один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк (коммерческий, центральный) [5, с. 431].

С содержательной точки зрения банковский процент имеет три вида ставок: базовые (базисные), кредитные и депозитные.

Базовая процентная ставка - процентная ставка, устанавливаемая и публикуемая банками для определения базовой основы начисления процентов по различным видам кредитов [6].

Базисная ставка за кредит представляет собой результат средних воздействий факторов на уровень ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять ссуды и под более низкий процент, это своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различной в каждом банке.

При установлении процента банки обычно учитывают размер базовой процентной ставки своих конкурентов [5, с. 432].

Депозитные ставки - это процентные ставки, выплачиваемые банками вкладчикам или ставки привлечения ресурсов [4, с.157].

Уровень депозитного процента зависит от:

срока и размера привлекаемых ресурсов;

надежности коммерческого банка;

прочности взаимоотношений с клиентом,

вида депозита;

состояния спроса на кредит;

условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложение, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетный процент);

уровня ставок налогов на доходы банка;

характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др.);

уровня инфляции;

затрат банка и других факторов.

Депозитный процент в первую очередь призван компенсировать риск, который имеют вкладчики в связи с передачей своих средств банку.

Депозитная процентная политика должна, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов.

Она предполагает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При этих условиях поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка (заемщика) [5, с. 432].

Кредитные ставки - это процентные ставки, которые уплачивает заемщик за пользование кредитом. Для банка это - ставка размещения ресурсов [4, с. 157].

Процентная ставка по кредитам обычно имеет больший размер, чем по депозитам. Это вызвано тем, что она включает в себя затраты банка на погашение процентов по вкладам и маржу.

На уровень кредитных ставок коммерческого банка влияют:

средний уровень платы за привлеченные ресурсы, то есть депозитный процент;

расходы банка;

цель (объект) кредитования;

кредитоспособность клиента;

степень рискованности проекта;

уровень ставки налогов на доходы банка;

состояние спроса на кредит;

срок ссуды;

возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер платы);

уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка и правительства.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учетом кредитного договора.

Процентные ставки так же бывают фиксированными (твердыми), плавающими, дисконтными. Погашение ссуд с фиксированной ставкой сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменными в течение всего срока. Фиксированные процентные ставки обычно устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования.

Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя.

Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том числе и фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка и других уполномоченных органов, направленной на стабилизацию и регулирование денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом могут быть ниже ставок по ссудам с фиксированным процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вырастет, его ежемесячные выплаты банку возрастут). Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования [5, с. 436].

Дисконтная (учетная) ставка (discount Rate) - процентная ставка, которую центральный банк взимает при учете правительственных ценных бумаг или при предоставлении кредита против обеспечения в виде этих бумаг [7].

При любых ставках по депозитам, кредитам и при любой процентной политике в принципе выделяется одно общее её начало - это денежно-кредитная политика государства и влияние центрального банка.

Они оказывают воздействие на уровень ставок коммерческих банков, используя меры как директивного, так и косвенного регулирования. К первым можно отнести ограничение верхнего уровня ставок, разницы между процентами (моржи), установление официальной ставки рефинансирования, учетного процента, замораживание процентных ставок и другое.

К инструментам косвенного воздействия относят: уровень резервных требований центрального банка; объем, условия и цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов; нормативы ликвидности.

К факторам косвенного воздействия на уровень ставок относится и система налогообложения банков. Изменение ставок налогообложения прямо воздействует на уровень процентных ставок: чем они выше, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение нормативов резервных требований центрального банка ведет также к росту уровня ставок за кредит [5, с. 430-431].

Таким образом, процентная политика является одним из достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества факторов (спроса и предложения денег, степени деловой активности в стране, темпов инфляции, напряженности кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств, влияния внешних факторов).

Главным элементом процентной политики является банковский процент, который имеет свои разновидности. Величина всех видов процентов регулируется непосредственно самим банком и от ее выбора зависит будущий поток средств, и как следствие кредитоспособность банка.

Также из написанного выше можно сделать вывод, что процентная политика любого коммерческого банка имеет прямую зависимость от действий центрального банка в сфере кредитной политики.

1.2 Механизм осуществления процентной политики в коммерческом банке

Процентная политика является не только одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, но и рычагом воздействия на механизм функционирования реального сектора экономики. Это воздействие носит неоднозначный и противоречивый характер. Так, несмотря на то, что во многих промышленно развитых странах процесс установления процентов “отпущен” (банки свободны в формировании величины процентной ставки), тем не менее, происходит их косвенное регулирование путем установления официальной учетной ставки центрального банка, количественных ограничений (установление верхней ставки, прямое ограничение кредитования, периодическое “замораживание” процентных ставок), налогообложения доходов по процентам и т. д. Именно поэтому практически во всех странах процентная политика в той или иной мере является объектом регулирования со стороны государства в лице центрального банка [10].

Регулируя процентные ставки по своим операциям, центральный банк придерживается определенных принципов и подходов. Среди основных принципов в установлении процентных ставок можно выделить следующие:

1. Формирование коридора для колебаний процентных ставок на рынке. Регулируя процентные ставки по операциям, банк преследует цель формирования определенного уровня ставок на кредитно-депозитном рынке в банковской системе, который, с его точки зрения, обеспечит привлекательность валюты по отношению к иностранным валютам, будет способствовать наращиванию сбережений в экономике и обеспечивать процесс расширенного воспроизводства. Данная цель достигается в том числе и посредством установления нижней и верхней границы процентной ставки по инструментам поддержки или изъятия ликвидности банковской системы.

2. Положительность ставок по инструментам поддержки ликвидности в реальном выражении. Защита и обеспечение устойчивости валюты по отношению к иностранным валютам -- стратегическая задача денежно-кредитной политики на современном этапе, поставленная Банковским кодексом. Обеспечение положительного уровня доходности по активам является необходимым условием для выполнения национальной денежной единицей основных функций денег: средства сбережения, средства обращения и меры стоимости [11].

Политика процентных ставок коммерческого банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте, направленная на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.

Что касается установления процентной ставки по депозитам, то максимальная ставка устанавливается на обычный вклад без пополнения. Все остальные процентные ставки рассчитываются в зависимости от размера ставки рефинансирования Национального Банка. Что касается, текущих либо карточных счетов с возможностью снятия и пополнения, то расчет процентной ставки происходит в зависимости от средней срочности привлекаемых ресурсов на такие счета. Кроме того, на размер процентной ставки могут влиять и приоритеты банка относительно привлекаемых пассивов, например, по срочности привлечения.

При установлении цены привлечения срочных вкладов как юридических, так и физических лиц банки в первую очередь исходят из собственных потребностей в ресурсах, а также из рыночных ставок привлечения. Таким образом, даже если потребность банка в ресурсах в течение определенного периода стабильна, но ставки на рынке изменялись, банк реагирует на тенденции рынка.

При установлении процентной ставки по депозитам банки исходят из своей внутренней политики, а также из того, какую позицию - активную или пассивную - в данный момент банк занимает на рынке. Некоторые банки ставят своей задачей сохранять кредитный портфель на определенном уровне, поддерживая баланс активов и пассивов. У банков, занимающих активную позицию на рынке, всегда более агрессивная политика по депозитным ставкам. Процентная ставка была, есть и будет основным фактором, способствующим регулированию потока депозитов, которые заходят в финансовое учреждение. Банк, нуждающийся в ресурсах, как правило, выходит на рынок с акционными депозитными предложениями. Если в ближайшей перспективе банку достаточно ресурсов, финансовое учреждение может временно понизить процентные ставки.

При разработке депозитных программ банки, прежде всего, ориентируются на потребности клиентов. На размер депозитной ставки непосредственно влияет размер ставок, которые предлагают банки-конкуренты и стоимость размещения средств. Значительную роль также оказывает экономико-политическая ситуация в стране. Сейчас постепенно возобновляется зависимость размера процентной ставки от срока депозита, т.е. чем больше срок, тем больше процентный доход по депозиту. При разработке депозитных программ банки, прежде всего, ориентируются на потребности клиентов. На размер депозитной ставки непосредственно влияет размер ставок, которые предлагают банки-конкуренты и стоимость размещения средств.

Под размещением денежных средств банком понимается предоставление кредитов юридическим и физическим лицам, покупка векселей, размещение депозитов в банках-корреспондентах.

Банк должен продавать деньги дороже, чем покупает, т.е. доходность кредитных операций должна, по меньшей мере, превышать ставку срочного депозита (а лучше всего - вообще средневзвешенную стоимость капитала банка).

Доходность кредитных операций должна определяться с учетом того, что некоторые займы не будут возвращены или будут возвращены не полностью. Если теперь обозначить желаемую доходность кредитных операций Rt, то процент по конкретному займу можно определить из условия:

А (1 + Rt) = (1 - р) А (1 + R) + рD (1)

где А - сумма займа;

р - вероятность невозврата займа;

R - процент по займу;

D - сумма, которую банк получит в случае невозврата (доход от реализации залога минус издержки, понесенные в ходе реализации, либо ноль, если займ без обеспечения).

Эффективность организации кредитных отношений прежде всего определяется доходностью осуществляемых кредитных операций. Поддержание соответствующего уровня доходности зависит от наличия у коммерческого банка правильно сформулированной процентной политики и возможностей для ее эффективной реализации.

Управление процентной политикой заключается в использовании совокупности мероприятий, направленных на установление оптимальных ставок ссудного процента с целью обеспечения рентабельной работы банка при осуществлении кредитных операций и на минимизацию рисков, сопровождающих изменение цен на кредитные услуги.

На цену кредита влияют две группы факторов: макроэкономические и микроэкономические. К макроэкономическим относятся:

1. Темпы инфляции в стране. Инфляционные процессы по-разному влияют на деятельность кредитора (для которого снижение доходов - естественное следствие снижения стоимости денежной единицы) и заемщика (которому высокие темпы инфляции позволяют погасить задолженность обесцененными деньгами). Номинальная процентная ставка отражает величину реальной ставки, скорректированной на темпы инфляции:

Rn=Rr+I (2)

где Rn - номинальная процентная ставка;

Rr - реальная ставка;

I - инфляция.

2. Динамика конъюнктуры на кредитном рынке отражает соотношение между спросом и предложением на банковские ссуды. При этом спрос на кредит определяется фазами экономического цикла государства и уровнем деловой активности в стране.

3. Развитие рыночных отношений и состояние государственного регулирования уровня процентных ставок в экономике.

4. Размер дефицита бюджета. Для покрытия дефицита государство выпускает свои ценные бумаги (например, ОВГЗ). Если доходность государственных обязательств выше доходности кредитных вложений банков, то предложение кредитов сокращается, а цена на них растет.

5. Динамика валютного курса. Ожидаемый уровень девальвации национальной валюты как фактор обесценивания кредитных вложений должен закладываться в их доходность.

К микроэкономическим факторам относятся:

Количественные параметры кредита: сумма и срок кредита, затраты банка при реализации кредитной операции.

Качественные параметры кредита: характер предоставленного обеспечения, целевое назначение ссуды, репутация и надежность заемщика.

По механизму установления процентная ставка может быть фиксированной или плавающей. В наших условиях можно говорить о регулируемом плавании, когда банки оговаривают в кредитном договоре свое право изменять ставку в зависимости от влияния макроэкономических факторов.

Основная причина потерь банков из-за колебания ссудного процента - несбалансированность изменений в доходах от активов и соответствующих изменений затрат на привлечение ресурсов.

Методы минимизации процентного риска охватывают анализ динамики процентных ставок и прогнозирование их изменений; управление структурой активов и пассивов банка по суммам и срокам; установление лимита разрыва в сроках активов и пассивов.

Таким образом, процентная политика банка должна предусматривать использование совокупности различных методов управления процентным риском, что должно свести его к минимуму и повысить эффективность всего кредитного процесса.

1.3 Методы установления процентных ставок и их содержание

В процентной политике коммерческих банков существуют следующие методы установления процентных ставок:

- Метод увеличения диапазона процентных ставок;

- Метод уменьшения диапазона процентных ставок;

- Метод гибкого и оперативного манипулирования процентными ставками;

- Метод манипулирования процентного диапазона в целом.

Метод увеличения диапазона процентных ставок. Один из подходов совершенствования процентной политики связан с общей ориентацией банка на увеличение диапазона процентных ставок.

Данный подход предполагает чаще всего сокращение процентной ставки по привлекаемым ресурсам (например, за счет выпуска низкодоходных ценных бумаг или снижения доходности депозитов).

Главным преимуществом первой стратегии является возможность существенного удешевления привлеченных финансовых ресурсов, следовательно, увеличения процентного диапазона и общей массы полученной банком прибыли [12].

Недостаток: для большинства кредитных организаций связан с ухудшением конкурентных позиций на соответствующих сегментах финансового рынка из-за снижения привлекательности услуг для клиентов. В дальнейшем это определяет последовательное сокращение ресурсной базы, следовательно, конечных финансовых показателей банка.

Так же к недостаткам относится то, что этой стратегией может пользоваться только ограниченное число банков, так как для эффективности метода увеличения диапазона процентных ставок должны выполняться следующее банк обязан быть авторитетным, имидж которого гарантирует сохранение клиентуры, ориентированной, прежде всего, на надежность своих вложений, а не на высокий доход по ним.

Однако даже такие банки не злоупотребляют своим положением и уменьшают доходности привлекаемых средств на очень незначительную величину (обычно 0.25-0,5%). При характерных для них огромных оборотах финансовых операций даже такая небольшая разница обеспечивает существенное удешевление ресурсной базы [12].

Что касается современных условий, то практическую реализацию такого подхода может осуществлять не большое число кредитных организаций, так как большинство клиентов, делающих вклады, ориентированно на повышение прибыли.

Метод уменьшения диапазона процентных ставок. Следующий подход связан с общей ориентацией банка на уменьшение диапазона процентных ставок. Принцип реализации данного метода в отличие от предыдущего способа, включает в себя следующие варианты:

увеличение процентной ставки по привлекаемым ресурсам;

уменьшение процентной ставки по размещаемым ресурсам;

одновременное сближение обеих границ процентного диапазона.

Этот метод имеет ряд преимуществ, к ним относятся:

улучшение рыночных позиций банка за счет повышения привлекательности ценовых характеристик его услуг, следовательно, быстрое расширение клиентской базы;

перспективное улучшение финансовых результатов за счет практической реализации принципа современного бизнеса - зарабатывать прибыль надо увеличением не цен, а общего оборота [12].

Среди недостатков выделяются следующие:

способствует увеличению процентных рисков, связанных с невозможностью рентабельного для банка размещения средств, привлеченных по завышенным процентным ставкам;

при резком снижении цен вероятна негативная реакция основных конкурентов банка в форме обвинений его в применении демпинговых цен как метода недобросовестной конкуренции;

на первом этапе несколько сокращает массу доходов [12].

Метод гибкого и оперативного манипулирования процентными ставками. Этот подход предполагает использование конъюнктурного метода ценообразования на все предлагаемые услуги. Ориентируясь на прогнозы маркетологов, банк оперативно меняет величину процентных ставок на различных сегментах рынка, стремясь максимально приблизить их к ожидаемым изменениям спроса.

Главное преимущество - подход позволяет обеспечить оптимальное соотношение процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам с учетом текущей конъюнктуры спроса и предложения. В современных условиях зарубежные банки часто используют специальные математические модели, существенно повышающие эффективность и оперативность механизмов ценообразования.

Недостатки метода:

* повышенная вероятность наступления процентных рисков при ошибке маркетологов в прогнозах динамики конъюнктуры финансовых рынков;

* возможность извлечь выгоду только в отношении вновь заключаемых с клиентами договоров, поскольку на ранее заключенные договора новые процентные ставки распространяться не будут;

* подход целесообразен для крупных зарубежных банков, действующих в условиях относительно стабильной макросреды [12].

Метод манипулирования процентного диапазона в целом. Данный метод предполагает необходимость использования механизма плавающих процентных ставок по всем заключаемым банком договорам на проведение долгосрочных и среднесрочных операций (как активных, так и пассивных).

Необходимыми условиями применения такого подхода выступают следующие:

в соответствующих договорах четко указываются причины и величина возможных изменений установленной процентной ставки (наиболее целесообразно в качестве критерия использовать ставку рефинансирования);

в соответствии с динамикой используемого критерия подлежат равному изменению обе границы диапазона, т.е. его общая величина (процентная разница) остается прежней [12].

Преимущество этого метода - подход позволяет обеспечить соответствие изменившимся условиям внешней среды процентных ставок не только по вновь заключаемым, но и по уже действующим договорам. Таким образом, объектом оптимизации становятся ценовые характеристики основной части ресурсов банка [12].

Недостаток этого метода - политика центральных банков в области регулирования денежно-кредитной системы не всегда соответствует текущей конъюнктуре финансовых рынков. В результате ориентация процентной политики исключительно на динамику ставки рефинансирования не обеспечивает банку автоматического соответствия ценовых характеристик его услуг имеющемуся на рынке спросу [12].

Данный метод целесообразен для любых банков, действующих в условиях нестабильной среды.

Таким образом, в целом по первой главе можно сделать вывод о том, что банковский процент - часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала; процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. Банковский процент выполняет такие функции как перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного фонда.

Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования - уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам (кредитным учреждениям).

Депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах; выражает отношения двух участников кредитной сделки. Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Процент по банковским кредитам - это плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заёмными средствами (кредитом). Выдача кредитов - это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег с условием, что через установленное время кредитополучатель вернёт большую сумму с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процентным доходом.



2. Разработка и реализация процентной политики коммерческого банка в Республике Беларусь (на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»)

2.1 Правовые основы организации и деятельности коммерческих банков в Республики Беларусь

Банки являются неотъемлемым атрибутом экономики государства. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств, способны мобилизовать крупные капиталы, необходимые для инвестиций, осуществить перераспределение капиталов между отдельными сферами и отраслями производства, сократить использование наличной денежной массы, ускорить процесс оборота денежных средств. Правовые основы деятельности банков на территории Республики Беларусь заложены в Банковском кодексе Республики Беларусь, вступившем в действие с 1 января 2001 г.

К актам банковского законодательства кроме банковского кодекса Республики Беларусь также относятся: Конституция Республики Беларусь; Гражданский кодекс Республики Беларусь; законы Республики Беларусь; декреты, указы, распоряжения Президента Республики Беларусь; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь или республиканских органов государственного управления, принятые на основании и во исполнение банковского законодательства; основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также ежегодно разрабатываемый и принимаемый внутренний документ Национального банка - принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы.

В соответствии с действующим законодательством банк является юридическим лицом, имеющим исключительное право в совокупности осуществлять такие банковские операции как привлечение денежных средств во вклады (депозиты), размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а также открытие и ведение счетов физических и юридических лиц [13].

По организационно-правовой форме, в которой создается и функционирует банк, различают банки в форме унитарных предприятий и акционерных обществ (закрытых или открытых). Создание банков в иных возможных для коммерческих юридических лиц формах не допускается.

В основу организации деятельности банков положены следующие основные принципы:

- осуществление банковских операций на основании лицензии;

- независимость банков в своей деятельности, невмешательство в их деятельность со стороны органов государственного управления;

- разграничение ответственности банков и государства. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, за исключением случаев, когда оно само приняло на себя такие обязательства либо иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь;

- обязательность соблюдения банками экономических нормативов деятельности с целью поддержания стабильности банковской системы и устойчивости ее деятельности;

- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов, а также обеспечение возврата вложенных денежных средств вкладчикам банков.

В Республике Беларусь контроль над деятельностью коммерческих банков выполняет Национальный Банк. Национальный Банк осуществляет государственное регулирование банковской деятельности посредством:

- государственной регистрации и ликвидации кредитных организаций;

- установления запретов и ограничений, экономических нормативов;

- введения экономических санкций за нарушение предъявляемых требований;

- определения порядка организации внутрибанковского контроля и аудита;

- лицензирования банковских операций.

Помимо национального банка работу банковской системы могут контролировать также аудиторские организации и подразделения аудита самого банка, а также другие уполномоченные на то органы.

2.2 Процентная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» по депозитам

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим клиентам размещать на различных условиях временно свободные денежные средства в национальной и иностранных валютах в банковские вклады (депозиты). Депозит - одна из наиболее выгодных возможностей приумножения средств предприятий (организаций) или физических лиц.

Преимуществами депозитных операций в ОАО "АСБ Беларусбанк" являются гибкие процентные ставки, размер которых напрямую зависит от:

срока размещения денежных средств;

валюты, в которой производится вклад;

ставки рефинансирования;

категории клиента (юридическое или физическое лицо) [14].

Для юридических лиц предусмотрены следующие процентные ставки: 16%, 28%, 30%, 30,5%, 31% и другие (ставки образованы путём прибавления или вычитания процента из ставки рефинансирования). Данные ставки Беларусбанк применяет по срочным вкладам в национальной валюте. Подробнее эти данные отражены в таблице 1.



Таблица 1. Максимальные годовые процентные ставки по срочным вкладам (депозитам) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях [15]

Срок/ставка	Сроки размещения средств
	До 30 дней (включительно)	31-90 дней (включительно)	91-180 дней (включительно)	Свыше 181 дня
Годовая процентная ставка	СР - 14 п.п.	СР - 2 п.п.	СР	СР + 1п.п.

СР - ставка рефинансирования, учетная ставка Национального банка Республики Беларусь.

Клиентам, размещающим денежные средства в белорусских рублях на сроки свыше 30 дней предоставляется:

- право пополнения срочного банковского вклада (депозита) не позднее, чем за 30 дней до окончания срока действия договора срочного банковского вклада (депозита);

- право досрочного снятия средств в размере не более 50% от суммы, размещенной в депозит на дату совершения расходной операции, без понижения процентной ставки с обязательным письменным уведомлением банка вкладчиком не позднее, чем за 3 банковских дня, в том числе по вкладам, размещаемым на сроки:

от 31 до 90 дней - по истечении 30 дней;

от 91 до 180 дней - по истечении 60 дней;

свыше 180 дней - по истечении 90 дней.

Глядя на таблицу 1 можно сказать, что чем больше срок данного депозита, тем больше процентная ставка. Размер прибыли, которую получит юридическое лицо, напрямую зависит от колебаний размера ставки рефинансирования.

Что касается валютных вкладов, то ОАО «АСБ Беларусбанк» предусматривает отдельные ставки по каждой из иностранных валют. Максимальные ставки по состоянию на 2012 отражены в таблице 2.

Таблица 2. Максимальные процентные ставки по срочным вкладам юридических лиц в долларах США, евро и российских рублях [16]

Валюта/срок	От 31 до 180 дней (включительно)	От 181 до 365 дней (включительно)	Свыше 1 года
В долларах США (USD)	до 5 % (включительно)	до 6 % (включительно)	до 7 % (включительно)
В евро (EUR)	до 5 % (включительно)	до 6 % (включительно)	До 7 % (включительно)
В российских рублях (RUB)	до 5 % (включительно)	до 6 % (включительно)	до 7 % (включительно)

На данный момент ставки процентов по всем валютам равны, максимальная соответственно 7%, минимальная - 5%. Не смотря на установленные ставки, Беларусбанк не исключает индивидуальный подход при установлении процентной ставки по договору срочного депозита.

Для физических лиц ОАО «АСБ Беларусбанк» предусматривает различные ставки процентов в зависимости от вида вклада: срочный или до востребования, и валюты, в которой производится вклад.

По срочным вкладам в национальной валюте наблюдаются следующие ставки: 30%, 30,5%, 32%, 34%, 35%, 35,5% и другие (некоторые из этих ставок образованы путём прибавления ставки рефинансирования). Применение конкретной ставки зависит от условий договора и от срока действия вклада. Так же ОАО «АСБ Беларусбанк» может начислять дополнительный процентный доход, зачастую он составляет 0,5% или 1% от вклада, но есть исключения, например 6% для пенсионеров и ветеранов Великой Отечественной войны.

Ставки вкладов до востребования в белорусских рублях колеблются от 0,5% до размера ставки рефинансирования или 30%. Данная ставка используется по вкладам пенсионеров и ветеранов Великой Отечественной войны или депозитам, оформленным на несовершеннолетних лиц до взросления.

По вкладам в иностранной валюте ОАО «АСБ Беларусбанк» установило более низкие ставки, чем по вкладам в национальной валюте, эти ставки являются фиксированными и не зависят от колебаний ставки рефинансирования. На данный момент минимальной ставкой по срочным валютным депозитам является ставка 3,5% (ставка применяется по вкладам в российских рублях, долларах США, евро сроком на 3 месяца). Так же существуют ставки в 4%, 5% и 5,5% (депозиты сроком на 3 года). Размер ставки зависит от величины суммы, например, если вклад делается в долларах США или евро, то наблюдается следующее (таблица 3):

Таблица 3. Срочные вклады в долларах США или евро [16]

Размер долларах США или евро	Размер основного дохода (% годовых)
До 2000 (включительно)	4%
Более 2000-15000	5%
Более 15000	5,5%

ОАО «АСБ Беларусбанк» может начислять по валютным вкладам премиальный доход. Его ставка равна 0,5%. Премиальный доход начисляется по вкладам длительностью не менее 3 лет, в день возврата депозита. Процентная ставка по вкладам до востребования и текущим счетам ровна 0,1%. По данному виду депозитов премиальный доход не начисляется.

Таким образом, дифференциация процентных ставок по вкладам, в первую очередь зависит от валюты, в которой делается вклад и от вида вкладчика. По валютным вкладам ставки меньше чем по депозитам в национальной валюте (5,5% < 35,5% для физических лиц и 7%< 31% для юридических лиц). После этого решающим фактором становится размер и срок депозита. Чем больше сумма и срок вклада, тем большую прибыль в виде процента получит вкладчик.

Размер процента премиального дохода как по вкладам в иностранной валюте, так и по вкладам в национальной валюте не большой, зачастую он не доходит до 1%.

Так же как и в любом банке на депозитную процентную политику ОАО «АСБ Беларусбанк» большое влияние оказывает ставка рефинансирования, особенно на ставку по вкладам в белорусских рублях.

2.3 Процентная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» по выдаваемым кредитам

При расчете полной процентной ставки (ППС) за пользованием кредитом ОАО «АСБ Беларусбанк» руководствуется постановлением Национального банка Республики Беларусь о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом № 173 от 13.11.2008.

ППС рассчитывается в процентах годовых по следующей формуле

(3)

где ППС - полная процентная ставка банка по кредиту;

РСП - расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом;

РС - расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом;

РСОЗ - расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом;

ДГ - количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора - условное (360) либо точное (365 или 366).

При расчете ППС учитываются:

1. процентные платежи, комиссионные и иные платежи за пользование кредитом, если обязанность их уплаты предусмотрена кредитным договором;

2. комиссионные и иные платежи - расходы кредитополучателя, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора (дополнительного соглашения), связанные с получением, обслуживанием и погашением (возвратом) кредита, подлежащие уплате в соответствии с кредитным договором и иными договорами, заключенными (которые необходимо заключить) между банком и кредитополучателем, либо в соответствии с установленным банком вознаграждением и (или) платой за услуги банка (осуществление банковских операций), в том числе:

плата за рассмотрение заявления (ходатайства) на получение кредита (оформление кредитного договора), выдачу кредита;

плата за сопровождение кредита;

вознаграждение (плата) за расчетное и (или) кассовое обслуживание;

плата за выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых банковских пластиковых карточек.

При расчете ППС не учитываются:

1. платежи кредитополучателя в пользу третьих лиц;

2. неустойка (штраф, пеня), в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного кредитополучателю, за несоблюдение кредитополучателем условий кредитного договора;

3. предусмотренные кредитным договором платежи по обслуживанию кредита, величина и (или) сроки уплаты, которых зависят от решения кредитополучателя и (или) варианта его поведения, в том числе:

плата за частичное (полное) досрочное погашение (возврат) кредита;

плата за получение кредита наличными деньгами, в том числе с использованием банкоматов;

плата за предоставление информации о состоянии задолженности по кредиту, за внесение изменений в кредитный договор по инициативе клиента.

4. По банковским пластиковым карточкам в расчет ППС не включаются: комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты счета (валюты предоставленного кредита); комиссии за приостановление (возобновление) операций по банковской пластиковой карточке; комиссии за перечисление другими банками денежных средств на банковскую пластиковую карточку [17].

ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает своим клиентам услуги по кредитованию, условия которых зависят в большей мере от целей, на которые он выдается. В зависимости от того, на что должны пойти деньги устанавливаются различные ставки процентов. Так же важную роль играет то, какому клиенту предоставляется кредит. В ОАО «АСБ Беларусбанк» существует следующая градация процентных ставок по кредитам для населения.

Строительство индивидуальных жилых домов и квартир:

реконструкция индивидуальных жилых домов и квартир,

строительство квартир в жилых домах, предусматривающее совместное строительство машино-места в подземной гараже-стоянке,

приобретение индивидуальных жилых домов и квартир.

Гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий, сроком на 20 лет кредит выдается под 20 % годовых. Если клиент банка берет кредит на строительство (реконструкцию) в сельских населенных пунктах, то ставка уменьшается до 19 % годовых. Гражданам, не нуждающимся в улучшении жилищных условий, кредит выдается сроком на 15 лет - ставка рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора + 3% годовых. Для многодетных семей ставка по кредитам в ОАО «АСБ Беларусбанк» составляет 17% годовых [18].

Ставки по кредитам на потребительские нужды сроком на 1год (кредитной банковской пластиковой карточкой; безналичным перечислением на счета третьих лиц на оплату товаров отечественного производства) ставка рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора + 2% годовых (для сельских жителей), ставка рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора + 3% годовых (для жителей города). В случае выдачи кредита на 5 лет, процентная ставка равна 34% (для сельских жителей), 35%.

Так же ОАО «АСБ Беларусбанк» выдает кредиты на медицинское обслуживание, образование, благоустройство мест захоронения. Эти кредиты имеют более низкие ставки, так как они расходуются на социальные нужды.

Ставка по кредиту на оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов для граждан, состоящих на диспансерном учете (безналичным перечислением на счета третьих лиц) равна 15%.

Процент, начисляемый по кредиту на обучение в высших и средних специальных учебных заведениях (безналичным перечислением на счета третьих лиц) имеет следующий размер:

- при получении первого образования, кредиты предоставляются с уплатой ставки рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора за фактическое время пользования кредитом,

- при получении второго и последующих образований на платной основе, кредиты предоставляются с уплатой ставки рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора + 2% годовых за фактическое время пользования кредитом [18].

Благоустройство мест захоронения, в том числе на приобретение и установку памятника (ограды) (безналичным перечислением на счета третьих лиц) - с уплатой Ѕ ставки рефинансирования НБ РБ на дату заключения кредитного договора за фактическое время пользования кредитом.

Процентные ставки для кредитования юридических лиц устанавливаются индивидуально после предоставления бухгалтерской отчетности и бизнес-плана, опираясь на ставку рефинансирования и допустимый уровень маржи.

Таким образом, порядок расчета полной процентной ставки регламентируется белорусским законодательством, и имеет ряд факторов, которые учитываются при этом.

Процентные ставки по кредитам в ОАО «АСБ Беларусбанк» имеют больший размер, чем ставки по депозитам, так как они непосредственно формируют часть прибыли банка и оплачивают его услуги по аккумуляции временно свободных денежных средств.

При оказании кредитных услуг банк проводит разделение своих клиентов на несколько групп для осуществления индивидуализации подхода к установлению процентных ставок, примером могут служить пониженные на 1% ставки для сельского населения, льготирование кредита для многодетных семей.

Так же банк использует более низкие ставки по кредитам на социально значимые нужды (здравоохранение, образование). Некоторые из этих ставок ниже, чем ставка рефинансирования, что делает их более доступными.

2.4 Динамика изменения процентных ставок по кредитам и депозитам в Республике Беларусь за 2012 год

На данный момент процентная политика в Республике Беларусь носит не равномерный характер. Опираясь на динамику 2012 года можно сказать следующее, что ближе к концу 2012 года ставки по всем операциям снизились, что позволило банкам удешевить кредит. На данный процесс оказал влияние снижение ставки рефинансирования.

В январе 2012 года наблюдались следующие средние ставки по депозитам в национальной валюте для юридических лиц: 50,3% - до востребования; 53,9% - на срок до 1 года; 45,4% - на срок свыше 1 года, потом ставки стали снижаться, в итоге в сентябре 2012 года они составили 22,3%, 23,1%, 26,2% соответственно. В январе-марте 2012 года процентные ставки уже превышали среднегодовые по прошлому году, то есть на март 2012 года - 24,7%, 32,0%, 39,6% (рисунок 1).



Рисунок 1. Средние процентные ставки по депозитам в национальной валюте (для юридических лиц) (Приложение А)

По процентным ставкам по вкладам для физических лиц наблюдается другая закономерность, ставки в 2012 году постепенно снижаются. Например, по вкладам со сроком свыше 1 года их размер сначала равен 57,3%, среднегодовая ставка - 39,5%, а к сентябрю 2012 году она уже 28,2% банки стремятся понизить свои расходы на выплату процентов. Динамика ставок отражена в рисунке 2.

Рисунок 2. Средние процентные ставки по депозитам в национальной валюте (для физических лиц) (Приложение А)



Что касается кредитов в национальной валюте, то и для юридических, и для физических лиц они по сравнению с началом 2012 года стали более дешевыми, то есть доступными.

Процентные ставки имеют следующие размеры: январь 2012г. - 55,3%, 41,2%; сентябрь 2012г. - 31,0%, 24,6% (для юридических лиц); январь 2012 г. - 40,8%, 24,7%; сентябрь 2012г. - 25,9%, 25,0% (для физических лиц) (рисунок 3, 4).

Рисунок 3. Вновь выданные кредиты юридическим лицам (Приложение А)

Рисунок 4. Вновь выданные кредиты физическим лицам (Приложение А)



Процентные ставки по валютным вкладам и кредитам постепенно снижаются. По депозитам на срок до 1 года для юридических лиц они равны на начало 2012 года 4,9%, к сентябрю 2012 года - 2,6%, аналогично по вкладам до востребования: 1,0% - 0,9%. Но следует отметить увеличение ставки по депозитам на срок свыше 1 года: в январе 2012 года - 5,8%, к сентябрю 2012 года - 7,0% (рисунок 5).

Для физических лиц наблюдаются следующие пары ставок (январь 2012г.- сентябрь 2012г.) по депозитам: до востребования 0,2%- 0,4%,сроком до 1 года 7,9%- 5,1%, сроком свыше 1 года 9,2%- 6,2% (рисунок 6).

Рисунок 5. Средние процентные ставки по депозитам в иностранной валюте (для юридических лиц) (Приложение А)

Рисунок 6. Средние процентные ставки по депозитам в иностранной валюте (для физических лиц) (Приложение А)



По валютным кредитам наблюдается снижение ставок по сравнению с январем 2012 года. Как было сказано выше, это связано с уменьшением ставки рефинансирования (рисунок 7).

Рисунок 7. Вновь выданные кредиты в иностранной валюте (для юридических лиц) (Приложение А)

Таким образом, динамика процентных ставок по депозитно-кредитным операциям прямым образом связана с ростом или снижением ставки рефинансирования. В 2011 году она росла из-за отрицательных явлений в экономике, в 2012 году стремительно снижалась. Это не могло не отразиться на процентных ставках коммерческих банков. Однако, процентные ставки коммерческих банков между собой могут различаться, так как каждый банк стремиться привлечь клиентов и установить при этом их оптимальный размер.



3. Пути совершенствования процентной политики коммерческих банков

3.1 Пути совершенствования процентной политики коммерческого банка по привлеченным средствам клиента (депозитам)

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.

Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам [21].

С целью расширения своего кредитного потенциала банкам необходимо активизировать свою депозитную политику. Этого можно достичь несколькими способами, в том числе с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент - выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые «новогодние вклады», «рождественские вклады», т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года.