Банковская деятельность в Кыргызской Республике

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

Введение

1.Правовое регулирование банковской деятельности в Кыргызской Республике

2. Понятие банковской системы в Кыргызстане

3. Виды нарушений банковского законодательства

4. Лицензирование кредитных организаций. Регистрация

5. Особенности денежного обращения в Кыргызстане

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Банковская деятельность в Кыргызской Республике регулируется нормативно-правовыми актами, законом Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в КР», законом «об операциях в иностранной валюте», законом «о консервации, ликвидации, и банкротстве банков», законом «о банковской тайне», законом о лицензировании», законом « о микрофинансовых организациях в КР», нормативные акты НБКР и другими нормативно правовыми актами Кыргызской Республики в части, не противоречащей им. Сама деятельность банков связана с финансами и со всеми вытекающими обстоятельствами из этой деятельности. Банком в Кыргызской Республике является финансово-кредитное учреждение, созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов. Банк является юридическим лицом, создаваемым в форме акционерного общества и осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики на основании лицензии, выданной Национальным (Центральным) банком Кыргызской Республики (в дальнейшем по тексту настоящего Закона - Банк Кыргызстана). Банковская деятельность и денежное обращение тесно взаимосвязаны между собой. Денежное обращение представляет собой «кровеносную» систему всей экономической системы. От его успешного функционирования зависит стабильность экономического развития страны, активность экономических субъектов, экономический рост, благосостояние общества и т.п. банковская деятельность кыргызская республика

Проблемы денежного обращения и его регулирования являются объектом исследований многих ученых-экономистов, как отечественных, так и зарубежных, поскольку дезорганизация системы денежного обращения представляет собой наибольшую опасность для экономической жизни, затрагивая интересы, как отдельного индивида, так и общества в целом.

Объективной основой денежного обращения является товарное производство, отлаженность производственного процесса, иначе говоря, экономическое состояние страны. В связи с этим, в экономической науке начиная с XVIII века, большое значение придавалось именно теоретико-методологическим аспектам исследования сферы денежного обращения и его регулирования: либо с точки зрения изменения инфляционных процессов в результате дестабилизации денежного обращения, либо с точки зрения финансов и кредита. При этом теоретико-методологическая значимость проводимых исследований сохраняла свою актуальность на всех этапах развития общества, особенно в условиях осуществления трансформационных экономических преобразований.

Распад командно-административной системы и формирование рыночных отношений в постсоциалистических странах способствовали возрастанию интереса к исследуемой проблеме, к обоснованию механизма действия денежно-кредитных категорий в новых экономических условиях. Трансформация экономических отношений, произошедшая во всех сферах общественной жизни, сформировала новую современную денежную систему, отличную от существовавшей ранее. Безусловно, что сложившуюся денежную систему нельзя отождествлять с системами развитых стран. Однако именно опыт зарубежных стран позволяет проанализировать и определить основные направления совершенствования денежной системы, функционирующей в странах с переходной экономикой. Особенностью денежной системы переходного периода является то, что в ней еще сохраняются отдельные элементы прежней советской системы, а новые преобразования основываются уже на рыночных отношениях. При этом следует учитывать, что каждая страна, создавая основу для рыночных преобразований, самостоятельно определяла свой путь перехода к рынку.

В условиях перехода к рыночным отношениям денежная единица любой страны должна оставаться надежным средством платежа. При этом необходимо укреплять денежную единицу через систему стабилизационных мер, поскольку в условиях переходного периода твердая денежная единица нужна, прежде всего, как средство вывода страны из экономического кризиса, а деформация денежных отношений может привести в целом к упадку экономики. О чем и будет рассматриваться ниже в моей работе, и о правовом регулировании банковской деятельности и о денежном обращении в Кыргызской Республике.



1.Правовое регулирование банковской деятельности в Кыргызской Республике.

После обретения Кыргызской Республикой суверенитета и независимости, с началом перехода к рыночной экономике и развитием предпринимательства, формирование основных законов, относящихся к банковскому законодательству Кыргызской Республики, произошло в конце 90-х годов. Банковское законодательство республики образца конца 90-х и начала 2000-х годов по оценке экспертов являлось для своего времени одним из передовых и либеральных на постсоветском пространстве. Прогрессивное банковское законодательство послужило основой для формирования современной банковской системы и создания рынка банковских услуг. Действующее законодательство на протяжении 15-ти лет внесло свой весомый вклад в дело становления и формирования банковской системы Кыргызской Республики. Однако, теперь пришло время для дальнейшей модернизации и обновления банковского законодательства с тем, чтобы оно соответствовало самым современным потребностям государства и общества, банков и их клиентов, экономическому развитию страны в целом. Кроме того после 2005 года наблюдается несистемный подход в нормотворческой деятельности, разобщенность, пробелы, коллизии и противоречия в банковском законодательстве республики. Действующие законы Кыргызской Республики, непосредственно составляющие костяк банковского законодательства, в результате периодического лоббирования различных интересов и внесения несогласованных поправок пришли в такое состояние, когда нормы стали напрямую противоречить друг другу, имеются явные пробелы и коллизии норм либо вовсе отсутствует законодательное урегулирование отдельных правоотношений в данной сфере. Так, в основные Законы, регулирующие банковскую деятельность в республике и составляющие основу проекта Банковского кодекса (Законы КР « о национальном банке Кыргызской Республики», « о банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике»)и т.д. за период их действия было внесено в общем более 40 изменений и дополнений. Кроме того, нормы банковского законодательства во многом устарели морально, отстают от передовой мировой практики, не отвечают современным насущным потребностям участников сферы банковских правоотношений и соответственно нуждаются с системном, комплексном и концептуальном пересмотре. Государство и гражданское общество, субъекты предпринимательства, внутренние и внешние инвесторы, международные организации заинтересованы в том, чтобы банковский сектор республики функционировал эффективно и надежно, предоставляя клиентам качественные банковские услуги. Для устойчивого развития страны и обеспечения устойчивого экономического роста республики, в том числе, необходима стабильно функционирующая, эффективная банковская система, отвечающая всем современным требованиям в данной сфере. Однако, для этого необходимо эффективное банковское законодательство, гармонично сочетающееся с законодательством в целом. Некоторые специалисты считают, что правовое регулирование банковской системы должно конкретизироваться и прийти к единоначалию. И в связи с этим предлагают принять Банковский кодекс как объективное условие по реформированию банковского законодательства республики и обеспечению дальнейшего устойчивого, поступательного развития экономики Кыргызской Республики и страны в целом. В целом Банковский кодекс, как «флагман» банковского законодательства республики, должен системно определить основы законодательства Кыргызской Республики о банках и банковской деятельности, установить четкую иерархию нормативных правовых актов в составе банковского законодательства страны, а также их соотношение с гражданским законодательством Кыргызской Республики в целом. Банковский кодекс призван определить основополагающие принципы осуществления банковской деятельности, установить четкое правовое регулирование отношений, возникающих при осуществлении и регулировании банковской деятельности, упорядочить порядок создания, лицензирования банков и иных лиц, оказывающих банковские услуги согласно установленному порядку. Так называемый Банковский кодекс призван установить четкие права, обязанности и ответственность всех участников банковских правоотношений при их взаимодействии друг с другом и внешними субъектами, а также обеспечить своевременность банковского надзора и повысить его эффективность в том числе на консолидированной основе. Но на данный момент банковскую деятельность регулируют нормативно правовые акты, законы и подзаконные акты, которые были озвучены ранее и те которые пересматривались не один десяток раз и пришли в полное хаосное состояние, когда один ранее принятый нормативный документ прямо противоречит другому вновь принятому. И вследствие чего страдают обычные клиенты банков, которые доверившись банкам теряют последние сбережения вследствие недобросовестных банковских организации, которые всячески повышают процентные ставки и ставят граждан в невыгодное положение. И государство не может сделать существенных пресекающих действий в отношении таких банков, так как в свое время под лоббированием чужих интересов государство в лице Жогорку Кенеша приняло такие законы, которые всячески отграничивают банки от воздействия государства и независимы в принятии некоторых вопросов. Вот и получается, правовое регулирование банковской деятельности фактически перешло в руки самих банковских организаций. Закон Кыргызской Республики « О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» от 26.03.03г. № 63, 18.12.03года. № 235



2. Понятие банковской системы в Кыргызстане

Банковская система Кыргызской Республики состоит из двух уровней: первый уровень - это Национальный банк Кыргызской Республики, второй - коммерческие банки Кыргызской Республики.

Национальный банк Кыргызской Республики является органом регулирования. На сегодняшний день нормативной основой функционирования и развития банковской системы являются законы Кыргызской Республики: «О Национальном банке Кыргызской Республики» от 29.07.97года, «О банках и банковской деятельности» от 29.07.97 года. Банковская система прошла несколько этапов в своем развитии.

Первый этап охватывает 1992- 94 годы. За это время были образованы Национальный и коммерческие банки, которые сформировали двухуровневую банковскую систему. В силу ряда объективных и субъективных причин, к концу первого этапа состояние коммерческих банков резко ухудшилось.

На втором этапе (1995- 97) с целью реформирования банковской системы была разработана программа «FINSAK», которая функционировала в 1996- 98годы. В результате были ликвидированы два неплатежеспособных государственных банка, сформировалась система коммерческих банков, в основе которых лежит частный (негосударственный капитал), были заложены принципы банковского надзора; подверглась платежная система. Национальный банк и коммерческие банки перешли на международные стандарты бухгалтерского учета, был принят ряд важных законов; было создано агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов (DEBRA). Агентство стало осуществлять свою деятельность в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Кыргызской Республики. И несколько специализированных коммерческих банка оказались неплатежёспособными, и по решению Арбитражного суда были признаны банкротами, подлежащими ликвидации.

В тоже время в основу развития банковской системы; в условиях развития экономики Кыргызской Республики целесообразно проводить «политику дешевых денег», т.е. снижение операций Национально банка на рынке ценных бумаг, снижение нормы обязательных требований и снижение учетной ставки; использовать такие инструменты денежно-кредитной политики, как установление "кредитных потолков" на кредитные вложения; осуществление операций на валютном рынке; регулирование импорта и экспорта товаров; выпуск депозитных сертификатов центрального банка и ломбардное кредитование; соблюдение основных принципов организации денежной системы, т.е. централизованное регулирование со стороны государства; наличие механизма планирования и прогнозирования денежного оборота; достижения равновесия на денежном рынке; поскольку денежная эмиссия имеет кредитный характер, эмитированные денежные знаки должны быть обеспечены материальными активами; центральный банк подотчетен парламенту страны и не подчиняется правительству. Айтуганова Дэ/с. Экономические истоки Кыргызстана и современное развитие. Бишкек, 2004,.

Обосновано, что количество принципов организации денежной системы определяется особенностями развития страны. В их числе: обязательность исполнения кассовой дисциплины. В связи, с чем необходимо совершенствовать нормативно-правую базу в области денежно-кредитного регулирования; необходимо максимально уменьшить разницу между наличными и безналичными расчетами. Для этого необходимо отказаться от практики административного ограничения ликвидности отдельных финансовых активов, включая наличные деньги и депозиты. Требуется создать условия, при которых держать свободные денежные средства в банковской системе будет выгодно как физическим, так и юридическим лицам. Без этого сформировать эффективно функционирующий денежный рынок невозможно; необходимо совершенствование законодательной базы в области валютного регулирования, в частности, возможного ужесточения требований по выдаче лицензий на осуществление обменных операций с иностранной валютой, поскольку функционирование большого количества обменных бюро не позволяет должным образом осуществлять контроль за денежным обращением, а, наоборот, способствует развитию мошенничества, развитию «теневого» рынка, укрытию от уплаты налогов и так далее; перейти к рыночному механизму рефинансирования, который предполагает необходимость исключить использование централизованных кредитов на льготных условиях. Практика показывает, что использование такого рода кредитов осуществлялось, как правило, не по целевому назначению, способствовало убытию денег за рубеж; необходимо стимулировать использование современных средств денежного обращения, таких как пластиковые карточки, т.е. когда платежи осуществляются по электронной системе; реформирование налогообложения должно первоначально решать вопросы формирования и исполнения бюджета, а не заключаться в том, чтобы собирать больше налогов. По данному направлению необходимо снизить уровень налоговой нагрузки налогоплательщиков и, по мере снижения государственных расходов, оптимизировать налоговую систему для различных экономических условий налогоплательщиков. При этом необходимо решение, по крайней мере, трех взаимосвязанных проблем: ликвидации многочисленных налоговых льгот, урегулирования значительного объема задолженности предприятий по налогам и совершенствования процедур уплаты налогов. И всеми этими так скажем элементами связана в целом банковская система Кыргызстана.



3. Виды нарушений банковского законодательства

При обнаружении фактов несоблюдения банками или финансово-кредитными учреждениями, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, экономических нормативов, нарушения банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка Кыргызстана, а также непредставления либо представления недостоверной и/или неполной информации, либо когда банки или финансово-кредитные учреждения становятся неплатежеспособными. В случае невыполнения банком требований настоящего Закона или при возникновении ситуации, которая угрожает интересам вкладчиков и других кредиторов банка, Банк Кыргызстана вправе взыскать денежный штраф в размере не более одного процента оплаченного уставного капитала банка за каждое конкретное нарушение в случаях:

1) нарушения банком банковского законодательства, нормативных актов Банка Кыргызстана;

2) невыполнения предписаний Банка Кыргызстана;

3) нарушения письменного соглашения, заключенного между Банком Кыргызстана и банком в связи с просьбой или заявлением самого банка;

4) нарушения письменного соглашения между банком и Банком Кыргызстана, заключенного в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Закона;

5) непредоставления или предоставления банком недостоверной информации и/или информации в неполном объеме;

6) в случае вовлечения банка в небезопасную и нездоровую банковскую практику. . Закон"О Национальном банке Кыргызской Республики" от 29 июля 1997 №59

Виды санкций применяемый Национальным Банком Кыргызстана.

- Банк Кыргызстана может взыскать денежный штраф с банка и аффилированного лица, если банк вовлекается в нарушения, предусмотренные в пункте 1 настоящей статьи и которые вызывают или могут вызвать значительные потери для банка и/или приносят выгоду или прибыль стороне, вовлекшей банк в такую деятельность.

- Банк Кыргызстана может взыскать денежный штраф с отдельных членов Совета и исполнительных должностных лиц банка за несоблюдение банковского законодательства, нормативных положений и предписаний Банка Кыргызстана в размере двадцатикратной минимальной заработной платы, установленной законодательством республики на момент применения штрафных санкций.

- Штрафные санкции применяются Банком Кыргызстана после направления банку предварительного предписания (уведомления).

- Денежные средства, поступающие от применения штрафных санкций перечисляются в республиканский бюджет.

- Порядок исполнения решения Банка Кыргызстана о взыскании денежных штрафов устанавливается нормативными актами Банка Кыргызстана в соответствии с законодательством. . Закон"О Национальном банке Кыргызской Республики" от 29 июля 1997 №59

Также одним из видов нарушений банков является нарушение налогового законодательства:

Есть виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение: --нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику;

- открытие банком счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, без предъявления этим лицом свидетельства(уведомления) о постановке на учет в налоговом органе, а равно открытие счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операции по счетам этого лица;

- несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой.

- нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора), авансового платежа, пеней, штрафа;

- неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.

Таким образом из выше сказанного можно сделать вывод, что в банковской деятельности по роду деятельности могут возникать нарушения разного вида и типа. И виды таких нарушений были перечислены выше, которые были взяты из непосредственно законов связанных с банковской деятельностью и налоговым законодательством. Налоговый кодекс Кыргызской Республики от 17.10.08года №231.



4. Лицензирование кредитных организаций. Регистрация

Специализированные финансово-кредитные учреждения: кредитные союзы, финансово-кредитные корпорации (компании), ссудные кассы, общества взаимного кредитования и иные, по сути схожие с подобными специализированными кредитными учреждениями, действуют на основании лицензии Банка Кыргызстана и правомочны осуществлять отдельные банковские операции. Деятельность таких специализированных финансово-кредитных учреждений регулируется законами Кыргызской Республики и настоящим Законом с учетом особенностей, предусмотренных нормативными актами Банка Кыргызстана.

Лицензирование банковских операций

1. Банк получает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в соответствии с законодательством республики.

2. Для начала осуществления своей деятельности банк должен получить лицензию Банка Кыргызстана на право проведения банковских операций за плату, размеры которой устанавливаются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

3. Банк Кыргызстана является единственным органом на территории Кыргызской Республики, уполномоченным на выдачу лицензии на проведение банковских операций. Лицензия на проведение банковских операций выдается в порядке, установленном Банком Кыргызстана. Банк Кыргызстана ведет реестр банков, получивших лицензию на осуществление банковских операций. Сведения о банках, имеющих лицензию Банка Кыргызстана, один раз в год публикуются в средствах массовой информации.

4. Банк, его филиалы и представительства не подлежат регистрации в местных органах власти.

5. После рассмотрения документов, предусмотренных статьей 14 настоящего Закона, Банк Кыргызстана может дать предварительное разрешение на получение лицензии. Это означает, что заявителю будет выдана лицензия, когда он определит свой кадровый состав, оплатит необходимый минимальный капитал, представит свидетельство о государственной регистрации, а также выполнит другие требования, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики и Банком Кыргызстана.

6. Банковские лицензии, выдаваемые Банком Кыргызстана, имеют неограниченный срок действия и действуют на всей территории Кыргызской Республики.

7. Банковские лицензии, выдаваемые Банком Кыргызстана, являются именными (неотчуждаемые) и не подлежат передаче третьим лицам.

8. Все виды банковских операций могут осуществляться только при наличии прямого указания в лицензии на право их проведения.

9. Банковские операции, осуществленные без лицензии Банка Кыргызстана, являются недействительными. За осуществление банковской деятельности без лицензии наступает ответственность, предусмотренная законодательством.

Документы, необходимые для получения лицензии

Для получения лицензии на осуществление банковских операций заявитель должен представить следующие документы:

1) ходатайство о выдаче лицензии по форме, установленной законодательством Кыргызской Республики;

2) учредительные документы создаваемого банка (учредительный договор, устав банка, протокол о принятии устава и назначении членов Совета директоров банка);

3) бизнес-план, объявляющий цели деятельности банка и способы их достижения;

4) сведения, касающиеся:

- акционеров, а для иностранного банка, который не является акционерной компанией, - информацию о владельцах банка;

- акционеров каждого юридического лица, которое должно стать акционером банка, если это юридическое лицо владеет и/или получает право или возможность контролировать пять и более процентов акций в этом банке;

- акционеров юридического лица, которые владеют акциями юридического лица, являющегося учредителем банка;

5) список членов Совета директоров банка с указанием председателя и его первого заместителя, а также содержащий сведения об имени и адресе каждого члена Совета директоров и данные, подтверждающие их соответствие требованиям, установленным Банком Кыргызстана;

6) список членов правления банка с указанием председателя и его первого заместителя, содержащий сведения об имени и адресе каждого лица, а также данные, подтверждающие их соответствие требованиям пригодности, установленным Банком Кыргызстана;

7) для лиц, которых назначили членами правления и/или руководителями крупных подразделений банка, включая руководителя отдела внутреннего аудита, руководителя кредитного отдела, управляющего активами и пассивами банка, - сведения, указанные в подпункте 6 настоящей статьи, а также сведения о предыдущей трудовой деятельности;

8) подробную организационную структуру создаваемого банка;

9) экономическое обоснование создания банка, составленное в порядке, установленном Банком Кыргызстана;

10) заключение аудиторской организации о финансовом положении учредителей или иные сведения, подтверждающие их финансовое благополучие;

11) документы, подтверждающие уплату лицензионного сбора;

12) копию свидетельства о государственной регистрации.

Критерии пригодности указанных в подпунктах 4-7 настоящего пункта лиц определяются Банком Кыргызстана. Документы, подтверждающие профессиональные качества вновь назначаемых должностных лиц, передаются в Банк Кыргызстана в случае кадровых изменений в составе должностных лиц банка.

2. В дополнение к документам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, Банк Кыргызстана может потребовать у иностранного инвестора, желающего приобрести акции отечественного банка, а также филиала или дочернего банка иностранного банка, желающего получить лицензию (разрешение) на проведение банковских операций, следующие легализованные в установленном порядке документы:

1) у иностранных юридических лиц:

- письменное согласие соответствующего органа банковского надзора этого иностранного банка на приобретение последним акций кыргызского банка или на открытие филиала или дочернего банка иностранного банка на территории Кыргызской Республики;

- письменное подтверждение органа банковского надзора соответствующего государства о том, что банк-учредитель подлежит надзору на консолидированной основе;

- устав или иной документ, подтверждающий статус юридического лица, и его опубликованные балансы за три предыдущих года;

- решение соответствующего органа иностранного банка-учредителя (участника) о его участии в создании банка на территории Кыргызской Республики или об открытии дочернего банка;

2) у иностранных граждан:

- заключение аудиторской организации о финансовом положении этого лица или иные сведения, подтверждающие его финансовое благополучие;

- рекомендации не менее чем от двух иностранных юридических или физических лиц с известной платежеспособностью.

3. Банк Кыргызстана может дополнять перечень документов и требований, необходимых для получения банковской лицензии, в соответствии с международной банковской практикой.

4. В случае отзыва ходатайства и документов на получение банковской лицензии документы, представленные учредителями банка, не возвращаются. Закон « о лицензировании» от 14.02.98года № 13.



5. Особенности денежного обращения в Кыргызстане

Самая привычная и понятная для нас функция денег - это использование их для оплаты приобретаемых товаров и услуг. Иными словами, деньги являются средством обращения, то есть товаром особого рода, обладающим всеобщей покупательной способностью.

В процессе обращения товаров деньги обязательно должны быть налицо, ибо при совершении купли-продажи товаров, или услуг их цена должна быть обращена в деньги. В этом процессе деньги выполняют функцию средства обращения.

Денежное обращение - это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар - деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а и также движение ссудного и фиктивного капиталов .

Из процесса денежного обращения возможно вычленение понятия денежного оборота.

Денежный оборот - проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления.

Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и соответственно денежных доходов населения, направленных на потребление.

Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах. Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами.

Платежный оборот в широком смысле

А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представляет собой денежное обращение.

Понятие «обращение» используется для характеристики движения наличных денег вместо близкого по значению термина «оборот». Такое разграничение вызвано особенностями движения наличных денег, которые, подобно обращающимся инструментам, физически передаются из рук в руки хозяйствующим субъектами и поэтому участвуют во многих седелках в неизменном виде.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами; и финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами. Денежное обращение достаточно сложная конструкция, соединяющая как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, и способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы

способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров;

характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств.

Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая определяется многообразием участников и разнообразием образующих его денежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных накоплений.

Можно выделить несколько признаков классификации элементов, составляющих данную структуру:

по форме функционирующих денег - наличный и безналичный денежные обороты;

по субъектам экономической деятельности - оборот между хозяйствующими субъектами; оборот между хозяйствующими субъектами и населением; оборот между хозяйствующим субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы, а также финансовыми органами;

по субъектам кредитно-финансовой системы - оборот между коммерческими банками; оборот между Центральным и коммерческими банками; оборот между коммерческими банками и их клиентами. В своем единстве эти обороты образуют денежно-кредитный оборот.

Структура денежного оборота

Структуру денежного обращения можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного обращения в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами.

Безналичное обращение - это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Осуществляется безналичное обращение с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Объем безналичных оборотов в КР обслуживаются платежными поручениями, платежными требованиями , электронными средствами и казначейскими векселями

Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую дематериализацию денежного обращения. Причинами этого являются:

1) сокращение издержек обращения;

2) ускорение денежного оборота;

3) удобство безналичных расчётов.

Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет свою значимость.

Во-первых, в сделках, где одной из сторон является население. Например, в Кыргызской Республике очень незначительная часть населения пользуется безналичными расчетами, хотя для стран с развитой рыночной экономикой ситуация кардинально меняется (например, в США заработную плату наличными получают не более 6% занятого населения).

Во-вторых, в условиях кризисных потрясений большинство экономических агентов стремятся обладать наличностью.

В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем. Он может выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий.

Хранение денег в виде наличности лишает человека возможности получать проценты по вкладу. Следовательно, надо взвесить преимущества и недостатки наличных денег и решить, сколько же наличных денег надо имеет на руках. . Бектенова Д.Ч. Финансы, денежное обращение и кредит; Бишкек: КРСУ, 1999.-250 с.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на безналичную, и наоборот. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и вместе с ним образует единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на три части: денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц; денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве; денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Можно классифицировать денежный оборот в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова: межбанковкий оборот, банковский оборот, оборот между юридическими лицами, оборот между юридическими и физическими лицами, оборот между физическими лицами. Функциональная структура денежного оборота включает в себя денежные обороты звеньев народного хозяйства - сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы.

Посредством денежного оборота в экономике осуществляются перераспределительные процессы. Последние подвержены государственному регулированию и во многом зависят от макроэкономических факторов, монетарной политики и системы налогообложения. Фактически перераспределительные процессы представляют собой движение денежных потоков, которые обслуживают органы министерства финансов, налоговые органы, коммерческие банки и расчетно-кассовые центры.

Денежный оборот, отражающий закономерности движения денег и товаров, непосредственно связан с товарным обращением как его материальной основой и с движением денежной формы стоимости. Поэтому оборот денег в стране зависит главным образом от способности банков удовлетворять требования на кредит и деньги, предъявляемые со стороны промышленности, торговли, сельского хозяйства и всех других секторов экономики.

Денежный оборот каждого сектора представляет собой относительно обособленную часть всего денежного оборота и одновременно связан с его другими частями. Объективной основой и центральным звеном функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей реального сектора экономики, где особенно важно достижение необходимых соотношений между доходами и расходами субъектов хозяйствования.

Денежный оборот отражает как положительные итоги процесса производства товаров и услуг, так и его отрицательные моменты. Практика хозяйствования доказала целесообразность концентрации управления денежным оборотом центральным банком, который является единым кредитным, эмиссионным, кассовым и расчетным центром государства. . Бектенова Д.Ч. Финансы, денежное обращение и кредит; Бишкек: КРСУ, 1999.-250 с.



Заключение

В заключении хочется сказать, что правовое регулирование банковской деятельности в Кыргызстане слишком запущен, слишком много пробелов, коллизии и противоречий в самих нормативно-правовых актах регулирующих деятельность финансовых организаций что же можно требовать от людей работающих в этой сфере если государство не в состоянии привести свою правовую базу в должный уровень для эффективного функционирования всех финансовых организаций таких как банки. О каком правовом регулировании банковской деятельности можно говорить с такой базой правовых документов прямо противоречащих друг другу. Наши граждане в лице вкладчиков будут страдать до тех пор от недобросовестных микрофинансовых организаций пока государство не возьмется исправлять свои же ошибки допущенные ранее и не возьмет контроль над такими организациями. И что касается теоретических представлений о денежном обращении показали, что в экономической науке недостаточно исследованы и проработаны вопросы регулирования денежного обращения и отсутствует единый подход к пониманию данной экономической категории. Таким образом, денежное обращение - это, прежде всего, непрерывный процесс движения денег, обслуживающий кругооборот товаров и услуг, а так же осуществление расчетов и платежей в наличной и безналичной формах.

Сравнительный анализ современного состояния кредитно-банковского регулирования денежного обращения показал, что с развитием общественных отношений и демократизацией общества значительно повысилась роль денежно-кредитной политики, которая не только определяет современное кредитно-банковское регулирование денежного обращения, но и является основой стабильного экономического роста. Таким образом, денежно-кредитная политика представляет собой систему взаимосвязанных целей и задач, совокупность методов, механизмов и инструментов, при помощи которых происходит воздействие на экономические процессы посредством изменения объема и структуры денежной массы в обращении, уровня процентных ставок, кредитно-депозитной эмиссии, ликвидности и стабильности банковской системы и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов.



Список использованной литературы

1.Конституция Кыргызской Республики от 27.06.10г. \\ Эркин Тоо 30.06.10г.

2. Закон Кыргызской Республики « О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» от 26.03.03г. № 63, 18.12.03года. № 235

3. Айтуганова Дэ/с. Экономические истоки Кыргызстана и современное развитие. Бишкек, 2004,

4. Бектенова Д.Ч. Финансы, денежное обращение и кредит; Бишкек: КРСУ, 1999.-250 с.

5. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. М.:Юнити, 2003.-310 с.

6. Закон"О Национальном банке Кыргызской Республики" от 29 июля 1997 №59

7.Банковский Вестник Кыргызской Республики. №12, 2005. стр 18-19

8. официальный сайт НБКР:

9. Закон « О Национальном банке» от 29.07.97года № 59

10. Закон « о микрофинансовых организациях в Кыргызской Республике» от 01.12.05года.

11. Закон « о лицензировании» от 14.02.98года № 13.

12. Налоговый кодекс Кыргызской Республики от 17.10.08года №231.

Размещено на Allbest.ru