Имущественное страхование является одной из отраслей страхования. Значение данного страхования обусловлено тем, что имущество служит обязательным элементом хозяйственной деятельности юридических лиц и жизнедеятельности людей, поэтому обеспечение страховой защиты имущества является приоритетным в системе страховых отношений.

Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении убытков, причиненных страхователю в результате повреждения или уничтожения имущества при наступлении страховых случаев. Цель данного страхования - возмещение ущерба.

В имущественном страховании страховая сумма не должна превышать действительной стоимости транспортного средства на день заключения договора страхования.

Страховые платежи рассчитываются на основании установленных страховых тарифов, которые зависят от варианта страхования, типа транспортного средства, срока его эксплуатации и срока страхования.

Предметом имущественного страхования является риск утраты (уничтожения), недостачи или повреждения определенного имущества, риск убытков в предпринимательской деятельности.

Специфические признаки имущественного страхования:

объект страхования имеет стоимостную оценку;

страхованию подлежит конкретная собственность;

страховая сумма не может превышать действительной (остаточной) стоимости имущества на момент заключения договора страхования;

наличие факта повреждения, кражи, уничтожения не является достаточным условием для выплаты возмещения, необходимым условием является наличие ущерба;

страховое возмещение не может быть источником необоснованного обогащения страхователя;

договор имущественного страхования не заключается на длительное время;

субъектов страховых отношений может быть три: страховщик, страхователь, выгодоприобретатель.

Тарифные ставки в имущественном страховании дифференцированные по отраслевой принадлежности, по видам предприятий и организаций, по категориями страхователей, по степени риска отдельных видов транспорта, по группам животных. Использование франшизы также влияет на уменьшение размера тарифной ставки.

Страховая сумма определяется страховщиком, согласовывается со страховщиком с учетом конъюнктуры рынка. Оценка имущества производится по его рыночной, балансовой, ликвидационной и восстановительной стоимости (стоимость замещения).

Система имущественного страхования

1. Подотрасли - страхование имущества юридических лиц, страхование имущества физических лиц;

2. Страхователями являются физические лица и/или юридические лица, страховщик - страховая компания.

3. Объект страхования - имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом, в отношении которого существует интерес сохранения, а также убытки относительно которого можно оценить стоимостные.

4. Не являются объектами страхования - документы, денежные знаки и иные бумаги, рукописи, чертежи, бухгалтерские и деловые книги, картотеки, технические носы информации (магнитные пленки и кассеты, магнитные диски) имущество, которое находится и застрахованном помещении, но не принадлежит страхователю, здания, сооружения, которые находятся в аварийном состоянии находятся в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные явления и т.д.

5. Группы рисков -

1) страхование имущества от огневых рисков и стихийных бедствий (огневое страхование);

2) страхование сельскохозяйственных культур от стихийных бедствий, засухи, града, а также страхование животных на случай гибели в результате болезни и несчастных случаев (сельскохозяйственное страхование);

3) страхование средств транспорта от аварий, краж и других рисков и т.д. (транспортное страхование);

2. Особенности страхования имущества предприятий и организаций

В страховании имущества юридических лиц всё имущество распределяется на две группы: страхование по основному и дополнительному договору.

По основному договору можно застраховать все имущество, принадлежащее предприятию: здания, сооружения, передаточные устройства, силовые и другие машины, оборудование, транспортные средства рыболовецкие суда, орудия лова, объекты незавершенного производства, инвентарь, готовая продукция, сырье, товары, материалы и другое имущество

По дополнительному договору можно застраховать имущество, полученное предприятиями в соответствии с договором найма (в аренду, лизинг, аренда); принятое от других предприятий и населения в действие переработки, ремонта, перевозки, хранения, на комиссию и т.п.

Специальный договор может быть заключен на страхование отдельного вида имущества или отдельного объекта (выборочное страхование); имущества, переданного по договорам найма (в аренду, лизинг, аренда); имущества на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, экспонирования на выставках.

Порядок и основные условия страхования имущества указываются в Правилах страхования по видам имущества или рисков, которые разрабатываются самостоятельно отдельными страховщиками и подлежат регистрации в Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины при выдаче лицензии на право осуществления соответствующего вида страхования.

Система имущественного страхования юридических лиц включает в себя:

1) три вида договоров страхования: основной, дополнительный, специальный;

2) страхователь - юридическое лицо, страховщик - страховая компания;

3) Объект страхования - государственное, собственно, арендное, залоговое и лизинговое имущество.

4) Случаи гибели, уничтожения или повреждения : пожара, удара молнии; стихийного бедствия (землетрясения, наводнения, урагана, ливня града, обвала и других необычных для данной местности природных и климатических явлений); аварий отопительной, противопожарной водопроводной, канализационной систем и других технических аварий, неправомерных действий третьих лиц, кражи и т.д.

5) Условия страхования - страховая ответственность, страховая оценка и страховая сумма, принципы возмещения убытков.

В правилах страхования еще дополнительные условия компенсации убытков, размер франшизы, обязанности сторон и иные обстоятельства, которые могут влиять на страховое возмещение и выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем.

Имущество считается застрахованным и на тот случай, когда в связи с огнем или внезапной угрозой стихийного бедствия его необходимо разобрать или перенести на другое место.

Страхователи имеют право застраховать имущество от всех предложенных в правилах страхования рисков или выбрать только конкретные риски. Размеры страховых тарифов устанавливаются отдельно по видам рисков и корректируются в зависимости от уровня сложности риска и других обстоятельств. Для корректировки используются понижающие или повышающие коэффициенты.

Важное значение имеют страховая сумма и страховая оценка. Страховая сумма за каждым застрахованным объектом должно соответствовать его действительной стоимости.

Выделяют следующие группы имущества для осуществления страховой оценки: основные фонды, товарно-материальные ценности, продукция в процессе производства или обработки, объекты в стадии незавершённого строительства, экспонаты выставок, музейные драгоценности, коллекции, авторские работы, антиквариат.

Выделяют два типа покрытия страховой оценки:

1) Страховое возмещение - страховое возмещение должно обеспечить страхователю компенсацию убытков в размере действительной на момент страхового случая стоимости имущества, то есть страхователь после наступления страхового случая должен быть в таком же финансовом положении, в котором он находился непосредственно к страховому событию. Данный тип покрытия касается всех групп имущества.

2) Страховое восстановление - при страховом случае будет покрываться вся стоимость восстановления уничтоженного или поврежденного имущества. Страхователь после выплаты ему страхового возмещения будет поставлен в лучшие условия, чем он был до страхового события. По-другому, страхователь получит такую сумму, которая ему нужна для повторного строительства или приобретение идентичного объекта взамен предыдущего. Преимущественно такой тип покрытия применяется только для первой группы имущества.

Имущество может быть застраховано как на полную стоимость, так и на определенную долю. В случае страхования имущества не на полную стоимость убытки при наступлении страхового события, как правило, также возмещаются в полном объеме (применяется пропорциональная система страхового возмещения).

Исчисления страховых платежей осуществляется исходя из установленной страховой суммы и страховых тарифов, которые установлены для отдельных рисков и дифференцированы в зависимости от сложности риска или других обстоятельств, отраженных в договоре страхования. При исчислении страховых взносов учитываются также различные скидки, льготы, которые предоставляются страхователю со стороны страховщика.

В случае наступления страхового случая с застрахованным имуществом удовлетворения претензий страхователя происходит в такой последовательности: устанавливается факт наступления страхового события; составляется страховой акт о страховом случае; определяется размер ущерба и страхового возмещения; осуществляется страховая выплата.

При наступлении страхового случая страхователь должен:

1) принять меры по предотвращению и уменьшению убытков;

2) уведомить страховщика о наступлении страхового случая в срок, определенный договором страхования;

3) сообщить в соответствующие органы о наступлении события в соответствии с их компетенцией (милиции, пожарной, аварийной службы и т.д.);

4) предоставить страховщику все документы, необходимые для установления причин и размера убытка;

5) до прибытия представителя страховщика хранить все остатки уничтоженного или поврежденного имущества.

Основаниями для отказа в выплатить страховое возмещение является:

? умышленные действия страхователя, направленные на наступление страхового случая;

? предоставления страхователем заведомо ложных сведений об объекте страхования;

? получение возмещения убытков от виновного лица;

? несвоевременное уведомление о наступлении страхового случая или создание страховщику препятствий в определении обстоятельств и причин убытка;

3. Огневое страхование имущества предприятий и организаций

5. Страхование средств транспорта и грузов.

Страхование транспортных средств является самым распространенным из всех видов имущественного страхования.

Страхование транспортных средств осуществляется на случай их уничтожения или повреждения в результате:

1) дорожно-транспортных происшествий;

2) огневых рисков и рисков стихийных явлений;

3) действий третьих лиц.

Страхование транспортных средств является самым распространенным из всех видов имущественного страхования. Оно осуществляется на случай их уничтожения или повреждения в результате:

1) дорожно-транспортных происшествий;

2) огневых рисков и рисков стихийных явлений;

3) действий третьих лиц.

Страховая сумма не должна превышать действительной стоимости транспортного средства на день заключения договора страхования.

Страховые платежи рассчитываются на основании установленных страховых тарифов, которые зависят от варианта страхования, типа транспортного средства, срока его эксплуатации и срока страхования.

Существуют следующие варианты страхования транспортных средств:

И вариант - на случай повреждения или утраты транспортного средства в результате дорожно-транспортного происшествия;

II вариант - на случай повреждения или утраты транспортного средства, его составных частей, деталей, оборудования при краже, повреждении в результате умышленных действий третьих лиц;

III вариант - на случай повреждения или утраты транспортного средства в результате стихийного бедствия, нападения животных, пожара или взрыва в транспортном средстве, самопроизвольного падения предметов на транспортное средство.

Основным критерием для определения размера страхового платежа согласно II варианта есть водительский стаж и рабочий объем двигателя (до 1800 куб. см и более 1800 см куб.) для легковых автомобилей. Например, для легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя до 1800 куб. см включительно размеры страховых платежей при водительском стаже составляют:

1) при стаже до 2 лет - 3, 0 % от страховой суммы;

2) при стаже свыше 5 лет - 2,5 % от страховой суммы;

3) при стаже от 5 до 10 лет - 2 % от страховой суммы.

Для II варианта основным критерием является срок эксплуатации транспортного средства в годах. В частности, если легковой автомобиль отечественного производства эксплуатируется до 3 лет, то страховой платеж составляет 3,0 %, от 3 до 7 лет включительно - 2,5 %, свыше 7 лет - 2,0 % от страховой суммы.

Размер страхового платежа по III варианту определяется по тарифу, который составляет 1 % от страховой суммы.

Размер ущерба, причиненного транспортному средству, определяется по расценками на ремонтные работы на день страхового случая. В случае полной потери транспортного средства страховое возмещение виплачуюється в размере страховой суммы по договору страхования.

Одним из распространенных видов имущественного страхования является страхование грузов.

Объектами страхования выступают грузы любого вида: промышленные, продовольственные, произведения искусства, изделия из драгоценных металлов и камней, антикварные вещи, денежные знаки, ценные бумаги.

Не подлежит страхованию груз, легко портится, а также такой, в состав которого входят радиоактивные и взрывоопасные химические вещества.

Страхование осуществляется проводится на случай тех же рисков, что и транспортные средства.

Размер ставок страховых платежей зависит от класса груза, вида транспорта, расстояния и продолжительности транспортировки. Как правило, страховые тарифы составляют от 0,1 до 2 % от стоимости груза, договоры действуют от 1 до 30 дней.

Страховое возмещение выплачивается в течение 15 суток со дня составления акта о гибели застрахованного груза. Размер страхового возмещения не может превышать страховой суммы.

6. Особенности страхования имущества физических лиц.

Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Российской Федерации подразумевается процесс заключения и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахован ному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.

Это направление страхования предназначено для покрытия следующих рисков1:

гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;

неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам, т.е. финансовых рисков;

возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или другим интересам.

По договору страхования имущества физических лиц может быть застрахован только первый из вышеперечисленных классов риск. Виды рисков, от которых проводится страхование - многообразны, обычно здесь выделяют следующие группы:

1) страхование имущества от пожара и стихийных бедствий (огневое страхование);

2) страхование имущества от аварий;

3) страхование имущества от кражи и других злоумышленных действий третьих лиц и т. д.

Виды рисков, от которых может быть застраховано имущество или имущественный интерес:

страхование личного автомобильного транспорта;

страхование жилых помещений (квартиры или комнаты в городской застройке);

страхование строений (дачи, коттеджи, бани и т.д.);

страхование домашнего и другого имущества;

страхование электронного оборудования

Страховыми компаниями не принимаются на страхование принадлежащие физическим лицам наличные деньги, ценные бумаги, рукописи, чертежи, фотографии, документы, модели, макеты, комнатные растения, саженцы, семена, беспородные кошки и собаки, аквариумы, комнатные птицы, а также имущество, находящееся в местах общего пользования (подвалах, коридорах, на лестничных площадках и т.п.).

Не страхуется имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие (о чем население уведомлено соответствующим образом), а также имущество, находящееся в аварийных зданиях, строениях.

Имущественное страхование базируется на следующих основных принципах.

Принцип обязательного наличия страхового интереса заключается в том, что договор страхования может быть заключен в пользу страхователя или выгодоприобретателя, если у них имеется основанный на законе или договоре интерес в сохранении определенного имущества.

У граждан страховой интерес может быть в отношении имущества:

находящегося в их собственности, владении -- на основании Конституции РФ, Гражданского кодекса РФ;

принадлежащего государственным служащим -- на основании соответствующих законов и норм об обязательном страховании их жизни и имущества;

находящегося в распоряжении (пользовании) чужого имущества -- на основании договоров аренды, финансового лизинга, имущественного найма, о совместной деятельности или имущества, используемого по доверенности;

переданного (полученного) в залог -- на основании договора и норм закона.

Принцип высшей добросовестности связан с обязанностью страховщика и, особенно, страхователя быть предельно честными друг с другом в отношении фактов, имеющих материальное значение. Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил неполные или недостоверные сведения, отражающиеся на оценке риска.

Принцип возмещения проявляется в том, что в имущественном страховании страхователь имеет право только на компенсацию ущерба, но не на прибыль. Рисковое страхование (разновидностью которого является имущественное страхование) обеспечивает сохранение достатка страхователя на прежнем уровне и никак не способствует улучшению его финансового состояния.

Принцип непосредственной причины заключается в том, что страховщик выплачивает страховое возмещение только в случае реализации указанных в договоре рисков (если, например, был заключен договор страхования домашнего имущества от огня, а оно погибло при попытке его похищения, то данный случай не является страховым).

Принцип суброгации (регресса требования) реализуется при переходе к страховщику права требования к причинителю вреда после того, как страховщик выплатил страхователю возмещение в связи с произошедшим страховым случаем.

Принцип контрибуции связан с наличием определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении двойного страхования. Сущность двойного страхования состоит в страховании одних и тех же имущественных интересов от одних и тех же рисков у двух и более страховщиков на совокупную страховую сумму, превышающую действительную стоимость имущества. Если целью двойного страхования было получение незаконного дохода, то такие договоры могут быть признаны через суд недействительными. При этом уплаченные страхователем страховые взносы остаются у страховщиков. Иногда двойное страхование происходит в силу ошибки, например, полис, покрывающий товары в одном месте, пересекается с полисом, покрывающим товары данного страхователя во всех местах. В этом случае, если факт двойного страхования был выявлен до страхового случая, страхователь может расторгнуть более поздний договор. Если факт двойного страхования стал известен уже после страхового случая, то страховщики должны выплатить страховое возмещение таким образом, чтобы его общая сумма не превысила суммы ущерба. Для этого они делят между собой ущерб, при этом страхователю возмещается соответствующая часть переплаты по взносам.

При страховании страхователем имущества от разных рисков по нескольким отдельным договорам страхования (в том числе у разных страховщиков) допускается превышение общей страховой суммы по всем договорам над страховой (действительной) стоимостью.

Задача №6

Имущество предприятия застраховано по системе пропорционального возмещения. Страховая стоимость составляет 100 млн. рублей. Страховая сумма - 80 млн. руб. Безусловная франшиза - 1 млн. руб. Каково будет страховое возмещение при ущербе, равном 70 млн. руб.? Какое возмещение выплатит страховая компания при ущербе 900 тыс. рублей?

Решение:

По системе пропорционального возмещения предприятие получит: 70 млн. руб. * 80% = 56 млн. руб.

Во втором случае предприятие не получит возмещение ущерба, т.к. сумма ущерба меньше безусловной франшизы.

Выводы