Формы организации возвратности кредита и пути их совершенствования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

экономический банковский кредит должник заемщик

Тема курсовой работы: «Формы организации возвратности кредита и пути их совершенствования».

Работа содержит: 75 страниц, таблицы, 17 источников информации.

Ключевые слова и словосочетания: кредит, формы кредита, кредитный договор.

Предмет исследования: Различные формы возвратности кредита, их специфические черты и условия применения

Объект исследования: Взаимоотношения банка и должника в отношении предоставления кредита и исполнения обязательства по его погашению.

Методы исследования: Методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, анализ периодических и специальных литературных источников.

Цель курсовой работы: Рассмотрение форм обеспечения возвратности банковского кредита.

Задачами курсовой работы являются: Рассмотрение обеспечения возвратности банковского кредита, его принципы, этапы, методы и способы, определение понятия форм обеспечения возвратности кредитов, рассмотрение таких наиболее часто используемых форм обеспечения возвратности банковского кредита как: залог, гарантия, поручительство и др.

Выводы:

Предложения:



Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты возвратности банковского кредита

1.1 Экономическая сущность механизма возврата банковского кредита

1.2 Правовые и экономические основы обеспечения возвратности кредита

1.3 Порядок оценки кредитоспособности заемщика

2. Развитие основных форм обеспечения возвратности банковского кредита в Республике Беларусь

2.1 Характеристика форм возвратности кредита

2.2 Залог как основная форма возвратности кредита в Республике Беларусь

2.3 Гарантия и поручительство в Республике Беларусь

3. Направления совершенствования форм обеспечения возвратности банковского кредита в Республике Беларусь и за рубежом

3.1 Зарубежный опыт банковской системы обеспечения возвратности кредита

3.2 Пути совершенствования форм обеспечения возвратности банковского кредита

Заключение

Список использованных источников



Введение

В настоящее время кредит является одним из гениальных изобретений человечества. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Следовательно, необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик.

Кредиторы - юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения возвратности банковского кредита. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту.

Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата банковского кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Возврат банковского кредита означает своевременное и полное погашение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение, которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Под формой обеспечения возвратности банковского кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и значимости выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности банковского кредита, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.

При написании курсовой работы использовалась периодическая и учебная литература таких авторов, как: Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Воронин А.С., Жуков Е.Ф. и другие.

В курсовой работе используются статистические данные Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк г. Пинск, отражающие развитие изучаемого вопроса в Республике Беларусь.



1. Теоретические аспекты возвратности банковского кредита

1.1 Экономическая сущность механизма возврата банковского кредита

Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений. Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц. Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства. [1].

По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве. Сущность кредита иногда отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны, потому что содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

К сущности кредита примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это не только его сущность, но и форма существования.

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории. [2].

Поэтому при выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов:

- Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает.

- Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок.

- Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

В связи с этим, для того, чтобы раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита, стадии движения и основу кредита.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в содержании определенного механизма. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой стороны, на правовых отношениях кредитора и заемщика, возникающих в результате заключения между ними соответствующих договоров. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений. Как известно, к принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. Срочность кредитования является необходимой нормой достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, но возвращён в строго определённый срок. Срочность есть временная определённость возвратности кредита. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

Дифференцированность означает, что кредитор не должен однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заёмщика, дающее уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их финансовой деятельности.[1]. Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Принцип платности призван оказывать на заёмщика стимулирующее воздействие, побуждая его на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств. Экономическая основа возврата кредита - кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.



1.2 Правовые и экономические основы обеспечения возвратности кредита

В процессе хозяйственной деятельности из-за временного недостатка собственных средств у граждан и юридических лиц возникает потребность привлечения заемных средств для покрытия текущих затрат либо для капитальных вложений. Одним из основных путей удовлетворения потребностей в денежных средствах является получение их по кредитному договору. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства или товарные ценности (оказание услуг) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и уплатить проценты на нее. Различают следующие виды кредитов, использующихся на практике: коммерческий, товарный, потребительский, банковский.

При коммерческом кредите одна коммерческая организация связанная с производством или реализацией товаров и услуг продает другой свою продукцию с отсрочкой платежа. Коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товара, выполнению работ или оказанию услуг. Коммерческий кредит может быть предоставлен покупателем продавцу в виде аванса, или предварительной оплаты товаров, либо предоставления продавцом покупателю отсрочки оплаты приобретенных товаров. К коммерческому кредиту применяются нормы о кредите, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства[3].

Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено договором, или не вытекает из существа обязательства. Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре предоставляемых товаров должны исполняться в соответствии с договором купли продажи товаров, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Кредитные отношения могут возникнуть и при залоге вещей в ломбард, и при продаже товаров в кредит, т.е. целью этих кредитов являются обычные потребительские нужды граждан.

Основным источником привлечения денежных средств гражданами и организациями является банковское кредитование. Коммерческие банки являются посредниками на рынке капитала. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, нуждающимся в заемных средствах. Отношения коммерческих банков с клиентами регулируются кредитным договором. Правовое регулирование отношений по кредитному договору осуществляется Гражданским кодексом РБ (части 1 и 2), законодательными актами Республики Беларусь, приказами Банка и др. С введением в действие частей 1 (с 1.01.1995 г.) и 2 (с 1.03.1996 г.) Гражданского кодекса Ресублики Беларуь регулирование кредитных отношений было выделено в качестве самостоятельной разновидности договора займа. Часть первая применяется к гражданским правоотношениям, возникшим после введения ее в действие. Часть вторая применяется к обязательственным отношениям, возникшим после ее введение в действие (т.е. после 1 марта 1996 года). Предусмотрено, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные положениями о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите в ГК и не вытекает из существа кредитного договора (сочетание императивных и диспозитивных норм гражданского права).

Кредитный договор есть соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Отношения по кредитному договору регулируются параграфом 2 Главы 42 Гражданского кодекса РБ, а также параграфом 1 этой главы, нормы которого посвящены договору займа, т.к. договор займа в чистом виде является кредитной сделкой. Помимо этого кредитные отношения регулируются и самим кредитным договором, включающим в себя условия, отличные от норм Гражданского кодекса, если это позволяет диспозитивная форма. Кредитный договор является реальным, т.е. считается заключенным с момента передачи денег заемщику, если стороны по договору не обусловили предоставление кредита наступлением каких-либо иных условий. В этом случае очень важно, чтобы в договоре было указано на то, что подразумевается под «моментом передачи денег», т.к. именно с этого момента у сторон возникают определенные права и обязанности по данному кредитному договору. Что касается места заключения кредитного договора, то он признается заключенным в месте жительства гражданина, или месте нахождения юридического лица, предложившего заключить такой договор. Денежные средства считаются врученными заемщику с момента фактического поступления во владение заемщика в месте заключения договора. Так, в случае если кредит выдается физическому лицу для потребительских нужд (покупка квартиры, приобретение мебели и т.д.), то денежные средства должны быть вручены наличными по месту его жительства. В договоре с физическим лицом может быть предусмотрено и получение денег в безналичном порядке, т.е. с момента поступления денег на указанный гражданином счет в банке. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов: платежным поручением, по аккредитиву, чеками расчеты по инкассо и др.[4].

В Гражданском кодексе закреплены основные принципы договорных отношений. Сделка - это волевой акт, направленный на достижение определенного правового результата. Эта воля проявляется в принципе свободы договора, т.е. граждане и юридические лица свободны в заключении договора, а условия определяются соглашением сторон, кроме случаев, предусмотренных законом. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена Гражданским кодексом . Надо учесть, что разногласия между сторонами по кредитному договору могут быть рассмотрены судом только в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Если это соглашение отсутствует, то это является основанием для отказа в приеме искового заявления судом. Это особенно важно, т.к. очень часто сторона, обращающаяся в суд считает, что имеет право предъявлять требования к другой стороне и без наличия такого соглашения.

1.3 Порядок оценки кредитоспособности заемщика

Кредитование физических лиц в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами: - Регламент предоставления кредитов физическим лицам Полесским отделением ОАО "Белагропромбанк" г. Пинск и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол № 432 § 8); - Порядок кредитования физических лиц в Полесском отделении ОАО "Белагропромбанк" г. Пинск (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).

Основным источником кредитного риска Полесского отделения ОАО "Белагропромбанк" г Пинск является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц. Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства. На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемую в Полесском отделении ОАО "Белагропробанк" г. Пинск. Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов. [5].

На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест - анкету (табл. 1).

Таблица 1. Оценка общих сведений о клиенте

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Пол	Мужской Женский	0 1
2	Возраст	20-30лет 30-45лет 45-60лет	1 2 1
3	Семейное положение	Женат (замужем) Холост (не замужем) Разведен (а) Вдовец (ва)	1 1 0 0
4	Брачный контракт	Есть Нет Есть Нет	1 0 0 -3
5	Иждивенцы из них дети	1 2 3	-1 -2 -3
6	Проживает	В собственном жилье По найму У родственников	2 1 0
7	Место жительства	г. Минск Другой регион	3 0



При определении оценки по критерию "Общие сведения о клиенте" от потенциального заемщика требуется:

- общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

- свидетельство о браке;

- брачный контракт (если имеется);

- свидетельства о рождении детей.

Максимальная сумма баллов по первому этапу оценки кредитоспособности заемщика составляет 8 баллов.

На втором этапе банк изучает сведения о занятости потенциального заемщика (табл. 2).

Таблица 2. Оценка сведений о занятости клиента

№ п/п	Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Образование	Среднее	0
		Среднее специальное	1
		Высшее	2
2	Сотрудничество	Сотрудник «ОАО Белагропромбанк»	5
		Сотрудник корпоративного клиента «ОАО Белагропромбанк»	3
3	Место занятости	Собственное дело	0
		Работа по найму	2
		Работа в бюджетной сфере	1
4	Должность	Топ-менеджер	3
		Руководитель	2
		Служащий	1
5	Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи	До 50 %	3
		50 - 80 %	0
		Более 80 %	-3

При определении оценки по критерию "Занятость клиента" от потенциального заемщика требуется:

- рекомендательное письмо из организации-работодателя;

- копия трудовой книжки;

- копия диплома об образовании.

Максимальное количество баллов на втором этапе оценки кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - это проверка его кредитной истории. Выясняется, кредитовался ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет - ноль баллов. Если кредит был ранее получен в Полесском отделении ОАО "Белагропромбанк г. Пинск, клиенту присваивается один балл, если в другом банке - ноль баллов. Наличие непогашенных кредитов оценивается в (-5) баллов, их отсутствие - в один балл. Наличие непогашенных кредитов в Полесском отделении ОАО "Белагропромбанк" г. Пинск оценивается в два балла, в другом банке - ноль баллов.

На третьем этапе оценки кредитоспособности клиента от потенциального заемщика требуется предоставление соответствующих договоров с банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5 баллов.

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика - физического лица оцениваются его активы и обязательства (табл. 3).

Таблица 3. Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п	Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
1	Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, тенденция к ее изменению	до $1000	0
		$1000 - 2000	3
		$2000 - 3000	5
		>$3000	6
2	Динамика заработной платы	Растет	3
		Стабильна	2
		Снижается	0
3	Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов)	Дополнительная заработная плата	1
		Доходы от сдачи имущества в аренду	1
		Вклады	2
		Ценные бумаги	3
		Прочие доходы	1
4	Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Алименты	-2
		Обязательства по кредиту	-3
		Удержания по решению суда	-1
		Страховые выплаты	-1
		Плата за обучение	-2

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана главным бухгалтером и заверена печатью. Запрашиваются также документы, подтверждающие получение прочих доходов и уплату обязательств (например, решения суда о взысканиях).

Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика представлен в табл. 4.

Таблица 4. Порядок оценки финансовых возможностей потенциального заемщика

Характеристика	Условные обозначения
1. Прожиточный минимум в регионе кредитования	Пм
2. Лица на содержании, кол-во	Л
Доходы
3. Средняя зарплата за последние 3 мес.	3
4. Годовая сумма прочих регулярных доходов, учитываемых как источники погашения кредита	Пд
5. Итоговый среднемесячный доход	Сд = 3 + Пд/12
Расходы
6. Расходы на содержание	Рс=(Л + 1) *Пм
7. Ежемесячная плата за квартиру (при приеме, аренде)	Пк
8. Годовая плата за учебу	Пу
9. Годовая сумма взносов по добровольному страхованию	Вс
10. Платежи в погашение текущей задолженности по займам, кредитам, процентам по ним (средние за последние 3 мес.)	Пл
11. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда и т.п.), средние за последние 3 мес.	Пр
12. Итоговый среднемесячный расход	Ср = Рс + Пк + Пл +Пр + (Пу + Вс)/12
13. Среднемесячный располагаемый доход	Рд = (Сд - Ср)
Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Доля ежемесячного платежа	Дп = Мп/Рд	100*(1-Дп)

Пятый этап оценки кредитоспособности заемщика - физического лица - оценка имеющегося у него имущества. Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

- приватизированная квартира - 3 балла;

- собственный дом, дача - 2 балла;

- садовый (дачный) участок - 1 балл;

- автомобиль - 2 балла;

- катер (яхта) - 3 балла;

- прочее - (-1) балла.

Если перечисленные объекты собственности застрахованы, клиенту дополнительно присваиваются три балла, если не застрахованы - ноль баллов.

На данном этапе потенциальный заемщик должен предоставит документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма) жилья, страховые полисы. Максимальное количество набранных баллов на данном этапе составляет 14 баллов.

Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента приведен в табл. 5.



Таблица 5. Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента

Наименование залога и оценки	Условные обозначения
1. Вклады	В
2.1. Ценные бумаги	Цб
2.2. Оценка ценных бумаг	Оцб = Цб/2
3.1. Собственная квартира	Кв
3.2. Страховая сумма	Кс
3.3. Оценка квартиры	Ок = min {Kb, Кс}
4.1. Собственный дом	Сд
4.2. Страховая сумма	Дс
4.3. Оценка дома	Од = min {Сд, Дс}
5.1. Дача	Дч
5.2. Страховая сумма	Дчс
5.3. Оценка дома	Одч = min {Дч, Дчс}
6.1. Автомобиль	А
6.2. Страховая сумма	Са
6.3. Оценка автомобиля	Оа = min {А, Са}
7.1. Иное имущество	Ии
7.2. Страховая сумма	Си
7.3. Оценка иного имущества	Ои = min {Ии, Си}
8. Имущество	Им = В+ Оцб + Ок + Од + Одч + Оа + Ои
Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Достаточность имущества	Ди = Им/Кр	5*-Ди

На шестом этапе банк изучает сведения о приобретаемом за счет запрашиваемого кредита имуществе.

Если объектом кредитования является покупка квартиры, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры:

- до $25.000 - 4 балла;

- до $50.000 - 3 балла;

- до $75.000 - 2 балла;

- до $100.000 - 1 балл

- свыше $100.000 - 0 баллов.

2. Срок кредита:

- 1 год - 5 баллов;

- 2 года - 4 балла;

- 3 года - 3 балла;

- 4 года - 2 балла;

- 5 лет - 1 балл.

3. Начальный капитал (% от стоимости квартиры):

- 30 % - 1 балл;

- 40 % - 3 балла;

- 50 % - 5 баллов;

- >50 % - 6 баллов.

Если объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:

- до $10.000 - 3 балла;

- $10.000 - 20.000 - 2 балла;

- свыше $20.000 - 1 балл.

2. Условия хранения автомобиля:

- гаражный кооператив - 3 балла;

- охраняемая стоянка - 2 балла;

- гараж во дворе - 2 балла;

- тент-укрытие - 1 балл;

- нет условий - 0 баллов.

3. Наличие водительского удостоверения:

- да - 2 балла (категория: А - 0 баллов, В - 1 балл, С - 1 балл, D - 1 балл, Е - 1 балл);

- нет - 0 баллов.

4. Водительский стаж:

- до 1 года - 1 балл;

- 1-3 года - 2 балла;

- более 3-х лет - 3 балла.

На седьмом этапе оценки кредитоспособности физического лица изучаются сведения о поручителе (если клиент желает получить кредит под поручительство юридического лица). Если поручитель является клиентом Полесского отделения ОАО "Белагропромбанк г.Пинск, клиенту присваивается 5 баллов, если другого банка - 0 баллов. Если поручитель является работодателем потенциального заемщика, клиенту присваивается 5 баллов, если не является работодателем - 0 баллов

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности

- да - (-10) баллов;

- нет - 0 баллов.

2. Наличие неисполненных решений суда:

- да - (-10) баллов;

- нет - 0 баллов.

3. Находится ли клиент под судом или следствием:

- да - (-5) баллов;

- нет - 0 баллов.

4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:

- да - (-5) баллов;

- нет - 0 баллов.

5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях):

- да - (-3) балла;

- нет - 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (табл. 6).



Таблица 6. Категории качества заемщиков

Количество набранных баллов при оценке качества кредита	Категория качества	Оценка
Свыше 65	1	Кредитная заявка рекомендуется к рассмотрению
От 30 до 65 включительно	2	Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
До 30 включительно	3	Кредитование не рекомендовано

Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:

- клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения кредитующего подразделения Банка или срок его постоянного непрерывного проживания в данном городе (или пригороде) меньше одного полного года;

оценка по критерию "Характер клиента" не положительная;

оценка по критерию "Финансовые возможности клиента" отрицательная;

оценка по критерию "Обеспечение кредита" равна нулю.

Финансовое положение физического лица не может быть оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицам. Например:

- прекращение трудовых соглашений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений;

- наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы;

- наличие документально подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика выполнить свои обязательства по ссуде.

Кредитование физических лиц для Полесского отделения ОАО "Белагропромбанк" г. Пинск играет очень важную роль, поскольку обеспечивает данному банку большую часть процентных доходов. Поэтому очень важно правильно оценивать кредитоспособность заемщиков. [6].

Основной проблемой оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в Полесском отделении ОАО "Белагропромбанк" г. Пинск является большая трудоемкость данной работы. Процесс оценки кредитоспособности не автоматизирован, поэтому в нем занято большое количество работников. Это приводит, во-первых, к большим расходам на оплату труда. А во-вторых, при ручной обработке документов часто допускаются ошибки, в т. ч. арифметические. В результате может случиться так, что кредитоспособный заказчик получает отказ в кредите, либо кредит выдается неплатежеспособному заемщику. Как следствие - увеличивается просроченная и нереальная к взысканию ссудная задолженность физических лиц.

Кроме вышеперечисленного, поиск необходимой информации о клиенте и документов часто бывает затруднен, поскольку оценкой кредитоспособности заемщика в Полесском отделении ОАО "Белагропромбанк" г. Пинск занимаются одновременно несколько подразделений и работников.

Далее оценим эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика, применяемую в Полесском отделении ОАО "Белагропромбанк" г. Пинск. Об эффективности применяемой методики будет свидетельствовать увеличение процентных доходов от кредитования физических лиц, снижение просроченной и нереальной к взысканию задолженности, снижение размера отчислений в обязательные резервы на возможные потери по ссудам.

Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика в Полесском отделении ОАО "Белагропромбанк" г. Пинск можно дать с помощью оценки удельного веса доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2011-2013 гг. и 5 месяцев 2013 г. (табл. 7 и рис. 1).



Таблица 7. Структура процентных доходов и расходов Полесского отделения ОАО "Белагропромбанк" в 2011-2013 гг.

Показатели	2011г.	2012 г.	9 месяцев 2012 г.	5 месяцев 2013 г
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Процентные доходы всего	218562	100,0	299234	100,0	222554	100,0	192502	100,0
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	71,3	209165	69,9	150892	67,8	122624	63,7
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	28,7	90069	30,2	71662	32,2	69878	36,3

Рисунок 1. Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск в 2011-2013 гг.

Из приведенных данных видно, что большая часть доходов в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск в 2010-2013 гг. получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в структуре расходов имеет тенденцию к снижению (с 71,3 % в 2011 г. до 63,7 % за 5 месяцев 2013 г.). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам, в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск в 2011-2013 гг. снижается.

Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск в 2011-2013 гг. и 5 месяцев 2013 г. (табл. 8).

Таблица 8. Динамика доходов и расходов в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск в 2011-2013[7]. млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	9 месяцев 2011 г.	9 месяцев 2012 г.	2011 г. к 2010 г.	9 месяцев 2012 г. к 9 месяцам 2011 г.
					Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	222554	192502	80672	36,9	-30052	-13,5
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	209165	150892	122624	53330	34,2	-28268	-18,7
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	90069	71662	69878	27342	43,6	-1784	-2,5
Процентые расходы	86175	99573	76553	77000	13398	+15,5	+447	0,6
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371	9065	13,1	-8560	-13,8
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629	4333	25,5	9007	61,6
Чистые процентные доходы	132387	199661	146001	115502	67274	50,8	-30499	-20,9
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253	44265	51,1	-19708	-22,2
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249	23009	50,3	-11720	-20,6

Как видно из табл. 8, процентные доходы в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск в 2012 г. составили 299234 млн. руб. Увеличение по сравнению с 2011 г. составило 36,9 %, что в абсолютном выражении составляет 80672 млн. руб. За 5 месяцев 2013 г. объем процентных доходов составил 192502 млн. руб. Данный показатель очень существенно сократился по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. (на 30052 млн. руб., или на 13,5 %). Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2011 г. увеличились по сравнению с 2010 г. на 53330 млн. руб. (на 34,2 %) и составили 209165 млн. руб. За 5 месяцев 2013 г. данный показатель сократился по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. очень значительно - на 28268 млн. руб. (на 18,7 %). Следовательно, процентные доходы от кредитования физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к снижению, что оценивается отрицательно. При этом доходы от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в 2013 г. сократились значительно меньшими темпами по сравнению с 20012 г. (всего на 2,5 %).

Динамика процентных доходов в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск в 2011-2013 гг. и 5 месяцев 2013 г. отражена на рис. 2.



Рисунок 2. Динамика процентных доходов Полесского отделения ОАО «Белагропрмбанк» 2011-2013 гг.

Процентные расходы в 2012 г. очень существенно возросли по сравнению с 2011 г. - на 13398 млн. руб., или на 15,5 %. За 5 месяцев 2013 г. размер процентных расходов составил 77000 млн. руб., увеличение показателя по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. составило 447 млн. руб. (0,6 %). Следовательно, процентные расходы в целом увеличиваются, в то время как доходы от кредитования снижаются.

Расходы на кредитование физических лиц в 2012 г. составили 78264 млн. руб. По сравнению с 2011 г. данный показатель увеличился на 9065 млн. руб. (на 13,1 %). За 5 месяцев 2013 г. показатель сократился по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. на 13,8 %. В абсолютном выражении снижение составило 8560 млн. руб. Из приведенных в таблицы 2.11 данных следует, что доходы от кредитования физических лиц снижаются более быстрыми темпами по сравнению с процентными расходами. Это свидетельствует о снижении эффективности кредитования физических лиц.

Динамика расходов Полесского отделения ОАО Белагропромбанк 2011-2013 гг. и 5 месяцев 2013 г. отражена на рис. 3.



Рисунок 3. Динамика расходов Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2011-2013 гг.

Чистые доходы от кредитования в 2012 г. увеличились по сравнению с 2011 г. на 67274 млн. руб. (на 50,8 %) и составили 199661 млн. руб. За 5 месяцев 2013 г. по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. чистые процентные доходы снизились на 20,9 % (на 30499 млн. руб.). Абсолютный размер чистых процентных доходов от кредитования составил 88961 млн. руб. и 69253 млн. руб. в 2012 г. и за 5 месяцев 2013 г. соответственно.

В 2012 г. объем чистых доходов от кредитования физических лиц увеличился по сравнению с 2011 г. на 44265 млн. руб. (на 51,1 %) и составил 130901 млн. руб. Чистые доходы от кредитования физических лиц за 5 месяцев 2013 г. составили 69253 млн. руб. Они снизились по сравнению с аналогичным периодом 2012 г. на 19708 млн. руб. (на 22,2 %). Из таблицы 2.11 видно, что чистые доходы от кредитования физических лиц сокращаются более быстрыми темпами по сравнению с доходами от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей.

Динамика чистых доходов Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» за 2011-2013 гг. и 5 месяцев 2013 г. отражена на рис. 4.



Рисунок 4. Динамика чистых процентных доходов Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 20111-2012 гг.

Проанализируем относительные показатели эффективности кредитования физических лиц Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2011-2013г.г. и 5 месяцев 2013 г. (табл. 9).

Таблица 9. Анализ относительных показателей эффективности обслуживания физических лиц Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 20111-2013 гг. млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	9 месяцев 2011 г.	5 месяцев 2013 г
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018	12176
Чистые процентные доходы	132387	199661	146001	115502
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249
Отношение чистых доходов к прибыли до налогообложения всего, %	350,2	385,3	324,3	948,6
в т.ч. от обслуживания физических лиц	229,2	252,6	197,6	568,8
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	121,0	132,7	126,7	379,8
Рентабельность кредитования, %	60,6	66,7	65,6	60,0
в т.ч. от обслуживания физических лиц	55,6	62,3	59,0	56,5
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	72,9	76,3	79,6	66,2
Процентые расходы	86175	99573	76553	77000
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629
Затраты на 1 руб. процентных доходов, руб.	0,39	0,33	0,34	0,40
в т.ч. от обслуживания физических лиц	0,44	0,37	0,41	0,44
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	0,27	0,24	0,20	0,34

Как видно из табл. 9, отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск имеет тенденцию к росту (рисунок 5). В 2011 г. данный показатель составил 229,2 %, в 2012 г. увеличился до 252,6 %. За 5 месяцев 2013 г. показатель составил 568,8 %. По сравнению с аналогичным периодом 2012 г. он увеличился на 371,2 процентных пункта. Рост показателя связан со снижением объема прибыли Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск до налогообложения, поэтому положительно оцениваться не может.

Рисунок 5. Отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2011-2013 гг.



Рентабельность обслуживания физических лиц (процентное отношение чистых доходов к доходам) в Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2013 г. имеет тенденцию к снижению (рис. 6). В 2011 г. данный показатель составил 55,6 %. В 2012 он увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. В январе-мае 2013 г. рентабельность обслуживания физических лиц составила 56,5 %. По сравнению с аналогичным периодом 20112 г. данный показатель снизился на 2,5 процентных пункта. Рентабельность обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на обслуживание физических лиц. [7].

Рисунок 6. Рентабельность обслуживания физических лиц в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк»г. Пинск в 2011-2013 гг.

Динамика затрат в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк»г. Пинск на один рубль доходов на обслуживание физических лиц приведена на рис. 7.



Рисунок 7. Динамика затрат в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Пинск на один рубль доходов на обслуживание физических лиц в 2011-2013 гг.

Как видно из приведенных данных, затраты на один рубль доходов на обслуживание физических лиц имеет тенденцию к росту. Максимального значения за анализируемый период показатель достиг в 2013 г. - 0,44 руб. По сравнению с аналогичным периодом 2012 г. показатель увеличился на 0,03 руб. или на 7,32 %. Минимальное значение показателя было достигнуто в 2012 г. - 0,37 руб.

Для оценки эффективности оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц проанализируем кредитный портфель Полесского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск и формирование резерва на возможные потери банка в 2011-2013 гг. В табл. 10 представлена структура кредитных вложений Полесского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск и доля просроченной ссудной задолженности по выданным банком кредитам за 2011-2013 гг.



Таблица 10. Структура кредитных вложений Полесского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск и доля просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за 2011-2013 гг. млн. руб.

Наименование показателя	На конец 2011 г.	На конец 2012 г.	На 1 мая 2013 г.	Изменение за 5 месяцев 2013 г.
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %	Абсолютное отклонение, (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Остаток ссудной задолженности малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	266742	34,0	534948	32,7	175723	18,7	-359225	-67,2
Остаток ссудной задолженности физических лиц	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	-337008	-30,6
Итого чистая ссудная задолженность	784537	100,0	1635926	100,0	939693	100,0	-696233	-42,6
Просроченная задолженность малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	5023	29,1	12093	22,4	9856	15,2	-2237	-18,5
Просроченная задолженность физических лиц	12237	70,9	41893	77,6	54983	84,8	13090	31,3
Итого просроченная задолженность	17260	100,0	53986	100,0	64839	100,0	10853	100,0
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности, %, в т.ч.	2,20	3,30	6,90	3,60
- малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	1,88	2,26	5,61	3,35
- задолженность физических лиц	2,36	3,81	7,20	3,39

Как видно из приведенных данных, за 5 месяцев 2013 г. ссудная задолженность банка снизилась на 42,6 % или 696233 млн. руб. и составила на 1 мая 2013 г. 939693 тыс. руб.

Основной удельный вес в общей сумме ссудной задолженности Полесского отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск составляют кредиты, выданные физическим лицам, при этом он увеличился с 66,0 % в конце 2011 г. до 81,3 % в конце анализируемого периода. За 5 месяцев 2013 г. ссудная задолженность физических лиц снизилась на 337008 тыс. руб. (на 30,6 %).

В структуре ссудной задолженности банка в течение всего анализируемого периода имеется просроченная задолженность. Удельный вес просроченной задолженности увеличился очень существенно - с 2,20 % в начале 2011 г. до 6,90 % по состоянию на 1 мая 2013 г. Такой значительный процент просроченной задолженности является свидетельством неграмотной организации банком кредитной работы.

Основную долю просроченной задолженности составляют кредиты физических лиц. Их удельный вес в объеме ссудной задолженности увеличился с 2,36 % в начале 2012 г. до 7,20 % в конце анализируемого периода. По данным показателям можно сделать выводы, что банк прикладывает большие усилия по взысканию просроченной задолженности с юридических лиц и ослабил контроль за выплатами физических лиц.

В табл. 11 представлены кредитные вложения Полесского отделения ОАО Белагропромбанк г. Пинск по группам риска банка в 2011-2013 гг.

Таблица 11. Структура и динамика судной задолженности физических лиц в Полесском отделения ОАО «»Белагропромбанк г. Пинск по группам риска в 2011-2013 гг.[5]. млн. руб.

Показатели	На конец 2011 г.	На конец 2012г.	На 1 мая 2013 г.	Изменение за 9 2012 г.	Изменение за 5 месяцев 2013 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Абсолютное отклонение, (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, (+,-), млн. руб.	Темп прироста, %
Стандартные ссуды	323622	62,5	644072	58,5	421711	55,2	320450	99,0	-222361	-34,5
Нестандартные ссуды	137215	26,5	311577	28,3	209328	27,4	174362	127,1	-102229	-32,8
Сомнительные ссуды	44721	8,7	103436	9,4	77948	10,2	58715	131,3	-25488	-24,6
Опасные ссуды	7925	1,5	33567	3,0	42338	5,5	25642	323,6	8771	26,1
Безнадежные ссуды	4312	0,8	8326	0,8	12645	1,7	4014	93,1	4319	51,9
Итого	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	583183	112,6	-337008	-30,6

Одним из факторов, свидетельствующих о качественном кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Как видно из таблицы 11, в структуре кредитного портфеля Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» г Пинск наибольший удельный вес приходится на стандартные ссуды, однако он снизился с 62,5 % в начале 2012 г. до 55,2 % в конце анализируемого периода. На втором месте находятся нестандартные ссуды (26,5 % и 27,4 % кредитного портфеля в начале и конце анализируемого периода соответственно).

Отрицательной оценки заслуживает увеличение кредитных вложений 3-5 групп. Удельный вес безнадежных ссуд в структуре кредитного портфеля Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» г. Пинск за январь - май 2013 г. увеличился на 0,9 процентных пункта. В абсолютном выражении объем данных вложений за 5 месяцев 2013 г. увеличился на 4319 млн. руб., или на 51,9 %. Удельный вес опасных ссуд за январь-май 2013 г. увеличился на 2,5 процентных пункта. В абсолютном выражении увеличение данных вложений составило 8771 млн. руб. (26,1 %).

Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц в Полесском отделении «Белагропромбанк» г Пинск в 2011-2013 гг. приведена на рис. 8.

Рисунок 8. Динамика просроченной ссудной задолженности физических лиц в Полесском отделении ОАО «Белагропромбанк» г Пинск в 2011-2013 гг.

В табл. 12 приведен расчет необходимой суммы резерва по категориям кредитных вложений Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2011-2013 гг.

Таблица 12. Расчет необходимой суммы резерва на возможные потери по ссудам Полесского отделения ОАО «Белагропромбанк» в 2011-2013 гг. млн. руб.

Виды кредитных вложений	Группы риска	% резерва	На конец 2011 г.	На конец 2012 г.	На 1 мая 2013 г.
			Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.	Сумма вложений, млн. руб.	Сумма резерва, млн. руб.
Стандартные ссуды	I группа	2,0	323622	6472	644072	12881	421711	8434
Нестандартные ссуды	II группа	5,0	137215	6861	311577	15579	209328	10466
Сомнительные ссуды	III группа	30,0	44721	13416	103436	31031	77948	23384
Опасные ссуды	IV группа	75,0	7925	5944	33567	25175	42338	31754
Безнадежные ссуды	V группа	100,0	4312	4312	8326	8326	12645	12645
Всего	х	х	517795	37005	1100978	92992	763970	86683

Как видно из таблицы 12, на конец анализируемого периода размер резерва по категориям кредитных вложений Полесского отделения «Белагропромбанк» г Пинск составил 82364 млн. руб.

Динамика резерва на возможные потери по ссудам Полесского отделения «Белагропромбанк» г Пинск в 2011-2013 гг. приведена в табл. 13.



Таблица 13. Динамика резерва на возможные потери по ссудам Полесского отделения «Белагропромбанк» г Пинск в 2011 - 2013г.г[8]. млн. руб.

Виды кредитных вложений	Резерв на возможные потери по ссудам, млн. руб.	Изменение за 2012 г.	Изменение за 5 месяцев 2013 г.
	2011 г.

Подобные документы

• Формы обеспечения возвратности банковского кредита

  Принципы, этапы, методы и способы возвратности банковского кредита. Определение кредитоспособности клиента (классификация по классам, коэффициенты). Банковская гарантия и поручительство. Залог - основная форма обеспечения возврата банковского кредита.
  
  курсовая работа [487,5 K], добавлен 14.01.2011
  

• Залог как форма обеспечения кредита

  Исследование понятия обеспечения банковского кредита. Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Реализация заложенного имущества. Сущность поручительства. Механизм организации возврата кредита. Проблемы кредитования под залог в России.
  
  курсовая работа [55,5 K], добавлен 02.09.2013
  

• Механизм обеспечения возвратности банковского кредита

  Понятие кредита и принципы кредитования, причины возникновения кредитного риска. Необходимость и формы обеспечения возврата кредита (удержание, поручительство, неустойка, безакцептное списание). Ковенант как инструмент управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [351,1 K], добавлен 26.02.2014
  

• Формы и виды обеспечения возвратности кредита

  Понятие кредитных операций коммерческого банка, их классификация; организация кредитного процесса. Формы и виды обеспечения возвратности кредита: анализ кредитоспособности заемщика; оценка обеспечения кредита; формирование резерва на потери по ссудам.
  
  курсовая работа [45,2 K], добавлен 02.11.2012
  

• Выбор способа предоставления кредита

  Организационно-экономическая характеристика деятельности Сбербанка Российской Федерации. Изучение теоретических основ банковского кредита. Способы предоставления его юридическим и физическим лицам. Порядок определения кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [46,4 K], добавлен 12.03.2014
  

• Формы обеспечения возврата ссуды

  Формы обеспечения возвратности кредита: российская практика. Залог как основа обеспечения кредита. Банковская гарантия и поручительство. Уступка требований (цессия) и передача права собственности. Классификация предприятий по степени кредитного риска.
  
  курсовая работа [254,4 K], добавлен 10.10.2011
  

• Формы обеспечения возвратности кредита

  Понятие формы обеспечения возвратности кредита. Залог - основная форма обеспечения возвратности кредита. Гарантии и поручительства. Уступка требования (цессия) и передача права собственности.
  
  курсовая работа [57,9 K], добавлен 05.12.2003
  

• Обеспечение возвратности банковских кредитов

  Возвратность кредита - принцип кредитных отношений. Развитие принципа возвратности и форм ее обеспечения. Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита. Традиционные формы обеспечения возвратности кредитов и их особенности.
  
  дипломная работа [163,0 K], добавлен 02.10.2012
  

• Развитие банковского кредита в Республике Беларусь

  Понятие и классификация банковского кредита, его роль в экономике. Характеристика принципов кредитования. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Факторы, влияющие на формирование кредитного рынка в Беларуси. Кредитные риски и пути их устранения.
  
  курсовая работа [63,3 K], добавлен 12.01.2014
  

• Формы обеспечения возвратности банковского кредита

  Обеспечение возврата кредита как сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер. Особенности практического применения законодательной базы, регламентирующей сферу обеспечения по кредитам.
  
  дипломная работа [510,7 K], добавлен 15.01.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам