1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Особенности личного страхования»

Содержание

Введение

Глава 1. Общая характеристика личного страхования

1.1 История возникновения личного страхования

1.2 Основы личного страхования

1.3 Классификация личного страхования

Глава 2. Виды личного страхования

2.1 Медицинское страхование

2.2 Страхование от нечастных случаев

2.3 Страхование жизни

Глава 3. Основные проблемы личного страхования и пути их решения

3.1 Проблемы развития страхования жизни в России

3.2 Проблемы медицинского страхования

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Введение

Страховые отношения первоначально возникли по поводу возмещения ущерба собственникам имущества. Затем по мере развития человеческого общества, становления общественного производства сложились страховые отношения по поводу защиты общественного производства. На следующем этапе формирования страхования возникла необходимость страховой защиты самого человека. Технический прогресс, урбанизация, загрязнение окружающей среды, повышение темпов общественной жизни за последние десятилетия вызвали заметный рост производственного и бытового травматизма, заболеваемости и смертности населения, в том числе в трудоспособном возрасте. Обострилась проблема материального обеспечения граждан, утративших трудоспособность в связи с достижением преклонного возраста. Названая совокупность негативных последствий научно-технического прогресса и других факторов общественной жизни образовали особую группу рисков и специфические экономические отношения между людьми по поводу возмещения потерь в их доходах. В страховом риске утрата доходов населения в соответствующих защитных мерах и заключается сущность финансового механизма добровольного страхования жизни как страховой защиты доходов населения. Несмотря на то, что страховая защита доходов населения в львиной доле реализуется через общественные фонды потребления (фонды социального и пенсионного страхования) в виде государственного социального и пенсионного страхования, добровольного страхования жизни не в малой степени также составляет основу страховой защиты населения. Государство не может в полностью удовлетворить потребность людей только за счёт общественных фондов потребления, поэтому складывается объективная возможность для выполнения общественной страховой защиты населения путём части денежных вложений самого населения в рамках страхования жизни реализация такой возможности осуществляется либо в индивидуальной форме страховой защиты жизни за счёт личных сбережений, либо с помощью страхования жизни в форме коллективной страховой защиты.

Страхование имеет своё экономическое содержание и соответствующие формы проявления, выражающиеся в функциях:

- Формирование специализированного страхового фонда денежных средств;

- Возмещение ущерба и личного материального обеспечения граждан;

- Предупреждение страхового случая и сокращения размера убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев.

Цель страхования - возмещение убытков, или будущих потребностей.

Глава 1. Общая характеристика личного страхования

1.1 История возникновения личного страхования

Личное страхование - очень древний институт. Зачатки личного страхования были известны еще древним римлянам. Там существовало религиозное общество поклонников Дианы и Антония, надо сказать, довольно демократичное - туда могли вступать не только свободные люди, но и рабы. Они выплачивали вступительный взнос, и в случае смерти одного из членов общества хоронили его за свой счёт и какую-то часть денег передавали наследникам. Существовали и в Древнем Риме кассы легионеров. Их страховало государство. Легионеры вносили определённый взнос, чтобы их родственники в случае смерти кормильца получили страховое обеспечение.

В Италии ещё в середине века появились учреждения, которые давали возможность бедным слоям населения выдавать дочерей с преданным. В 17 веке была реализована идея, выпустить государственный заём венецианского врача по фамилии Тотти. Участники страхования делились на 10 групп, каждый подписывался на определённую сумму. Тот, кто переживал остальных в своей группе, становился наследником умерших, Тотти считается отцом личного страхования, потому что он ввёл в страхование возрастную градацию.

В 1699 году в Англии впервые появилась профессиональная организация, которая стала заниматься личным страхованием вдов и сирот, а затем и всех жителей. Это страховое общество называлось «Эквитебль». Оно впервые применило теорию вероятности, ввело математику в страхование жизни, рассчитало таблицы смертности.

Страхованием жизни в нашей стране стали заниматься с 1897 года пять страховых компаний, три из них иностранные. В 1904 году только 14 страховых компаний из 500 действующих в России собрали к концу года премии по личному страхованию более 935 млн. руб. Именно у нас в России было введено страхование рабочих за счёт предпринимателей и были учреждены больничные кассы.

1917 год перечеркнул всё и вся. Личным страхованием стал заниматься Госстрах в усечённом виде. Государство сейчас помогало. Сейчас же каждый может рассчитывать только на себя.

1.2 Основы личного страхования

Согласно статье 4 Закона о страховании личное страхование - это отрасль страхования, обеспечивающая защиту имущественных интересов граждан, связана с вероятностью наступления смерти кормильца или члена семьи либо с потерей здоровья, а также со стремлением граждан иметь семейные сбережения. В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно проводится, являются дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий (как правило, от несчастных случаев).

Личное страхование в целом является дополнительной формой государственного социального страхования и социального обеспечения: социальное страхование является обязательным, личное страхование, как правило, добровольным.

Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными - только физические лица. Страхователь при личном страховании может быть одновременно застрахованным лицом.

Личное страхование в РФ охватывает, страхование жизни, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование. Система видов личного страхования учитывает самые разнообразные интересы страхователей. Наиболее популярны договоры страхования жизни, в которых удобно сочетаются их рисковая и сберегательная функция.

При отборе контингента страхователей страховщик руководствуется в основном двумя критериями: возрастом страхователя и состоянием его здоровья как главным фактором, определённым уровнем смертности населения. Большинство договоров заключается на пять лет. Однако договор может быть заключён и на срок вплоть до 20 лет.

Под личным страхованием подразумевается отрасль страхования с помощью, которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепления достигнутого семейного благосостояния. Необходимость такой страховой защиты связана с: вероятностью наступления смерти кормильца или члена семьи; с потерей здоровья, что, как правило, влечёт за собой снижение уровня семейного дохода; стремлением граждан иметь семейные сбережения в целях укрепления материального достатка, используя для этого личное страхование.

Согласно статье 934 Гражданского кодекса РФ по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную плату (страховую премию) уплачиваемую другой стороной (страхователем) выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названого в договоре гражданина (застрахованного лица) достижением им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Право на получения страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключён договор. Договор личного страхования считается заключённым в пользу застрахованного лица, если в договоре не названо в качестве получателя страховой суммы другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной получатель, получателями страховой суммы признаются наследники застрахованного лица. личное страхование медицинский

Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключён лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, в случае смерти этого лица по иску его наследников.

Социальное страхование является обязательным, личное страхование, как правило, добровольным. При этом пенсии, пособие и другие выплаты по социальному страхованию удовлетворяют определённый минимум социальное потребностей, а выплаты по личному страхованию направлены на расширение и повышение указанного уровня потребностей в зависимостей каждой семьи.

Страхование на дожитие, удовлетворяющее сберегательные интересы населения, выходит за рамки назначения личного страхования. Социальное страхование и обеспечение во взаимосвязи с личным страхованием и семейными сбережениями граждан составляют единую систему страховой защиты. К личному страхованию относится страхование жизни и страхование от несчастных случаев. Страхование жизни проводится на случай смерти страхователя или застрахованного либо потери здоровья застрахованным от несчастных случаев, а также на дожитие до определённого срока или события. Эти договоры заключаются на любые страховые суммы и оговоренные многолетние сроки. Страхование жизни включает, кроме того, и страхование дополнительной пенсии. Страхование от несчастных случаев предусматривает выплату соответствующей страховой суммы при потери здоровья или в связи с наступлением смерти застрахованного от оговоренных событий. Она распространяется на взрослых граждан, детей, школьников пассажиров в пути, отдельные категории работников с наиболее опасными условиями труда.

Система видов личного страхования учитывает самые разнообразные интересы страхователей. Объективная необходимость проведения личного страхования как дополнительного социального страхования вытекает из противоречий между всевозрастающем и социальными потребностями населения и возможностью их полного удовлетворения за счёт средств государства, т. е. из общественных фондов потребления, что порождает страховые интересы граждан, связанные с потребностью дополнения за свой счёт выплат по социальному страхованию и обеспечению. Для этого население может пользоваться услугами личного страхования.

Все разнообразные схемы страхования жизни сводятся к страхованию трёх периодов: страхованию детей, страхованию в трудоспособном возрасте и страхованию старости. От этого зависят и программы, предлагаемые страховщиками. Одни программы в большей степени ориентированны на накопления, другие на выплату по рисковым событиям.

Страхование детей в большей степени акцептированно на инвестиционную функцию (относится к категории накопительного страхования жизни) и здесь основным конкурентом страховщиков выступают банки. Страхование кормильцев в наибольшей степени является рисковым (предполагает страховые продукты, включая в себя большое число рисков - инвалидность, смерть, дожитие), это направление относится к смешанному страхованию жизни. Страхование старости (инвалидность и групповое пенсионное страхование) занимает промежуточное положение по степени сочетания накопительного и рискового компонентов между страхованием детей и страхованием кормильцев.

Наиболее популярной формой страхования жизни среди российских страхователей в настоящее время являются полисы смешанного страхования жизни.

Объёмы сборов по пенсионному страхованию в России невелики, однако этот сегмент рынка отличает высокий потенциальный спрос. В последнее время негосударственные пенсионные фонды практически свернули свою деятельность и освободили небольшой сегмент частного пенсионного страхования. Кроме того, по мере стабилизации доходов населения можно предполагать дополнительное увеличение спроса за счёт населения, ныне охваченной государственной программой пенсионного страхования. По мнению экспертов, именно в этом сегменте рынка (народу со смешанным страхованием) можно ожидать значительного роста активности.

Личное страхование в России имеет ряд особенностей. Особенности российского рынка личного страхования связана со спецификой:

- Законодательства процедур страхового надзора;

- Система социальной защиты от рисков заболеваемости и смерти;

- Его исторического развития.

Особенностью рынка личного страхования в России вызвана также его молодостью, что выражается в недостаточном развитии отдельных страховых институтов, отсутствии некоторых типов продуктов, слабом опыте проведения страховых операций и т. п. Со временем влияние указанных факторов будет, по-видимому, уменьшаться.

С целью стимулирования личного страхования государство предоставляет налоговые льготы по соответствующим договорам. Прежде всего, на страховые операции, включая операции по личному страхованию, не распространяется действие налога на добавленную стоимость. Далее налоговые льготы предоставляются по договорам добровольного личного страхования, взносы по которым оплачиваются работодателем.

Значительные налоговые льготы предоставляются по налогу на доходы физических лиц (по подоходному налогу) Прежде всего, из налогооблагаемой базы исключаются страховые выплаты по:

- договорам страхования здоровья (за исключением оплаты санаторно-курортного лечения);

- долгосрочному страхованию жизни (на срок не менее 5 лет);

- пенсионному страхованию (при наступлении пенсионных оснований в соответствии с российским законодательством).

С другой стороны разница между страховыми выплатами и премиями по договорам добровольного страхования жизни на срок не менее 5 лет облагается налогом по ставке 35%.

Одной из особенностей рынка личного страхования в России является достаточно широко распространенная практика использования псевдостраховых схем.

Псевдостраховая схема - операция, которая юридически выглядит как страховая, но оно на самом деле таковой не является, выполняя иные экономические функции (оптимизация налогообложения, продажа медицинских услуг и т. п.).

К причинам использования таких схем могут быть отнесены:

- широкое распространение в российской экономике практики ведения «теневого» бизнеса и схем уклонения от уплаты налогов;

- слабое развитие страхового и смежных рисков (в частности, рынка платных медицинских услуг)

- несовершенство страхового законодательства, содержащиеся в нём противоречия и недостатки в работе страхового надзора;

- достаточно низкий профессионализм работников ряда страховых компаний;

- низкая страховая и правовая культура населения России.

В настоящее время возможности использования подобных схем уменьшаются, и они постепенно вытесняются классическими видами личного страхования.

Выявление подобных схем в деятельности страховых компаний очень важно т. к. большой объём псевдостраховых схем, как повило, свидетельствует о недостаточно высоком профессионализме данного страховщика при работе с классическими схемами, а также о искажении его финансовой отчётности. К сожалению, без подробного анализа условий договоров (например, только по финансовой отчётности) во многих случаях сложно однозначно определить, относится договор к классической или псевдостраховой схеме.

Наиболее распространённым признаком последней является экстремально высокая убыточность, часто выше единицы (при этом дефицит покрывается за счёт перекрёстного субсидирования с другими договорами, заключёнными с соответствующими страхователями). Однако и при использовании классических схем убыточность может принимать высокие значения в силу объективных причин, например в случае катастрофических выплат, с недостатком андерайтинга, демпингом и другим несовершенствами страховых компаний. При этом дизайн некоторых псевдостраховых схем может обеспечить приемлемый уровень убыточности (в частности при завышении премии). В последнем случае характерной чертой может быть назначение премии, превышающей даже размер страховой суммы. Существуют и другие признаки, но они не позволяют сделать однозначного вывода о применении данных схем.

1.3 Классификация личного страхования

Страхование классифицируется по объёму страхования на личное страхование, страхование имущества, страхование гражданской ответственности, страхование финансовых рисков (см. приложение № 1).

Личное страхования подразделяется в зависимости от объёма и характера жизненных интересов страхователей (застрахованных лиц) на три под отрасли:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев;

- медицинское страхование.

Подотрасль страхования жизни охватывает страховыми покрытиями полный объём жизненных интересов страхователей и застрахованных лиц. Например, в неё включаются такие виды страхования как страхование жизни на случай смерти и т. п. Подотрасль страхования от несчастных случаев предусматривает защиту части жизненных интересов граждан касающихся трудоспособности временной или постоянной её утраты. Подотрасль медицинского страхования отражает характер поддержания жизненного уровня страхователей на должном уровне и обеспечения здоровья на длительный период за счёт осуществления определённых финансовых затрат.

Выделение в подотрасли «страхования жизни» отдельных видов осуществляется по признаку «вид страхового риска».

Это следующие виды страхования:

- страхование жизни на случай смерти;

- страхования пенсий;

- страхование на дожитие до определённого возраста;

- смешанное страхование;

- и другие виды.

В страхование от несчастных случаев критерием классификации на конкретные виды страхования является «сфера деятельности и место пребывания страхователя (застрахованного лица)», где может произойти страховой случай. К данной подотрасли относятся следующие виды страхования:

- страхование от несчастных случаев индивидуальное;

- страхование пассажиров и путешественников;

- страхование от несчастных случаев при исполнение служебных профессиональных обязанностей;

- и другие виды.

В медицинском страховании критерием (признаком) разделения страховых отношений на отдельные виды страхования служит «вид медицинских рисков и расходы на поддержания здоровья». Перечень медицинских видов страхования следующий:

- страхование на случай болезни;

- страхование медицинских расходов в стационаре;

- страхование на случай хирургических операций.

Глава 2. Виды личного страхования

2.1 Медицинское страхование

Медицинское страхование является гарантией получения медицинской помощи, объем, и характер которой определяется условиями договора медицинского страхования. Уровень медицинского обслуживания зависит от платной и бесплатной модели медицины. В правовом отношении этот вид страхования опирается на Закон РФ 28 июня 1991 г. №1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ». Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательное и добровольное (см. приложение №2).

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счёт средств обязательного медицинского страхования. Данный вид страхования предусматривает минимально необходимый перечень медицинских услуг, который гарантирует каждому человеку, имеющему страховой полис, право на пользование медицинскими услугами: скорой помощи, поликлиникой, помощью на дому и т.п. Однако страхование медицины не предусматривает уход за больными, проведение профилактических мероприятий, дорогостоящего лечения.

Добровольное медицинское страхование является дополнительным к обязательному страхованию. Оно обеспечивает получение гражданам дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программ обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование может быть коллективным и индивидуальным. Фонды добровольного медицинского страхования образуются за счёт:

1) Добровольных страховых взносов предприятий, организаций и других хозяйственных объектов;

2) Добровольных страховых взносов различных групп населения и отдельных граждан.

В качестве субъектов медицинского страхования выступают:

1) Гражданин;

2) Страхователь;

3) Страховая медицинская организация;

4) Медицинские учреждения.

Каждый гражданин, в отношении которого заключён договор медицинского страхования или заключив такой договор самостоятельно, получает страховой полис. Полис имеет на всей территории России и даёт гражданам РФ право на выбор лечебного медицинского учреждения и врача независимо от места проживания. Устанавливаемые Законом о медицинском страховании нормы, касающиеся обязательного медицинского страхования, распространяются на работающих граждан с момента заключения с ним трудового договора (поступления на работу). Медицинские учреждения в соответствии с законодательством и условиями договора несут ответственность за объём и качество предоставляемых медицинских услуг и за отказ в оказании медицинской помощи застрахованной стороне. Страхующая медицинская организация имеет право требовать от юридических и физических лиц, ответственных за причиненный вред здоровью оказания, застрахованному медицинской помощи, за исключением случаев, когда вред самим страхователем.

Страхователями (физическими и юридическими лицами), которые оплачивают страховые услуги, являются: для работающих граждан - предприятия, учреждения, организации и другие хозяйствующие объекты; для неработающих граждан - муниципальные органы самоуправления, администрации республик, областей, городов и тому подобное.

Страхователь имеет право на свободный выбор страховой организации, осуществления контроля за выполнением условий договора страхования на возвратность части страховых взносов от страховой медицинской организации при добровольном страховании согласно договору. Предприятие - страхователь, кроме того, имеет право уменьшить размер страховых взносов при стабильном уровне заболеваемости персонала предприятия.

Страхователь обязан:

1) Вносить страховые взносы в порядке, установленном Законом «о медицинском страховании» и договором медицинского страхования;

2) Принимать меры по управлению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан;

3) Предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья контингента, подлежащего страхованию.

От уплаты взноса на обязательное медицинское страхование освобождаются общественные организации инвалидов, находящиеся в собственности этих организаций предприятия, созданные для осуществления их установленных целей.

Страховыми медицинскими организациями выступаю юридические лица, являющиеся самостоятельными хозяйствующими субъектами, имеющие лицензию на право заниматься медицинским страхованием, с любыми формами собственности. Обладающие необходимым для осуществления медицинского страхования установленного фондом. Страховые медицинские организации не входят в систему здравоохранения. Цель страховой медицинской помощи, следить за полнотой и качеством предоставляемых медицинских услуг и защитить права застрахованных лиц. Страховые медицинские организации выступают в качестве посредника между гражданами, лечебно - профилактическими учреждениями и финансирующими органами - территориальными фондами обязательного медицинского страхования. Деятельность страховых медицинских организаций строится на договорной основе с работодателями, местной администрацией и территориальным фондом финансирования медицинского страхования.

Для осуществления своих задач страховая медицинская организация имеет право:

1. Свободно выбирать медицинское учреждение для оказания медицинской помощи;

2. Участвовать в аккредитации медицинских учреждений;

3. Устанавливать размер страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию;

4. Принимать участие в определение тарифов на медицинские услуги;

5. Предъявлять в судебном порядке иск медицинскому учреждению на материальное возмещение ущерба, причиненного застрахованному по их вене.

Страховая медицинская организация обязана:

1. Осуществлять деятельность по обязательному медицинскому страхованию на некоммерческой основе;

2. Заключать договоры с медицинскими учреждениями на оказание медицинской помощи застрахованным по обязательному и добровольному медицинскому страхованию;

3. С момента заключения договора выдавать страхователю или застрахованному медицинские полисы;

4. Контролировать объём и качество медицинской помощи в соответствии с условиями договора;

5. Защищать интересы застрахованных.

Страховые медицинские организации для обеспечения устойчивости страховой деятельности создают резервные фонды.

В системе медицинского страхования РФ медицинскую помощь оказывают медицинские учреждения любой формы собственности. Они являются самостоятельными хозяйственными субъектами, строят свою деятельность на основе договоров с страховыми медицинскими организациями. Медицинские учреждения независимо от форм собственности и вида страхования подлежат обязательному лицензированию и аккредитации. Они имеют право на выдачу документов, удостоверяющую временную нетрудоспособность застрахованных.

Взаимоотношения сторон страхователя, страховщика и медицинского учреждения - определяется условиями договора. Договор должен содержать следующую информацию:

- Численность застрахованных;

- Виды медицинских услуг;

- Стоимость работ и порядок расчёта

- Порядок контроля качества медицинской помощи и использования страховых средств;

- Ответственность сторон и иные, не противоречащие законодательству условия

Тарифы на медицинские услуги в системе медицинского страхования при обязательном страховании определяется соглашением между страховыми медицинскими организациями, органами государственного управления всех уровней, местной администрации, и профессиональной медицинской ассоциациями. Тарифы на медицинские и другие услуги при добровольном страховании устанавливаются по соглашению страховой медицинской организацией и предприятием, организацией, учреждением или лицом, предоставляющим эти услуги.

Доходы от деятельности медицинских учреждений при выполнении программ обязательного медицинского страхования налогами не облагаются.

2.2 Страхование от нечастных случаев

Большое количество травм, несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на российских предприятиях, наносящих вред жизни и здоровью работников, обуславливает необходимость организации эффективной страховой защиты. Так, ежегодная численность пострадавших при несчастных случаях на производстве с утратой трудоспособности на один рабочий день и более составляет более 100 тысяч человек, а число погибших составляет около 4 млн. человек. Уровень производственного травматизма, особенно с летальным исходом, в РФ примерно 3-3,5 раза выше, чем в Германии, США, Японии.

Страхование от несчастных случаев, как известно, обеспечивает защиту части жизненных интересов граждан, касающихся только их трудоспособности, временной или постоянной её утраты. В связи с этим под несчастным случаем понимается внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, в результате наступает временное или постоянное расстройство здоровья или смерть страхователя (застрахованного).

«Внезапность» означает относительно разрушительное кратковременное воздействие на организм человека и исключает болезни или негативное постоянное влияние других факторов, например, окружающей среды.

«Внешнее воздействие»- это действие людей, явлений природы и технических средств, приводящие к ущербу анатомической и физиологической целостности человека. Органические и функциональные изменения, происходящие в человеке, являются внутренним воздействием и не подлежат финансовому покрытию при страховании от несчастных случаев.

«Непредвиденность» означает воздействие не умышленное и не по воле страхователя (застрахованного).

К страховым случаям относятся подтверждённые справкой медицинского учреждения следующие события

1. травма и иные телесные повреждения в результате

- вождение всех видов транспортных средств

- пользование (без вождения) всеми видами общественного транспорта, включая авиационный

- занятие любым спортом

2. ожоги и иные повреждения в результате

- воздействия огня

- удара молнии

- Х - излучение и воздействие радиоактивных материалов

- и т. п.

3. Отравление химическими веществами

- лекарствами

- недоброкачественными пищевыми продуктами

- и т. п.

4. Асфиксия в результате

- погружения, отравления

- удара электротоком

- попадания инородного тела в дыхательные пути

- и т. п.

5. Переохлаждение и обморожение

6. Укусы

- животных

- змей

- жалящих насекомых

7. Другие события (по усмотрению страховой компании)

Не относятся к страховым случаям

- Ущерб здоровью в результате острого химического заболевания, которые могут возникнуть или принять характер обострения во время действия договора страхования

- Травмы, полученные страхователем (застрахованным) в связи с совершением им действий, отнесённых следственными органами и судом к умышленному преступлению

- Травмы, полученные страхователем (застрахованным) в связи с управлением им в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения любым самоходным транспортным средством, а также в связи с передачей управления им лицу, находящемуся в вышеуказанном состоянии

- Травмы или отравления в результате покушения страхователя (застрахованного) на самоубийство

- Умышленное причинение страхователем (застрахованного) себе телесных повреждений

- Смерть в результате перечисленных выше причин

Страхователями при страховании от несчастных случаев являются

- Дееспособные физические лица, заключающие договоры индивидуального страхования в свою пользу

- Юридические лица, заключающие договоры коллективного страхования от несчастных случаев в пользу своих работников

Выплаты по договорам страхования от несчастных случаев производятся в следующих формах

- Полной страховой суммы, указанной в договоре

- Части страховой суммы

- Страхового пособия или суточного вознаграждения

- Оплаты медицинских расходов по лечению (реабилитации)

Перечисленные четыре стандартных покрытия используются в различных комбинациях с детализацией страхового обеспечения по видам и зависят от конкретных условий договора.

Форма выплат определятся условиями договора и характером последствий несчастных случаев. Так, если результатом страхового несчастного случая являлась смерть или инвалидность (полная постоянная утрата трудоспособности), выплата производится единовременно в размере полной страховой суммы, указанного в договоре. При наступлении инвалидности, кроме единовременной выплаты страховой суммы, договором может быть предусмотрена выплата пенсии. Срок получения пенсии страхователем (застрахованным лицом) определяется периодом инвалидности. Существует различный порядок выплаты пенсии: ежегодный, ежеквартальный, ежемесячный.

При наступлении частичной постоянной нетрудоспособности договором предусматривается выплата страховой суммы в размере определённой части страховой суммы, предназначенной для выплаты при полной нетрудоспособности. Размер выплачиваемой части устанавливается в зависимости от степени снижения нетрудоспособности застрахованного лица, т. е. От части последствий несчастных случаев. Определение степени снижения нетрудоспособности осуществляется на основе перечня возможных травм, с указанием процента утраты трудоспособности, соответствующему определённому перечню травм. Доля выплачиваемой страховой суммы соответствует установленному проценту утраты трудоспособности. При временной нетрудоспособности страховая выплата производится в форме единовременного или ежегодного пособия на период, указанный в договоре. Если по условиям договора выплачиваются страховые пособия, то его размер, зависящий от длительности временной нетрудоспособности, устанавливается заранее.

К основным отличиям страхования от несчастного случая от медицинского страхования относятся следующие:

- Увеличения гарантированного минимума медицинской услуги при страховании от несчастного случая на производстве за счёт средств работодателя, для чего законом на него возложена соответствующая обязанность

- Субъектом получения страхового обеспечения (денежных средств) при наступлении страхового случая при медицинском страховании является лечебное учреждение, при страховании же от несчастных случаев - страхователь (застрахованный)

Исключением является приобретение путёвок в санатории и длина отдыха за счёт средств фонда социального страхования. Фонд напрямую приобретает такие путёвки в оздоровительных учреждениях соответствующего профиля и предоставляет их страхователям, т. е. Работодателям.

Индивидуальное страхование от несчастных случаев.

При индивидуальном страховании от несчастных случаев в качестве страхователя выступает физическое лицо, заключающее договор страхования от несчастных случаев себя или членов своей семьи за счёт собственных средств.

Существуют следующие формы индивидуального добровольного страхования от несчастных случаев

1. Полное страхование от несчастных случаев, обеспечивающая страховую защиту в любой период жизни человека и охватывающее как частную, так и профессиональною область его жизни.

К данной форме индивидуального страхования относится страхование детей от несчастных случаев. Застрахованным по договору данной разновидности страхования являются дети в возрасте от 1 года до 18 лет.

Выплата по договору страхования составляет:

- При временном расстройстве здоровья - 0,2 от страховой суммы за каждый день необходимый для лечения застрахованного

- При признании ребёнка инвалидом-70% от страховой суммы

- В случае смерти-100% страховой суммы

2. Частичное страхование обеспечивает страховую защиту только определённый период жизни человека. В практике страхования наиболее распространённым являются страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия и другое.

Договор добровольного страхования пассажиров от несчастных случаев заключается на период конкретной поездки любым видом транспорта. Пассажир является застрахованным с момента объявления посадки в транспортное средство и до момента оставления вокзала или станции назначения, но не более одного часа после прибытия транспортного средства. Транзитные пассажиры считаются застрахованными на территории станции на весь период ожидания ими посадки в транспортное средство. Страхование транзитных пассажиров прекращается в случае оставление ими указанной территории и возобновляется при возвращение обратно.

3. Дополнительное страхование-использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных договоров страхования. Например, смешанное страхование жизни, страхование жизни с двойной ответственностью и другое.

Коллективное страхование жизни.

При коллективном (групповом) страховании от несчастных случаев в качестве страхователя выступает юридическое лицо, а застрахованными физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет интерес.

Договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников, либо различными обществами, ассоциациями в пользу их членов. Например, спортивными клубами, творческим и профессиональными союзами, обществами охотников и т. п. Оформляются договоры страхования от несчастных случаев в силу наличия повышенных рисков травмизма, увечий и т. д.

Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев ограничивается только периодом профессиональной или общественной деятельности, а в отдельных случаях распространяется и на отдельную жизнь застрахованных лиц.

Выгодности коллективного страхования для предприятий (организаций) - страхователя определяется:

- Льготами по налогообложению. Так, в соответствии со статьёй 255 Налогового кодекса РФ взносы по договорам добровольного страхования от несчастного случая включаются в состав расходов на оплату труда в размере, не превышающем 10000 рублей в год на одного застрахованного работника, по договорам, заключаемом исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты им трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей, а также страховые взносы в размере, не превышающем 3% суммы расходов на оплату труда, уплачиваемые работодателями по договорам, заключённым на срок менее одного года и предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;

- Снижение накладных расходов страховщика на фоне увеличения уплачиваемой по договору премии;

- Взносы по коллективному страхованию значительно ниже, чем по индивидуальному из-за дополнительного выравнивания риска в рамках определённой группы.

При коллективном страховании страховщики предусматривают для организации, предприятий различные льготы. Например, им предоставляется система скидок за непрерывность страхования, улучшения условий труда или страхование по сниженным (корпоративным) тарифам и т. д.

С 2002 года в РФ действует следующий порядок налогообложения для коллективного добровольного страхования от несчастных случаев за счёт средств предприятий:

- НДФЛ не взимается с суммы уплаченных работодателем страховых взносов по договорам страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни, здоровью застрахованных работников и (или) оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных лиц при условии отсутствия выплат застрахованным лицам;

- Не облагаются единым социальным налогом суммы взносов по договорам, заключённым на срок не менее одного года и предусматривающие оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных лиц, и суммы взносов по договорам, заключаемым исключительно на случай смерти застрахованного или утраты трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей, а также страховые взносы по любым договорам личного страхования, если они оплачиваются за счёт прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий после уплаты налога на прибыль.

Продуктовые линейки. РОСГОССТРАХ Фортуна.

РОСГОССТРАХ Фортуна классика

Страхователь - дееспособное физическое или юридическое лицо. Застрахованное лицо - это физическое лицо в возрасте от 18 до70 лет. На страхование не принимаются инвалиды 1 и 2 группы, лица со стойкими нервными и психическими расстройствами состоящие в психоневрологическими или наркологическом диспансеров, лица находящиеся под следствием или осуждённые на лишения свободы.

Принимаются на страховании лица с повышенным профессиональным риском:

1. Военнослужащие;

2. Сотрудники силовых структур;

3. Пожарные;

4. Охранник, телохранитель носящие оружие;

5. Спасатель, испытатель, инкассатор, профессиональный водитель, рабочий, занятый на верхолазных, кровельных и монтажных работах, артист цирка и балета.

При расчёте тарифных ставок должен применятся повышающий коэффициент в соответствии с тарифным руководством.

Страховые риски:

1. Травма, случайно острые отравления, заболевание гематогенным - остеомиелитом;

2. Инвалидность 1, 2 или 3 группы;

3. Смерть застрахованного лица.

Комбинации страховых рисков:

1. Смерть;

2. Смерть - инвалидность;

3. Смерть - инвалидность - травма;

4. Смерть - травма.

Срок страхования 1 год.

Договор вступает в силу заключённый впервые с 6-го дня после уплаты страховой премии.

Возобновлённый договор - вступает в силу со следующего дня после окончания предыдущего договора.

Порядок и формы уплаты страховой премии - единовременно.

Размеры страховых сумм - минимальные 15000 руб., максимальные 300000 руб.

Базовые тарифные ставки определяются в зависимости от варианта страхования (см. приложение №3).

Тарифные ставки в зависимости от варианта страхования для страхователя с профессией повышенного риска (см. приложение №3).

Например: Гражданка Иванова Мария Петровна 15 февраля 1971 года рождения 1 марта 2007 года изъявила желание заключить договор страхования от несчастных случаев на полный пакет рисков. Адрес проживания: 601800 Владимирская обл., г. Юрьев - Польский, ул. Вокзальная, д. 1. телефон 2-20-18. Гражданка работает на фабрике «Авангард» ткачихой. Документ, удостоверяющий личность: паспорт серия 1704 № 424531 выдан ОВД г. Юрьев - Польского 12января 2001 г. Срок страхования 1 год. Страховая сумма 1500 руб. Выгодоприобретатель Иванов Иван Иванович, доля в страховой сумме составляет100 %. Договор - первоначальный (см. приложение № ).

Страховая премия = 15000 руб. * 1,6 % = 240 руб.

Срок страхования с 7 марта 2007 г. По 6 марта 2008 г.

РОСГОССТРАХ фортуна престиж.

Страхователь - дееспособное физическое или юридическое лицо. Застрахованный - физическое лицо в возрасте от 18 до 70 лет. На страхование не принимаются инвалиды 1 и 2 группы, лица со стойкими нервными и психическими расстройствами состоящие в психоневрологическими или наркологическом диспансеров, лица находящиеся под следствием или осуждённые на лишения свободы.

Страховые риски:

1. Травма, случайно острые отравления, заболевание гематогенным - остеомиелитом;

2. Инвалидность 1, 2 или 3 группы;

3. Смерть застрахованного лица.

Комбинации страховых рисков:

1. Смерть;

2. Смерть - инвалидность;

3. Смерть - инвалидность - травма;

4. Смерть - травма.

Дополнительная ответственность страховщика на время занятия застрахованного спортом. Дополнительная ответственность может распространяться на время регулярных любительских занятий застрахованным лицом спортом при включенной указанной ответственности в общий объём страховой ответственности. Расчёт страховой премии производится с применением тарифным ставкам повышающих коэффициентов в зависимости от видов страхования.

Срок страхования 1 год.

Порядок для заключения договора страхования. Основанием для заключения договора страхования является письменное заявление страхователя установленной формы.

Если предполагаемый размер страховой суммы установленное на одно застрахованное лицо для соответствующего регион, превышает сумму к заявлению прилагается, заполнена финансовая анкета. Договор вступает в силу заключённый впервые с 6-го дня после уплаты страховой премии. Размер страховой суммы не может быть менее 15000руб. Порядок и формы уплаты страховой премии: единовременно либо в рассрочку в 2 срока, если размер страховой премии превышает 1000руб.

РОСГОССТРАХ фортуна дети.

Страхователь - дееспособное физическое или юридическое лицо. Застрахованный - физическое лицо в возрасте от 3 до 17 лет включительно. На страхование не принимаются лица, которым установлена категория ребёнок - инвалид, лица со стойкими нервными и психическими расстройствами состоящие в психоневрологическими или наркологическом диспансеров, лица находящиеся под следствием или осуждённые на лишения свободы. Размеры страховых сумм - минимальные 15000 руб., максимальные 300000 руб. Расширение ответственности страховщика за счёт событий связанных с занятием спортом . К страховым рискам дополнительно могут быть отнесены события наступившие в результате занятия спортом.

Страховые риски:

1. Травма, случайно острые отравления, заболевание гематогенным - остеомиелитом;

2. Первичное установление застрахованному лицу категории ребёнок инвалид;

3. Смерть застрахованного лица.

Варианты страхования:

1. Полный пакет: травма, ребёнок инвалид, смерть;

2. Ребёнок инвалид, смерть.

Срок страхования: до 1 мес., до 3 мес., до 9 мес., 1 год.

Договор вступает в силу заключённый впервые с 6-го дня после уплаты страховой премии.

Порядок уплаты страховой премии - единовременно.

Размеры страховых ставок (см. приложение №4).

Поправочные коэффициенты в зависимости от срока страхования (см. приложение № 4).

Например: Гражданка Нефёдова Анастасия Фёдоровна 6 декабря 2007 г. Изъявила желание застраховать свою дочь Нефёдову Софью Семёновну 17 мая 1995 года рождения на страховую сумму 15000 руб. Адрес проживания: Владимирская обл., г. Гусь-Хрустальный, ул. Мира д. 6. Телефон 2-84-31. По первому варианту страхования. Срок страхования 1 год. Признак договора - первоначальный (см. приложение № )

Страховая премия = 15000 руб. * 1,83 % = 274,50 руб.

Срок действия договора с 12 декабря 2007 г. по 11 декабря 2008 г.

РОСГССТРАХ фортуна семья.

Страхователь - дееспособное физическое лицо в возрасте до 70 лет. Застрахованное лицо - физическое лицо в возрасте от 1 года до 70 лет являющиеся членами семьи страхователя - основного застрахованного. К членам семьи относятся: супруга (супруг), дети, родители обоих супругов, а также другие родственники совместно проживающие со страхователями. На страхование не принимаются инвалиды 1 и 2 группы, лица которым установлена категория ребёнок инвалид, лица со стойкими нервными и психическими расстройствами состоящие в психоневрологическими или наркологическом диспансеров, лица находящиеся под следствием или осуждённые на лишения свободы.

Страховые риски:

1. Травма, случайно острые отравления, заболевание гематогенным - остеомиелитом;

2. Инвалидность 1, 2 или 3 группы, первичное установление застрахованному лицу категории ребёнок инвалид;

3. Смерть застрахованного лица.

Срок страхования 1 год.

Страховая сумма устанавливается отдельно для страхователя - основного застрахованного и каждого застрахованного лица. Размер страховых сумм должен быть одинаковым для всех застрахованных либо отличаться, либо отличаться от размера страховой суммы установленной для страхователя не более чем на 20%. Порядок и формы уплаты страховой премии - единовременно, либо в рассрочку в 2 срока, если размер превышает 700 руб. Размер страховых сумм минимальный 12000руб. максимальный 300000 руб. на одно застрахованное лицо (см. приложение №5).

Например: Гражданка Смирнова Оксана Сергеевна 15 февраля 1971 года рождения 1 марта 2007 года изъявила желание застраховать супруга Смирнова Андрея Олеговича 16 марта 1972 года рождения и сына Смирнова Глеба Андреевича 17 апреля 2000 года рождения на страховую сумму 12000 руб. (на каждого). Адрес проживания: Владимирская обл. г. Кольчугино, ул. Свободы, д. 16, 601801телеыон 1-23-56 (см. приложение № )

Страховая сумма = 15000 руб. * 1,38% = 165,60 руб.

Срок страхования с 7 марта 2007 года по 6 марта 2008 г.

2.3 Страхование жизни

Понятие и сущность страхования жизни. Особенности страхования жизни заключаются в обеспечении приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий не благоприятными последствиями, именуемыми страховыми случаями. В связи с этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния. Если рассматривать эту цель с позиции интересов граждан , то оно представляет собой защиту имущественного интереса связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающий уровень жизни случайных событий. Понятия имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых отношений, поскольку именно имущественные интересы образуют объект страхования. ( в соответствии со ст. 4 Закона о страховании). В страховании жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определённых явлений, вызванные течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до определённого возраста или срока, наступления в жизни гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий).

В условиях рынка к определению сущности страхования жизни можно подойти и рассмотрения страхования как коммерческой сделки. Так, С.Ю. Янова предложила под страхованием жизни понимать представления страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантий выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определённого срока. Однако это определение, по существу, сводит всё страхование жизни к коммерческому добровольному страхованию, а наличие обязательного некоммерческого страхования жизни, например, военнослужащих и государственных служащих, просто игнорируются. Поэтому данное определения является весьма узким.

В объём страховой ответственности страховщика включается широкий перечень конкретных событий: дожитие до окончания срока страхования, наступление смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев. Помимо самой жизни, выделяют в качестве отдельных объектов, с ней связанных, трудоспособность или здоровье, а в объёме страховой ответственности страховой компании - различные несчастные случаи и болезни, а также расходы на лечения. Жизнь как объект смешанного страхования связана с широким объёмом страховой ответственности страховщика: дожитие до окончания срока страхования, смерть застрахованного и несчастные случаи.

Цель страхования жизни. Для определения сущности страхования жизни, безусловно, необходимо знать страховые риски и объекты страхования, но этого недостаточно. Очень важно знать цели страхования жизни, преследуемые как страхователями (застрахованными, выгодоприобретателями), так и страховщиками, непосредственно организующими страхования жизни. Страхование жизни предполагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель, может решить свои финансовые и социальные задачи по стабилизации своей жизнедеятельности. Реализация своих задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить её. В то же время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению собственных доходов, а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Эти задачи так тесно сплетены вокруг основной цели страхования жизни-предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых весьма условно. Так, С.Ю. Янова приводит следующий перечень социальных и финансовых задач, решаемых со стороны страхования.

Задачами социального характера являются:

1. Защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2. Обеспечение в случаи временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);