Діяльність комерційного банку на прикладі ПАТ "Дельта Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Вступ

Метою практики є поглиблення знань, набутих в процесі навчання, оволодіння сучасними формами та методами економічної та контрольної роботи, набуття практичних навичок та формування у них умінь прийняття самостійних рішень під час конкретної роботи в сучасних економічних умовах, виховання потреби поновлювати свої знання та творчо їх застосовувати у практичній діяльності.

Завданнями економічної практики є: набуття професійних умінь за спеціальністю; закріплення, розширення і систематизація знань, одержаних при оволодінні спеціальними предметами на основі вивчення діяльності комерційного банку; теоретичне та практичне розуміння процесу роботи конкретного банку, спектру виконання операцій та надання послуг; розвиток професійного мислення; вивчення основ організаційної діяльності в умовах трудового колективу.

Базовою установою для проходження економічної практики є відділення ПАТ «Дельта Банк».

Інформаційною базою дослідження є законодавчі та нормативні документи, що регулюють банківську діяльність; літературні джерела; фінансова та статистична звітність банку.

1.Загальне ознайомлення з банківською установою

1.1 Загальні відомості про підприємство ПАТ «Дельта Банк»

Банк є правонаступником Товариства з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Дельта», яке набуло статусу юридичної особи з моменту внесення 14 лютого 2006 року запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців. Товариство з обмеженою відповідальністю «Комерційний банк «Дельта» було зареєстровано Національним банком України 15 лютого 2006 року за реєстраційним № 304 та створене згідно з рішенням Установчих Зборів Учасників (Протокол № 1 від 21 жовтня 2005 року.

На сьогоднішній день він є одним з банків України, що динамічно розвиваються, і займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни. За станом на 01лютого 2013 року розмір чистих активів ПАТ «Дельта Банк» складає 34037,72 млн. грн. Фінансовий результат ПАТ «Дельта Банк» склав 65,78 млн. грн.

ПАТ «Дельта банк» був заснований у 2006 році, як банк, який спеціалізувався на споживчому кредитуванні. За 7 років успішної діяльності він із невеликого роздрібного перетворився в великий банк, який пропонує сьогодні широкий спектр послуг. Будучи експертом в сфері споживчого кредитування, він також пропонує послуги в області залучення депозитних коштів фізичних і юридичних осіб, в обслуговуванні великих корпоративних клієнтів, підприємств малого і середнього бізнесу. Окремим направленням в обслуговуванні є робота із середнім сегментом клієнтів за принципом VIP-обслуговування: в банку діє спеціальна телефонна VIP-лінія, розроблені продукти на базі картки Visa Gold, передбачена можливість отримання екстреного овердрафту та інші сервіси.

У травні 2010 року ПАТ « Дельта Банк» запустив Систему «Інтернет-банк ДЕЛЬТА», яка дозволяє клієнтам слідкувати за рухом коштів по своїх рахунках і здійснювати деякі операції через інтернет. На підставі відгуків користувачів система постійно допрацьовується, з`являються нові можливості і сервіси.

У 2010 році ПАТ «Дельта Банк» впровадив «Стандарти якісного обслуговування», які спрямовані на підвищення якості послуг,банківських послуг у відділеннях банку та в точках продажів.

ПАТ «Дельта Банк» - сучасний універсальний банк. Володіючи генеральною ліцензією Національного Банку України на проведення банківських операцій, він здійснює весь спектр банківських послуг, що є на вітчизняному ринку, з обслуговування корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта - головний пріоритет в роботі банку. З клієнтами працює висококваліфікована команда фахівців і персональні менеджери, які несуть відповідальність за забезпечення якісного обслуговування, оперативне і точне задоволення потреб клієнта.

ПАТ «Дельта Банк» - лідер у сфері упровадження передових банківських послуг. Він є визнаним лідером вітчизняного ринку платіжних карт. На сьогоднішній день банком випущено декілька мільйонів пластикових карт. Пластикові карти банку приймають до оплати у всіх торгово-сервісних пунктах по всій Україні.

Надійність і якість банківських операцій, що проводяться, багато в чому залежать від досвіду і компетентності фахівців банку. Сьогодні персонал цього банку - це команда висококваліфікованих фахівців, здатних оперативно вирішувати найскладніші задачі і задовольнити потреби клієнтів, що швидко ростуть, в банківському обслуговуванні.

Як відзначають оглядачі "Бізнесу", результати фінансового рейтингу цілком об'єктивно відображають процеси, що відбуваються у фінансовій системі України розраховані на підставі експертних оцінок ведучих українських банкірів і фінансистів, представників і інвестиційних страховок. Дельта Банк входить до числа найбільших українських банків.

1.2 Історія розвитку ПАТ «Дельта Банк»

1)Розвиток ПАТ «Дельта Банк» у 2006 році:

Період	Досягнення
Лютий	Реєстрація Дельта Банку в НБУ України
Квітень	Отримання ліцензії НБУ №225.
	Початок співпраці з колекторською компанією Credit Collection Group (CCG).
Червень	Початок співпраці з «Укрпошта» по оформленню кредитів
Серпень	Випуск облігацій на суму 150 млн. грн.
	Початок співпраці зі страховою компанією (СК) «Брама Життя».
Вересень	Випуск облігацій анку на суму 100 млн грн
Листопад	Аккредитація в міжнародній платіжній системі Visa.
	Збільшення статутного капіталу банку з 260 до 360 млн. грн.
	Еміссия облігацій на сумму 200 млн. грн.
Грудень	Емисія облігацій на сумму 300 млн. грн.

Виходячи з перерахованих даних, можна зробити висновок, що протягом першого року свого існування, Дельта Банк успішно заявив про себе і увійшов на ринок банківських послуг України. Істотно збільшив свій статутний капітал і поклав початок співпраці з новими партнерами.

2) Розвиток ПАТ «Дельта Банк» за 2008 рік:

Період	Досягнення
Січень	НБУ включає Дельта Банк в категорію середніх банків за розміром активів
Квітень	Эмісія облігацій на 300 млн. грн.
Травень	Початок масштабної емісії платіжних карток з системою Visa.
	Запуск нового проекта «Дельта-on-line».
	Початок автокредитування
Червень	Розширення спывпрацы з «Укрпоштапо по погашенню кредитів в більше ніж 7,2 тис. Поштовых відділень по всій території України
	Ємісія облігація на суму 500 млн грн
	перемога в тендері, проведеному корпорацією Fozzy Group, на на надання фінансових послуг клієнтам «Cільпо», «Фора», Fozzy.
Серпень	Оплата першого купона облігацій власного випуску
	Перемогу в тендері, проведеному підприємством «Фокстрот», по результатам эфективної співпраці за 2007-2008 роки
	Н. Лагун викупив 100% акцій ЗАО «АТОМ-банк» (Білорусь).
Вересень	Реалізація нового кредитного продукту «Швидкі Гроші».
Жовтень	Кількість клієнтів банку досягла 1 000 000 человік
Грудень	Дельта Банк запровадив депозитну програму для своїх клієнтів

3) Розвиток ПАТ «Дельта Банк» за 2012 рік:

Період	Досягнення
Січень	За підсумками 2009 року чистий прибуток банку склав 8 млн. гривень, хоча банківська система показала збитки
Березень	Дельта Банк впроваджує систему VIP-обслуговування, починає роботу VIP-колл центр, створений продукт на базі карток Visa Gold - Золотий Гаманець
Квітень	Підписано договір про співробітництво між АТ «Дельта Банк» та АТ «Міжнародне бюро кредитних історій»
Травень	Запуск нової Системи «Інтернет-банк Дельта»
Червень	В АО «Дельта Банк» была передана часть активов и пассивов ООО «Укрпромбанк»
	Відкриття 100-го відділення в Вінниці
	Дельта Банк переміг у тендері Пенсійного фонду України, отримавши право на відкриття рахунків для одержувачів пенсії та соціальної допомоги
Серпень	Розширено функціонал Системи «Інтернет-банк Дельта»
Жовтень	Запущено продукт для одержувачів пенсії та соціальної допомоги - «Пенсійна картка»
	За підсумками рейтингу «ТОП-100. Найбільш ефективні компанії України », Дельта Банк посів перше місце у категорії банків з активами 10-20 млдр. грн.
Листопад	Впроваджено новий депозит для клієнтів-юридичних осіб та підприємців сегменту малого та середнього - «21»
Грудень	Дельта Банк оновив лінійку кредитних продуктів для клієнтів сегменту малого та середнього бізнесу
	Розвиток новий напрямки діяльності - кредитування первинної іпотеки. Проект «Паркові озера»

Протягом 2012 року ПАТ «Дельта Банк» закріпив свої лідерські позиції міцно влаштувавшись на українському ринку. Були підписані договори з кількома великими стратегічними партнерами і відкриті більш 20 нових відділень_по_всій_Україні.

Оцінюючі роботу «Дельта Банку» протягом четвертого кварталу 2012 року_можна_зробити_наступні_висновки:

1) У зв'язку з відкриттям нових відділень і приростом портфеля депозитів, обсяг готівки_в_касі_збільшився.

2) У зв'язку з приростом коштів клієнтів збільшився обсяг обов'язкових резервів, відповідно збільшився обсяг коштів на коррахунку в Національному банку_України.

3) З метою диверсифікації вкладів банк придбав державні цінні папери (ОВДП).

4) Резерв під кредитні ризики формується в повному обсязі згідно вимог НБУ. Суттєвий приріст пов'язаний з передачею активів (кредитного портфеля) ТОВ «Укрпромбанк», велика частина з яких - проблемні.

5) Збільшення матеріальної бази у зв'язку з відкриттям нових відділень.

6) Початкові коштів на рахунках фіз.осіб склав 2 099,8 млн. грн. (Або 93%).

7) Основний приріст кредитів юридичних осіб пов'язаний із придбанням активів ТОВ «Укрпромбанк». Крім того, в банку розвиваються нові напрямки: обслуговування клієнтів-представників малого та середнього бізнесу, а також корпоративного бізнесу, активно відбувається кредитування реального сектора економіки.

8) Основний приріст кредитів фізичних осіб пов'язаний із покупкою активів ТОВ «Укрпромбанк», крім того, протягом 3 кварталу 2012 року обсяги кредитування перевищували обсяги погашення кредитів, в результаті чого збільшився обсяг кредитного портфеля.

9) Початкові за статтею «Короткострокова позика НБУ» пов'язаний з передачею активів і пасивів ТОВ «Укрпромбанк» в результаті конкурсу, проведеного ліквідатором ТОВ «Укрпромбанк», в якому АТ «Дельта Банк» був визнаний_переможцем.

10) Додатково був притягнутий субординований борг, еквівалентний 588,1 млн. грн.

11) Збільшення капіталу відбулося в основному за рахунок отриманого прибутку. В даний момент триває процедура оформлення збільшення статутного фонду на 317 млн. грн.

1.3 Види діяльності, що здійснює банк

ПАТ «Дельта Банк » здійснює банківську діяльність виключно в межах законодавства України на підставі банківської ліцензії та дозволу, виданих Національним банком України.

Банківські послуги, що надаються комерційним банком «Дельта»:

1. Основні послуги для корпоративних клієнтів:

· розрахунково-касове обслуговування

· кредитування та банківські гарантії

· депозити

· операції з обміну валют

· вексельні операції

· акредитивна обслуговування в національній валюті.

2. Основні послуги для фізичних осіб:

· Розрахункові операції

· Вкладені операції

· Кредитування

· Пластикові картки

· Банківські метали

1.3 Організаційна структура комерційного банку «Дельта»

Організаційна структура банку включає функціональні підрозділи та служби банку, кожна з яких має певні права та обов'язки.

На підприємстві існує наступна структура:

1 рівень:

- Збір акціонерів

- Рада банку

- Ревізійна комісія

- Правління банку

- Голова Банку

2 рівень:

- Управління банку: Управління кредитними операціями; Управління планування та розвитку банку; Управління депозитних операцій; Управління валютних операцій;Управління операцій з цінними паперами; Обліково - операційне управління.

- Служби банку: Бухгалтерія; Юридичний відділ; Відділ кадрів; Адміністративно-господарський відділ; Відділ автоматизації; Служба безпеки.

Стратегічним завданням «Дельта Банку» є розвиток ринку доступних фінансових послуг для клієнтів шляхом розробки, впровадження та пропозиції сучасних високотехнологічних продуктів, перш за все, у роздрібному сегменті.

Система цілей комерційного банку «Дельта», як будь-якого іншого інституту визначається приватними цілями його учасників. Тому цілі ПАТ «Дельта Банк», що складають у сукупності систему, у що наводиться прикладі розбиті по групах інтересів, характерних для тих чи інших учасників банку.

З 02 квітня 2012 року були внесені зміни до організаційної структури Банку,а_саме:

- З метою досягнення ефективного процесу продажу продуктів бізнесу споживчого кредитування створено відділ технологій продажу у складі управління розвитку та підтримки технологій продажу департаменту розвитку бізнесу_споживчого.кредитування.

- З метою підвищення ефективності економічної безпеки Банку введено посаду радника Голови Ради Директорів з питань економічної безпеки.

- З метою зменшення обсягів проблемної заборгованості клієнтів Банку та запобігання її виникненню створено управління по роботі з клієнтами з незадовільною платоспроможністю у складі департаменту по роботі з проблемними активами та ліквідовано відділ по роботі з клієнтами з незадовільною платоспроможністю управління юридичної підтримки департаменту по роботі з проблемними активами.

- З метою забезпечення організації ефективного управління та адміністрування регіональної мережі Банку, досягнення найвищої ефективності та результативності роботи регіональної мережі внесено зміни в структуру департаменту продажу та розвитку регіональної мережі.

- З метою виявлення негативних тенденцій під час кредитування які призводять та/або можуть призвести до збільшення росту проблемної заборгованості та погіршення якості кредитного портфелю Банку створено управління забезпечення безпеки кредитних операцій фізичних осіб.

- З метою забезпечення високого рівня підтримки та вдосконалення якісного обслуговування клієнтів Банку засобами телефонного зв'язку створено сектор обслуговування телефонних звернень клієнтів, сектор обслуговування телефонних звернень клієнтів категорії VIP, сектор обслуговування телефонних звернень внутрішніх клієнтів у складі відділу обслуговування телефонних звернень управління обслуговування клієнтів департаменту операційного обслуговування.

- З метою забезпечення організації ефективного проведення процедур та діючих механізмів претензійно-позовної роботи з метою повернення простроченої заборгованості боржників створено сектор претензійно-позовної роботи Тернопільського регіону, сектор претензійно-позовної роботи Чернівецького регіону у складі відділу претензійно-позовної роботи управління по роботі з простроченою заборгованістю фізичних осіб з заставними кредитами департаменту по роботі з проблемними активами фізичних осіб.

- З метою забезпечення організації ефективного управління та адміністрування регіональної мережі споживчого кредитування Банку створено сектор споживчого кредитування м.Сімферополь у складі відділу споживчого кредитування Автономної Республіки Крим управління споживчого кредитування Кримського регіону департаменту розвитку мережі споживчого кредитування лівобережної України.

- З метою забезпечення організації ефективного управління та адміністрування регіональної мережі споживчого кредитування Банку створено сектор споживчого кредитування м.Львів у складі відділу споживчого кредитування Львівської області управління споживчого кредитування Західного регіону департаменту розвитку мережі споживчого кредитування правобережної України.

2. Інформаційне забезпечення процесів управління банку «Дельта»:

2.1 Ознайомлення з інформаційною системою «Операційний день банку»

Операційний день банку - це діяльність банку протягом робочого дня, що пов'язана з реєстрацією, перевірянням, обліком, контролем операцій (у тому числі приймання від клієнтів документів на переказ і документів на відкликання, а також їх оброблення та виконання) з відображенням у балансі банку. Тривалість операційного дня, в тому числі режим роботи підрозділів банку, що обслуговують клієнтів, встановлюється окремим наказом по банку.

Операційний час - частина операційного дня банку, протягом якої відбувається обслуговування клієнтів, у тому числі приймаються документи на переказ і на відкликання, що мають бути оброблені та виконані банком. Початок та кінець операційного часу встановлюються наказом по банку з урахуванням режиму роботи платіжних систем і доводяться до відома клієнтів. Функціонування внутрішніх програмних комплексів здійснюється з урахуванням встановленого операційного часу. Регламент роботи внутрішньої Системи електронних платежів (СЕП) банку визначається наказом по банку.

Операції банку виконують відповідні працівники, яким надано право відповідального виконавця, а саме доручено оформляти та підписувати документи за визначеними операціями в межах встановлених лімітів, а також контролювати правильність оформлення документів та відображення їх в обліку, технологічно виконувати визначені операційні процедури. Таке право оформлюється довіреністю.

В залежності від своїх функцій та повноважень відповідальні виконавці поділяються на:

- тих, які ініціюють операції банку,

- тих, які реєструють ці операції,

- тих, які контролюють.

Працівники, які без відповідних повноважень підписали документ, несуть відповідальність у відповідності до законодавства України.

Операційна діяльність ПАТ «Дельта Банк» базується на таких принципах:

1)Наявність дозволу на здійснення операції,

2)Наявність підстав для проведення операції,

3)Наявність бухгалтерського запису, що підтверджує проведення операції,

4)Здійснення внутрішнього контролю.

Порядок відкриття та використання аналітичних рахунків регламентований Аналітикою ПАТ «Дельта Банк», а також обліковими політиками обліку операцій банку.

Хронологічне та систематичне відображення всіх операцій банку здійснюється засобами автоматизованої системи обліку Операційний День Банку «SyBridge», яку розроблено з урахуванням вимог нормативних актів Національного банку України, а також внутрішніх функціональних та технологічних потреб банку.

Інформаційні потоки «Дельта Банку» мають складну розгалужену структуру. Програмно-технологічний комплекс банку повинен забезпечити обмін з великою кількістю зовнішніх систем і терміналів: платіжних (SWIFT, системи грошових переказів фізичних осіб), торговельно-інформаційних (Reuters, біржові системи), процесингових, терміналів для передачі звітності і даних сумнівних операцій (APM STAT , APM NORM, APM фінансового моніторингу).

Одним з напрямків розвитку інформаційних технологій у банківських структурах є створення інформаційно-аналітичних систем. З урахуванням того, що існує безліч каналів послуг різного класу (системи "Клієнт-Банк" і "Internet-банкінг", аудіообслуговування, WAP та ін), що вимагають наявності багатьох інформаційних баз даних, створення структурованого інформаційного поля в інформаційно-аналітичних системах дозволяє поліпшити орієнтування в інформаційних базах даних та збільшити ймовірність прийняття вірного рішення.

2.2 Первинна документація , документообіг та внутрішньобанківський контроль

Розрахункові документи ПАТ «Дельта Банк» складаються на бланках встановленої форми, українською мовою. При прийнятті розрахункового документа працівником операційного відділу перевіряється наявність всіх необхідних реквізитів. Розрахункові документи, в яких є помилки або зазначені не всі реквізити, повертаються клієнту. У разі правильності заповнення розрахункового документа економіст-виконавець перевіряє наявність коштів на рахунку, якщо коштів достатньо, реквізити документа вводяться в машину.

Для здійснення внутрішньобанківського контролю директор ПАТ «Дельта Банк» стверджує розроблений головним бухгалтером план подальших перевірок обліково-операційної роботи відділу бухгалтерського обліку та операційного відділу ПАТ «Дельта Банк» на кожен квартал року. Здійснюється перевірка меморіальних документів по валютних операціях, перевірка нарахування відсотків за депозитами фізичних осіб, перевірка своєчасності перерахування сальдо документів та комунальних платежів, перевірка внутрішньобанківських документів, перевірка правильності ведення податкового обліку, перевірка касових документів та правильності відображення по символах касових оборотів, перевірка обліку грошових книжок в картках зразків підписів, перевірка правильності зберігання та використання в роботі печаток і штампів і т.д.

Для виконання грошово-розрахункових операцій використовується певна документація а саме:

-Оголошення на внесення готівки;

- Прибутковий касовий ордер;

- Видатковий касовий ордер;

- Акредитив;

- Платіжне доручення;

- Меморіальний ордер;

- Грошовий чек.

банк комерційний дельта фінансовий

3. Організація фінансової роботи ПАТ «Дельта Банк» та характеристика його фінансових ресурсів

Лібералізація фінансових відносин в банківській системі, вихід банків на міжнародний ринок, виникнення нових фінансових ринків обумовлюють широке впровадження планування банківської діяльності. Тому на сьогодні планування виступає нагальною потребою для банківської системи України, що розвивається.

Аналіз такого планування, його якості дозволяє не тільки взагалі визначити переваги та слабкі сторони діяльності банку, але й також детально розглянути всі процеси, які вплинули на розмір запланованих показників та додаткового прибутку протягом кожного окремого періоду.

Система планування ПАТ «Дельта Банк» включає в себе три основних компоненти

— стратегічне планування;

— тактичне планування;

— фінансове планування.

Процес планування в ПАТ «Дельта Банк»

Рівні планування	Стратегічне планування (3-5 років)	Тактичне планування (2-3 роки)	Фінансове планування (1 рік)
		Проміжок часу
Банк загалом	Орієнтири діяльності і місія банку	Тактичні цілі й задачі	Затвердження планів
Підрозділи	Положення, які містять напрями і сфери діяльності	Програми діяльності підрозділів	Розробка плану дій і бюджету
Функціонально-операційний	Області і напрямки функціональної діяльності	Регламенти і програми	Плани і бюджети
		Стратегічна документація
	Стратегія банку		Річний бюджет

Фінансове планування та створення бюджетів включає розрахунок фінансових результатів діяльності на плановий період, а також необхідних для цього фінансових, матеріальних і людських ресурсів. У процесі фінансового планування встановлюються планові значення показників балансу та звіту про прибутки і збитки. По завершенню планового періоду фактичні результати порівнюються з плановими, з'ясовуються причини відхилень та резерви поліпшення діяльності.

Створення бюджету відбувається на рівні як банку в цілому, так і окремих структурних підрозділів, тому окремі плани мають бути узгоджені. Обов'язковою є перевірка виконання бюджетів у кінці звітного періоду, без якої їх створення втрачає сенс.

Основним показником, що характеризує фінансову стійкість і надійність банку, є капітал. Розмір капіталу - це показник фінансового здоров'я банку.

Одним з джерел формування і збільшення ресурсної бази банківської установи є власні засоби або капітал банку. Розмір і динаміка капіталу банку грають значну роль в його діяльності, оскільки капітал є не тільки джерелом проведення активних операцій, але і інструментом зміцнення довір'я з боку клієнтів, вкладників і кредиторів в цілому до банківської системи, а також до приватної конкретної банківської установи зокрема.

Статутна фундація банку складає 2327 млн. грн., власний капітал - 3010 млн. грн. Кредитний портфель банку складає 18021 млн. грн.

З перерахованих вище функцій банківського капіталу можна відзначити, що для знов створеного банку капітал виконує, перш за все, функцію “стартового капіталу”. Надалі, з розвитком банківської установи функції, виконувані капіталом розширяються - капітал стає інструментом зміцнення довір'я з боку його клієнтів, вкладників і кредиторів; дозволяє банку збільшувати об'єм привернутих і позикових засобів - використовувати ефект фінансового важеля.

Алгоритм розрахунку розміру капіталу банку в загальному вигляді висловлений в ст. 30 Закону України "Про банки і банківську діяльність" .

В даний час порядок розрахунку розміру капіталу повністю приведений у відповідність з міжнародною практикою - стандартами Комісії європейського союзу, рекомендаціями Базельського міжнародного комітету із питань банківського нагляду.

Розмір капіталу є також значущим для банку з “ліцензійних” причин - капітал є однією з основних кількісних ліцензійних вимог НБУ.

Капітал банку = Основний капітал + Додатковий капітал
Основний капітал	Зареєстрований статутний фонд	+
	Дивіденди на збільшення статутного капіталу банку	+
	Емісійні різниці	+
	Прибуток (збиток) минулих років Збиток поточного фінансового періоду	+(-) -
	Нематеріальні активи Недосформовані резерви по активних операціях	- -
	Резервні фонди	+
	Загальний фонд покриття ризиків	+
Додатковий капітал	Результат переоцінки основних коштів Резерви під стандартну заборгованість інших банків і клієнтів по кредитних операціях банку	+
	Прибуток поточного періоду	+
	Субординований борг	+

1)Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів:

a) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;

b) розкриті резерви, які створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (резерви, які обнародувані банком у фінансовій звітності):

- дивіденди, які направлені на збільшення статутного капіталу;

- емісійні різниці;

- резервні фундації, які створюються згідно із законами України;

- загальні резерви, які створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій;

- прибуток минулих років;

- прибуток минулих років, що чекає твердження;

с) загальний розмір основного капіталу визначається з урахуванням розміру очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобов'язаннями контрагентів і зменшується на суму резервів під можливі збитки, нематеріальних активів, капітальних вкладень, збитків.

2. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:

a) резерви під стандартну заборгованість інших банків;

b) резерви під стандартну заборгованість клієнтів по кредитних операціях;

c) результат переоцінки основних засобів;

d) прибуток, розмір якого зменшується на суму нарахованих доходів

Дані про власний капітал ПАТ «Дельта Банк» можна прослідкувати за таблицею відповідно до балансу за 4 квартал 2012 року.

Розмір капіталу

	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ	На поч.звіт. кварталу	На кінець поперед. Кварталу
1	Статутний капітал	1 130 000	917 917
2	Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	284 000	133 839
3	Резерви переоцінки основних засобів, у тому числі:	354 301	237 540
4	Резерви переоцінки нерухомості	123 720	46 455
5	Прибуток/збиток минулих років	28 388	11 506
6	Прибуток/збиток поточного року	475 655	164 842
7	Усього власного капіталу	2 272 344	1 465 644

4. Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями

Банківські розрахунки проводяться у готівковій та безготівковій формах згідно з правилами, встановленими нормативно-правовими актами Національного банку України. До них належать: Інструкція про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті; Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні, Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України; Інструкція № 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України, Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням.

Розрахунково-касові операції полягають у забезпеченні руху грошових коштів на рахунках клієнтів банків згідно з їхніми дорученнями. До касових операцій належать:

- ухвалення готівки національної і іноземної валюти від клієнтів для зарахування на власні рахунки і рахунки інших юридичних і фізичних осіб або на відповідний рахунок банку;

- видача готівки національної і іноземної валюти клієнтам з їх рахунків по витратними касовими документами через касу банку або із застосуванням платіжних карток з їх рахунків або відповідного рахунку банку через його касу або банкомат.

Платіжна картка позбавляє проблем з обміном готівки, вона безпечніша та зручна в подорожі, ніж готівка. Емісія платіжних карток передбачає відкриття карткового рахунка і випуск платіжної картки певної платіжної системи. ПАТ «Дельта Банк» видає клієнтам різноманітні види карт:

- Visa classic

- VIZA ELERTRON

- Master Card

- Master Card World

- Master Card Standart

- виключення з обігу сумнівних банкнот (монет) і послання їх на дослідження;

- обмін клієнтам не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні;

- валютообмінні операції, під час яких видається квитанція.

До касових документів, які оформляються при проведенні касових операцій відносяться :

- заява на переклад готівки;

- прибутково-видатковий касовий ордер ;

- заява на видачу готівки;

- прибутковий касовий ордер ;

- витратний касовий ордер;

- грошовий чек.

- валютно-обмінні операції, а також операції з банківськими металами здійснюються на підставі касових документів, визначених відповідними інструкціями НБУ.

Для проведення операцій з цінностями, які враховуються на позабалансових рахівницях, використовуються витратний позабалансовий ордер і прибутковий позабалансовий ордер .

Банк може приймати платежі готівкою по рахівницях на сплату платежів (квартплата і комунальні послуги, телефонний зв'язок, кабельне телебачення, електроенергія, газ і тому подібне), роздрукованою юридичною особою - одержувачем платежів. Такий документ повинен містити всі обов'язкові реквізити, які передбачені для виконання цих операцій.

Для клієнтів ПАТ «Дельта Банк» розрахунково-касові операції забезпечують одержання грошового еквівалента за реалізовану продукцію чи послуги, оплату необхідних для виробництва матеріальних ресурсів, виплату заробітної плати працівникам, оплату зобов'язань перед бюджетом та позабюджетними фондами, накопичення та використання заощаджень.

ПАТ «Дельта Банк» пропонує клієнтам користуватися кредитною карткою що є справжнім грошовим резервом, яким можна скористатися в будь-який момент. За її допомогою можна оплатити покупки в магазині, або зняти готівку в будь-який час. Картка активується за умови проведення процедури ідентифікації. Для цього потрібно заповнити анкету ,звернутися до відділення банку.

Ведення банками рахунків клієнтів є необхідною передумовою та важливою складовою їх розрахунково-касового обслуговування. Весь процес ведення рахунків умовно можна розділити на три стадії: відкриття, обслуговування, закриття рахунків. Перша стадія полягає у відкритті рахунка і обслуговування у вигляді кредитної картки.

Для забезпечення розрахунків з використанням платіжних карток банк, повинен мати відповідне обладнання - банкомати, POS - термінали.

Банкомати включаються в систему автоматизації банків і застосовуються з метою:

— скорочення поточних витрат банків на ведення касових операцій;

— розширення спектра банківських послуг для клієнтів;

— розширення частки банку на ринку роздрібних послуг.

Безготівкові розрахунки проводяться на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді. Проведення розрахунків за цими способами суттєво різниться. Розрахунки з використанням системи „Клієнт-банк” здійснюються на підставі окремого договору між банком і клієнтом. Виявити значення електронної форми надання розрахункових документів можна на підставі статистики сплачених документів, яка ведеться щодня.

ПАТ «Дельта Банк» в Україні та його відділення може використовувати як платіжні інструменти платіжні доручення, платіжні вимоги, вимоги-доручення, векселі, чеки, акредитивні заяви, інкасові доручення, банківські платіжні картки та інші дебетові і кредитові платіжні інструменти, що застосовуються у міжнародній банківській практиці. Найпоширенішою формою платіжних інструментів юридичних осіб є платіжні доручення, а фізичних осіб -- платіжні картки.

5. Прогнозування грошових ресурсів за пасивними операціями банків та їх ефективних вкладень в активні операції

Для здійснення комерційної і господарської діяльності банки повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів тобто ресурсів.

До власних ресурсів комерційних банків, або до банківського капіталу, належать фонди, які створюються банками для забезпечення фінансової сталості, комерційної і господарської діяльності, а також прибуток поточного і минулого років.

У загальному обсязі ресурсів, якими володіє банк, переважають зобов'язання банку.

Під зобов'язаннями банку слід розуміти вимоги до активів банківської установи, що зобов'язують її сплатити фіксовану суму коштів у визначений час у майбутньому. До зобов'язань включають кошти на поточних рахунках клієнтів; кредиторську заборгованість, заборгованість за нарахованими процентами та відстрочену дебіторську заборгованість за доходами, але не включають доходи, прибуток та внутрішньо - банківські розрахунки.

Зобов'язання поділяють на залучені та запозичені кошти. Залучені кошти є найбільшою частиною зобов'язань банку. Це основне джерело формування ресурсів банку, які спрямовуються на проведення активних операцій.

Зобов'язання банку класифікуються за різними ознаками, тобто залежно від вкладників, форми власності, строку і порядку повернення, за групами клієнтів, за ціною ресурсів тощо.

При аналізі структури за вартісною ознакою зобов'язань виділяють такі узагальнені групи:

- депозити до запитання (онкольні депозити);

- строкові депозити (включаючи вклади населення та боргові цінні папери);

- міжбанківський кредит;

- кредиторська заборгованість.

Ефективність формування ресурсної бази банку залежить від раціонального поєднання трьох чинників: стабільності (стійкості), вартості та строковості.

Станом на 01.01.2013 року ПАТ «Дельта Банк» має наступну структуру залучення коштів:

Кошти інших банків	7768 млн грн
Загальний обсяг вкладів	17198 млн грн
Депозити фізичних осіб	13352 млн грн
Депозити фізичних осіб за попередній період	11452 млн грн
Боргові цінні папери емітовані банком	1204 млн грн

6. Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщень

Активні операції являють собою розміщення банками власного капіталу та залучених ресурсів з метою отримання прибутку, забезпечення діяльності та підтримання необхідного рівня ліквідності. До активних операцій банків відносять:

- операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти в готівковій і безготівковій формі з метою підтримання ліквідності банку;

- розрахункові операції, пов'язані з платежами клієнтів;

- касові операції з приймання і видавання готівки;

- інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у цінні папери;

- фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів;

- валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внутрішньому і міжнародному валютних ринках;

- депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку в депозити в НБУ та інших комерційних банках;

ПАТ «Дельта Банк» є одним з лідерів на ринку послуг фізичним особам. Так, більш 40% клієнтів банків, що оформляють кредити на покупку побутової техніки, для покупки автомобілів користуються кредитними програмами ПАТ «Дельта Банк». Також послугами даного банку користуються 20,8% всіх клієнтів депозитних програм.

У структурі активних операцій банку найбільшу питому вагу мають кредитні операції. Це пов'язано з об'єктивною властивістю капіталу спрямовуватися у сфери, де найвища норма прибутку. Саме аналіз кредитних операцій банку з погляду ступеня ризику, забезпеченості та дохідності лежить в основі аналізу якості активів, що, у свою чергу, є важливим напрямом рейтингової оцінки діяльності банку. Позикові операції являють собою один із найефективніших, тобто прибуткових способів розміщення ресурсів банку.

Класифікація кредитів по групах ризику проводиться з використанням наступної матриці критеріїв:

Фінансовий стан позичальника	Погашення заборгованості по кредиту
	Хороше	Слабке	Незадовільне
А	«стандартна»	«під контролем»	«субстандартна»
БИ	«під контролем»	«субстандартна»	«субстандартна»
В	«субстандартна»	«субстандартна»	«сумнівна»
Г	«сумнівна»	«сумнівна»	«безнадійна»
Д	«сумнівна»	«безнадійна»	«безнадійна»

Якщо позичальник за наслідками оцінки фінансового стану віднесений до класу «В» або «Г», і стан обслуговування ним боргу протягом останні 6 місяців визначається як «хороше», то така кредитна операція класифікується як «під контролем» (якщо клас позичальника «В») або «субстандартна» (якщо клас позичальника «Г»).

Також цю вимогу можна застосовувати до кредитних договорів, які на дату класифікації кредитного портфеля діють менше шести місяців.

Така зміна класифікації не розповсюджується на кредитні операції якщо:

- термін отримання доходів в умовах договору не визначений або перевищує 3 місяці;

- заборгованість по кредиту прострочена більше 7 календарних днів;

- договір пролонгований з пониженням класу позичальника.

7. Фінансово - інвестиційна діяльність банку

Інвестиційні операції ПАТ «Дельта Банк» полягають у вкладанні банківських ресурсів у приватні й державні цінні папери на порівняно тривалі строки з метою отримання прибутку.

Основні цілі інвестицій ПАТ «Дельба Банк»:

1)отримання доходу (отримання максимально можливих дивідендів по акціях і відсотків за борговими зобов'язаннями);

2)забезпечення безпеки власних засобів і їх приріст на основі зростання курсової вартості цінних паперів (відносний рівень ризику і стабільність в отриманні доходу);

3)регулювання і забезпечення ліквідності (швидке і беззбиткове перетворення цінних паперів в грошові кошти);

Інвестиційна діяльність ПАТ «Дельта Банк» реалізується за допомогою розробки інвестиційної політики з урахуванням критеріїв: ліквідність, прибутковість, ризик і величина процентних ставок.

Емісійно-посередницькі операції, що надає ПАТ «Дельта Банк»:

1. розробка техніко-економічного обґрунтування інвестиційних проектів, розробка інвестиційних програм і підготовка проектної документації відповідно до міжнародних стандартів;

2. формування оптимальних емісійних портфелів, підбір інструментів залучення грошових ресурсів, складання графіків емісії,

3. андеррайтинг.

Реєстратор ПАТ «Дельта Банк» здійснює професійну діяльність на ринку цінних паперів, що включає збір, фіксацію, обробку, зберігання і надання даних, складових систему реєстру власників іменних цінних паперів відносно як самих іменних цінних паперів, так і емітентів і власників, а також виконання різних функцій передбачених законодавством України.

8. Прогнозування прибутку банку, порядок його розподілу і використання

В умовах ринкової економіки отримання прибутку та забезпечення рентабельної діяльності є необхідним чинником існування будь-якого суб'єкта підприємництва. Прибуток характеризує стійкість кредитної установи. Він необхідний для створення адекватних резервних фондів, стимулювання персоналу і керівництва до розширення та вдосконалення операцій, скорочення витрат і підвищення якості послуг, що надаються, і, зрештою, для успішного проведення наступних емісій і відповідно збільшення капіталу, який дає змогу розширити обсяги і поліпшувати якість наданих послуг.

Отримання прибутку є однією зі стратегічних цілей управління та найважливішим об'єктом фінансового аналізу діяльності ПАТ «Дельта Банк». Фінансовий стан банку характеризується такими показниками, як доходи, витрати, прибуток (збиток) -- різниця між доходами і витратами, чистий прибуток -- після сплати податку.

Загальна оцінка доходів банку за їх напрямами здійснюється за допомогою аналітичної таблиці:

Оцінка доходів ПАТ «Дельта Банк»:

Рядок	Найменування статті	На звітну дату кварталу
		поточного року	попереднього фінансового року
1	Чистий процентний дохід	916 455	581 887
2	Процентний дохід	2 470 751	1 679 857
3	Чистий комісійний дохід	815 902	567 667
4	Комісійний дохід	870 962	606 130
5	Торговельний дохід	296 212	169 616
6	Дохід у вигляді дивідендів	18 771	333
7	Дохід від участі в капіталі	617	122
8	Інший дохід	501 172	246 367
9	Усього доходів	2 549 076	1 565 992

Витрати - це зменшення економічної вигоди в аналізованому періоді внаслідок проведення комерційним банком фінансових та господарських операцій, які зменшують активи або збільшують заборгованість.

Розрізняють процентні витрати, непроцентні витрати банку, що містять комісійні, загальноадміністративні, витрати на персонал, відрахування до резервів та непередбачені витрати.

Розглянемо аналіз структури і динаміки витрат за їх статтями:

Аналіз структури і динаміки витрат ПАТ «Дельта Банк»:

Рядок	Найменування статті	На звітну дату кварталу
		поточного року	попереднього фінансового року
1	Процентні витрати	(1 554 296)	(1 097 970)
2.	Комісійні витрати	(55 060)	(38 463)
3	Загальні адміністративні витрати	(528 926)	(400 649)
4	Витрати на персонал	(558 257)	(370 742)
5	Втрати від участі в капіталі	0	(28)
6	Інші витрати	(263 316)	(135 592)
7	Чисті витрати на формування резервів	(647 462)	(543 777)
8	Витрати на податок на прибуток	(75 460)	49 638

Кінцевим фінансовим результатом діяльності банку є прибуток до оподаткування, який утворюється внаслідок руху грошових потоків, що характеризують доходи і витрати банку.

Основними показниками, які характеризують прибутковість банку є:

- рентабельність активів;

- рентабельність витрат;

- рентабельність доходів;

- чиста процентна маржа.

	Найменування показника	На кін. 2012	Нормативні показники
1	Адекватність регулятивного капіталу (%)	10,35	не менше 10
2	Поточна ліквідність (%)	70,40	не менше 40
3	Рентабельність активів (%)	2,63	х
4	Негативно класифіковані кредити (тис. грн)	2 324 295	х
4.1	У відсотках до заборгованості за кредитними операціями (%)	12,27	х

Рентабельність активів на звітну дату за 4 квартал 2012 року ПАТ «Дельта Банк» становить 2.63%. Банк ефективно використовує ресурси в тому випадку, коли значення показника не менше 1 %.

Як видно динаміка прибутку в основному заслуговує на позитивну оцінку. Загальне збільшення прибутку звітного року до оподаткування становило 20,9 %. порівняно з попереднім роком, супроводжувалось зростанням його складових за основними напрямами діяльності банку. Рентабельність активів в 2012 р. становила 2,63 % і є свідченням того, що ефективно використовує наявні ресурси.

9. Регулювання фінансово-господарської діяльності банку за допомогою економічних нормативів

Національний банк України з метою регулювання фінансово-господарської діяльності банку установлює економічні нормативи, що є обов'язковими до виконання всіма банками:

- нормативи капіталу: мінімального розміру регулятивного капіталу; адекватність регулятивного капіталу; адекватність основного капіталу;

- нормативи ліквідності: миттєва ліквідність; поточна ліквідність;

короткострокова ліквідність;

- нормативи кредитного ризику: максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента великих кредитних ризиків; максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру; максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам;

- нормативи інвестування: інвестування в цінні папери окремо за кожною установою; загальної суми інвестування;

- норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку;

Банківська діяльність піддається ризику ліквідності - ризику недостатності надходжень грошових коштів для покриття їх відпливу, тобто ризику того, що банк не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями у зв'язку з неможливістю за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат.

Приведемо розрахунок нормативних показників ПАТ «Дельта Банк»:

Назва	Формула розрахунку	Крит. знач. нормативу	Значення нормативів ПАТ «Дельта Банк»
Н1	= РК	не менше ніж 7000000 євро	2823156329,50 грн
Н2		>10%	12,80
Н3		>4%	7,37
Н4		>20%	68,13
Н5		>40%	81,51
Н6		>20%	37,37
Н7		<25%	16,94
Н8		<800%	115,29
Н9		<5%	4,98
Н10		<30%	20,08
Н11		<15%	8,75
Н12		<60%	40,62
Н13	=ВП/РК	<30%	8,6

Найважливішими показниками фінансової стійкості ПАТ «Дельта Банк» є показники ліквідності:

1) Норматив миттєвої ліквідності (Н4) встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів. Він визначається як співвідношення суми коштів у касі (Ка) та на кореспондентських рахунках (Ккр) до зобов'язань банку, що обліковуються за поточними рахунками (Рп)

2) Норматив поточної ліквідності (Н5) встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку. Він визначається як співвідношення активів первинної та вторинної ліквідності (Апв) до зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31-го дня включно

3) Норматив короткострокової ліквідності (Н6) встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання.

10. Операції банку з фінансового моніторингу та його взаємозв'язок з державними фінансовими інститутами

“Відмивання” грошей - це процес, за допомогою якого злочинці намагаються приховати істинне походження і право власності на доходи, одержані в результаті злочинних дій. У разі успішного здійснення процесу відмивання, це також дозволяє їм продовжувати управляти такими доходами і, кінець кінцем, забезпечувати легальне прикриття джерела їх доходів. Відмивання грошей використовується і для фінансування терористичних дій.

Політикою ПАТ «Дельта Банк» у сфері попередження і протидії легалізації грошей і фінансуванню тероризму є неухильне дотримання вимог внутрішнього законодавства України, міжнародних актів, які уклала або до яких приєдналася Україна, міжнародних угод ПАТ «Дельта Банк» в даній області.

В своїй діяльності по питаннях попередження і протидії легалізації грошей і фінансуванню тероризму ПАТ «Дельта Банк» керується наступними документами:

1. Сорок Рекомендацій Групи по розробці фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF).

2. Необхідне відношення банків до клієнтів (Стандарти Базельського комітету банківського нагляду).

3. Закон України “Про банки і банківську діяльність”.

4. Закон України “Про попередження і протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом”.

5. Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу

№ 189 від 14.05.2003г.

Основою правил ідентифікації клієнтів є цілеспрямоване проведення банком політики “Знай свого клієнта”, дозволяючої понизити, операційних, правових і концентраційних ризики репутацій і уникнути істотних фінансових втрат.

Під час реалізації Програми ідентифікації і вивчення своїх клієнтів банк щодо своїх клієнтів формує і веде «Анкету» складається з двох невід`ємних частин: «анкети» і «Інформації про клієнта».

В процесі вивчення можливе заповнення клієнтом опитного листа. Анкета є внутрішнім документом банку і містить інформацію, одержану банком за наслідками ідентифікації і вивчення клієнта, результати аналізу його операцій, а також виведення банку щодо репутації клієнта і оцінки ризику здійснення ним операцій по легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Анкета і інформація про клієнта формуються за наслідками здійснення початкової ідентифікації клієнта на етапі встановлення відносин з ним. В процесі вивчення клієнта інформація, що міститься в цих документах, уточнюється і обновляється.

Банк уточнює інформацію щодо ідентифікації і вивчення клієнта не рідше одного разу на рік, якщо ризик проведення клієнтом операцій по легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, оцінюється банком як великий. Для інших клієнтів термін уточнення інформації не повинен перевищувати трьох років.

Обов'язкове уточнення інформації щодо ідентифікації і вивчення клієнта проводиться банком у випадку:

а) зміни власника істотної участі;

б) зміни місцезнаходження (мешкання) власника рахунку;

в) внесення змін в засновницькі документи;

г) закінчення терміну дії наданих документів.

Банк повинен ідентифікувати клієнтів, а також осіб, уповноважених діяти від їх імені, на підставі оригіналів або завірених відповідним чином копій документів, зокрема:

а) клієнтів, які відкривають рахунки в банку;

б) клієнтів, які здійснюють операції, які підлягають фінансовому моніторингу; в) клієнтів, які здійснюють операції з грошовою готівкою без відкриття рахункуна суму, яка перевищує 50000,00 гривень, або еквівалент цієї суми в іноземній валюті;

г) облич, які діють від імені вказаних клієнтів.

Банк одержує від клієнта відомості і документи, які дають можливість ідентифікувати і вивчити клієнта. Ці документи повинні бути діючими і містити достовірну інформацію на час їх надання банку.

Для ідентифікації клієнта - юридичної особи банк повинен ідентифікувати фізичних осіб є власниками цієї юридичної особи, що мають прямий або опосередкований вплив на неї і одержуючу економічну вигоду від її діяльності. У випадку, якщо юридична особа є господарським суспільством, банк повинен ідентифікувати фізичних осіб, що мають істотну частину в цій юридичній особі.

Банкам забороняється відкривати і вести анонімні (номерні) рахунки. Банки зобов'язані ідентифікувати клієнтів, які відкривають рахунки, а також осіб, уповноважених діяти від їх імені, в порядку, встановленому законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку.

Відкриття рахунку і проведення вказаних операцій допускається тільки після ідентифікації клієнта. Ідентифікація клієнта проводиться співробітником банку, що приймає документи (розпорядження) від клієнта на відкриття рахунку або проведення операції (операціоністом, касиром, співробітником депозитного, кредитного, валютного відділів і т.д.).

11. Аналіз фінансового стану банку

Основним показником, що характеризує фінансову стійкість і надійність банку, є капітал. Розмір капіталу - це показник фінансового здоров'я банку.

Банківський капітал - це кошти і виражена в грошовій формі частина матеріальних, нематеріальних і фінансових активів, що знаходяться в розпорядженні банку і використовується ним для здійснення операцій з розміщення коштів і надання послуг з метою одержання прибутку,

Виходячи зі специфіки банківської діяльності виконувати роль фінансового посередника, що здійснює мобілізацію тимчасово вільних коштів на грошовому ринку з подальшим їх розміщенням серед юридичних і фізичних осіб з метою одержання прибутку, банківський капітал являє собою сукупність власного, залученого і запозиченого капіталу. Залучений капітал - це кошти юридичних і фізичних осіб у вигляді банківських вкладів. Власний капітал банку - це кошти і виражена в грошовій формі частина майна, що належить банку. За балансом банку на 4 квартал 2012 року сума усього власного капіталу ПАТ «Дельта Банк» становить 2 272 344 тис грн..

До власних ресурсів комерційних банків, або до банківського капіталу, належать фонди, які створюються банками для забезпечення фінансової сталості, комерційної і господарської діяльності, а також прибуток поточного і минулого років. Відповідно до Звіту про фінансові результати на звітну дату 2012 року ПАТ «Дельта Банк» одержав 115 204 тис.грн прибутку до оподаткування.

Ліквідність банку - це його здатність своєчасно та в повному обсязі задовольняти невідкладні потреби у грошових коштах.

Банківська діяльність піддається ризику ліквідності - ризику недостатності надходжень грошових коштів для покриття їх відпливу, тобто ризику того, що банк не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями у зв'язку з неможливістю за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат.