Валютный рынок Республики Казахстан

* взаимного межбанковского кредитования в двух валютах.

Если клиент предъявляет спрос на кредиты в определенной валюте (например, в швейцарских франках), а банк располагает ресурсами в другой валюте (в долларах), он может удовлетворить кредитную заявку, обменять доллары на швейцарские франки путем операции «своп».

Сущность сделки «своп» между центральными банками заключается в следующем. Федеральный резервный банк Нью-Йорка по договоренности, например, с Немецким федеральным банком продает ему доллары США на условиях немедленной поставки (записывает доллары на счет этого банка у себя), а Немецкий федеральный банк зачисляет эквивалент этой суммы в марках ФРГ на счет банка Нью-Йорка. Таким образом, США получают кредит, создают резерв в иностранной валюте, используя его для валютной интервенции или валютной диверсификации. Одновременно Федеральный резервный банк Нью-Йорка заключает форвардную сделку с Немецким Федеральным банком и при наступлении ее срока покупает у центрального банка ФРГ доллары на марки. США активно использовали сделки «своп» в целях поддержки долларов при падении его курса в 70-х годах.

Документация по операциям «своп» сравнительно стандартизирована, включает условия их прекращения при неплатежах, технику обмена обязательствами, а также обычные пункты кредитного соглашения. Они дают возможность получать необходимую валюту, компенсировать временный отлив капиталов из страны, регулировать структуру валютных резервов, в том числе официальных.

С 70-х годов с переходом к плавающим курсам получили развитие валютные фьючерсы. Это соглашение, которое означает обязательство (а не право выбора в отличие от опциона) на продажу или покупку стандартного количества определенной валюты на определенную дату (в будущем) по курсу, заранее установленному при заключении сделки. В стандартных контрактах регламентируются все условия: сумма, срок, гарантийный депозит, метод расчета.

А есть другая ситуация, когда есть право на совершение - опцион, более привлекательные условия. Недостаток опциона - то, что инвестор должен платить высокую надбавку, чтобы побудить другую сторону подписать такой контракт.

Существуют два типа опционных контрактов:

опцион «кол» - право купить в установленный день в будущем определенное количество иностранной валюты по установленной цене.

Покупатель этого опциона приобретает право купить определенное количество валюты по определенной цене и в определенный период времени.

Продавец этого опциона обещает продать определенное количество данной валюты по установленной цене.

опцион «пут» - право продать в определенный день в будущем определенное количество иностранной валюты по установленной цене.

Покупатель опциона «пут» имеет право продать определенное количество валюты по определенной цене в течение определенного периода времени.

Продавец опциона «пут» обещает купить определенное количество данной валюты.

Аутрайт - срочная валютная сделка, предусматривающая куплю-продажу валюты с условием фиксации валютного курса, суммы и конкретной даты поставки валюты.

Курсы валют по срочным сделкам, котируемые в цифровом выражении (а не

-методом премии и дисконта), называются курсами «аутрайт». Разница между курсами продавца и покупателя, т. е. маржа, по срочным сделкам больше, чем по сделкам «спот». Маржа по срочным сделкам на 1 -- б месяцев составляет обычно 1/8--1/4% годовых от курса «спот» в пересчете на срок сделки, а по сделкам сроком на год и более достигает 1/2% годовых и выше.

Котировка валют по срочным сделкам методом премии или дисконта зависит как от прогнозируемой динамики курса в период от заключения до исполнения сделки, так и от различия в процентных ставках по срочным вкладам в этих валютах. В отдельные периоды преобладает то один, то другой фактор. В обычных условиях разница между курсом «спот» и срочным курсом определяется капитализированной разницей в процентных ставках по депозитам в валютах, участвующих в сделке. Однако в период резкого спекулятивного давления на валюту ее курс по срочным сделкам может отрываться от курса «спот». Увеличение скидки или премии вызывает резкое повышение ставок по депозитам в валюте, являющейся объектом спекуляции на понижение (на валютном рынке этому сопутствует рост спроса на такую валюту для продажи на условиях «спот»).

Размер премии и дисконта в пересчете в годовые проценты соответствует разнице в процентных ставках по депозитам на рынке евровалют. Это объясняется тем, что данная разница выравнивается с помощью валютно-депозитного арбитража. Привлекается депозит в одной валюте, которая продается на другую валюту, а приобретенная валюта размещается на депозит на тот же срок. Во избежание валютного риска купленная валюта продается на ' срок. Если премия по курсу валюты по срочной сделке выше отрицательной / разницы в процентных ставках или дисконт ниже положительной разницы, то банк получит прибыль. Проведение такой операции ведет к изменению соотношения спроса и предложения на депозитном и валютном рынках и соответственно процентных ставок, премий или скидок, вновь уравнивая их.. Положительная или отрицательная разница в процентных ставках служит базой для скидок и премий к наличному курсу

Размер рынка торговли валютой превосходит на порядок все остальные формы международных экономических отношений, такие как: торговля товарами, торговля услугами, международное движение капитала, рабочей силы или технологии. На мировом валютном рынке происходит торговля практически всеми существующими валютами. Не смотря на некоторое снижение роли доллара в начале 90-х годов, что произошло из-за роста объема сделок с участием немецкой марки, доллар продолжает доминировать на мировом валютном рынке. Наиболее активно торгуемые валюты: доллар-марка, доллар-иена, доллар-фунт, доллар-франк, доллар- канадский доллар, французский франк-марка, марка-фунт. На торговлю между долларом и маркой, и долларом и иеной приходится половина оборота мировой торговли валютой.

Доллар - это проводниковая валюта при торговле практически всеми другими валютами - 97% канадских долларов, 95% австралийских долларов и 88% японских иен продаются сначала за доллары, на которые потом покупается необходимая валюта.

Географически валютный рынок сильно концентрирован. В трех городах (Лондоне, Нью-Йорке и Токио) происходит 55% мировой торговли валютой, причем Лондон абсолютно доминирует с долей в 30% и темпы развития этого рынка сильно превосходят все остальные валютные центры. Лондон является крупнейшей площадкой по торговле американским долларом и немецкой маркой, превосходя даже Нью-Йорк и Франкфурт. Обороты торговли валютой в этих трех городах составляют от 161 до 464 млрд. долларов в день. В следующую группу входят Сингапур, Гонконг, Цюрих и Франкфурт, где ежедневные обороты составляют 76-105 млрд. долларов. В Лондоне доля 10 крупнейших банков в этом бизнесе составляют 44%, в Нью-Йорке - 47%, в Токио - 51%. Иностранные банки играют активную роль на валютных рынках: в Лондоне на них приходится 79% торговли валютой, в Токио - 49%, в Нью-Йорке - 46%.

ГЛАВА II. Анализ валютных операций на валютном рынке(на примере ОАО «Темирбанк»)

2.1 Характерные особенности валютного рынка Республики Казахстан

С того момента, когда наше государство обрело суверенитет, возникла проблема выхода на международный рынок. Основная проблема, которая препятствует оптимальному проникновению Казахстана на международный рынок - это нестабильная и слабая национальная валюта тенге. Слабость казахстанской валюты - это порождение слабой монетарной политики правительства, на рынке появилось много различных векселей, казначейских обязательств и других видов псевдо денег, общий объем которых в настоящее время соизмерим с объемом денежной массы тенге. На внутреннем валютном рынке принимают участие практически все виды твердых валют. Большая часть операций совершается практически в большей части с долларом США, а на другие валюты приходится незначительная часть операций. Давайте проанализируем изменения на валютном рынке Казахстана с января по март 2000 года. В последние дни 1999 года на бирже наметился рост курса доллара. Его финансисты прогнозировали давно. однако постепенное удержание валюты началось только после того, как пошло интенсивное выделение бюджетных средств на погашение социальных долгов. То есть, в двадцатых числах декабря. Вследствие больших проплат денег населению в городах резко подскочили цены на продукты питания и некоторые товары бытового предназначения. Возникла редкая для страны ситуация, когда инфляция опережала стабилизировавшуюся девальвацию. Но уже в первых числах января 2000 года валютный рынок "залихорадило". Разрыв между покупки и ценой продажи доллара в обмен на курсах резко возрос. Период с 14 по 20 января на валютном рынке Казахстана можно назвать переломным. Рынок стал не таким активным как в предыдущие две недели. Одна из причин падения спроса - снижение платежеспособности (ликвидности) банков и населения. Национальный банк и Министерство финансов активно заимствовали деньги на аукционах по размещению - ГЦБ. Вторая - население уже истратили деньги, выплаченные им по зарплате и пенсиям. Рынок оказался насыщен долларом при существующем в обращении объеме наличных и безналичных тенге. Но главная причина снижения спроса со стороны банков состояла в платежах по налогам в бюджет, к которым приступили их клиенты. У большинства крупных финансовых институтов это явление не вызывает резкого провала ликвидности, так как предпринимаются соответствующие меры. Размещение краткосрочных нот Нацбанка - очень популярно в банковской среде инструмента - позволяет головному банку страны предотвратить возможное повышение спроса на доллар в этот период. Таким образом за этот период произошел рост доллара на 0,19%. В период с 4 по 10 февраля валютный рынок Казахстана характеризовался повышенной активностью участников и формированием новой тенденции в динамике обменного курса доллара США к тенге. В сложившихся условиях Национальный банк предложил инвесторам их излюбленный метод - краткосрочные ноты, пользующиеся неизменно высоким спросам. Судя по высказываниям дилеров на рынке присутствовали девальвационные ожидания. С другой стороны дефицита доллара не наблюдается, а колебания обменного курса вполне укладывается по своей амплитуде в рабочее значение, при которых безоглядно открывать длинные позиции рискованно. В марте картина выглядит таким образом - банкам оказалось не под силу «валютная гонка», и хватало, чтобы продолжить ее при «вымывании» корсчетов платежами клиентов. Ставки межбанковских тенговых депозитов «овернайт» быстро пошли вверх - деньги росли в цене и занимать их для игры на долларе стало невыгодно. Во вторник, т-го предложение на доллары превышало спрос. Нежелание Нацбанком в текущей ситуации повышать официальную стоимость доллара явилось примером «обратной связи» между рынком и головным банком страны. Если в течение этого периода Нацбанк своими действиями легонько подталкивал курс американской валюты вверх, трассируя перед дилерами генеральную тенденцию. Таким образом весна - это традиционная активность рынка, вызванная в основном активизацией импортеров. Поэтому весной девальвационные ожидания традиционно высоки. Спрос на доллар растет и всегда может быть компенсирован предложением, USD со стороны негосударственных структур. Действие это во многом психологического фактора было подкреплено объемным погашением ГЦБ и отсутствием размещений новых ГЦБ тогда же. Одним из немаловажных факторов является то, что Казахстан является членом многих международных экономических институтов. Это говорит об уровне развития валютных отношений в стране. Казахстан вступил в МВФ 15 июля 1992 года. с 11 ноября 1992 года квота Республики Казахстан в МВФ составляла 247,5 млн. CDP, а с 30 января 1998 года, согласно Резолюции Совета Управляющих МВФ, квота Республики Казахстан в МВФ увеличилась до 365, 7 млн. Между РК и МВФ существуют следующие кредитные линии:

макроэкономическая стабилизация и системные преобразования - 123,75 млн. CDP;

резервный кредит (Stand-by) - 185,60 млн. CDP;

Соглашение EFF

Международный Банк Реконструкции и Развития. В июле 1992 года Казахстан стал членом МБРР, МАР, МАГИ, МЦУИС и 8 сентября 1993 года стал членом МФК. Вместе с недавно утвержденными займами. общий объем кредитования Всемирного банка Казахстану в конце, июня 1999 года достиг уровня 9,68 млрд. долларов США. Сумма израсходованных средств на конец июня 1999 года составила 940 млн. долларов США. Группа Всемирного банка является одним из крупнейших источников внешнего финансирования в Казахстане.

Европейский банк Реконструкции и Развития.

ЕБРР был основан в 1991 году. ЕБРР заключил с Национальным Банком Казахстан соглашение о займе в размере 122,64 млн. долларов США (в трех трениях А, В и С), направленного на поддержку малого и среднего бизнеса. В 1997 году обязательства национального Банка Казахстана были снижены с 122,64 млн. долларов США до 45, 11 млн. долларов США, в соответствие с аннулированием части займа.

Исламский Банк Развития.

Целью МБР является оказание содействия экономическому развитию и социальному прогрессу государств членов МБР и мусульманских сообществ в соответствии с принципами Шариата. В состав членов входит 5 государств. Из стран СНГ членами МБР являются Азербайджан, Казахстан, Кыргызстан, Таджикистан, Туркменистан. РК 16 мая 1986 года ратифицировала учредительный договор МБР, подписанный в г. Джидде 12 августа 1974 года. В августе 1997 года г.Алматы был открыт региональный офис для государств-членов МБР и мусульманских обществ, находящихся в СНГ, Монголии, КНР, регион Восточной Европы.

Активное сотрудничество с международными институтами позволяет нашим казахстанским предпринимателям обширно осуществлять расчеты и платежи по международным сделкам. Отпадает проблема приобретения валюты для импортных поставок. Появляются новые возможности использования тенге в качестве средства международных расчетов. Иностранные представители бизнеса могут свободно использовать тенге в расчетах с казахстанскими партнерами. Активное сотрудничество с международными финансовыми организациями способствует углублению интеграции РК с международным деловым миром. Масштабному притоку инвестиций.

3 января 2000 года была введена в действие новая Инструкция об организации обменных операций с наличной иностранной валютой, утвержденная постановлением Правления НБРК от 15 ноября 1999 года № 400, а 2 января 2000 года - постановление Правления НБРК от 15 ноября 1999 года № 402 «О минимальном размере уставного капитала уполномоченных организаций. осуществляющих отдельный виды банковских операций». Принятие новой инструкции вызвано необходимостью повышения профессионального уровня, технической оснащенности, эффективности работы обменных пунктов, улучшения учета обменных операций. Основные отличия от прежней инструкции заключаются в следующем:

а) установлен минимальный размер уставного капитала уполномоченных организаций в сумме 250 тысяч тенге;

б) установлено требование по обязательному заполнению справки-сертификата при совершении обменных операций на сумму. эквивалентную 200 долларам США и выше;

в) введена обязательная фиксация обменными пунктами в отдельных журналах сведений о разовых покупках физическими лицами наличной иностранной валюты на сумму, эквивалентную3000 долларов США;

г) уточнены процедуры и сроки рассмотрения документов на получение разрешения на государственную регистрацию, лицензии и регистрационного свидетельства, в частности облегчена процедура регистрации небанковских обменных пунктов, сокращены сроки рассмотрения документов на получение лицензии и регистрационного свидетельства;

д) перераспределены функции между центральным аппаратом и филиалами Национального Банка, а именно - переданы филиалам функция регистрации небанковских обменных пунктов, отдельные полномочия в части контроля деятельности уполномоченных организаций и применения санкций. Снижение суммы обменных операций для целей обязательного заполнения справки-сертификата с 500 до 200 долларов США вызвано необходимостью улучшения статистики и учета обменных операций. Анализ структуры приводимых обменных операций показал, что более 90% количества операций по покупке и более 80% количества операций по продаже совершаются небанковскими обменными пунктами в пределах 20 долларов США и соответственно более 90% и 50% - обменными пунктами банков. Такова общая картина валютного рынка РК. Основной стратегической задачей в области международных валютно-финансовых и кредитных отношений являются достижения не только внутренней, но и внешней конвертируемости тенге.

2.2 Анализ деятельности ОАО «Темирбанк» на рынке банковских услуг

ОАО «Темирбанк» создан 26 марта 1992 года. В этом же году банк открыл 15 филиалов, а к 1994 году завершил формирование филиальной сети, включающей в себя 23 филиала и охватывающей практически все регионы страны. К началу 1995 года доля государства в уставном капитале Темирбанка составляла 18%. В марте 1995 года было принято постановление Правительства Республики Казахстан о реализации государственного пакета акций банка, в результате чего банк стал частным.

В 1997 году Темирбанком была разработана и реализована новая стратегия, предусматривающая его развитие как универсального финансового института, оказывающего широкий спектр услуг и обслуживающего клиентов из различных отраслей экономики.

Индивидуальный подход к клиентам и высокое качество обслуживания позволили Темирбанку в кратчайшие сроки существенно расширять свою клиентскую базу. Если к концу 1997 года уставный капитал Темирбанка составлял 500 млн.тенге, то в феврале 1998 года он достиг 1 млрд.тенге. В мае 1997 года Национальный банк РК включил Темирбанк и первую группу банков по переходу на международные стандарты, что является высокой оценкой деятельности банка и его финансового состояния. В 1998г. по размеру собственного капитала Темирбанк вошел в число пяти крупнейших банков Казахстана.

Сегодня ОАО «Темирбанк» - один из крупнейших и устойчивых банков страны, обслуживающий предприятия всех отраслей экономики.

11 декабря 1998г. международное рейтинговое агентство Thomson Bank Watch присвоило ОАО «Темирбанк» досрочный кредитный рейтинг «В» на уровне суверенного рейтинга РК. Таким образом, Темирбанк стал четвертым казахстанским банком, получившим международный кредитный рейтинг. Присвоение банку такого высокого рейтинга свидетельствует о признании его кредитоспособности на международном рынке и дает банку реальную возможность расширения сотрудничества с ведущими западными финансовыми институтами и увеличения масштабов международных операций.

В октябре 1998 года решением Биржевого Совета Казахстанской фондовой биржи акции ОАО «Темирбанк» были включены в официальный список ценных бумаг категории «А».

В 1998 году ОАО «Темирбанк» активно привлекал депозиты от физических и юридических лиц.

Для увеличения объема привлекаемых депозитных средств Темирбанк предлагал новые виды депозитных вкладов, с применением гибкой системы процентных ставок. Для разных возрастных и социальных групп населения были введены новые виды депозитов, такие как депозит «Пенсионный», «Детский», «Обеспеченная старость», «Кубышка» - с дополнительными взносами, краткосрочный депозит «Береке», «Мейрам», «Демалыс» - с фиксированной ставкой вознаграждения. Для юридических лиц был введен новый вид депозита - «корпоративный». По остаткам на расчетных и текущих счетах клиентов в иностранной валюте банк осуществлял выплаты вознаграждения.

Кредитование является одним из главных направлений бизнеса ОАО «Темирбанк». Банк осуществляет кредитование предприятий различных форм собственности, частных предпринимателей, физических лиц, субъектов среднего и малого бизнеса. "Темирбанк" предоставляет свои клиентам как обычные кредиты, так и различные формы кредитных линий.

В основе кредитной политики банка лежат следующие принципы: глубокий и всесторонний анализ финансового положения заемщика, его платежеспособности и кредитной истории; коллегиальность при решении вопросов, о выдаче кредитов (кредитный комитет); предоставление кредитов под залог высоко ликвидного обеспечения. Кредитование осуществляется на основе внутренней кредитной политики, разработанной банком в соответствии с действующим законодательством. За семь лет работы «Темирбанк» приобрел значительный опыт кредитования на казахстанском рынке. "Темирбанк" располагает высококвалифицированными специалистами по анализу проектов, оценке обеспечения и кредитному мониторингу.

В 1998 году кредитный портфель банка вырос на 33% и составил на конец года 2,51 млрд. тенге. При значительном росте объемов кредитования банк уделяет особое внимание управлению кредитными рисками, проводя взвешенную и осмотрительную политику. Доля стандартных кредитов по международным бухгалтерским стандартам составила 67% от общего портфеля.

Одним из направлений кредитной деятельности ОАО «Темирбанк» является кредитование малого и среднего бизнеса. Банк предлагает клиентам услуги по экспертной оценке и разработке новых схем финансирования их инвестиционных проектов. Комплекс услуг по кредитованию включает в себя широкий спектр услуг, связанных с консультированием клиентов по вопросам размещения средств, подготовки финансовой проектной документации, оценки эффективности реализации проекта и т.д. В рамках политики банка по поддержке малого и среднего бизнеса в начале 1998 г. подписано соглашение с Азиатской Кредитной Компанией (АКК) Центрально-азиатского - Американского фонда поддержки предпринимательства об участии "Темирбанка" в Программе финансирования малого и среднего бизнеса АКК. Банк утвержден в качестве оператора по Программе импортозамещения Представительства Республики Казахстан включен в число агентов по реализации второго транша Программного займа Азиатского Банка Развития для развития сельскохозяйственного сектора экономики Республики Казахстан, так же ведется работа по освоению Займа постприватизационной поддержки сельского хозяйства Международного Банка, Реконструкции и Развития. Участие в этих программах дает Банку возможность предоставить свои клиентам кредитные средства на длительные сроки (до 5 лет).

ОАО «Темирбанк» является Первичным Дилером с 1995 года и имеет большой практический опыт работы на первичном и вторичном рынках государственных ценных бумаг. Как инвестиционный посредник Темирбанк является привлекательным благодаря большому спектру услуг на рынке ГЦБ и Евро-облигаций, а также отсутствию комиссионных сборов.

Портфель инвесторов по государственным ценным бумагам на 1 января 1999 года составил 193,3 млн.тенге.

ОАО «Темирбанк» в начале 1998 года получил лицензию на кастодиальную деятельность на рынке ценных бумаг. В связи с проведением в Республике Казахстан широко-масштабной пенсионной реформы были созданы негосударственные пенсионные фонды, ряд которых являются клиентами Банка по кастодиальным операциям. ОАО «Темирбанк» установил корреспондентские отношения с 46 банками из 14 стран мира. активно развивается сотрудничество в рамках существующих корреспондентских отношений с банками США, Германии, Нидерландов, Франции и Швейцарии. Зарубежная Корреспондентская сеть, включающая в себя крупнейшие банки в международных финансовых центрах, а также членство в SWIFT, позволяют осуществлять все виды международных расчетов в любую страну мира с минимальной стоимостью и в кратчайшие сроки. В 1998 году банк активно развивал документарные операции. Темирбанк имеет кредитные линии по торговому финансированию, предоставленные ведущими западными банками. В настоящее время банк осуществляет все виды документарных операций. Темирбанк располагает командой опытных специалистов, имеющих значительный опыт проведения документарных операций, прошедших обучение в западных банках.

В основе успешной деятельности банка лежит не только, эффективная реализация банковских продуктов, но и широкое использование и внедрение современных информационных технологий.

Банк успешно внедрил новую интегрированную банковскую систему, которая существенно повысила эффективность и скорость проведения банковских операций. К системе подключены все филиалы банка, обмен данными с филиалами организован в круглосуточном режиме. Одним из новшеств системы является возможность обслуживания «электронных клиентов», позволяющая клиентам банка управлять своими счетами и следить за их состоянием не выходя из офиса. Новая система также имеет возможность сопряжения с международными платежными системами SWIFT, что позволяет автоматизировать операции по международным расчетам. В 1998 году банк завершил работы по созданию единой банковской телекоммуникационной системы на основе каналов телекоммуникационных компаний АРНА-СПРИНТ, НУРСАТ, BankWeb.

2.3 Валютная деятельность ОАО «Темирбанк»

Все операции валютного отдела можно подразделить на четыре группы:

неторговые - операции по купле-продаже иностранной валюты (обменные пункты);

торговые - работа с клиентами;

документарные - аккредитивы и гарантии;

экспортно-импортный контроль.

Давайте поближе познакомимся с неторговыми операциями, а именно операции с наличной иностранной валютой. Они имеют силу согласно закона: «О валютном регулировании» от 24 декабря 1996 года, указами Президента Республики Казахстан, имеющими силу Закона, «О национальном Банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года и «О Банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 года.

Вообще заниматься операциями с наличной иностранной валютой имеют право: уполномоченные банки, уполномоченные организации, уполномоченные кредитные товарищества, уполномоченные организации почтовой связи и все они должны иметь лицензию Нацбанка.

Все, уполномоченные банки осуществляют операции с наличной иностранной валютой через обменные пункты. В том, числе и наш банк. Основанием для открытия обменного пункта должен быть приказ по уполномоченному банку. банк обязан в срок не позднее 3 рабочих дней со дня издания приказа об открытии обменного пункта письменно уведомить об этом филиал Национального банка. Обменные пункты подлежат обязательной регистрации в филиале Нацбанка, при этом каждому обменному пункту выдается регистрационное свидетельство. Регистрация в филиале Нацбанка является основанием для функционирования обменного пункта. До получения регистрационного свидетельства обменный пункт не вправе проводить обменные операции с наличной иностранной валютой.

Для нормального функционирования здание (помещение) обменного пункта должно быть оснащено металлическими решетками на окнах и входных металлических дверях. Обслуживание клиентов производится только через кассовое окно. Независимо от места нахождения обменного пункта обязательно наличие в нем средств охранной сигнализации, а также тревожной сигнализации или служб вооруженной охраны. Необходимо наличие несгораемого металлического шкафа для хранения денег и документов обменного пункта. Обменные пункты обязательно должны быть оснащены техническими средствами для определения подлинности денежных знаков.

Обменные пункты при проведении операций с наличной иностранной валютой обязаны использовать зарегистрированные в налоговых органах контрольно-кассовые аппараты с фискальной памятью или компьютеры, оснащенные фискальной картой или др. Это был лишь небольшой перечень того, что должно быть в обменном пункте для нормального функционирования. Первым делом в начале рабочего дня в банке узнается курс Нацбанка на валюты (к примеру, USD, RUR, DM). Затем на основании курсов валют других банков или на основании торгов на бирже устанавливается курс покупки и курс продажи валюты банка. На курс покупки и курс продажи оказывает влияние месторасположение обменного пункта и, допустим, состояние валютной позиции. Если она не достаточна, то соответственно курс покупки будет очень высоким и продажа тоже будет высокая из-за недостаточного количества валюты. Банк старается устанавливать такой курс покупки и продажи, чтобы везде быть в доходе, но это не всегда получается. Затем каждому обменному пункту выдается определенное количество тенге, долларов, российских рублей и немецких марок. Эта операция называется «подкреплением». Это делается в начале дня. Затем по истечению дня составляется ежедневный отчет-реестр о количестве купленной и проданной валюте и соответственно оставшейся в наличии. Затем эти отчеты приносятся в валютный отдел к соответствующему специалисту. На следующий день после закрытия банковского дня он обрабатывается, то есть составляются проводки и вычисляется разница между покупным и продажным курсом и курсом Нацбанка и вешается либо на доходы, либо на расходы банка. Затем обменным пунктам предоставляются справки - сертификаты, которые выдаются лицам, купившим или продавшим сумму свыше 200 долларов США. Ежедневно в головной банк выдаются данные о состоянии валютной позиции и количестве проданной и купленной валюты, а также в Нацбанк предоставляются различные отчеты на запросы Нацбанка по операциям с обменной иностранной валютой. На каждую валюту соответственные доходные и расходные счета. Состояние по справкам-сертификатам и ежедневным реестрам постоянно контролируется и проверяется таможней и Нацбанком.

Следующий этап - это торговые операции, то есть работа с клиентами, а именно все безналичные расчеты. Это: конвертация, переводы, продажа валютных остатков, выдача ссуд, работа с паспортами сделок. Вся эта работа с клиентами основывается на значении официального и биржевого курса валют. После того, как стал известен официальный курс, к 11 часам банк ждет биржу. Она состоит из минимального, максимального курсов, а также закрытия. Минимальный курс - это курс, по которому банк покупает валюту, а максимальны, по которому банк продает валюту. Официальный курс Нацбанка меняется 2 раза в неделю. При каждой смене курса происходит переоценка всех возможных остатков по новому курсу. Следующая особенность - любое валютное движение имеет точное отражение, а именно «зеркальное» в тенге. Существуют валютные позиции (счета) по долларам, маркам и российским, и валютная позиция в тенге. Какая сумма прошла по одной из валютных позиций, такая же в эквиваленте должна пройти и в тенге. Чтобы осуществлять конвертацию и переводы, клиент должен иметь тенговые и валютные счета. Потом он должен паспорт сделки. Что это такое? Допустим, клиент заключил контракт с зарубежным поставщиком. Он должен оплатить партию товара в валюте, указанной в контракте. Для этого он открывает паспорт сделки на основании контракта в таможне. Там фиксируются имена двух фирм, срок действия контракта, валюта для оплаты, номер договора и общая стоимость контракта. Паспорт из таможни приносится к нам в банк и мы формируем дело: подшиваем контракт, паспорт сделки. Затем делаем уведомление в таможню о том, что печать и подпись на паспорте сделки соответствуют действительности. Только после этого банк может делать операции по этим паспортам. Паспорта бывают разные по импорту и экспорту. Импортные паспорта бывают при условии предоплаты и оплаты после поставки товара. Если предоплата, то импортером предоставляются счета-фактуры, а после поставки таможенные декларации. Затем клиенту необходимо сделать первый платеж за товар, либо на основании счета-фактуры, либо на основании таможенной декларации. Для начала ему необходимо купить валюту соответственную контракту. Для этого он дает заявку на покупку определенного количества валюты по биржевому курсу, который мы ему скажем. Затем он дает платежное поручение о том, что он зачислил соответствующую сумму тенге на специальный для этого счет для покупки валюты. После этого мы осуществляем конвертацию (проводку) и от получившейся суммы валюты снимаем комиссию в размере 0,25% за совершенную операцию. Эта проводка должна иметь и тенговое отображение. Сумма комиссии в тенговом эквиваленте вешается на доходы банка. Чтобы осуществить эту конвертацию, клиент должен принести заявку на покупку валюты, где он указывает свой РНН, тенговый счет, валютный счет, адрес, имя человека, ответственного за эту операцию, сумму в тенге необходимую для покупки валюты и биржевой курс, а также цель использования. Тенге зачисляется на расчетный счет, а оттуда на транзитный, разный в зависимости от валюты. Оттуда валютный отдел забирает эти деньги и «кидает» их на тенговую позицию и сразу же в валютном эквиваленте эта сумма с валютной позиции зачисляется на валютный счет клиента. Теперь валюта зачислена на валютный счет клиента. Потом клиент приносит заявление на перевод в двух экземплярах. В нем указывается получатель платежа, его банк, расчетный счет, корреспондентский счет банк, банк-корреспондент. Если это перевод в российских рублях, то обязательно указывается ИНН клиента, БИК банка клиента. Во всех переводах указывается назначение платежа, допустим, оплата по паспорту сделки такому-то, согласно контракта такого-то за какой товар. В дополнительной информации указывается название отправителя, город и страна отправителя, РНН и паспорт сделки. В российских переводах необходимо дополнительно указывать сумму НДС. После того, как перевод набран, он распечатывается и подписывается зам. управляющего и главным бухгалтером. После этого он отправляется через головной банк, то есть находится в почте. Сумма перевода списывается с нашего валютного кор.счета. Если сумма кор. счета мала, банк не может отправить ни один перевод. Он ждет его пополнения. Он пополняется за счет выручек, поступающих для наших клиентов по контрактам. Если перевод отправлен до 15-00 часов. то он уйдет и спишется в этот же день, если же позже 15-00 часов, то спишется на следующий день. Та как переводы проходят через головной банк, то он снимает за перевод комиссию и «свифт» - комиссия за сообщение о переводе по средствам коммуникации, охватывающих банковскую систему. Размер этой комиссии - 10 долларов США. После того. как перевод отправлен и «списан» с нашего кор.счета в головном банке, мы списываем сумму перевода с валютного счета клиента на наш кор.счет, с которого была списана эта же сумма перевода. Комиссия головного банка за перевод и комиссия за сообщение о переводе SWIFT зачисляются на расходы банка. Потом банк снимает свою комиссию за перевод в размере 0,3% от общей суммы перевода и SWIFT в размере 10 долларов США с валютного счета клиента. Валютная часть зачисляется на валютную позицию, а тенговая - с тенговой позиции или контрстоимость на доходы банка. Если комиссия за перевод в размере0,3% меньше 50 долларов США, то берется сумма эквивалентная 50 долларам США. Это минимальная комиссия за перевод. С комиссии за сообщение о переводе SWIFT банк ничего не имеет. Она равна 10 долларам США. Это, что касается паспортов сделок по импорту. А вот в паспортах по экспорту клиент выступает экспортером, то есть поставщиком. Он постоянно ждет валютной выручки. Как только она поступает, мы смотрим назначение платежа. Если там неверно указаны реквизиты получателя, а именно паспорт сделки, контракт, то она зачисляется для каждого индивидуально, как не идентифицированная выручка и находится там не более 2-х дней до выяснения. Банк направляет письмо клиенту с просьбой дать точные реквизиты. Согласно этому письму они зачисляются, то есть денежные средства не его валютный счет. В большинстве случаев эта валюта конвертируется в тенге на расчетный счет клиента по биржевому курсу. Клиент должен принести заявку на продажу, она идентична заявке на покупку, там указывается то же самое. При данной конвертации банк берет комиссию в размере 0,1% от суммы. Эта сумма комиссии в валюте вешается на валютную позицию банка, а в тенговом эквиваленте на доходы банка. Сумма в тенге зачисляется на расчетный счет клиента и может быть снята наличными через кассу. И при покупке и при продаже банк также имеет разницу между биржевым курсом и курсом Нацбанка. Эта разница может быть отрицательной, то есть убыток или положительной - доход. Это оформляется соответствующей проводкой - зачисляется либо на доход, либо на расход. При установлении банком биржевого курса банк иногда идет на уступки для клиента это зависит от суммы и от имиджа. Существует понятие длинная валютная позиция и короткая валютная позиция. Под длинной подразумевается наличие собственных средств, а короткая, когда их не хватает и банк использует чужие средства - головного банка.