Размещено на http://www.allbest.ru/

Валютные операции банка

Содержание

Введение

1. Понятие валютных операций

2. Виды валютных операций банков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

валютный коммерческий банк финансовый рынок

Лидирующее место по значимости в мире занимает финансовый рынок, на котором ежедневно коммерческими банками совершаются различные виды операций. Основными участниками современных финансовых рынков признаны коммерческие банки, инвесторы, которые приобретают или продают иностранные акции, экспортеры и импортеры, которые оплачивают или получают средства за товар в валюте, так же это могут быть брокеры, дилеры и трейдеры.

Итак, из вышесказанного можно сделать вывод, что валютные операции в настоящее время являются неотъемлемой частью всей современной экономики, и это в основном связано с развитием внешнеэкономической деятельности и интеграции финансового рынка отдельно взятой страны в мировую финансовую систему. При этом государство, находясь в такой системе должно непременно сохранять контроль над движением на своей территории иностранной валюты и учет операций. Поэтому все валютные движения в государстве проводятся через специальную систему уполномоченных коммерческих банков.

Целью работы является уточнение сущности валютных операций банка.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- раскрыть понятие валютных операций;

- рассмотреть виды валютных операций банков.

Теоретико-методологическую и информационную основу исследования составили работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам сущности валютных операций банков.

Автор использовал такие научные методы как анализ, синтез, обобщение.

Структурно работа включает введение, две главы, заключение, список использованной литературы.

1. Понятие валютных операций

Наибольшее количество валютных сделок осуществляется на валютном мировом рынке. На данном рынке осуществляют свою деятельность следующие субъекты:

· Коммерческие банки

· Экспортеры и импортеры при покупке или продаже товара

· Инвесторы, за счет покупки или продажи акций

· Валютные брокеры, выполняющие валютные сделки по заказу своих клиентов

· Дилеры, осуществляющие спекулятивные валютные сделки

· Трейдеры на валютном рынке Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2011. -- 430 с..

Необходимость в валютных операциях возникает в связи с увеличением объемов внешнеэкономической деятельности по мере повышения степени интернационализации хозяйственной жизни и интегрированности финансовых рынков страны в мировую финансовую систему. В то же время сохраняется необходимость государственного контроля потоков иностранной валюты, в связи с чем существует требование к участникам внешнеэкономической деятельности осуществлять валютные операции только через систему уполномоченных коммерческих банков Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. -- 783 с..

Не каждый коммерческий банк может проводить валютные операции, на это требуется валютная лицензия Центрального банка РФ.

Принципы функционирования валютного рынка РФ и работы на нем коммерческих банков сформулированы в законе РФ от 10.12.2003 г. № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» и в других нормативных актах органов валютного контроля, коими являются в первую очередь Центральный банк РФ и Правительство РФ. Коммерческие банки - агенты валютного контроля Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. -- 783 с..

Работа на валютном рынке требует знания определенных терминов и категорий.

Валютный курс - цена единицы одной валюты, выраженная в определенном количестве другой валюты.

Котировка валюты - курс, определяемый участниками валютного рынка в каждый данный момент времени. Котировка бывает прямая и косвенная. При прямой котировке за единицу принимается иностранная валюта, цена которой выражаеьхя в определенном количестве национальной валюты, например, 1 USD = 25,73 RUR Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2011. -- 430 с..

При этом доллар США будет называться котируемой (или базовой) валютой, а российский рубль - валютой котировки. (На национальном валютном рынке товаром обычно является иностранная валюта, а средством платежа - национальная.)

При косвенной котировке цена единицы национальной валюты выражается в определенном количестве иностранной валюты: 1 GBP = 1,9326 USD. Чтобы определить, прямая это котировка или косвенная, необходимо указывать также и рынок, для которого применяется данная котировка.

Полная котировка валюты означает определение курса покупки и курса продажи.

Кросс-курс - это соотношение между двумя валютами, которое вытекает из их курса по отношению к третьей валюте. Поскольку доллар США является сегодня резервной валютой современной мировой валютной системы, большая часть валютных котировок выражена в долларах США. Однако иногда требуется определить, например, курс английского фунта стерлингов в швейцарских франках. Тогда берут курс 1GBP = 0,5049 USD, 1USD = 1,2194 CHF и рассчитывают кросс-курс. При этом котировка базовой (для искомого курса) валюты (фунта стерлингов) должна находиться в знаменателе дроби. Тогда мы узнаем, сколько швейцарских франков будет стоить один фунт стерлингов 1,2194:0,5049 = 2,4151, то есть за 1 английский фунт дают 2,4151 швейцарских франка Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2011. -- 430 с..

Кроме того, основные кросс-курсы котируются ведущими банками и брокерскими фирмами.

Важнейшим понятием в валютных операциях является дата валютирования, которая определяет момент, когда валюта переходит на счет и в распоряжение контрагента по сделке.

В международных валютных операциях предоставление валюты по заключенной сделке в распоряжение контрагента в день заключения этой сделки не всегда возможно.

Необходимость определения даты валютирования в практике валютных операций связана с тем, что техника перемещения безналичных валютных средств из банка в банк требует определенного времени, причем это время зависит от валюты сделки. В практике международных валютных операций принято, что банки разных стран размещают иностранную валюту на корреспондентских счетах в банках - корреспондентах страны, для которой эта валюта национальная. Это позволяет использовать для межбанковских платежей и расчетов национальную платежную систему данной страны Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. -- 783 с..

В одних случаях, например, при операциях в долларах с американскими контрагентами, возможно осуществление платежа день в день, а в других - невозможно поступление средств на счет получателя и на следующий день после получения соответствующего распоряжения, например, когда российские банки совершают операции в йенах.

Поэтому существует стандартная дата валютирования «спот» (Т+2), то есть контрагент получает средства в свое распоряжение на второй рабочий банковский день после заключения сделки. В настоящее время этой датой валютирования можно осуществить расчеты в любой валюте через банки любой страны практически без ограничений Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2011. -- 430 с..

При заключении валютных сделок у участников валютного рынка формируется валютная позиция.

Валютная позиция - это соотношение активов и требований банка в иностранной валюте и его пассивов и обязательств в данной валюте.

При покупке валюты у банков возникают требования к продавцу, а при продаже - обязательства перед покупателем по поставке валюты. Соотношение требований и обязательств банка характеризует его валютную позицию. Если объем активов и требований банка равен объему его обязательств по данной валюте, принято говорить, что по данной валюте банк имеет закрытую валютную позицию. В этом случае банк не подвергается валютному риску, поскольку при изменении валютного курса его валютные активы и обязательства переоцениваются в равной степени Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. -- 783 с..

Если объем активов и требований банка не равен объему его обязательств по данной валюте, валютная позиция банка будет открытой. Открытая валютная позиция банка (ОВП) будет длинной, если активы и требования превышают обязательства, и короткой, если обязательства превышают требования.

Длинная ОВП - это позиция покупателя активов (валюты, ценных бумаг) и валютного кредитора. При длинной открытой валютной позиции неблагоприятным будет снижение курса соответствующей валюты; у банка возникнет убыток. Рост курса валюты приведет к формированию дополнительной потенциальной прибыли. Закрытие длинной позиции в этой ситуации приведет к превращению потенциальной («бумажной») прибыли в фактическую Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2011. -- 430 с..

Если у банка обязательств в иностранной валюте больше, чем активов, такая открытая позиция называется короткой. Короткая ОВП - это позиция продавца валюты и должника. Короткая открытая валютная позиция приносит потенциальную прибыль при снижении курса валюты обязательства и убыток - при росте курса.

При наличии любой ОВП банк подвергается валютному риску, то есть может понести убытки при непредвиденном изменении курса валюты, по которой он имеет ОВП. Поэтому размеры ОВП коммерческих банков контролируются Центральным банком РФ, который установил максимальный размер (лимит) ОВП по отдельным валютам равный 10% от размера собственного капитала банка и совокупной ОВП - 20% от капитала банка Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. -- 783 с..

Ни один банк мира не может работать без осуществления расчетов не только в валюте своей страны, но и в иностранной валюте. Наличие обменного пункта в отделении банка - обязательная услуга даже в узкоспециализированных банках.

На обменных операциях банки зарабатывают, возможность обменять национальную валюту на иностранную и наоборот является существенной рекламой банку, способствует привлечению новых клиентов, тогда как отсутствие такой услуги подрывает престиж банка в несколько раз.

Также зачастую отсутствие валютообменных операций в банке может говорить о том, что у банка отозвана лицензия на предоставление финансовых услуг.

Возможно, не все знают, что валютные операции коммерческих банков - это не только операции по купле-продаже валюты, но и операции, связанные с покупкой или продажей ценных бумаг, драгоценных камней и металлов, обменом чеков и, а также все другие наличные и безналичные операции с валютой, проводимые банками.

Основной доход при обмене валют банки получают от операций валютного арбитража - осуществления сделок по покупке-продаже иностранной валюты с целью заработать на разнице курсов.

Существует несколько видов такого арбитража: пространственный (когда зарабатывают на разнице курсов валют в разных странах, на сегодняшний день не актуален), временный (заработок на разнице курсов на текущий момент в разных банках) и конверсионный арбитраж (покупка валюты по самым низким ценам) Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2011. -- 430 с..

Валютно-обменные операции банка могут осуществляться не только через кассу банка, но и посредством переводов денег на счета банка или клиентов, обменными операциями между банками, а также покупкой валюты на финансовых биржах.

Покупая валюту у населения по цене, ниже установленной Центробанком, банк тем самым имеет возможность продать ее банку или населению по более высокой цене, заработав тем самым на разнице курсов.

В нашей стране курс валют для банков может устанавливаться и меняться несколько раз в сутки, и разница между курсом Центробанка и курсом любого другого банка может самостоятельно утверждаться руководством банка, исходя из его внутренней политики.

Также солидный доход от валютных операций банки получают в качестве процентов по валютным кредитам. Но в последнее время валютные кредиты во многих банках не выдаются, поэтому доход по таким кредитам банки получают по старым договорам, которые еще не прошли рефинансирование Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. -- 783 с..

Все валютные операции банка России регулируются Центральным банком Российской Федерации (Банком России) методом установления лимитов на ежедневное проведение валютных операций.

При расчете лимита банк должен учитывать в первую очередь операции по переводу валюты, назначенные на текущий день иностранным банком - партнером, а потом - все запланированные валютные операции на этот день. Если сумма валютных операций превышает допустимые нормы, лишние средства перебрасываются на другие счета Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. -- 783 с..

Разницей курсов валют различных банков пользуются и клиенты банков, покупая и продавая валюту по более выгодным курсам. Это позволяет им не только зарабатывать на курсовой разнице, но и оплачивать валютные кредиты по более выгодной цене, особенно если обменный курс банка - кредитора на текущий день не самый выгодный Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2011. -- 430 с..

2. Виды валютных операций банков

К валютным операциям относятся:

- операции, которые связаны с переходом права собственности или каких-либо других прав на валютные ценности. Сюда же можно отнести операции, когда зарубежная валюта является средством платежа или платежные документы оформляются в зарубежной валюте;

- денежные международные переводы;

- пересылка и воз в Россию и обратно валютных ценностей;

- расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ.

Все операции с зарубежными валютами или важными документами в такой валюте делятся на:

- операции, связанные с движением капитала;

- текущие валютные операции Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2010. -- 320 с..

На сегодняшний день наиболее популярными и востребованными являются текущие валютные операции. В таком случае производится отсрочка платежа на самый короткий срок. Круг валютных операций очень ограничен и связан с круговоротом каптала. Все это обосновано серьезными рисками во время осуществления таких операций и более сложным оформлением.

1. Введение валютных счетов клиента. Такая операция состоит из нескольких видов:

- открытие счетов валюты для физических и юридических лиц;

- перечисление процентов согласно остаткам на счетах клиентов;

- для особых клиентов по решению верхнего руководства банка предоставляются овердрафты;

- по мере совершения операции необходимо предоставление выписок;

- производится оформление архива счета клиента за любое время;

- операции выполняются по требованию клиента в соответствии со средствами на их валютных счетах;

- производится контроль за экспортными и импортными операциями Банковское дело. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. -- 352 с..

2. Неторговые операции коммерческого банка. К таковым относят определённые операции по обслуживанию клиентов, которые совершенно не связаны с расчетами по импорту и экспорту товаров и клиентских услуг движением капитала. Те, кто уполномочен, могут совершать в банке такие операции неторгового характера, как:

- продажу и покупку платежных документов зарубежной валюты и наличной иностранной валюты;

- инкассо платежных документов в валюте и зарубежной валюты;

- производить обслуживание и выпуск специальных пластиковых карт для клиентов банка;

- осуществлять оплату или покупку дорожных чеков зарубежных банков;

- выставлять денежные аккредитивы и оплату аналогичных аккредитивов Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2010. -- 320 с..

3. Восстановление коммерческих отношений с зарубежными банками. Такая операция считается главным условием осуществления международных расчетов банком.

4. Конверсионные операции - это сделки продажи и покупки зарубежной валюты против российских рублей.

5. Операции по мировым расчетам, которые связаны с импортом и экспортом услуг и товаров. Внешняя торговля применят такие формы расчетов, как банковский перевод, документальный аккредитив, документальное инкассо Банковское дело. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. -- 352 с..

6. операции по размещению и привлечению валютных средств. В состав таких операций входят такие виды:

- привлечение депозитов юридических, физических лиц и межбанковских депозитов;

- выдача кредитов юридическим, физическим лицам и размещение их на межбанковском рынке.

В настоящее время на рынке различают несколько общепринятых видов, а именно тод (TOD), форвард (FORWARD), том (TOM), своп (SWAP), опцион (OPTION) фьючерс (futures). Все эти виды валютных операций предусматривают наличие своих условий и сроков исполнения контрактов, а так же предназначены выполнять определенный круг поставленных перед ними задач Банковское дело. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. -- 352 с..

Итак, для более полного раскрытия видов операций более подробно рассмотрим каждую из них.

Тод (TOD) - самая простая сделка на валютном рынке, расчет по которой происходит в течении рабочего дня (сегодня), при осуществлении такой сделки покупатель обязуется осуществить срочную поставку валюты. А продавец тут же ее оплатить.

Том (TOM) - отсроченная валютная сделка, расчеты по которой происходят на следующий банковский день (завтра), в этом случае договор на обмен валюты заключатся сегодня, а расчеты по заключенному договору происходят в течении следующего банковского дня Банковское дело. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. -- 352 с..

Форвард (FORWARD) - такой вид валютной сделки позволяет защитить импортеров от колебаний рыночных курсов валют, преимущество форвардного контракта состоит в том, что импортер, осуществляя покупку определенного количества сырья или материалов, даже при обесценивании национальной валюты сможет осуществить обмен валюты по более выгодному курсу. Такой шаг позволяет, не подымая цен выйти на планируемый уровень прибыли и опередить конкурентов Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2010. -- 320 с..

Своп (SWAP) - по сути, является разновидностью форвардного контракта по покупке валюты, только в этом случае происходит одновременная покупка и продажа валюты с разными датами исполнения (валютирования). В основном такой вид операций особо распространен на рынке forex, и позволяет получить прибыль от разницы курсов валют.

Фьючерс (futures) - представляет собой соглашение, по которому стороны обязуются осуществить поставки валюты в строго определенных объемах и в определенный срок. Используется как для операций с валютой в собственных целях, так и для хеджирования рисков Банковское дело. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. -- 352 с..

Опцион (OPTION) представляет виды валютных сделок, в которых покупатель имеет право, но не обязан осуществить покупку валюты в оговоренных объемах по строго оговоренной цене. При желании сделка может быть разорвана со стороны покупателя Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2010. -- 320 с..

Заключение

Валютные операции представляют собой обязательный аспект развития мировой экономики и увеличения всех макроэкономических показателей мировой финансовой системы. Однако, государству отводится в таких операциях главная роль. Государственные органы контролируют поток иностранных денежных средств, проводит учет иностранной валюты. Такие операции осуществляются непосредственно конкретными коммерческими банками.

Валютные операции подразделяются на следующие виды:

1. Валютные операции, как сделки международных расчетов. Данные операции непосредственно связаны с импортом и экспортом товаров.

2. Корреспондентские отношения с зарубежными банками. Для осуществления данных операций, коммерческий банк обязан открыть корреспондентские счета в иностранных банках и банках, расположенных в своем государстве. Данные операции связаны с операциями международных расчетов.

3. Определенные операции с валютой , связанные с привлечением финансовых капиталов. К данным операциям относятся: межбанковские депозиты, депозиты для физических и юридических лиц, выдача различных кредитов.

4. Не торговые операции, которые связаны с предоставлением определенных услуг клиентам коммерческих банков по операциям экспорта и импорта. К данным операциям относятся: покупка и продажа валюты, эмиссия и обслуживание пластиковых карт и другие.

5. Конверсионные операции, это банковские операции, связанные с покупкой или продажей иностранной валюты на национальную валюту России. Данные сделки осуществляется в день их заключения, тогда такая сделка называется Today. Также различают сделку Tomorrow, её валютирование назначается на следующий рабочий день. Spot это сделка, дата валютирования которой, приходится на второй рабочий день.

6. Валютные операции банков, связанные с открытием и обслуживанием счетов. Эта операция связана с открытием счета в коммерческом банке, юридическим, так и физическим лицам, а также проведению различных соответствующих операций по данному счету.

Список использованной литературы

1. Банковское дело. Костерина Т.М. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. -- 360 с.

2. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. - 8-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2009. -- 768 с.

3. Банковское дело. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. -- 352 с.

4. Деньги. Кредит. Банки. Белоглазова Г.Н. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2009. -- 620 с.

5. Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. -- 783 с.

6. Деньги, кредит, банки. Кузнецова Е.И. - 2-е изд. - М.: 2009. -- 568 с.

7. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум. Под ред. Жукова Е.Ф. - 2-е изд., доп. и перераб. - М.: 2011. -- 430 с.

8. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - 4-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2010. -- 320 с.

Размещено на Allbest.ru