Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1.Банковские риски

1.1 Понятие и виды рисков

2.Анализ деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк»

2.1 Характеристика ООО ИКБ «Совкомбанк»

2.2 Анализ рисков на ООО ИКБ «Совкомбанк»

2.3. Концепция управления рисками на ООО ИКБ «Совкомбанк»

Заключение

Список использованных источников

Введение

Актуальность выбранной темы курсовой работы подтверждается тем, что принятие, анализ и управление рисками - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Усиление неоднозначности и неопределенности явлений и процессов все более сопровождает фундаментальные социально-экономические изменения, а риск становится сущностной характеристикой экономической деятельности.

Из всего многообразия рисков, существующих в рамках рыночного хозяйства, банковские риски представляют наибольшую опасность для социально-экономической стабильности общества. Это обусловлено особой функцией коммерческих банков в рыночной экономике, ролью элементов ее "сосудистой системы", без нормального функционирования которой невозможно поддержание непрерывности процесса общественного воспроизводства. Поэтому первоочередная задача развития коммерческих банков сегодня - построение системы управления банковскими рисками с целью минимизации потерь при продаже банковских продуктов и осуществлении банковских операций.

Целью курсовой работы является изучение коммерческого риска торгового предприятия и пути их оптимизации на ООО ИКБ «Совкомбанк», находящегося по адресу г. Владимир, ул. Горького, д.73.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

· рассмотреть сущность и классификация риска, управление и основные механизмы нейтрализации предпринимательских рисков;

· проанализировать коммерческие риски на ООО ИКБ «Совкомбанк»;

· определить организационные пути оптимизации рисков.

Объектом исследования в данной работе является Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк».

Предметом исследования является процесс профилактики и нейтрализации коммерческих рисков.



1.Банковские риски

1.1 Понятие и виды рисков

Любой хозяйствующий субъект в своей деятельности сталкивается с риском. Риск лежит в основе принятия всех управленческих решений.

Риск -- это вероятность снижения доходов, потери банком части своей прибыли, возникновения убытков или осуществления дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риск может быть определен и как мера неопределенности будущих доходов. Риск -- неизбежная часть банковской деятельности. Тем не менее банк обычно предпочитает избежать рисков, и если это невозможно, то свести их к минимуму. Банки стремятся получить максимальную прибыль, но ограничены в своих действиях существующей вероятностью понести потери или убытки. Банки всегда имеют возможность выбора из двух или более вариантов наименее рискованного, либо соотнести риск какого-нибудь предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. При этом следует иметь в виду; чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокую прибыль. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций и ее риском в упрощенном виде может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Риск никогда не может быть равен нулю, но банк должен определить его объемные характеристики Платой ограничения риска является несколько меньшая доходность Но и при существенном повышении риска прямая линия может принять очертания параболы и возникнет риск снижения доходов и прибыли. Последствия неверных оценок рисков могут привести к значительным потерям банка. Ярким пример ом является кризис 1998 года, когда неправильная оценка риска на рынке ГКО привела к банкротству многих крупных банков. Причины возникновения банковских рисков:

1) состояние экономики страны (падение производства, уровень инфляции, финансовая неустойчивость предприятий);

2) состояние банковской системы (низкий уровень капитализации, снижение доходности банковских операций, уровень менеджмента и др,);

3)несовершенство банковского законодательства;

4) место банка на финансовом рынке и уровень конкуренции среди банков;

5) состояние клиентской базы банка;

6) неудовлетворительный менеджмент банка.

Банковские риски классифицируются в зависимости от следующих критериев на виды.

1. По сфере действия рисков:

1.1. Внутренние. Возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций. К ним относятся.

1.1.1. Риски, возникающие от проведения активных операций

* кредитный -- это риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде; * валютный -- ото вероятность потери банком части своих средств, недополучения доходов или осуществления дополнительных расходов в результате изменения курсов иностранной и национальной валют, Различают контрактные валютные риски, трансляционные, операционные и иные риски; * рыночный -- риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изм енения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля. Торговый портфель -- это совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных кредитной организацией с целью дальнейшей перепродажи; * кассовый; * расчетный; * лизинговый; * и пр.

1 1.2. Риски, возникающие в связи с осуществлением пассивных операций (по вкладным операциям, по депозитам, по МБК и пр.),

1.1.3. Риски, связанные с качеством управления банком активами и пассивами (процентный риск, риск ликвидности, риск неплатежеспособности, риск недостаточности капитала и др.);

1.1.4. Риски, связанные с реализацией финансовых услуг.

К ним относят:

* операционные риски, связанные с увеличением стоимости услуг банка, возрастанием текущих затрат и др.; * технологические -- сбой технологии операций, компьютерной системы, поте ри документов; * инновационные -- проектные риски, связанные с неправильным выбором инновации, времени для ее проведения, отсутствием достаточных средств, изменениями законодательства по предмету проекта; * стратегический -- это риск неполучения запланированной прибыли, неправильного выбора направления развития и т п.

* бухгалтерские -- риск потери денег из-за неправильных или несвоевременных зачислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, ошибки в бухгалтерских проводках, упрощение схемы учета операций, несанкционированный доступ в системе учета и пр.; * административные -- утрата платежных или иных документов, неадекватное и/или единоличное принятие управленческих решений, нарушение договорных отношений со стороны банка, сговор, кража, растрата, обман; * безопасности -- пожарной и др.

1.2. Внешние -- риски, возникающие из-за влияния внешних, не зависящих от банка, факторов. К ним относят:

1.2.1. Страховые -- возникают в результате аварий, пожаров, грабежей;

1.2.2. Стихийные -- возникают в результате землетрясений, наводнений, ураганов, засухи и других природных явлений;

1.2.3. Правовые -- возникают в случаях невыполнения нормативных актов, измене ния законодательства, отсутствия регламентирующих документов и т.п.;

1.2.4. Конкурентные -- связаны с проведением недобросовестной конкуренции со стороны банков-конкурентов, угроза слияния, объединения, появление на рынке новых банковских продуктов, банков, повышение требований к качеству и уровню предоставления услуг и др.;

1.1.5. Политические -- смена политического режима, переворот, принятие политические решений, консолидация долгов, вв едение эмбарго, отмена импортной лицензии, рост/ограничение импортных инвестиций и т.д.;

1.1.6. Социальные -- неравномерность распределения доходов, расслоение общества, национальные, религиозные конфликты, забастовки и т.д.;

1.1.7. Финансовые -- замедление темпов роста экономики страны или региона, рост цен, уменьшение доходов от импорта продукции, курс рубля, конкурентоспособность отечественной продукции, развитие инфраструктуры и т.д.;

1.1.8. Прочие.

2. По масштабу риска:

2.1. Общие (клиента, банка, банковской системы), например, финансовый кризис 1998 года;

2.2. Частные (отдельных операций -- валютный, кредитный

и пр.),

3. По уровню риска:

3.1. Полный риск -- предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию;

3.2. Умеренный риск -- возникает при невозврате части (до 30%) основного долга или процентов по ссуде, потери части суммы по финансо вым инструментам и другим операциям. Риск находится в пределах допустимого уровня. Банк получает доходы, позволяющие покрыть допущенные потери;

3.3. Низкий риск -- незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и полу-читьдоходы.

4. По времени:

4.1. Прошлый риск -- по операциям уже совершенным;

4.2. Текущий риск -- связан с операциями по выдаче банковских гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса и др.;

4.3. Будущий (перспективный) риск связан с получением доходов от операций в будущем, через определенное время. Чем длительней период осуществления операции, тем выше риск. Как правило, временной риск покрывается более высокой процентной ставкой или тарифом на услуги.

5. По характеру учета операций:

5.1. Балансовый -- это кредитный, процент ный, риск ликвидности, структуры капитала; '

5.2. Забалансовый риск означает вероятность того, что банк окажется неспособным отвечать по выданным гарантиям, неиспользованным заемщиком кредитным линям, заключенным кредитным сделкам.

6. По возможности регулирования:

6.1. Открытый риск -- мало поддается предупреждению и минимизации;

6.2. Закрытый риск -- легко контролируется.



2.Анализ деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк»

2.1 Характеристика ООО ИКБ « Совкомбанк»

Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк».

Сокращенное фирменное наименование эмитента ООО ИКБ

« Совкомбанк».

Орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске ценных бумаг, и способ принятия решения (указывается вид общего собрания (годовое или внеочередное) в случае, если органом управления эмитента, принявшим решение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг, является общее собрание участников (акционеров) эмитента, а также форма голосования (совместное присутствие и/или заочное голосование)): Решение о выпуске ценных бумаг утверждено Советом директоров ООО ИКБ «Совкомбанк»; форма проведения заседания: совместное присутствие.

ООО ИКБ «Совкомбанк» расположено по адресу: г.Владимир,ул.Горького, 73.

ОГРН эмитента 1024400001779, ИНН эмитента 4402002936, Уникальный код эмитента, присвоенный регистрирующим органом 00963-В.

ООО ИКБ «Совкомбанк» - региональный банк с широкой сетью подразделений по России, крупнейший из зарегистрированных в Костромской области. Ориентирован преимущественно на розничный бизнес, а также на кредитование и обслуживание малых и средних предприятий. Основным источником ресурсов выступают вклады физических лиц. Ключевые владельцы банка: девелопер Павел Фукс, менеджеры и основатели Совкомбанка Сергей и Дмитрий Хотимские.

Банк создан в далеком 1990 году в городе Буй Костромской области под именем «Буйкомбанк». В 2003 году «Буйкомбанк» был перемещен в областной центр и переименован в Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк» («Современный Коммерческий Банк»). После переезда открыл филиал в городе Буй, чуть ранее был открыт филиал в Москве. В марте 2004 года банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ, а в сентябре 2005 года вступил в Систему страхования вкладов (ССВ).

В июне 2007 года владельцы Совкомбанк и голландская компания TBIF BV, входящая в финансово-промышленный холдинг Kardan (Нидерланды-Израиль, активы более $3,7 млрд, 55% акций в публичном обращении) договорились о создании банковского холдинга. Холдинг должен был объединить под одним брендом сеть кредитных агентств «АРКА», Совкомбанк и его 100%-ную «дочку» на тот момент -- банк «Региональный кредит» (сейчас он принадлежит двум частным лицам). С того же 2007 года TBIF контролирует порядка половины акций Совкомбанка, а в конце ноября 2011 года Федеральная антимонопольная служба удовлетворила ходатайство компании «TBIF Russian Holdings 2 B.V.» о приобретении еще 50% долей Совкомбанка. Однако уже в мае 2012 года Kardan полностью вышел из капитала кредитной организации.

История Совкомбанка насчитывает более двух десятилетий успешной работы на финансовом рынке страны. За эти годы банк накопил немалый опыт, который активно использует в интересах своих клиентов.

Приоритетным направлением деятельности Совкомбанка является развитие розничного бизнеса. Банк активно работает с населением, предлагая различные виды вкладов и разнообразные кредитные продукты на наиболее выгодных и привлекательных условиях. Банк является участником государственной системы страхования банковских вкладов с момента ее создания в России. Входит в сотню крупнейших в стране и занимает ведущие позиции в рэнкингах банков по основным бизнес-показателям.

Более 1 500 офисов Совкомбанка работают в 30 субъектах Российской Федерации, на территории которых проживает почти половина населения нашей страны.

Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами.

Сведения о стоимости недвижимого имущества кредитной организации - эмитента и о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года изложены в таблице 2.

Талица 2 - Сведения о стоимости недвижимого имущества

Наименование показателя	На 01.01.2012 года
1	2
Общая стоимость недвижимого имущества на дату окончания отчетного квартала	582 775 тыс.руб.
Величина начисленной амортизации на дату окончания отчетного квартала	64 299 тыс.руб.

Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации - эмитента, произошедшие в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала, отсутствуют.

Кредитная история кредитной организации - эмитента.

Обязательства по кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов за 5 последних завершенных финансовых лет и на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала отсутствуют.

Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам.

Информация об общей сумме обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного ею обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение, в том числе в форме залога, поручительства или банковской гарантии, на дату окончания соответствующего отчетного квартала.

Общая сумма обязательств ООО ИКБ «Совкомбанк» из предоставленного третьим лицам обеспечения по состоянию на 01.01.2012 г. составила 1 042 387 тыс. рублей.

Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного квартала, предшествующего предоставлению обеспечения.

Обязательства из обеспечения, предоставленного третьим лицам, в том числе в форме залога, поручительства и/или банковской гарантии, составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов, отсутствуют.

Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом (третьими лицами).

Неисполнения, а также ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами не было.

Оценка риска приводится с указанием факторов, которые могут привести к неисполнению или ненадлежащему исполнению обязательств, и указанием вероятности возникновения таких факторов.

Банк в своей деятельности не сталкивается с особыми факторами, которые могут привести к неисполнению обязательств по предоставленному обеспечению.

Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг.

В 4 квартале 2011 года размещение ценных бумаг путем подписки не осуществлялось.

2.2 Анализ рисков на ООО ИКБ «Совкомбанк».

Подробный анализ факторов банковских рисков, связанных с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг, в частности:

1) кредитный риск;

2) страновой риск;

3) рыночный риск;

4) риск ликвидности;

5) операционный риск;

6) правовой риск;

7) риск потери деловой репутации (репутационный риск);

8) стратегический риск.

Кредитный риск.

Кредитный риск определяется ООО ИКБ «Совкомбанк» как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед ООО ИКБ «Совкомбанк» в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск принимается по операциям ООО ИКБ «Совкомбанк» кредитного характера со всеми контрагентами, в том числе по кредитам юридическим лицам, кредитам индивидуальным предпринимателям, кредитам физическим лицам, кредитам банкам-контрагентам, операциям с государственными, муниципальными, корпоративным ценными бумагами, операциям с векселями различных эмитентов (юридических лиц и кредитных организаций).

Кредитный риск является одним из основных рисков, принимаемых «Совкоманком» в процессе осуществления банковской деятельности. Управление кредитными рисками в ООО ИКБ «Совкомбанк» осуществляется в т.ч. по следующим основным направлениям:

· установление лимитов на проведение операций в целях ограничения кредитного риска (устанавливаются кредитные лимиты на заемщиков/контрагентов, группы связанных заемщиков, лимиты на операции с долговыми ценными бумагами и другие);

· контроль уровня концентрации кредитных рисков, принимаемых ООО ИКБ «Совкомбанк» на отдельных заемщиков (группы связанных заемщиков), отрасли, клиентские сегменты, виды кредитных продуктов;

· формирование обеспечения по операциям кредитного характера;

· установление стоимостных условий по проводимым операциям с учетом платы за принимаемые по ним риски;

· постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка соответствующей управленческой отчетности в адрес Кредитных комитетов, руководства ООО ИКБ «Совкомбанк» и заинтересованных подразделений;

· оценка регулятивного и экономического капитала, необходимого для покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банком» операциям, обеспечение его достаточности;

· постоянный внутренний контроль за соблюдением подразделениями ООО ИКБ «Совкомбанк» нормативных документов, регламентирующих порядок проведения операций и процедуры оценки и управления рисками, со стороны Службы внутреннего контроля.

Принципы управления принимаемым ООО ИКБ «Совкомбанк» кредитным риском основаны на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и общепризнанных международных стандартах управления кредитными рисками банковской деятельности и включают:

· принцип системности и комплексности, предполагающий использование системного подхода к управлению рисками как кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными заемщиками/контрагентами (группой связанных заемщиков/контрагентов);

· принцип методологического единства, который предполагает применение в ООО ИКБ «Совкомбанк» единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска;

· принцип контроля за распределением и делегированием полномочий предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска;

· принцип обеспеченности сделок предполагает, как правило, предъявление ООО ИКБ «Совкомбанк» требований к клиентам по предоставлению обеспечения с целью покрытия кредитного риска по сделкам.

В отношении организации системы управления кредитными рисками предъявление ООО ИКБ «Совкомбанк» выполняет рекомендации Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору:

· анализ и мониторинг рисков, принимаемых Банком, осуществляется независимым подразделением;

· организационные процедуры управления кредитными рисками, применяемые методики оценки рисков, структура лимитов на принятие рисков и их фактически установленные значения определены внутренними нормативными актами или решениями профильных коллегиальных органов Банка в соответствии с их полномочиями;

· на регулярной основе подготавливается и представляется на рассмотрение руководству ООО ИКБ «Совкомбанк» и профильных коллегиальных органов управленческая отчетность о состоянии принимаемых Банком рисков;

· на постоянной основе осуществляется внутренний контроль за соблюдением подразделениями ООО ИКБ «Совкомбанк» требований внутренних нормативных актов по управлению кредитными рисками.

Основным инструментом ограничения и контроля за принимаемым Банком кредитным риском является система кредитных лимитов. Устанавливаются следующие виды лимитов кредитного риска:

· лимиты, ограничивающие полномочия коллегиальных органов и должностных лиц на принятие решений по проведению сделок, несущих кредитный риск;

· лимиты, ограничивающие концентрацию кредитных рисков, принятых ООО ИКБ «Совкомбанк» крупным клиентам, срочности кредитов, рейтингам заемщикам;

· лимиты, ограничивающие уровень риска по конкретному клиенту (группе взаимосвязанных клиентов). К данным лимитам относятся индивидуальные лимиты, лимиты на конкретные сделки и другие.

Лимиты на проведение операций с клиентами различаются в зависимости от видов операций, проводимых в их рамках:

· на корпоративных клиентов и предприятия малого бизнеса могут устанавливаться кредитные лимиты (включая сублимиты по различным видам кредитных операций/целевому назначению), на проведение операций с долговыми ценными бумагами (включая сублимиты по рыночным и нерыночным ценным бумагам);

· на банковские кредитные организации/финансовые учреждения устанавливаются кредитные и депозитные лимиты, лимиты на проведение операций с долговыми ценными бумагами (включая сублимиты по рыночным и нерыночным ценным бумагам)

Наряду с перечисленными внутренними лимитами кредитного риска, ООО ИКБ «Совкомбанк» контролирует соблюдение следующих лимитов, установленных в соответствии с требованиями Банка России:

· лимит величины крупных кредитов. Кредит, сумма которого превышает 5% капитала Банка, считается «крупным». Общая сумма крупных кредитов не может превышать 800% от капитала Банка;

· лимит на заемщика/группу связанных заемщиков. Отношение общей суммы кредитов, предоставленных заемщику/группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, выданных данному заемщику/группе связанных заемщиков, а также других кредитных продуктов, содержащих кредитный риск, взвешенных по степени риска, к капиталу Банка» не может превышать 25%;

· лимит кредитования инсайдеров. Отношение общей суммы кредитов, предоставленных инсайдерам и связанным с ними лицам, а также гарантий и поручительств, выданных данным заемщикам, а также других кредитных продуктов, содержащих кредитный риск, взвешенных по степени риска, к капиталу ООО ИКБ «Совкомбанк» не может превышать 3%.

Страновой риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк» как крупная кредитная организация, осуществляющая операции с иностранными организациями, подвержен влиянию страновых рисков, присущих деятельности его иностранных контрагентов. Принимаемый ООО ИКБ «Совкомбанк» страновой риск связан с возникновением у Банка убытков в результате неисполнения иностранными или российскими контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, в также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за изменений в национальном законодательстве.

Влияние инфляции.

Уровень и динамика инфляции не оказывают существенного влияния на способность ООО ИКБ «Совкомбанк» исполнять свои обязательства по выпущенным ценным бумагам, поскольку, во-первых, размер выплат по ценным бумагам не привязан к показателю инфляции, и, во-вторых, текущий и прогнозный показатель инфляции характеризуется в последнее время относительно плавной динамикой, и снижением уровня инфляции в России, что не оказывает отрицательного воздействия на стабильность банковского сектора и, в частности, на ООО ИКБ «Совкомбанк».

Рыночный риск.

При управлении рыночными рисками ООО ИКБ «Совкомбанк» руководствуется требованиями, установленными нормативными актами Банка России, а также использует соответствующие рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, в том числе, в части экономического капитала, резервируемого на покрытие рыночных рисков.

Принципы управления принимаемым Банком рыночным риском включают:

· принцип системности и комплексности, предполагающий использование системного подхода управления рисками;

· принцип методологического единства, который предполагает применение в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки рыночного риска;

· принцип контроля за распределением и делегированием полномочий предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием рыночного риска.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк» принимает присущий своей деятельности ценовой риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями рыночных котировок ценных бумаг). Сформированная в ООО ИКБ «Совкомбанк» система управления рисками (которая, в том числе, предусматривает контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами, а также мониторинг динамики развития фондового рынка) позволяет поддерживать уровень указанных рисков на безопасном уровне. В своем портфеле ценных бумаг Банк не имеет вложений в акции предприятий и других юридических лиц. Таким образом, принимаемый ценовой риск не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения ООО ИКБ «Совкомбанк» своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. Данный вид риска Банк оценивает как минимальный.

Валютный риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк» принимает присущий своей деятельности валютный риск (риск снижения доходов и получения убытков) в связи с неблагоприятными изменениями курсов иностранных валют. Вместе с тем, благодаря сформировавшейся в Банке системе управления рисками, которая, в том числе, предусматривает регулирование открытой валютной позиции, уровень указанных рисков не превышает безопасных значений и, тем самым, не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения ООО ИКБ «Совкомбанк» своих обязательств.

Процентный риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк» также принимает процентный риск. Основными источниками процентного риска являются:

· несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

· несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с плавающей процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

· изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

· для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск).

Риск ликвидности.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность ООО ИКБ «Совкомбанк» своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед держателями ценных бумаг Банка, является риск ликвидности.

Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным), при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет ООО ИКБ «Совкомбанк» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательства по выплате основного долга и процентов владельцам выпущенных ООО ИКБ «Совкомбанк» ценных бумаг.

В течение своей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» соблюдал все обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России.

Банк осуществляет управление ликвидностью с целью обеспечения постоянного наличия средств для выполнения всех обязательств, связанных с денежными средствами, по мере наступления сроков платежа по ним. Положение Банка в части ликвидности пересматривается и утверждается Советом директоров. Общее управление риском ликвидности осуществляет Комитет по управлению ликвидностью.

Банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из долгосрочных и краткосрочных депозитов банков, депозитов корпоративных клиентов и депозитов физических лиц, а также иметь диверсифицированный портфель высоколиквидных активов для того, чтобы оперативно и без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности.

Операционный риск.

В процессе своей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» принимает операционный риск. Под ним понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности / недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

В целях управления операционным риском в ООО ИКБ «Совкомбанк» осуществляются регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и принятие мер по его ограничению. В практике организации процесса управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России (в т.ч. письмом от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»), а также изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору.

В ООО ИКБ «Совкомбанк» действует система сбора и представления структурными подразделениями Головной организации и филиалов сведений о выявленных случаях операционных потерь с централизованным ведением аналитической базы данных о потерях. Унифицированный характер и достаточный уровень детализации содержащейся в базе данных информации обеспечивают возможность проведения количественной оценки показателей операционного риска, в том числе в разрезе отдельных категорий риска и направлений деятельности Банка, идентификации источников риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности.

Финансовые и материальные потери в результате обусловленных операционным риском событий, произошедших за весь период деятельности Банка, не оказывали влияния на исполнение ООО ИКБ «Совкомбанк» обязательств перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг.

Правовые риски.

Действующее российское законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов кредитной организации-эмитента и владельцев ценных бумаг. Также существует риск изменения норм налогового законодательства, ухудшающего положение тех или иных групп налогоплательщиков.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск).

В качестве риска потери деловой репутации ООО ИКБ «Совкомбанк» рассматривает риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

На протяжении всей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» с момента его учреждения не возникало ситуаций, угрожающих его деловой репутации. Приоритетной задачей ООО ИКБ «Совкомбанк» всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов.

В течение последних лет ООО ИКБ «Совкомбанк» демонстрировал впечатляющий рост по всем основным показателям банковской деятельности.

Стратегический риск.

В качестве стратегического риска ООО ИКБ «Совкомбанк» рассматривает риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития, выражающихся в недостаточном учете возможных угроз деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых ООО ИКБ «Совкомбанк» может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

При разработке стратегии Банком проводится тщательный анализ макроэкономических показателей, показателей развития банковского сектора и конкурентной ситуации на рынке по изучаемому направлению бизнеса. Работа по разработке стратегии осуществляется совместно с профильными подразделениями Банка.

В ходе определения стратегии Банк проводит оценку текущей позиции ООО ИКБ «Совкомбанк» в конкретном рыночном сегменте, а также достижений за последние 3-5 лет. Затем Банком проводится оценка возможности развития того или иного сегмента бизнеса, риски развития рынка и риски, связанные с деятельностью конкурентов. Ставятся стратегические цели по доле рынка, объемным показателям, по доходам и их структуре, а также по показателям эффективности в сегменте бизнеса. Определяются и фиксируются приоритетные направления работы, которые необходимы для успешной реализации стратегии, проводится анализ существующих и необходимых конкурентных преимуществ ООО ИКБ «Совкомбанк» для достижения целевых результатов в данном бизнес-направлении.

В процессе реализации задач, определенных стратегией, в случае изменения внешней среды и/ или отклонения прогнозов от результатов в каком-либо сегменте банковского бизнеса возможен пересмотр стратегии развития в данном сегменте.

В целях снижения стратегического риска в ООО ИКБ «Совкомбанк» существует система разработки, реализации и уточнения/пересмотра стратегии, стратегического планирования и анализа, сформированная в соответствии с лучшей банковской практикой.

предпринимательский риск коммерческий банк



3. Концепция управления рисками на ООО ИКБ «Совкомбанк»

Рыночная среда неотделима от понятия риска, поэтому приоритетной целью банка является не поиск заведомо безрискового решения, а поиск альтернативного, нестандартного. При этом необходимо научиться оценивать риск и не переходить его допустимые пределы. Без этого руководитель банка лишается информации, и, следовательно, возможности принимать оптимальные решения в области кредитной, депозитной и инвестиционной политики.

Проблемы управления рисками банков служат своеобразной «почвой» для возникновения дискуссий. Это происходит в результате того, что само понятие риска трактуется различными авторами по-разному. Так, например, одни авторы, анализируя значение правильной трактовки рисков для повышения эффективности банковского риск-менеджмента, приходят к выводу, что понятие риска как неуверенности в развитии предполагаемого хода событий заключает в себе не только возможность потерь, но и выгод.

Другие авторы определяют риск как опасность наступления события с отрицательными последствиями при наличии источника неопределённости наступления этого события и возможности причинения ущерба. В связи с этим, в качестве второго направления работы над ВКР целесообразно принять изучение и оценку рисков банка, а также определение степени их влияния на результаты его деятельности.

Главными задачами ООО ИКБ «Совкомбанк» на основании соответствующей лицензии Банка России может осуществлять следующие банковские операции:

1)привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады ( до востребования и на определенный срок);

2)размещать указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3)открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

4)осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

7)привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

8) выдавать банковские гарантии;

9)осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без

10)открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

1)выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение

2)обязательств в денежной форме;

3)приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

4)осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

5)осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

6)предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

7) лизинговые операции;

8)оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

По мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населения увеличивается доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения. Доля «Совкомбанк» на рынке кредитования населения города Нерюнгри достигает 23 %.

Учитывая повышение деловой активности населения в сфере малого бизнеса, особое внимание уделяется операциям кредитования частных предпринимателей.

Риск - это вероятность (возможность, опасность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Это событие может произойти и не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), положительный (выигрыш, выгода, прибыль), нулевой.

Таким образом, риск есть неопределенность. Неопределенность является результатом неожиданных изменений, поскольку решения менеджеров обычно учитывают ожидаемые изменения. Если риск для банка слишком высок, он нуждается в большей величине собственного капитала (источником погашения которого служат доходы) как гарантии способности отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать потенциальные убытки. Поэтому любые неожиданные изменения, следствием которых будет увеличение требований к банку, послужат источником риска.

Неизбежность и существенность рисков в банковском деле предопределяют необходимость комплексного изучения всех его аспектов в качестве обязательного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или проводимых в её процессе. Одним из важнейших элементов в этой системе является управление рисками. Риском можно и необходимо управлять, используя различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и нивелировать его последствия.

Важнейшим элементом управления риском является процесс выявления его источника, то есть понимания его природы.

Механизм исследования риска предполагает тесную взаимосвязь и единство всех этапов, т.к. объективность оценок и выводов данного этапа существенно зависят от оценок и выводов, полученных на других этапах.

С целью выявления влияния отдельных факторов на изменение величины коэффициентов проведем их факторный анализ.

К-т имм.2010=0,873;

К-т имм. усл=127638505: 139356214 =0,91;

К - т имм.2011=0,689;

?К-т имм. сумма иммоб.=0,91-0,873=-0,037;

?К-т имм. сумма ср.брутто=0,689-0,91=0,221;

?К-т имм. сумма иммоб. + ?К-т имм. сумма ср.брутто =-0,18.

К-т эфф.2010=0,0128;

К-т эфф. усл=42856736: 867745649=0,049;

К-т эфф.2011=0,156;

?К-т эфф. сумма ср. нетто=0,049-0,0128=0,047;

?К-т эфф. сумма кр. вложений=0,156-0,049=-0,017;

?К-т эфф. сумма ср. нетто + ?К-т эфф. сумма кр. вложений=0,064.

Вывод: за анализируемый период собственные средства банка увеличились на 34426917 т.р. (35%). Это увеличение объясняется увеличением фондов и прибыли, оставшихся в распоряжении банка, на 29544666 т.р. (34,5%) и прибыли к распределению на 2477414 т.р. (18,82%). Сумма переоценки основных средств снизилась на 83779 т.р. (0,2%), сумма расходов будущих периодов и предстоящих выплат возросла на 2477414 т.р. (18,82%).В составе собственных средств банка наибольшую долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет: в 2010 году- 53,2%, в 2011-58,3%. Кроме того, в составе собственных средств банка произошли следующие структурные изменения: доля уставного капитала снизилась на 0,27%, эмиссионного дохода- на 0,35%, переоценки основных средств- на 9,98%, расходов будущих периодов- на 0,81%. Доля прибыли к распределению увеличилась на 1,06%.

Сумма иммобилизации снизилась на 5934032 т.р. (5,03%), при этом сумма капитализированных активов возросла на 13886606 т.р. (13,34%), а сумма чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги снизилась на 16804428 т.р. (18,5%). В результате собственные средства нетто увеличились на 40384359 т.р. (1361,2%). В течение анализируемого периода сумма кредитных вложений возросла на 489158197т.р. (34,8%).

Коэффициент иммобилизации снизился на 0,23(23,4%), при этом в результате снижения суммы иммобилизации коэффициент снизился на 0,037; а в результате увеличения суммы собственных средств брутто коэффициент увеличился на 0,221.

Эффективность использования собственных средств увеличилась на 0,184 (1215,2%).

На это изменение оказали влияние следующие факторы: в результате увеличения суммы собственных средств нетто коэффициент увеличился на 0,047; а в результате увеличения суммы кредитных вложений снизился на 0,017.

Тенденция динамики коэффициентов считается положительной, что приведет к росту доходности банка.

Общая сумма источников средств увеличилась на 480042758 т.р. (33,8%), однако снизилась на 0,5% доля собственных средств в общей сумме источников средств, что отрицательно влияет на уровень надежности банка.

Проведем факторный анализ коэффициентов, характеризующих использование обязательств банка.

К-т эфф.пр.ср.2010=1,456;

К-т эфф.пр.ср. усл=1672510947:739013449=2,263;

К-т эфф.пр.ср.2011=1,312;

?К-т эфф.пр.ср. сумма привл.ср.= 2,263-1,456=0,907;

?К-т эфф.пр.ср. сумма кр. влож.=1,312-2,263=-0,591;

?К-т эфф.пр.ср. сумма привл. ср + ?К-т эфф.пр.ср. сумма кр. влож.= =0,31.

2)К-т эфф. заемн.ср.2010=0,065;

К-т эфф. заемн. ср. усл=63342176:867705039=0,072;

К-т эфф. заемн. ср.2011=0,043;

?К-т эфф. заемн.ср. сумма заемн.ср.=0,072-0,065=-0,007;

?К-т эфф. заемн.ср. сумма кр. влож.=0,043-0,072=-0,029;

?К-т эфф. заемн.ср. сумма заемн.ср + ?К-т эфф. заемн.ср. сумма кр. влож=-0,03.

Вывод: В течение анализируемого периода сумма обязательств банка возросла на 4472139071 т.р. (35,2%), при этом привлеченные средства увеличились на 302980383 т.р. (26,8%), а заемные снизились на 1204789 т.р. (14,7%).

Увеличение суммы привлеченных средств объясняется ростом суммы средств кредитных организаций на 936195 т.р. (20,3%), средств клиентов - на 472094398 т.р. (29,1%), в т.ч. вкладов физических лиц - на 22490309 т.р. (25,2%), обязательств по уплате процентов - на 27402096 т.р. (19,9%). Прочие обязательства снизились на 8438441 т.р. (38%).

В составе заемных средств банка можно отметить только выпущенные долговые обязательства, т.к. в анализируемом периоде банк не привлекал кредиты ЦБ РФ.

Сумма резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера значительно возросла - на 1327389 т.р. (287,4%). Это свидетельствует об увеличении риска банковских операций.

В структуре обязательств банка наибольший удельный вес принадлежит средствам клиентов: в 2010 году - 78,8%, в 2011 - 94,3%. Доля средств кредитных организаций снизилась на 0,6%; вкладов физических лиц - на 5,3%; выпущенных долговых обязательств - на 2,09%; обязательств по уплате процентов - на 0,10%. Доля прочих обязательств возросла на 0,12%; резервов на возможные потери - на 0,05%.

Доля обязательств банка в общей сумме источников средств возросла на 0,7%, что отразится на росте расходов по обслуживанию обязательств банка.

Эффективность использования привлеченных средств снизилась на 0,34 (21,6%), причем в результате увеличения суммы привлеченных средств коэффициент увеличился на 0,907; а в результате роста суммы кредитных вложений коэффициент снизился на 0,591.

Эффективность использования заемных средств снизилась на 0,04 (46,2%). В результате снижения суммы заемных средств коэффициент снизился на 0,007; а в результате увеличения суммы кредитных вложений - на 0,029.

В целом сумма обязательств банка на 1 рубль кредитных вложений снизилась на 0,39 (23%), что свидетельствует об ухудшении эффективности использования обязательств и отрицательно отразится на доходности банка.

Проведем факторный анализ рассчитанных коэффициентов:

К-т эфф.2010 = 0,832;

К-т эфф. усл=1712372412:1944462716=0,880;

К-т эфф.2011=0,873;

?К-т эфф. сумма произв. акт.=0,880-0,832=0,048;

?К-т эфф. сумма акт.=0,873-0,880=-0,007;

?К-т эфф. сумма произв. акт +?К-т эфф. сумма акт=0,041.

К-т нагр.2010=0,182;

К-т нагр. усл.=231462424:1242378224=0,160;

К-т нагр.2011=0,156;

?К-т нагр. сумма непр.акт.=0,187-0,160=0,027;

?К-т нагр. сумма произв. акт.=0,160-0,187=-0,071;

?К-т нагр. сумма непр.акт + ?К-т нагр. сумма произв. акт=-0,044.

Вывод: За анализируемый период общая сумма активов банка возросла на 483020358 т.р. (33,7%). Это объясняется ростом производительных активов на 476379408 т.р. (39,3%), а также непроизводительных активов на 4448250 т.р.(1,89%).

Увеличение суммы производительных активов произошло в результате роста суммы чистых вложений в торговые ценные бумаги на 20173567 т.р. (9,5%), чистой ссудной задолженности - на 481946897 т.р. (53,9%). При этом сумма чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги снизилась на 18380928 т.р. (28,7%), чистых вложений в ценные бумаги для перепродажи на 8136345 т.р. (9,8%), требований по получению процентов - на 2802923 т.р. (65,1%).

Увеличение суммы непроизводительных активов произошло в результате увеличения суммы денежных средств на 20028444 т.р. (72,0%), средств в кредитных организациях на 20395407 т.р. (358,2%), суммы основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 12745006 т.р. (16,1%). При этом сумма средств в Банке России снизилась на 37382491 т.р.(18,1%), в т.ч. обязательных резервов - на 539572705 т.р. (51,8%). Сумма прочих активов снизилась на 10386926 т.р. (56,9%).

Снижение суммы резервов в Банке России можно расценивать как положительный фактор, т.к. это свидетельствует о снижении риска активных операций банка и об увеличении средств, вовлекаемых в оборот с целью получения прибыли.

В структуре активов банка наибольшую долю занимают производительные активы: в 2010 году - 83,5 %, в 2011 - 87,1%.В составе производительных активов произошли следующие структурные изменения: доля чистых вложений в торговые ценные бумаги снизилась на 2,4%, чистой ссудной задолженности - увеличилась на 10,2%, снизились доли чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, в ценные бумаги для перепродажи и требований по получению процентов на 1,9%, 1,7% и 0,2% соответственно.

Доля непроизводительных активов в 2010 году составляла 15,3%, в 2011 - 11,8%.

При этом в структуре непроизводительных активов доля денежных средств возросла на 0,53%, средств в кредитных организациях - на 0,1%. Снизились удельные веса средств в ЦБ РФ, в т.ч. обязательных резервов, на 2,4% и 4,4% соответственно.

Таким образом, в составе активов наблюдается тенденция увеличения доли производительных активов и снижения непроизводительных на 3,6%, что отразится на росте доходности банка, однако может оказать негативное влияние на ликвидность баланса банка.

Эффективность использования активов банка увеличилась на 0,034(3,9%). Это увеличение обусловлено следующими факторами: в результате увеличения суммы производительных активов коэффициент увеличился на 0,048; а в результате роста общей суммы активов снизился на 0,007. Нагрузка производительных активов снизилась на 0,046 (25,1%), причем в результате роста суммы непроизводительных активов нагрузка увеличилась на 0,027; а в результате роста суммы производительных активов снизилась на 0,044.