Страхование предпринимательской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. СТРАХОВАНИЕ: ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

Страховое поле - это круг объектов, которые потенциально могут быть охвачены тем и иным видом страхования

Страховой портфель - это количество заключенных договоров страхования тем или иным страховщиком. Он должен быть рациональным, т.е. сосредоточенным на небольшом количестве рисков и рассредоточенным на значительном количестве объектов.

Аквизация - работа с населением по заключению новых договоров страхования. В современном понимании - подразделение службы маркетинга.

Страховая стоимость (оценка) - денежная оценка предмета страхования или предпринимательского риска. В качестве страховой оценки чаще всего используется действительная стоимость имущества, которая представляет собой остаточную стоимость, рассчитанную по рыночным ценам, сложившимся в данном регионе.

Наряду с действительной стоимостью имущества в качестве оценки могут выступать:

a) первоначальная стоимость (цена приобретения)

b) восстановительная стоимость

c) балансовая стоимость

d) оценочная стоимость

e) заявленная стоимость

Страховая сумма - это сумма, на которую заключен договор страхования. Страховая сумма не должна превышать действительной стоимости имущества. По личному страхованию размер страховой суммы определяется желанием страхователя и зависит, как правило, от его материальных возможностей, поскольку чем больше страховая сумма, тем выше стоимость услуги страховщика.

Страховое покрытие (обеспечение) - это отношение страховой суммы к стоимости застрахованного объекта. Максимальное значение - 100% стоимости имущества.

Существуют три системы страхового покрытия:

1. Система первого риска;

2. Система пропорционального покрытия (обеспечения);

3. Система предельной ответственности.

Система первого риска подразумевает, что ущерб возмещается страховщиком в пределах страховой суммы. Т.е. размер ущерба в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

Например: страховая стоимость объекта 1 000 руб.

страховая сумма по договору - 800 руб.

В ходе договора происходит 2 страховых случая:

1-й ущерб достиг 600 руб.

возмещение - 600 руб.

2-й ущерб достиг 300 руб.

возмещение - 200 руб.

не возмещаемая

часть ущерба - 100 руб. (второй риск)

Совокупное возмещение по двум выплатам (600+200) не должно превышать страховой сумму.

Система пропорционального покрытия предполагает выплату возмещения пропорционально соотношению страховой суммы и страховой стоимости объекта.

Если страховая сумма равна 70% страховой стоимости, то возмещение равно 70% фактического ущерба.

Например: страховая стоимость объекта 1 000 руб.

страховая сумма по договору - 700 руб.

В ходе договора происходит 2 страховых случая:

1-й ущерб достиг 600 руб.

возмещение - 420 руб.

2-й ущерб достиг 500 руб.

возмещение - 280 руб.

не возмещаемая

часть ущерба - 70 руб. (второй риск)

Совокупное возмещение по двум выплатам (420+280) не должно превышать страховой сумму.

По системе предельной ответственности возмещение ущерба рассчитывается как разница между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Если в связи со страховым случаем уровень дохода оказался ниже установленного предела, то возмещается разница между пределом и фактически полученным доходом.

Например: Планируемая прибыль - 1 000 руб.

1-й вариант: Предел ответственности страховщика, или страховая сумма по договору - 850 руб.

Фактическая прибыль достигла - 400 руб.

Возмещение = 850 - 400 = 450 руб.

2-й вариант: Верхний предел ответственности страховщика - 850 руб.

Нижний предел ответственности страховщика - 400 руб.

Фактическая прибыль достигла - 250 руб.

Возмещение = 850 - 400 = 450 руб.

Невозмещаемая

часть убытков = 400 - 250 = 150 руб. (второй риск)

Двойное страхование - страхование одних и тех же объектов от одних и тех же рисков на сумму превышающую действительную стоимость имущества.

Двойное страхование запрещено во всех странах мира, так как с помощью страхования нельзя обогащаться.

Например,

• стоимость объекта - 1 000 руб.

• он застрахован у 1-го страховщика на страховую сумму 1 000 руб.

• при ставке премии 2% страховая премия составит 1 000*0,02 = 20 руб.

• при полной гибели объекта страховое возмещение составит 1 000 руб.

Продолжение примера,

• стоимость объекта - 1 000 руб.

• он застрахован у 2-х страховщиков на суммы:

у 1-го на 700 руб.

у 2-го на 600 руб.

• при ставке премии 2% страховая премия составит:

1-го = 700*0,02 = 14 руб.

2-го = 600 *0,02 = 12 руб.

• при полной гибели объекта совокупное страховое возмещение составит

700 + 600 = 1 300 руб.

уплатив премии больше на 6 руб. (14+12) - 20 = 6 руб.

страхователь обогатится на 294 руб. (1300 - 1000) - 6 = 294 руб.

Страховая ответственность - обязанность страховщика произвести страховое возмещение (в имущ. страховании) или страховые выплаты (в личном страховании) при наступлении страхового события.

Объем страховой ответственности - характеризуетсяс качественной стороны совокупностью рисков, при наступлении которых производится возмещение или страховая выплата, с количественной - их стоимостным выражением, то есть страховыми суммами.

Франшиза - (франц. - льгота, преференция) - величина убытков, ниже которой страховщик не производит страховой выплаты. Франшиза определяет участие страхователя в риске.

Виды франшизы:

Безусловная (любая сумма убытка уменьшается на величину франшизы)

Условная (не возмещается убыток в пределах денежной суммы, составляющей франшизу, а превышающий ее возмещается полностью )

Примеры франшизы

Если условная франшиза - 100 руб., а сумма убытков - 90 руб., то страховая выплата не производится.

Если же сумма убытков превышает франшизу (120 руб.), то выплата производится полностью.

Если безусловная франшиза - 100 руб., сумма убытков -380 руб., размер франшизы вычитается полностью, то есть страхователь получает 280 руб.

В договоре франшиза указывается одним из двух способов:

1. В процентах от страховой суммы;

В абсолютном выражении.

Уровень франшизы составляет, как правило,

1-5% от страховой суммы.

Экономическая роль франшизы с позиций страховщика заключается

§ в экономии на административных издержках, связанных с урегулированием убытков;

§ в стимулировании бережного отношения страхователя к объекту страхования, что исключает не только мелкие, но и крупные убытки;

§ в сохранности фонда страховщика от расходования на мелкие выплаты.

Экономическая роль франшизы с позиций страхователя заключается:

§ в экономии на страховых премиях, т.к. при согласии страхователя на установление франшизы страховщик предоставляет скидку ;

§ в отсутствии крупных убытков в результате бережного отношения к объектам страхования;

§ в экономии на судебные расходы, возникающих в случае несогласия с решениями страховщика по поводу страховых выплат.

Порядок определения страхового возмещения

I этап. Оценка ущерба или убытков.

Она производится исходя из общеэкономических положений

II этап. Расчет страхового возмещения.

Он осуществляется в жестко установленной последовательности с учетом условий договора страхования

1 этап.

У = С - И - О + Р

где

У - ущерб;

С - стоимость поврежденной части имущества;

О - стоимость годных остатков;

Р - расходы по спасению имущества, тушению пожара, по расчистке территории, по разборке негодных частей имущества....

2 этап.

В = [(У - Учв) - Ф] * Кп - П

Где В - сумма возмещения;

Учв - участие в компенсации ущерба третьих лиц

(виновника или СК);

Ф - безусловная франшиза;

Кп - коэффициент, учитывающий уровень покрытия;

П - премии, срок уплаты которых не наступил или неуплаченные в связи со страховым случаем.

2. КОНЦЕПЦИИ РИСКА

Первый подход

Представители:

К.К. Сио, Ф. Найт

Представители:

К.К. Сио, Ф. Найт

Второй подход

Представители:

Р. Мертон, З. Боди

Понятия

Неопределенность и Риск как неопределенность убытков

По К.К. Сио:

Определенность -- это такое состояние знаний, когда заранее известен конкретный исход для каждой альтернативы.

Риск -- это такое состояние знаний, когда известны один или несколько исходов по каждой альтернативе и когда вероятность реализации каждого исхода достоверно известна лицу, принимающему решение.

Неопределенность -- это такое состояние знаний, когда вероятность возможных исходов одной или нескольких альтернатив либо неизвестна, либо не имеет смысла.

По Ф. Найту: Измеримая неопределенность (риск) -- это такое состояние знаний, когда распределение исходов в группе случаев известно либо благодаря априорным расчетам, либо из статистических данных прошлого опыта.

Неизмеримая неопределенность (неопределенность) -- это такое состояние знаний, когда ситуация, с которой приходится сталкиваться весьма уникальна, и нет возможности сформировать какую-либо группу случаев.

«Измеримая неопределенность настолько отличается от неизмеримой, что по существу, вообще не является неопределенностью».

По Р. Мертону и З. Боди:

Риск -- это неопределенность, которую следует принимать во внимание, поскольку она может повлиять на материальное благополучие людей.

Каждая рисковая ситуация неопределенна, но неопределенность может существовать и без риска.

Пример:

«…Вы планируете провести вечеринку и приглашаете дюжину своих знакомых. Скорее всего, придет 10 человек, но тут есть неопределенность - могут появиться и 12, а могут только 8. Риск существует только в том случае, если неопределенность может повлиять на проведении вечеринки…

…Если окажется, что гостей 12, а не 10, еды не хватит, и вы останетесь недовольны вечеринкой… Если придет 8 человек, еды будет слишком много и вы останетесь недовольны, потратив слишком много денег на закупку излишних продуктов. Следовательно, вы должны принимать в расчет неопределенность. Таким образом, эта ситуация связана с риском.

…Предположим, что вы устраиваете вечеринку в складчину, и каждый должен принести продукты в расчете на одного человека. Тогда при планировании вечеринки вам будет все равно, придет народу больше или меньше 10 человек. В этом случае есть неопределенность, но нет риска»¹.

Следовательно, по Мертону, неопределенность есть необходимое, но недостаточное условие риска. Под риском понимается неопределенность, связанная с возможностью неблагоприятных исходов и последствий реализации выбранной альтернативы.

Истина как всегда лежит посередине.

• Риск - это разновидность неопределенности, когда объективно существует возможность оценить вероятность неблагоприятных исходов на одно ожидаемое событие.

• Неблагоприятный исход - отрицательное отклонение между запланированным и фактическим результатом.

• Вероятность благоприятного исхода принято обозначать термином шанс.

Этимология слова «риск» восходит к древнепортугальскому слову «рескум», которое означало «отвесная скала».

По другому источнику термин «риск» происходит от греческого слова «rixikon» -- утес, соответственно «рисковать» первоначально означало «лавировать между скалами».

Риск реализуется через ущерб или убытки.

Ущерб представляет собой потерю стоимости имущества или его части.

Убыток = ущерб (прямой убыток) + косвенные убытки в виде упущенной выгоды (недополучения дохода из-за перерыва производства вследствие разрушения здания или поломки оборудования, болезни) + дополнительные затраты по локализации рисковых обстоятельств, ликвидации их последствий и налаживанию производственной деятельности.

Вред - это всякое умаление охраняемого законом материального или нематериального блага предприятий и граждан. Материальным выражением вреда являются убытки. предпринимательский страхование оценка риск

Объективная необходимость минимизации убытков, вызванных рисковыми обстоятельствами, породила определенные взаимоотношения между людьми по:

· Предупреждению (превенции);

· Подавлению (репрессии);

· Страхованию (компенсации убытков).

Совокупность экономических отношений по недопущению неблагоприятных событий, носящих случайный характер, сдерживанию отрицательных последствий и компенсации убытков, возникших в результате этих событий, представляет собой страховую защиту.

• Последовательность проведения трех мер, входящих в страховую защиту неслучайна. Если первые два мероприятия реализуются за счет единовременных затрат хозяйствующих субъектов, то третье мероприятие -- собственно страхование -- предполагает предварительное накопление и использование денежных ресурсов -- страховых резервов.

Страховые резервы (СР) представляют собой денежные средства, аккумулируемые страховыми организациями и используемые для покрытия убытков, причиненных стихийными бедствиями, техногенными авариями и различного рода случайностями.

Источниками формирования страховых резервов (фондов) могут служить: необходимый продукт (по А. Вагнеру XIX-XX вв.) или прибавочный продукт (по К. Марксу XIX в.).

В современном понимании СР представляют собой долю ВВП, которая направляется на компенсацию убытков, нанесенных национальной экономике стихийными бедствиями, катастрофами, авариями, эпидемиями, преступлениями и другими чрезвычайными событиями в жизни общества.

3. ФОРМЫ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ

Резервы самострахования формируется в виде натуральных запасов и денежных резервов граждан и предприятий для обеспечения деятельности в условиях неблагоприятной экономической конъюнктуры

Резервы страховщика создаются методом солидарной раскладки убытков на участников страхования и представляет совокупность премий (взносов), уплаченных ими в течение определенного периода. Используется для возмещения убытков и выплаты страховых сумм в соответствии с условиями страхового договора

При самостраховании убытки покрываются самим хозяйствующим субъектом за счет накопленных средств. Самострахование выполняет функцию первой помощи, так как:

1. Фактической компенсации убытков не происходит, отмечается лишь движение натуральных и денежных средств в активе баланса. Движение средств осуществляется по решению распорядителей - собственников или менеджеров.

2. Снижается рентабельность производства, так как на формирование резервов для самострахования изымаются значительные финансовые ресурсы. Кроме того, на их создание расходуется часть прибыли, вместо вложения ее в развитие производства.

3. Наиболее целесообразным формирование резервов для самострахования представляется в крупных организациях.

Создание резервов у страховщика имеет свою специфику:

• размер страховых резервов определяется на основе статистических закономерностей частоты и разрушительности неблагоприятных событий;

• аккумулируются средства множества предприятий и граждан;

• аккумулируются только денежные средства;

• средства страховых резервов используются строго по целевому назначению;

• формирование и использование страховых резервов происходит в децентрализованном порядке.

Резервы страховых организаций имеют ряд преимуществ перед резервами самострахования.

С помощью резервов страховщика достигаются:

1) наибольшая эффективность использования ресурсов (от каждого страхователя привлекаются незначительные средства, а их совокупность создает значительный резерв);

2) происходит реальное перераспределение средств;

3) достигается более полная компенсация убытков;

4) убытки раскладываются на всех участников фонда.

В условиях рыночной экономики резервы страховщика являются основным источником компенсации убытков.

С точки зрения страхования все многообразие рисков, присущих жизнедеятельности человека, делится на два класса:

• риски, которые можно застраховать,

• риски, которые невозможно застраховать.

Под страховым риском понимают определенное событие (пожар, наводнение, кражу и т.п.), для предотвращения последствий которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать следующими признаками:

1) возможностью наступления;

2) неожиданным характером;

3) независимостью от волеизъявления страхователя;

4) подверженностью статистическому учету и оценке;

5) масштабностью предполагаемых убытков;

6) наличием страхового интереса.

Границы страхового риска в соответствии с английской практикой, определяются на базе следующей классификации:

1) материальные и нематериальные риски. Материальными считаются те риски, последствия которых можно оценить в денежном выражении с достаточной степенью точности. На страхование принимаются только материальные риски;

2) чистые и спекулятивные риски. Чистые риски предполагают ситуацию, когда возможен либо убыток, либо ситуация остается без изменений. Спекулятивный риск предполагает возможность получения как прибыли, так и убытка. Страхованию поддаются только чистые риски;

3) частные и фундаментальные риски. Частные риски затрагивают один или нескольких объектов, параметры их сопоставимы с возможностями коммерческих страховщиков. Фундаментальные риски оказывают влияние на экономику страны в целом и значительное количество хозяйствующих субъектов.

Фундаментальные риски имеют природный, политический или социальный характер. Из фундаментальных рисков принято выделять катастрофические, которые не всегда подаются страхованию, так как:

а) вероятность наступления риска трудно определить;

б) величину убытка трудно прогнозировать;

в) величина убытков может быть столь велика, что исключает раскладку убытков.

Фундаментальные риски, в том числе катастрофические, принимают на страхование при наличии перестраховочной программы и/или поддержки государства.

Страховой риск - это вероятное событие, финансовые последствия которого могут быть перенесены со страхователя на страховщика за определенную плату.

В соответствии со ст. 9 закона «Об организации страхового дела в РФ»:

«Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодо приобретателю или иным третьим лицам»

Объект страхования -- имущественные интересы предприятий и граждан, непротиворечащие российскому законодательству и связанные:

в личном страховании:

• с дожитием граждан до определенного возраста или срока,

• со смертью,

• с наступлением иных событий в жизни граждан

• с причинением вреда жизни, здоровью граждан,

• оказанием им медицинских услуг

в имущественном страховании:

• с владением, пользованием и распоряжением имуществом

• с обязанностью возместить вред, причиненный другим лицам

• с осуществлением предпринимательской деятельности

Страховой интерес - это мера потенциальной заинтересованности в страховании. Он обусловлен имущественным интересом собственника в связи с наличием риска, ведущего к возможными убытками. Если страхового интереса нет, то нет и страховых отношений.

Страхователь (покупатель страховой услуги) - правоспособное юридическое или физическое лицо, выражающее страховой интерес и вступающее в отношения со страховщиком.

Страховщик (производитель страховой услуги) - юридическое лицо, получившее лицензии на проведение страховой деятельности и принявшее на себя обязательство возместить убытки страхователю при наступлении страхового случая.

Страховая услуга

1. Страховая услуга представляет собой одну из форм удовлетворения потребности в защите имущественных интересов от последствий случайных событий.

2. Страховая услуга -- это умение страховщика по восстановлению имущественных интересов ХС и граждан от последствий реализации рисковых обстоятельств.

3. Как специфическое экономическое благо (неопредмеченное, вероятностное, срочное) страховая услуга характеризуется потребительной стоимостью и стоимостью.

4. Потребительная стоимость страховой услуги в отличии от большинства благ проявляется двояко: обеспечением уверенности в сохранности собственности и/или компенсацией убытков, возникших в результате реализации рисковых обстоятельств.

5. Какая из данных форм страховой услуги реализуется на практике, зависит от вероятности и разрушительности рискового обстоятельства.

6. Стоимость страховой услуги (издержки ее потребления) измеряется денежными средствами, расходуемыми на ее приобретение (затраты на превентивные мероприятия, премия, судебные издержки) .

7. В результате приобретения страховой услуги, в отличие от других товаров, реальное благосостояние страхователя не улучшается, а только обеспечивается его поддержание на достигнутом уровне.

8. При приобретении страховой услуги возникает нарушение нормального порядка обмена «товар-деньги». Предварительная раскладка убытков страховщиком требует наличия специфических средств производства для оказания страховой услуги, которые поступают к нему в виде премии.

9. Предварительная уплата премий страховщику обусловливается не столько инверсией производственного цикла страховщика, сколько требованием минимизации затрат по восстановлению имущественных интересов в обществе.

10. Сторонам страховых отношений, как и любых других, свойственен оппортунизм.

11. Контроль за оплатой страхователями премий возложен на страховщика (ст. 954 главы 48 ГК РФ), контроль за сохранностью и использованием привлеченных средств страховщиком возложен на специальный государственный орган -- ФСФР (глава 4 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».

12. Отношения между страхователем и страховщиком в связи с приобретением/продажей и оказанием страховой услуги -- страховые отношения.

Если учесть, что один страховщик предоставляет страховые услуги одновременно множеству страхователей, то страхование можно рассматривать как систему специфических экономических отношений.

Для системы страховых отношений характерны следующие признаки:

1. Замкнутый характер отношений, связанный с солидарной раскладкой ущерба между страхователями.

2. Возвратный характер отношений, обусловленный использованием страховых премий, мобилизованных в страховые резервы.

3. Денежный характер отношений, связанных с необходимостью мобилизации в страховые резервы части доходов страхователей.

4. Перераспределительный характер отношений, обусловленный формированием и использованием страховых резервов.

Сущность страховых отношений и их характерные признаки позволяют дать определение страхованию как экономической категории.

Страхование - это совокупность замкнутых денежных перераспределительных отношений между страхователями и страховщиками по поводу формирования за счет премий (или взносов) резервов страховщика и использования их для компенсации убытков или потерь в доходах страхователей, вызванных последствиями происшедших страховых событий.

Самостоятельность страхования как экономической категории обусловлена тремя конститутивными признаками:

• случайностью наступления неблагоприятного события;

• чрезвычайностью нанесенных им убытков;

• объективной необходимостью предупреждения, преодоления и компенсации последствий разрушительного события.

Страхование отличается от других денежных отношений, в ходе которых происходит перераспределение доходов и накоплений, таких как кредит и финансы тем что,

во-первых, подчиняется одновременно действию закона стоимости и закона спроса и предложения,

во-вторых, обусловливается двусторонним движением стоимости в денежной форме.

Функции страхования:

Антирисковая 1-3

1. Формирование специализированных страховых резервов

2. Возмещение убытков и снижения доходов предприятий и граждан

3. Предупреждение страхового случая и минимизация убытков

4. Инвестиционная - вложение временно свободных средств страховых резервов и получение инвестиционного дохода

5. Контрольная - за формированием и использованием средств страховых резервов

Актуальность развития страхования в рыночной экономике определяется:

1) ростом числа собственников, которые стремятся защитить свое имущество от рисков;

2) увеличением стоимости имущества и ростом его концентрации;

3) характером хозяйственных связей, при которых возможно неисполнение обязательств;

4) НТП, сопровождающимся учащением и увеличением негативных последствий технологических рисков;

5) влиянием человека на окружающую среду в процессе производства, что увеличивает экологические риски;

6) профессиональной деятельностью, требующей защиты и гарантий от случайных ошибок перед третьими лицами;

7) сужением сферы воздействия государства на развитие производства и распределение материальных благ;

8) возможностью использования страховых резервов компаний в качестве инвестиционных ресурсов;

9) слабой социальной защищенностью людей;

10) заботой работодателей о социальной защите работников;

11) криминогенной обстановкой, повышающей вероятность противоправных действий третьих лиц.

Размещено на Allbest.ru