Организация межбанковских расчетов

В связи с вышеизложенным, можно гарантировать максимальную экономическую эффективность от активизации системы корреспондентских счетов банка, так как улучшение расчетного обслуживания влечет увеличение других направлений бизнеса, что положительно сказывается на финансовом результате банка.



3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ОАО БАНК ВТБ

Существующие в настоящее время в России системы межбанковских расчетов еще не в достаточной мере обеспечивают быстрый перевод и получение платежей. В этом заключается одна из основных проблем российских межбанковских расчетно-платежных систем.

Исходя из этого, в системе межбанковских расчетов возникла ситуация несвоевременности платежей, что подчеркивает необходимость решения проблемы в теории современной платежной системы, критического анализа практики прежних и новых платежных технологий как российских, так и зарубежных банков, а также в поиске путей объединения существующих и новых форм организации платежного оборота.

Несмотря на стабильный рост объемов платежей, который сопутствует общему развитию российской экономики, сохраняется целый ряд частных и общих нерешенных проблем в обеспечении платежной дисциплины и рациональной организации технологии расчетов. Валовые расчеты в режиме реального времени до сих пор находятся на стадии эксперимента. Таким образом, экономическая проблема создания общенациональной платежной системы России, основанной на принципах экономической эффективности и безопасности, становится наиболее актуальной в свете необходимости усиления ее конкурентных преимуществ.

Исследование автора позволяет сделать вывод, что коммерческим банкам невозможно установить прямые корреспондентские отношения со всеми кредитными организациями, при этом рассматривается альтернативный способ осуществления расчетов - клиринг. Клиринговый метод имеет достаточно широкое распространение как за рубежом, так и в России (так, расчетная система Банка России основана на клиринговом способе расчетов с условием обязательного предварительного депонирования средств на счета банков-клиентов). Однако, за исключением Центрального Банка, в России не получили распространения клиринговые посреднические организации, что привело к отсутствию конкуренции в данной области и к абсолютной монополии Банка России при осуществлении расчетных операций.

При расчете экономического эффекта от осуществления межбанковских расчетов следует учитывать доход, полученный банком от клиента, по поручению которого осуществлялся платеж, собственные расходы банка на исполнение платежа, расходы на содержание оборудования, используемого при осуществлении межбанковских платежей, затраты на оплату труда сотрудников, исполняющих платежи, убыток от несвоевременного исполнения платежа, что можно выразить следующей формулой:

Экономический эффект:

КД - РБ - ТР - ОТ - ЗИ

где КД - комиссионный доход, полученный банком от банка-корреспондента, по поручению которого осуществляется платеж;

РБ - собственные расходы банка на осуществление платежа;

ТР - расходы на содержание и эксплуатацию используемого технического оборудования;

ОТ - оплата труда сотрудника, маршрутизирующего платежи;

ЗИ - возможный убыток от задержки при исполнении платежа.

Исследование автора позволяет сделать вывод, что в крупных российских банках, таких как ОАО Банк ВТБ целесообразно использовать собственную корреспондентскую сеть при осуществлении межбанковских расчетов. Дополнительно практика свидетельствует, что способ расчетов через собственную корреспондентскую сеть способствует развитию и укреплению взаимоотношений между банками, что является предпосылкой для дальнейшего сотрудничества не только в области расчетов, а также при заключении сделок по привлечению внешнего заимствования, сделок торгового финансирования, расширения около расчетных услуг.

Платежная система Банка России является единственной и системно значимой платежной системой в стране, где фактически не существует альтернативы среди операторов платежного рынка. Рейсовая система осуществления платежей, несмотря на ее относительную дешевизну и удобство обработки платежных поручений, является несовременной ввиду необходимости строго соблюдения времени отправки рейса и ожидания исполнения платежа. Для клиентов системы невозможно предсказать точное время, необходимое для исполнения платежа, либо время поступления средств на счет, возможно подтвердить только дату валютирования платежа. В сравнении с платежными системами развитых стран такой способ межбанковских расчетов является неэффективным и неудобным для клиентов.

ОАО Банк ВТБ одним из первых банков в России внедрил услугу осуществления платежей в режиме реального времени, для чего группой специалистов указанного банка разработана Инструкция «О порядке осуществления в ОАО Банк ВТБ платежей с использованием системы банковских электронных срочных платежей Банка России», утвержденная Приказом Президента-Председателя Правления ОАО Банк ВТБ № 355 от 08.07.2010 г.

Разработанная и внедренная методика является достаточно эффективным подходом реализации расчетов в системе банковских электронных срочных платежей, так как общее время обработки такого поручения, поступившего в банк, составляет в среднем 15 минут и не превышает 1 часа в случае возникновения дополнительных вопросов о характере платежа. С учетом обширной филиальной сети ОАО Банк ВТБ удаленные структурные подразделения (например во Владивостоке) имеют право самостоятельного принятия решений на осуществление операций при использовании региональных центров Банка России, что, безусловно, положительно сказывается на конкурентных преимуществах Банка в регионах Российской Федерации.

Возможность осуществлять платежи в режиме реального времени значительно ускоряет оборачиваемость средств, снижая время, затрачиваемое на расчетную операцию, а также позволяет достаточно точно спрогнозировать время фактического поступления средств на счета, что играет существенную роль при планировании денежных потоков и управлении ликвидностью банка. Существенным недостатком этого способа платежей является его высокая стоимость, так как стоимость 1 платежа может достигать 400 руб. у разных банков, тогда как стоимость исполнения аналогичного платежного поручения с использованием рейсовой системы Банка России составляет в среднем 100 руб.

Традиционно более 90% всех межбанковских расчетов ОАО Банк ВТБ в рублях осуществлялось рейсовым методом с использованием платежной системы Банка России. Остальные 10% исполнялись через корреспондентскую сеть банка в соответствии с инструкциями банка-отправителя. При этом единственной прибылью, которую получает ОАО Банк ВТБ, является комиссия за осуществление платежа, получаемая от банка-отправителя.

Во второй половине 2011 г. по мере внедрения системы банковских электронных срочных платежей начата разработка и постепенное внедрение изменений в порядок осуществления расчетов в российских рублях в ОАО Банк ВТБ. При этом основными моментами являлись отказ от централизованного осуществления платежей по расчетной сети Банка России (рейсовым методом) и выделение ряда подходов для оптимизации расчетов.

Данные мероприятия осуществлялись с целью максимизации прибыли Банка от расчетной деятельности, снижения издержек при осуществлении платежей, а также ускорения времени их осуществления.

Для достижения поставленных целей соискателем было предложено использовать три следующих направления деятельности в области осуществления расчетов:

1) активизация собственной корреспондентской сети ОАО Банк ВТБ;

2) использование платежных систем банков-корреспондентов ОАО Банк ВТБ;

3) снижение доли платежной сети Банка России в общем объеме платежей.

Активизация собственной корреспондентской сети Банка заключается в перераспределении входящих и исходящих платежей, осуществляемых по поручению клиентов в пользу 3-5 банков-корреспондентов, как представлено в приложении Д.

Данные приложения Д свидетельствуют, что основное количество платежей ОАО Банк ВТБ осуществляет через 4 банка-корреспондента. При этом общий объем осуществленных через корреспондентские счета операций не превышал 35% от общего объема платежей, и около 84% всех операции по корреспондентской сети банка осуществлялось через корреспондентский счет Сбербанка.

Из общего списка банков-корреспондентов выбираются несколько, в пользу которых осуществляется основной поток платежей. Как видно из приложения Д, основной объем операций замыкается на четырех банках-корреспондентах, при этом совокупный объем проводимых через эти счета межбанковских расчетов должен быть доведен до 90%. Оставшиеся 10% могут быть маршрутизированы в соответствии с пожеланиями клиентов либо проведены через расчетную систему Банка России в случае невозможности их осуществления через корсчета указанных банков.

Для реализации предложенного плана с четырьмя выбранными банками были проведены переговоры о средних запланированных остатках на счетах и примерном количестве платежей. Экономический эффект от реализации данного подхода представлен в приложении Е.

Экономия на осуществлении операций рассчитывалась как произведение суммы запланированных платежей на разницу в стоимости осуществления платежа по расчетной сети Банка России и тарифам банков-корреспондентов, что в среднем составляет 20 руб.

Второй аспект, позволяющий получить прибыль от активизации корреспондентской сети, использование временно свободных средств на корреспондентских счетах банков как сверхкратко срочную ликвидность. Соответственно для расчета годовой прибыли Банка от использования средств на счетах до востребования используется запланированный среднедневной остаток на счетах, умноженный на соответствующую альтернативную рыночную ставку 2,5%, применяемую Банком для расчета доходности по корреспондентским счетам.

Совокупный годовой доход представляет собой сумму дохода, полученного на экономии от осуществления операций, и дохода от использования временно свободных средств. Таким образом, получается, что при поддержании минимально запланированных объемов платежей годовой доход ОАО Банк ВТБ по операциям 4 банков-корреспондентов превысит 109 млн. руб.

Для коммерческих банков, в частности, и России в целом может быть эффективным сочетание наличия государственной платежной системы - системы Центрального Банка при одновременном развитии двустороннего взаимозачета операций и активизации собственной корреспондентской сети.

Частью клиринга является неттинг (англ. Netting), процесс, при котором денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств (то есть взаимозачет в области денежного оборота). По результатам неттинга для каждого клиента определяется чистое сальдо - позиция (то есть остаток на величину денежных требований, если таковые превышали денежные обязательства и наоборот).

Исходя из полученных результатов, можно сделать вывод, что в отсутствие развитой клиринговой сети в России система двустороннего или многостороннего зачета взаимных обязательств является эффективным дополнением к межбанковским платежам через корреспондентскую сеть банка, которая позволяет снизить количество ежедневных платежей, не требует установления новых лимитов кредитных рисков на контрагентов, не отвлекает реальные средства из оборота, а также позволяет существенно ускорить процесс расчетов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В России межбанковские расчеты осуществляются большей частью через расчетно-кассовые центры Банка России и на них приходится около 70% общего объема платежей. Платежная система Банка России является двухуровневой, включающей внутри- и межрегиональный уровни. Под внутри региональными платежами подразумеваются платежи между плательщиком и получателем, находящимися на территории одного региона, под межрегиональными платежами - платежи между плательщиком и получателем, находящимися на территории разных регионов.

При осуществлении межбанковских расчетов между коммерческими банками различных регионов расчеты усложняются, так как в данной цепи вместо одного участвуют два подразделения Банка России, появляется соответственно дополнительное звено в расчетах - это расчеты между подразделениями Банка России. Значительно ускорить расчеты через расчетную сеть Банка России позволит ввод полноформатного электронного документооборота в системе много рейсовой обработки платежей кредитных организаций, учреждений Банка России и их клиентов.

Межбанковские расчеты - это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Анализ межбанковских расчетов в данной курсовой работе производился на примере ЗАО «ВТБ-24».

За исследуемый период деятельности банка произошел значительный рост активов (17,8 % за 2010 год и 10,9 % за 2011 год). На повышение пассивов основное влияние оказало увеличение средств клиентов на 55 млрд. рублей или на 10,7 %, что связано с активной рекламной компанией, формирования привлекательного ценового предложения и повышения качества обслуживания.

Увеличились кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации на 8,6 млрд. рублей или на 70 %.

Практически все основные показатели рентабельности отражают прибыльность деятельности банка. Но значение показателя рентабельности активов (ROА) было неустойчивым за анализируемые периоды и снизилось с 0,83 % до 0,79 %. Отсюда следует, что рост активов коммерческого банка опережают рост его прибыли.

ЗАО «ВТБ-24» за 2010 год укрепил свои позиции и увеличил объем межбанковских расчетов. Наблюдается рост прибыли по периодам (абсолютный показатель за 2009 - 2011 гг. составил 69 000 рублей.

Показатель рентабельности по межбанковским расчетам за исследуемый период практически не изменился (от 5,40 % до 5,28 %), но движется в сторону уменьшения.

Удельный вес доходов по межбанковским расчетам от общей суммы чистых доходов в 2009 году составлял 3,7 %, а к 2011 году вырос до 3,97 %.

Выполненные расчеты прямо говорят о необходимости реформирования данного банковского сектора.

Только совершенствование системы и её модернизация сможет повысить конкурентоспособность платежной системы ЗАО «ВТБ-24». В этой связи следует развивать конкуренцию на рынке расчетных услуг, разрабатывать новые технологии межбанковских расчетов, направленные на снижение стоимости платежа и трудозатрат, увеличение скорости его осуществления при одновременном обеспечении высокой надежности системы платежей.

В связи с имеющимися трудностями расчетов между банками страны важными в настоящее время представляются разработка и эксплуатация межбанковских электронных сетей и возможность их подключения к общей сети ЦБ РФ. Это позволит ускорить расчеты между коммерческими банками, повысить достоверность передаваемой информации.

Преимуществами прямых корреспондентских отношений являются ускорение расчетов, экономия издержек, возможность применять новые виды банковских услуг, установление доверительных отношений. Данная форма осуществления расчетов отличается возможностью обеспечения максимальной скорости производства расчетов, а также минимальным количеством лиц, участвующих при проведении одной расчетной операции.

Недостатками выступают, во-первых, то, что она менее подвержена контролю со стороны Банка России, а значит, связана с рисками финансовой надежности контрагентов и требует их квалифицированного анализа, что ведет к дополнительным издержкам. Во-вторых, отвлекаются средства банка, так как необходим положительный остаток на счете, и если корреспондентские счета открыты во многих банках, сумма остатка достаточно велика. По итогам всего вышесказанного целесообразно подытожить основные рекомендации по совершенствованию межбанковских расчетов для банка «ВТБ-24».

В данной работе предложен вариант сочетания наличия государственной платежной системы - системы Центрального Банка при одновременном развитии двустороннего взаимозачета операций и активизации собственной корреспондентской сети. Суть предложенного проекта заключается в повышении объемов операций, проводимых через счета корреспондентов до 90 %. Оставшиеся 10% могут быть маршрутизированы в соответствии с пожеланиями клиентов либо проведены через расчетную систему Банка России в случае невозможности их осуществления через корсчета указанных банков.

Экономический эффект от реализации данного подхода может достичь примерно 109 млн. руб. за счет экономии на операция по межбанковским расчетам. Экономия на осуществлении операций рассчитывалась как произведение суммы запланированных платежей на разницу в стоимости осуществления платежа по расчетной сети Банка России и тарифам банков-корреспондентов, что в среднем составляет 20 руб.

Исследования автора позволяют сделать вывод, что осуществление межбанковских расчетов с интенсивным использованием корреспондентской сети обусловлено следующим:

- при использовании собственной корреспондентской сети расчеты ускоряются, так как осуществляются напрямую без РКЦ;

- улучшаются взаимоотношения между кредитными организациями, что позволяет рассчитывать на дальнейшее развитие совместного бизнеса (в области установления взаимных лимитов, заключения сделок по торговому и структурному финансированию в счет чистого риска, участия в сделках на рынках капитала и др.);

- для оптимизации расчетов используются опыт и технологии крупных банков-корреспондентов;

- расширяется и усложняется платежный инструментарий (используются платежные поручения, аккредитивная форма расчетов и т.п.);

- возникают условия для клиринга (при заключении внутренних соглашений возможен зачет взаимных обязательств разных клиентов внутри одного расчетного банка, что позволяет не отвлекать реальные средства из оборота, удешевляет и ускоряет расчетный процесс).

Практика многостороннего клиринга без предварительного депонирования средств, распространенная в развитых странах, не имеет особого развития в России ввиду недостаточно развитой системы оценки рисков участников таких расчетов со стороны клирингового центра, что не позволяет устанавливать внутри - дневные лимиты в требуемом объеме. Однако, по мнению автора, заключение клиринговых соглашений между основными банками-контрагентами будет иметь существенное положительное значение при ускорении расчетов и существенно уменьшать объем внутри - дневных переводов. Зарубежный опыт показывает, что при исполнении одинакового числа платежных поручений, потребность в денежных средствах, необходимых для осуществления платежей, при многостороннем клиринге, в два раза меньше, чем при двустороннем клиринге, и в 3 раза меньше, чем при валовом методе расчетов.

Платежная система Банка России в режиме реального времени является достаточно перспективным способом осуществления платежей, однако значительную нишу на рынке расчетных услуг она сможет занять только при существенном удешевлении стоимости своих услуг.



БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая).

2 Гражданский кодекс РФ статья 819 (часть вторая).

3 Федеральноый закон "Об акционерных обществах" от 26. 12. 1995 г. №208-ФЗ, (в редакции федеральных законов от 13. 06. 1996 г. №65-ФЗ, 24. 05. 1999 г. №101-ФЗ, 07. 08. 2008 -г. №120-ФЗ).

4 Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" №395-1 от 02.12.90 (С последними обновлениями от 28.09.2009).

5 О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ (в ред. От 10.01.09).

6 Положение о безналичных расчетах в РФ от 23 декабря 2002года (в ред. Указаний ЦБРФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У).

7 Положение №266-П от 24 декабря 2004 г. "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" от 10 апреля 2005 г.

8 Баканов, М.И. и проф. Шеремет А.Д. Экономический анализ./Учебник. - М, "Финансы и статистика", 2009г. - 431 с.

9 Батракова, Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2010. - 152 с.

10 Бочаров, В.В. Финансовый анализ. Учебное пособие / В.В. Бочаров, А.А. Жуков. - СПб. 2009. - 341 с.

11 Буевич, С.Ю., Королев, О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2011. - 160 с.

12 Бэрри Нанс Компьютерные сети: М: Binom Pudlishers, 2008. - 200 с.

13 Валенцова, Н.И. Банковские риски, М.: КноРус, Издание 2-е, 2008. - 232 с.

14 Витрянский, В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Стаус, 2010. - 556 с.

15 Голубович, А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. М.: МЕНАТЕПИНФОРМ, 2011.-378с.

16 Деньги. Кредит. Банки. Под ред. проф. С.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 289 с.

17 Денисов, И. О построении торговых систем на российском фондовом рынке. - М: журнал "Рынок ценных бумаг" №7, 2009. - 56 с.

18 Долан, Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М-Л: ДваТри, 2009. - 402 с.

19 Ерпылева, Н. Ю. Международное банковское право. Учебное пособие. Изд. Дело, М. - 2011. - 120 с.

20 Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка издательство ОМЕГА-Л, 2011. - 307 с.

21 Жуков, Е.Ф. Общая теория денег и кредита. - М.: Банки и биржи, 2009. - 288 с.

22 Зверев, А.В. Проблемы развития российской банковской системы и меры по их преодолению. - М. - 2008. - 70 с.

23 Калтырин, А.В. Деятельность коммерческих банков. Учебное пособие / А.В. Калтырин, издание 2-е дополненное и переработанное.Ростов-на-дону, "Феникс", 2009. - 400 с.

24 Князева, М.Н. Путь России. - М: журнал "Будь здоров № 5", 2009

25 Кордемский, Б.А. Математика изучает случайности. - М: Просвещение, 2010. - 190 с.

26 Королькевич, В.А. Дилинг и ценные бумаги. Англо-русский словарь терминов и определений. - М: Ось-89, 2010. - 430 с.

27 Лаврушин, О.И. Деньги кредит банки. М.: КноРус, Издание 7-е, 2008. - 516 с.

28 Роуз, Б.М. Банковский менеджмент. М.: Дело ЛТД , 2011. - 345 с.

29 Роуз, П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. - М.: Дело, 2011. - 134 с.

30 Рудакова, О.С. Банковские электронные услуги - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 312 с.

31 Сидельникова, Л.В. "Бухгалтерский учет в коммерческих банках" - М.: Буквица, 2010. - 230 с.

32 Теория финансов предприятий: учебное пособие / Н.Е. Заяц. - М: Финансы и статистика, 2009. - 362 с.

33 Управление активами и пассивами банка: практическое пособие/ А.Е. Кулакова. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2011. - 256 с.

34 Финансовый менеджмент банка: учебное пособие для вузов / Ю.С. Масленченков - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 399 с.

35 Шевчук, Д. А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. - М. : ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009. - 187 с.

36 Шевчук, Д. А. Кредиты физическим лицам. - М.: АСТ: Астрель, 2008. - 236 с.

37 Шевчук, Д. А. Основы банковского дела: Конспект лекций. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. - 199 с.

38 Шеремет, А.Д. Финансовый разбор в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2010. - 324 с.

39 Ширинская, З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках /Учебник. - М.:Дело, 2011. - 298 с.

40 Шишкин, А.К., С.С. Вартанян, В.А. Микрюков "Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях" М.:Инфра, 2011.-266с.

41 Шкрябин, С.М. "Банковское дело"/Учебник - М., 2008. - 186 с.

42 Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности. - М.: Вершина, 2010. - 464 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета кредитной организации - эмитента:

Полное фирменное наименование	Сокращенное фирменное наименование	Местонахождение	ИНН	БИК	N кор.счета в Банке России , наименование подразделения Банка России	№ счета в учете кредитной организации-эмитента	№ счета в учете банка контрагента	Тип счета
Банк ВТБ (открытое акционерное общества)	ОАО Банк ВТБ	190000, Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, 29	7702070139	044525187	30101810700000000187 в ОПЕРУ МГТУ	30110840700001000188 30110840100009000188 30110810400001000188 30110978300001000188	30109840255550000142 30109840555550000143 30109810255550000091 30109978755550000116	Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский
Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)	Внешэкономбанк	107996, Москва, ГСП-6, пр-т Академика Сахарова, д. 9	7750004150	044525060	30101810500000000060 в ОПЕРУ МГТУ	30110С45000001000823	30109C45825465012205	Корреспондентский
Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)	Внешэкономбанк	107996, Москва, ГСП-6 пр-т Академика Сахарова, 9	7750004150	044525060	30101810500000000060 в ОПЕРУ МГТУ	30110840900001000823 30110810600001000823	30109840725465012205 30109810425465012205	Корреспондентский Корреспондентский
Открытое акционерное общество "Банк ВТБ Северо-Запад"	ОАО "Банк ВТБ Северо-Запад"	191011, Санкт-Петербург, Невский пр., д. 38	7831000010	044030791	30101810200000000791 в ГРКЦ ГУ Банка России по Санкт-Петербургу	30110810300001003586 30110840600001003586 30110978200001003586	30109810291000000241 30109840001000000100 30109978601000000100	Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский



ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские и иные счета кредитной организации - эмитента:

Полное фирменное наименование	Местонахождение	ИНН	БИК	N кор.счета в Банке России	№ счета в учете кредитной организации-эмитента	№ счета в учете банка контрагента	Тип счета
Deutsche Bank AG	Taunusanlage 12, 60262, Frankfurt am Main, Germany	-	-	-	30114978400001002781	100 9475252 00	Корреспондентский
Deutsche Bank Trust Company Americas	60 Wall Street, New York, NY, 10005, USA	-	-	-	30114840100001003668	100 9475252 00	Корреспондентский
Citibank N.A.	111 Wall Street New York, NY 10043 USA	-	-	-	30114840800001000136	36086416	Корреспондентский
UBS AG	45 Bahnhofstrasse, 8098 Zurich, Switzerland	-	-	-	30114756700001005626 30114840700001005626 30114392300001005626 30114826300001005626 30114978300001005626 30114036200001005626 30114124400001005626 30114554300001005626	0230-35985.05T 0230-35985.70R 0230-35985.71H 0230-35985.72G 0230-35985.73P 0230-35985.74K 0230-35985.75J 0230-35985.76U	Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский
JP Morgan Chase Bank	270 Park Avenue New York, NY 10017, USA	-	-	-	30114840700001002658	400938618	Корреспондентский
Commerzbank AG	Kaiserplatz 60261 Frankfurt am Main, Germany	-	-	-	30114840400001000073 30114978000001000073 30114978400009000073	4008866923/00 USD 4008866923/01 EUR 400886804400	Корреспондентский Корреспондентский Корреспондентский
VTB Bank (Deutschland) AG	Walter-Kolb-Strasse 13, D-60594 Frankfurt/Main, Germany	-	-	-	30114978400001004420	0104157391 EUR	Корреспондентский



ПРИЛОЖЕНИЕ В

Сравнительный анализ баланса ЗАО «ВТБ-24»:

Наименование статьи	1 января 2009 г.	Удельный вес, %	1 января 2010 г.	Удельный вес, %	1 января 2011 г.	Удельный вес, %	Темп прироста 2009-2011 гг.
							2010 к 2009	2011 к 2010
1	2	3	4	5	6	7	8	9
АКТИВЫ
Денежные средства	36 402 274	6,0	39 570 860	5,6	42 345 132	5,3	8,7	7,0
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации,	7 001 004	1,1	14 155 599	2,0	15 765 395	2	102,2	11,3
в том числе: Обязательные резервы	585 136	0,1	4 286 194	0,6	7 234 234	0,9	632,5	68,7
Средства в кредитных организациях	52 807 721	8,8	3 335 220	0,5	20 758 295	2,6	-93,7	622,4
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	28 803 904	4,8	53 451 210	7,5	60 875 285	7,7	85,6	13,9
Чистая ссудная задолженность	455 798 210	75,8	564 821 327	79,7	600 384 345	76	23,9	6,3
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,	369 026	0,1	369 772	0,1	369 976	0,1	0,2	0,0
в том числе: Инвестиции в дочерние и зависимые организации	32 520	0,0	32 510	0,0	32 510	0,0	0,0	0,0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	6 279 933	1,0	6 862 398	1,0	7 000 910	1,0	9,3	2,0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	6 493 997	1,1	8 945 785	1,2	10 100 448	1,3	37,8	12,9
Прочие активы	7 687 730	1,3	16 953 502	2,4	20 875 674	2,6	120,5	23,1
Всего активов	601 643 799	100,0	708 465 673	100,0	785 742 204	100,0	17,8	10,9
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	88 103 245	14,6	12 270 076	1,7	20 867 347	3,0	-86,1	70,0
Средства кредитных организаций	62 753 260	10,4	61 618 826	8,7	61 234 098	8,7	-1,8	- 1,0
Средства клиентов (некредитных организаций),	365 241 692	60,7	501 854 967	70,8	555 837 421	79,6	37,4	10,7
в том числе: Вклады физических лиц	304 764 728	50,7	433 597 375	61,2	400 576 123	51,0	42,3	- 8,3
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Выпущенные долговые обязательства	23 011 898	3,8	46 292 767	6,5	50 987 456	7,3	101,2	10,1
Прочие обязательства	7 578 350	1,3	8 388 142	1,2	8 076 198	1,1	10,7	- 96,2
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	690 149	0,1	481 693	0,1	700 554	0,0	-30,2	45,4
Всего обязательств	547 378 594	90,9	630 906 471	89,0	697 703 074	91	15,3	10,6
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	33 567 652	5,6	50 636 514	7,1	70 347 169	8,9	50,8	38,9
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	476 498	0,1	476 498	0,1	476 498	0,1	0	0
Эмиссионный доход	14 528 162	2,4	22 625 380	3,2	32 622 687	4,1	55,7	44,1
Резервный фонд	673 098	0,1	888 535	0,1	950 966	0,1	32	7,0
Переоценка по справедливой стоимости цепных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Переоценка основных средств	7 724	0,0	7 724	0,0	7 724	0,0	0	0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 660 924	0,2	1 660 959	0,2	1 660 970	0,2	0	0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	4 304 143	0,7	2 216 588	о,3	3 004 223	0,3	-48,5	35,5
Всего источников собственных средств	54 265 205	9,1	77 559 202	11,0	110 023 233	13,8	42,9	41,8
Всего пассивов	601 643 799	100,0	708 465 673	100,0	785 742 204	100,0	17,8	10,9
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации	111 973 384	84,9	97 153 611	95,6	105 886 544	90,6	-13,2	9,0
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	19 860 679	15,1	4 470 857	4,4	10 886 332	9,4	-77,5	43,5
Всего внебалансовые обязательства	131 834 063	100,0	101 624 468	100,0	116 772 876	100,0	-22,9	15,0



ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Отчет о прибылях и убытках ЗАО «ВТБ-24»:

Наименование статьи	2009 год	2010 год	2011 год	Сравнение 2010 к 2009, %	Сравнение 2011 к 2010, %
1	2	3	4	5	6
Процентные доходы, всего,	40 836 200	55 641 530	85 160 049	36,2	53,1
в том числе:
От размещения средств в кредитных организациях	2 000 388	2 347 292	7 120 298	17,3	203,3
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	48 644 244	50 999 934	72 570 318	4,8	42,3
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
От вложений в ценные бумаги	2 011 200	2 294 304	5 469 433	23,1	138,4
Процентные расходы, всего,	20 884 432	25 400 083	41 609 190	21,6	63,8
в том числе:
По привлеченным средствам кредитных организаций	5 995 465	6 154 110	9 353 623	10,0	52,0
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	13 756 390	17 737 864	29 030 256	16,8	63,7
По выпущенным долговым обязательствам	1 000 743	1 508 109	3 225 311	51,1	113,9
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	25 856 349	30 241 447	43 550 859	16,9	44,0
Изменение резерва на возможные потери по ссудам,ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным па корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,	-12 865 375	-10 597 347	-23 830 085	-17,7	124,9
в том числе:
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-500 622	-504 730	-848 281	3,4	68,1
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	19 100 358	19 644 100	19 720 774	0,6	0,4
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	234 653	-429 354	852 590	-198,2	-298,6
1	2	3	4	5	6
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	2 346	105	-5 202	-95,6	-5054,3
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	-6 551
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 003 234	3 975 563	-2 860 682	9,4	-172,0
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	1 000 485	1 143 300	2 078 071	8,4	81,8
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	985	1 119	0	4,0	-100,0
Комиссионные доходы	4 022 471	4 943 847	8 634 217
Комиссионные расходы	1 003 384	1 079 618	1 516 300	2,5	40,4
Изменение резерва на возможные потери по цепным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0	0
Изменение резерва на возможные потери по цепным бумагам, удерживаемым до погашения	-42 912	-56 489	-22 958	5,7	-59,4
Изменение резерва по прочим потерям	-700 712	-692 006	-51 832	-4,6	-92,5
Прочие операционные доходы	1 345 834	1 252 267	1 727 044	-7,0	37,9
Чистые доходы (расходы)	28 233 465	28 702 834	28 549 171	0,8	-0,5
Операционные расходы	20 867 001	22 748 198	24 295 651	3,3	6,8
Прибыль (убыток) до налогообложения	4 890 098	5 954 636	4 253 520	10,6	-28,6
Начисленные (уплаченные) налоги	1 500 876	1 650 493	2 036 932	1,1	23,4
Прибыль (убыток) после налогообложения	3 475 987	4 304 143	2 216 588	1,2	-48,5
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,	0	0	0
в том числе:
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3 475 987	4 304 143	2 216 588	23,8	-48,5



ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Исходящие платежи ОАО Банк ВТБ за 2011 г.

	ОАО Сбербанк	ЗАО КБ Ситибанк	ОАО Газпромбанк	ОАО Москлиринг-центр	Прочие банки	Итого по кор. сети	ЦБ РФ
	Тыс. Шт.	Млрд. руб.	Тыс Шт.	Млрд руб.	Тыс Шт.	Млрд руб.	Тыс Шт.	Млрд руб.	Тыс Шт.	Млрд руб.	Тыс Шт.	Млрд руб.	Тыс Шт.	Млрд руб.
Головная организация, Москва	724	3649	43	557	31	823	0,1	0,5	64,9	97	863	5126,5	2560	101108
Филиалы, Россия	2990	839	69	32	136	161	0,05	0,4	365,95	274	3561	1306,4	5176	5068
Итого	3714	4488	112	589	167	984	0,15	0,9	430,85	371	4424	6433	7736	106176



ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Планируемый доход от активизации корреспондентской сети ОАО Банк ВТБ

Наименование банка	Планируемый среднедневной остаток, тыс. руб.	Планируемый объем платежей, шт.	Экономия на операциях, тыс. руб.	Чистый процентный доход, тыс. руб.	Суммарный годовой доход, тыс. руб.
ОАО Сбербанк	1 500 000	3 000 000	60 000	37 500	97 500
ЗАО КБ Ситибанк	64 000	68 000	1 360	1 600	2 960
ОАО Газпромбанк	100 000	136 000	2 720	2 500	5 220
ОАО Москлиринг-центр	50 000	654 000	130	1 250	3 363
ИТОГО	1 714 000	3 858 000	64 210	42 850	109 043

Размещено на Allbest.ru