Страхование имущественных интересов и финансовая устойчивость страховщика

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Северный (Арктический) федеральный университет"

Кафедра финансов и кредита

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Основы страховой деятельности»

на тему: «Страхование имущественных интересов и финансовая устойчивость страховщика»

Архангельск - 2011

Содержание

Введение

1. Формирование комплексной программы страхования имущественных интересов предприятия реального сектора экономики

2. Финансовая устойчивость страховщика (факторы, показатели)

3. Задача 28 Г

4. Задача 38 Д

Заключение

Список использованных источников

Введение

В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее. Множество предприятий обращается к участникам страхового рынка, для того чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных имущественных рисков. Грамотно организованное страховое и перестраховочное покрытие позволяет компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев).

Величина возмещаемых потерь зависит от того,: в каких страховых и перестраховочных компаниях организовано страхование и перестрахование; учтены ли особенности (как производственные, так и финансовые) предприятия при организации страхования и перестрахования; каковы с качественной точки зрения условия, на которых страховщиками и перестраховщиками приняты имущественные риски, и какая страховая премия заплачена за данное покрытие.

Величина возмещаемых потерь, в свою очередь, играет главную роль при организации страхового возмещения по каждому конкретному страховому случаю. Для предприятия страхование как экономический инструмент также актуально при построении взаимоотношений с другими участниками хозяйственной деятельности, такими как банки и прочие финансовые институты. В частности, оно имеет важное значение при решении вопросов кредитования, поскольку финансовые учреждения хотят быть уверены в возвратности собственных средств, а страхование выступает в качестве одного из ее гарантов.

Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций. Это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой.

1. Формирование комплексной программы страхования имущественных интересов предприятия реального сектора экономики

Любой хозяйствующий объект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб.

Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств. Основной формой организации страховой защиты является страхование имущества.

В виду того, что в состав имущества предприятия, как правило, входят и недвижимость, и автотранспорт, и технологическое оборудование, и сырье, и готовая продукция, в рамках одного предприятия может понадобиться несколько видов страхования одновременно. Комплексное страхование предприятий и организаций обеспечивает защиту различных видов имущества и возмещение ущерба от множества вероятных рисков.

Главной целью комплексного страхования предприятий и организаций является создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов, гарантирующей реальную компенсацию убытков. Комплексное страхование имущества предприятий и организаций представляет собой полный пакет услуг по защите от рисков любого вида. Грамотно разработанная программа комплексного страхования предприятий и организаций - надежный способ защиты имущества и гражданской ответственности субъектов. Комплексное страхование предприятий и организаций - оптимальный вариант для предприятий любых масштабов и видов деятельности.

Сегодня комплексное страхование предприятий и организаций признается наиболее эффективным и выгодным решением. Повышение финансовой устойчивости, инвестиционной привлекательности предприятия, обеспечение стабильной работы - далеко не полный перечень преимуществ, гарантируемых системой комплексного страхования предприятий и организаций. страхование имущественный интерес

Комплексная страховая программа включает:

- Страхование имущества (здания, сооружений, оборудования, инвентаря, товарно-материальных ценностей, офисных помещений, вычислительной техники и оргтехники);

- Страхование убытков от перерыва в производстве в результате ущерба, причиненного имуществу (только в дополнение к страхованию имущества);

- Страхование машин и механизмов от поломок

- Страхование автотранспорта (легкового, грузового) и гражданской ответственности предприятия - автовладельца;

- Страхование грузоперевозок (сырья, материалов, готовой продукции);

- Страхование финансовых и коммерческих рисков (только в дополнение к страхованию имущества)

- Страхование гражданской ответственности предприятий за вред, причиненный источником повышенной опасности;

- Личное страхование работников предприятия (страхование от несчастных случаев, дополнительной пенсии, добровольное медицинское страхование, страхование выезжающих за границу);

- Страхование имущества работников предприятия (квартиры, дачи, домашнего имущества, автотранспорта и гражданской ответственности автовладельца).

Программы комплексного страхования призваны охватить максимально возможный спектр рисков. Существуют два варианта разработки подобных продуктов для юридических лиц - формирование наиболее широкого страхового покрытия, учитывающего все основные риски предприятия, или же создание программы по модульному принципу, что позволяет по желанию клиента добавлять к основному продукту необходимые опции.

Большинство комплексных программ строятся на классических ключевых направлениях страхования.

Система страхования и перестрахования имущества в является частью комплексной системы управления рисками. Порядок организации страхования и перестрахования имущественных рисков осуществляется в несколько этапов, реализуемых в определенной последовательности, и представляет собой не только организацию и заключение самого договора страхования с российской страховой компанией, но и организацию перестраховочной защиты имущественных рисков предприятия. Первый этап организации страховой защиты имущественных интересов -- определение страховых сумм. Для организации грамотного страхового и перестраховочного покрытия имущественных рисков в отношении размера страховых сумм привлекается независимая компания-оценщик, пользующаяся надежной репутацией в области оценочной деятельности. Ее главная задача заключается в определении страховых сумм для всех производственных объектов, которые затем фиксируются в договоре страхования и перестраховочной документации. В результате формируется финальный отчет по оценке, данные которого используются в дальнейшем для организации страхования и перестрахования имущественных рисков.

Следующим этапом является подготовка технического задания для организации страхования и перестрахования, включающая в себя основную информацию, необходимую для организации страхования. Параллельно подготовке технического задания проводят тендер по выбору страхового брокера. Он включает в себя сбор и анализ сведений о финансовых показателях страховых брокеров за последние два-три года, таких как величина собственного капитала, величина текущих активов и пассивов, величина чистой прибыли, величина годового оборота и других показателей. Результатом тендера является выявление победителя и подписание с ним договора на оказание брокерских услуг в сфере страховой деятельности.

После проведения тендера по выбору страхового брокера проводят тендеры по выбору российской страховой компании и перестраховщика-лидера. Следующим этапом является согласование основных условий страхования и перестрахования имущественных рисков и подписание договора страхования имущества между предприятием и страховой компанией. В договоре отражаются основные условия страхования, которые соответствуют условиям перестрахования, согласованным с перестраховщиками. Заключительным этапом процесса организации страховой защиты является контроль соответствия условий страхования и условий перестрахования.

2. Финансовая устойчивость страховщика (факторы, показатели)

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т.е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

Финансовое состояние страховой организации зависит от большого числа факторов. Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы - внешние и внутренние. Внешние факторы - это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы. Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т.д.

В отличии от внешних, внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации. Важнейшими среди внутренних факторов, определяющих финансовую устойчивость страховой компании, являются устойчивость страхового портфеля и устойчивость инвестиционного портфеля. Каждый из этих факторов формируется под влиянием целого ряда факторов второго порядка, а те в свою очередь - факторов третьего порядка. Иерархия внутренних факторов, определяющих финансовую устойчивость страховой компании, может быть принята за основу для построения системы показателей оценки устойчивости.

Эта классификация может быть полезной также при выработке методологии регулирования устойчивости страховщика. Одной из возможных схем могла бы быть следующая: классификация внутренних факторов по их влиянию на платежеспособность, ранжирование факторов внутри класса, воздействие на факторы высокого ранга.

Для того чтобы не допустить неплатежеспособности и банкротства страховых компаний, необходимо уже на ранней стадии выявлять страховщиков, финансовое состояние которых вызывает опасение. Эта задача решается с помощью использования показателей оценки финансового положения страховых организаций.

Поскольку финансовая устойчивость страховщиков зависит от большого числа различных факторов, то и анализ их финансового состояния может быть проведен только на основе исследования группы показателей, позволяющих составить представление о различных сторонах деятельности страховой организации.

Эти показатели представлены, с одной стороны, в виде твердо установленных нормативов, выполнение которых является обязательным для страховой организации, а с другой - в виде ориентировочных или рекомендательных параметров, целью которых является расширение представлений о деятельности страховщиков или их ранжирование. Показатели подразделяются на абсолютные, позволяющие дать количественную оценку потенциальных или реальных масштабов деятельности страховщика, и относительные, задача которых - сопоставить обязательства и возможности для их исполнения.

Для оценки финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков после того, как они начали свою деятельность, законодательством установлено, что страховщики обязаны соблюдать установленное органом страхового надзора нормативное соотношение между активами и принятыми ими страховыми обязательствами, т.е. фактический размер свободных активов страховой организации не должен быть меньше нормативной маржи. Расчет маржи платежеспособности страховщики обязаны производить ежеквартально.

3. Задача №28 Г

Рассчитать прогнозную брутто-ставку, если страховая компания располагает данными о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет. Исходные данные представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Исходные данные

Решение:

1. Расчет нетто-ставки производится в следующей последовательности:

а) по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы (у) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (S_B /S). Расчет фактической убыточности страховой суммы представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Расчет фактической убыточности страховой суммы

б) на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

, (1)

где - выровненный показатель убыточности страховой суммы;

- параметры линейного тренда;

- порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

, (2)

где n - число анализируемых лет

4,8-45+55=5,3

10=0,5

=0,05

в) для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратичное отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений:

(3)

===0,2

г) нетто-ставка рассчитывается следующим образом:

, (4)

где - коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки. Величина зависит от заданной гарантии безопасности и n=5.

(5)

Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы равна 90 коп.

Брутто-ставка рассчитывается по формуле:

, (6)

где - нетто-ставка;

(%) - доля нагрузки в общей тарифной ставке.

(7)

Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы равна 1 руб. 40 коп.

4. Задача №38 Д

Рассчитать единовременную брутто-ставку по договору смешанного страхования жизни. Исходные данные представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Исходные данные

Таблица 4 - Извлечение из таблицы смертности населения

1. Расчет нетто-ставки по смешанному страхованию жизни ведутся с использованием показателей таблицы смертности по следующим формулам:

а) , (8)

б) , (9)

в) (10)

где - единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в ворасте "Х" лет при сроке страхования "n" лет;

- единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти;

- единовременная нетто-ставка на случай потери трудоспособности;

-соответствующие показатели таблицы смертности для лица в возрасте "Х";

- страховая сумма, которая традиционно в рассматриваемых расчетах принимается за 100 руб.;

- дисконтирующий множитель:

(11)

со 100 руб. страховой суммы.

со 100 руб. страховой суммы.

руб.

Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы равна 87 руб. 65 коп.

2. Расчет единовременной брутто-ставки производится по формуле:

, (12)

где - нетто-ставка;

(%) - доля нагрузки в общей тарифной ставке.

Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы равна 93 руб. 24 коп.

Заключение

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение -- страховая защита, возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб. Ослабляя, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, и в предпринимательской деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.

Таким образом, страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей.

С другой стороны, страхование как особый род предпринимательской деятельности является в достаточно большой мере занятием прибыльным. А с постепенным развитием рыночных отношений в нашей стране обещает получить еще более широкое распространение.

Появление новых видов страхования, новых услуг в страховом деле следует стимулировать, естественно строго в рамках закона. Ведь крупные капиталы, собираемые страховыми компаниями, могут быть инвестированы в различные отрасли экономики, способствуя ее более быстрому и успешному развитию.

Список использованных источников

1. Тарутин, А.П. Страхование: Методическое пособие для практических занятий. - Архангельск: Изд-во АГТУ, 2001. - 55с.

2. Сплетухов, Ю.А., Дюжиков, Е.Ф. Страхование: Учеб. Пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312 с.

3. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. - 2-у изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 288 с.

4. Основы страховой деятельности: Учебник. Отв. ред. проф. Федорова Т.А. - М.: Издательство БЕК, 2002 г., 768 с.

Размещено на Allbest.ru