Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Хакасский государственный университет им. Н.Ф.Катанова

Институт экономики и управления

Курсовая работа

Банковский, коммерческий, товарный кредит: общее и особенное

Оглавление

Введение

1. Теоретические аспекты кредита

1.1 Сущность кредита как экономической категории

1.2 Функции и формы кредита

1.3 Виды банковских кредитов и методология кредитования

2. Аспекты правового функционирования банковского, коммерческого

и товарного кредитования

2.1 Правовое регулирование кредитования физических лиц

2.2 Правовое регулирование кредитования юридических лиц

3. Особенности применения различных форм кредитования в

современных условиях

3.1 Современное состояние российского рынка кредитования

3.2 Основные аспекты применения различных форм кредитования

на современном этапе

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение

Объективная необходимость кредитования юридических и физических лиц обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов.

В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах.

При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концентрации производства.

Современная банковская сфера - это важнейшая сфера национального хозяйства любого государства. Изменения в мировой экономике, реальная хозяйственная ситуация в России сегодня привели к жизненной необходимости освоения банками новых способов и приемов, ориентированных на поддержание бизнеса. На это ориентирует универсализация банковской деятельности, выход за границы традиционных операций, усиление конкуренции.

В современных условиях, когда конкурентная борьба между банками в области кредитования достигла особого накала, рассмотрение принципов кредитования становится особенно актуальной. Кредитование нужно как большинству населения - не имеющему в своей подавляющей массе доходов, достаточных для того, чтобы удовлетворить нормальные человеческие потребности; так и юридическим лицам - начать свой бизнес либо его расширить. Есть опыт, показывающий, куда нужно двигаться; продажа продукции в кредит сегодня приносит больше доходов, чем прямые продажи.

Жизнь в кредит - мощный гарант политической благонадежности населения в долгосрочной перспективе. Именно кредитование во многом определяет стабильность демократии. Рост объемов кредитования реализован незначительно. Последовательное его развитие позволяет стимулировать экономический подъем страны, ускорить преодоление кризисных явлений в экономике, способствует расширению производства. Рост объемов кредитования увеличивает платежеспособный спрос со стороны населения, что, в свою очередь, влечет за собой увеличение потребления.

Курсовая работа состоит из трех частей.

В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты кредита: сущность кредита, функции и формы, виды банковских кредитов и методология кредитования.

Во второй главе проанализированы аспекты правового функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитования; рассмотрено правовое регулирование кредитования юридических и физических лиц.

В третьей главе представлены особенности применения различных форм кредитования в современных условиях, а также представлена краткая характеристика современного состояния российского рынка кредитования.

Таким образом, актуальность выбранной автором темы, посвященной рассмотрению особенностей банковского, коммерческого и товарного кредитов, обосновывается необходимостью и важностью эффективной и качественной организации данных операций.

Целью написания в данной работе является проведение анализа теоретических аспектов кредитования, выявление общего и особенного между банковским, коммерческим и товарным кредитами, а также рассмотрение практических аспектов работы с данными операциями в коммерческом банке. кредит кредитование платежеспособность

Для достижения поставленной цели в рамках курсового проектирования необходимо решить следующие задачи:

- Рассмотреть теоретические аспекты кредита.

- Проанализировать аспекты правового функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитования.

- Рассмотреть особенности применения различных форм кредитования в современных условиях.

Объектом исследования в данной работе является современный рынок кредитов. Под предметом исследования понимаются аспекты организации проведения кредитных операций кредитным учреждением и факторы, оказывающие влияние на совершенствование их предоставления.

Методологическую и теоретическую основу данной работы составили переводные труды западных ученых, а также труды ведущих российских ученых в области банковского дела, таких как Лаврушин О.И., Азаров М.В., Жуков А.И., Милюков А.И., Хейбец Б.А., Мамонова И.Д., Исаенко А.Н., Пессель М.А. Эйгель Ф., Синки Д.Ф., Роуз Питер С., и другие.

1. Теоретические аспекты кредита

1.1 Сущность кредита как экономической категории

В экономической литературе сущность кредита как экономической категории определялась ранее как:

- использование денег в функции средства платежа (И.Дымщиц);

- система денежных отношений;

- форма распоряжения государственными общественными фондами;

- форма возвратного перераспределения свободных денежных средств;

- форма движения ссудного фонда.

Первичным в данной взаимосвязи являются не деньги в их функции средства платежа, а кредитные отношения. Основанием, на котором покоится функция денег как средства платежа, является кредит.

Кредит существовал и до превращения всеобщей формы стоимости в денежную на определенной ступени товарного производства. Первичность кредита в отношении функции денег как средства платежа не дает основания видеть его сущность в процессах, которые являются его следствием.

Вторая концепция - современный кредит представляет собой, прежде всего, денежный кредит, выражающий денежные отношения (Д.А.Аллахвердян, М.С.Атлас, М.А.Пессель). Это обстоятельство дало возможность рассматривать кредит как экономические отношения, существующие на базе развитого товарного производства особого рода.

Функционирование кредита в специфической сфере производственных отношений - в сфере экономических, денежных отношений не дает полного основания видеть в этом сущность кредита. Кредитные отношения, выступающие в форме денежных отношений, не всегда исчерпывают их другие разновидности, в частности, наличие кредита в товарной форме. Правда, денежный кредит является сегодня преимущественной формой кредитных отношений.

Третья концепция - кредит определяется как необходимая форма распоряжения государственными общественными фондами (Ю.Шенгер). Однако, в юридической литературе кредит характеризуется не как право распоряжения, а как право требования.

Четвертая концепция - «перераспределительная концепция» (В.С.Геращенко). «Кредит представляет собой форму возвратного перераспределения средств в народном хозяйстве, используемую в целях расширенного социалистического воспроизводства». Это определение не указывает на принадлежность кредита к экономическим категориям, но удачно улавливает специфическое качество кредитных отношений - возвратное перераспределение средств. Разновидностью этого определения сущности кредита является трактовка сущности кредита как процесса аккумуляции и перераспределения свободных денежных средств.

Существенным недостатком данных определений является следующее: раскрытие понятия сущности кредита подменяется названием одной из функций кредита при социализме - перераспределительной. Однако функция кредита является отражением его сущности, но не самой сущностью.

Как философская категория, сущность - это внутреннее содержание предмета, выражающееся в единстве его многообразных свойств. Функция - внешнее проявление свойств объекта в данной системе отношений.

Наиболее удачным является определение сущности кредита как планомерного движения ссудного фонда государства. Впервые такое определение дал Г.А.Шварц. Сторонники данной концепции И.В.Левчук, В.И.Рыбин, О.И.Лаврушин.

Определение сущности кредита как планомерного движения ссудного фонда государства закономерно. В это время ссудному фонду присущи производственные отношения и прежде всего кредитные отношения банка с хозяйством. Ссудный фонд - носитель определенных производственных отношений. Ссудный фонд государства - совокупность мобилизуемых и используемых государством на началах возврата свободных средств и резервов, целевых фондов, собственных средств банков и выпущенных в обращение денежных знаков. Важным специфическим моментом движения ссудного фонда является возвратное движение стоимости.

Возвратность кредита выделяет его из сферы денежных отношений. Это положение, кажущееся на первый взгляд совершенно бесспорным, вызывало разногласия между учеными-экономистами.

В экономической литературе возникли две противоположные позиции: одна из них включает кредит в систему финансов, другая - рассматривает кредитные отношения как самостоятельный элемент производственных отношений общества. А.М.Александров, Э.А.Вознесенский, Д.А.Аллахвердян объединили в единый комплекс тесно связанных проблем бюджет, денежное обращение и кредит, а Э.А.Вознесенский считал, что кредит является обособленным звеном системы финансов, со специфическими методами образования и использования денежных фондов.

Возвратность не выделяет кредит из системы финансовых отношений. Однако между возвратностью кредита и возвратностью финансов имеется сходство, но оно только внешнее. По своему качеству возвратность кредита - это возвратность в квадрате: ссудный капитал притекает обратно два раза: в процессе воспроизводства он возвращается к функционирующему капиталисту, а затем еще раз повторяется возвращение как передача капитала кредитору, денежному капиталисту, как обратная уплата капитала его действительному собственнику. Этого двойного возврата нет у ряда элементов социалистических финансов и прежде всего, у ведущего их звена - финансов социалистических предприятий. Возвратность может вообще не наступать, если взять, к примеру, государственное страхование (денежные средства возвращаются только при несчастном случае).

Если считать возвратность конституирующим признаком финансов, то из их системы должны выпасть два звена - финансы предприятий и государственное страхование, так как возвратность у них не является обязательным элементом.

Если рассматривать планово-убыточные предприятия и бюджетные организации, то в первом случае в бюджет может возвратиться лишь часть авансированной стоимости, а во втором - в силу отсутствия собственных доходов, авансируемая стоимость не возвращается совсем.

В кредитных отношениях этого не происходит: ссудополучатель возвращает кредитору как минимум размер первоначально авансированной стоимости. Сохранение стоимости выражает внутреннее содержание кредита.

В финансовых отношениях движение стоимости в целом ряде случаев меняет своего собственника, а стоимость, авансируемая с помощью кредита, всегда возвращается к своему владельцу. Таким образом, категории «кредит» и «финансы» различные.

Всякая категория является самостоятельной и не может входить в другую категорию, иначе она и не будет экономической категорией. Другое дело, что все категории входят в общую систему производственных отношений, общую систему категорий, где они занимают соответствующее место: определяющее, ведущее или частное. Или иначе, где они различаются как категории: первичные, вторичные, третичные и т.д. Категории «финансы», «кредит» являются одновидовыми, основанными на товарно-денежных отношениях.

Специфика кредита как экономической категории выражается в его субъектах. Субъектами кредитных отношений являются: кредитор и заемщик (ссудополучатель).

Субъектами кредита могут быть различные участники воспризводственного процесса.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйствующими организациями и государством; государством и населением; государствами или странами; хозяйствующими организациями; хозяйствующими организациями и населением; отдельными лицами.

Внутри кредитных отношений их субъекты могут меняться местами: кредитор может стать должником, должник - кредитором. Сущность кредита, как единого специфического отношения, от этого не меняется.

1.2 Функции и формы кредита

Кредит - экономическая категория, присущая ряду общественно-экономических формаций. Каждому уровню развития товарно-денежных отношений, общественной формы стоимости соответствует и определенный уровень кредитных отношений, что проявляется в преимущественном функционировании той или иной формы кредита.

Сами по себе товарно-денежные отношения не выявляют всецело необходимости кредита. Они обусловливают лишь возможность существования кредитных отношений. Понятие «необходимость» включает и более частную грань «возможность», без которой необходимость не может быть реализована.

Необходимость кредита непосредственно связана и с процессом реализации продукции.

Наконец, разница в продолжительности и времени производства различных товаров обусловливает то, что один выступает в качестве продавца тогда, когда другой еще не может выступать в качестве покупателя….

До сих пор анализировались преимущественно общие факторы, вызывающие необходимость кредита. Но специфика товарно-денежных отношений и соответственно кредитных отношений состоит в том, что они охватывают непосредственно звенья, где и осуществляется процесс производства товаров (фирмы, предприятия и объединения).

Кругооборот и оборот производственных фондов является той конкретной материальной основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения. Производственные фонды фирм в каждый данный момент могут находиться в денежной, производственной и товарной формах.

Денежная форма предназначена для приобретения необходимых для производства средств производства и оплаты труда его работников. Производственная фонды применяется в процессе создания товаров. Товарные фонды функционируют в виде готовой продукции.

Находясь в движении, все эти фонды производственного назначения переходят из одной стадии в другую. Последовательное превращение производственных фондов из одной формы в другую, вплоть до их возвращения в первоначальную форму, образует кругооборот фондов.

На I стадии кругооборота происходит превращение денежных фондов в производственные: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На II стадии - в процессе производства создается готовая продукция (товар). На III стадии - реализуется готовая продукция.

Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму с некоторым количественным приращением. Последовательное превращение производственных фондов из одной формы в другую, а также их постоянный кругооборот и оборот не везде одинаковы. В каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции.

Движение производственных фондов отличается непрерывностью. Вместе с тем не исключены колебания в кругообороте производственных фондов. В процессе их движения образуются так называемые приливы и отливы денежных средств.

Форма кредита характеризует внешнее проявление кредитных отношений. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений.

С изменением производственных отношений меняется и характер кредитных отношений. Новое содержание кредитных отношений обусловливает изменение их форм.

В переходный период сохраняется коммерческий (товарный) кредит. Однако субъекты кредитных отношений существенно меняются. Ими становятся: государство, кооперативные предприятия, хозяйствующие организации и население. Утверждается денежная форма кредита и прежде всего: банковский кредит; потребительский кредит; государственный кредит; международный кредит.

Субъектами банковского кредита выступают государство в лице банка и предприятие или население.

В рамках указанных форм кредита развиваются отдельные виды кредита. Вид кредита - особая организация кредитования, свойственная ряду ссуд, обладающих некоторыми общими признаками.

Коммерческий кредит как форма экономических отношений:

– сдерживает возможности развития финансового планирования;

– снижает роль кредита как инструмента внедрения хозрасчета;

– делает невозможным кредитное планирование;

– тормозит прямое планирование денежного обращения;

– затрудняет рациональное кредитование, расчетно-кассовое обслуживание экономики.

Банковский кредит в настоящее время является основной формой. Он выступает в виде прямых кредитных отношений между банком и хозрасчетными, государственными и кооперативными организациями, между банком и населением. С помощью банковского кредита организуется эффективное использование ссудного фонда государства.

Банк предоставляет денежные средства хозяйствующим организациям в виде кредитов: краткосрочных и долгосрочных. Краткосрочный кредит обслуживает прежде всего кругооборот общепроизводственных фондов и фондов обращения. Кругооборот этих фондов, как правило, до одного года.

С учетом роли кредита в воспроизводственном процессе кредиты можно подразделить на: ссуды, обслуживающие кругооборот оборотных производственных фондов: образование запасов сырья и материалов; формирование производственных запасов; ссуды, обслуживающие кругооборот фондов обращения: создание запасов готовой продукции; осуществление бесперебойных расчетов.

Потребность в банковской ссуде может быть вызвана сезонными и несезонными факторами. К ссудам, связанным с сезонной потребностью, относятся: сезонные затраты производства; сезонные запасы сырья и материалов; заготовка, переработка сельскохозяйственной продукции.

Кредиты, обслуживающие несезонные потребности, используются предприятиями, осуществляющими относительно равномерную хозяйственную деятельность. Сюда относятся кредиты по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату и кредиты по товарообороту.

Кредиты бывают плановые и сверхплановые.

По полноте связи с движением оборотных производственных фондов и фондов обращения их можно подразделить на: кредиты, обслуживающие полный кругооборот средств; кредиты, связанные с движением общепроизводственных средств на отдельных стадиях (кредиты под сезонные запасы); кредиты, не имеющие связи с движением оборотных производственных средств на отдельных стадиях кругооборота (кредиты на пополнение сезонного недостатка денежных средств).

По объектам кредитования кредиты подразделяются: под товарно-материальные ценности; на производственные затраты; на осуществление расчетов; прочие.

Кредиты под товарно-материальные ценности: на совокупную потребность и под остаток товарно-материальных ценностей. Принцип кредитования - основное правило кредитования.

Принцип срочности кредитования - кредиты предоставляются на определенные сроки, исходя из планов производства и реализации продукции, капитального строительства, грузооборота и товарооборота и должны быть погашены в установленный срок в соответствии с принятыми кредитными обязательствами.

Принцип обеспеченности ссуд - каждому рублю заемных средств должны соответствовать конкретные виды материальных ценностей. Принцип платности ссуд - за предоставляемые кредиты банки взимают плату в виде процентов.

Помимо основных принципов кредитования, оно осуществляется и при соблюдении ряда условий. К числу основных условий относится возвратность ссуд.

Таким образом, возвратность кредита наиболее полно выражает сущность кредита как формы аккумуляции и перераспределения денежных средств. Следующее условие - это выдача ссуд в меру выполнения плана: кредит выдается по мере возникновения потребности в заемных средствах, обусловленной ходом выполнения плановых заданий по производству и реализации продукции и связанным с движением материальных ценностей.

Функция кредита - простейшее проявление сущности, выражающее специфическое в движении кредита. Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвобождаемая стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Таким образом, первой функцией кредита является перераспределительная.

Перераспределение стоимости посредством кредита можно рассматривать на уровне народного хозяйства, территориальном, межтерриториальном, межотраслевом и внутриотраслевом. На уровне предприятий и организаций процесс переспределения охватывает товарно-материальные ценности и денежные средства.

На уровне народного хозяйства перераспределяется совокупный общественный продукт и национальный доход. Посредством перераспределительной функции кредита может перераспределяться не только совокупный общественный продукт, национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества. Перераспределительная функция кредита затрагивает не вообще перераспределение стоимости, а лишь той ее части, которая высвободилась в ходе своего кругооборота и оборота.

Таким образом, происходит перераспределение временно неиспользованной стоимости на началах возвратности.

Перераспределение стоимости приобретает характер планомерной передачи высвободившей стоимости во временное пользование. Посредством перераспределительной функции кредита предприятия получают необходимые ресурсы для выполнения своих планов.

Перераспределение высвобожденной стоимости дает обществу возможность расширить масштабы производства, ускорить воспроизводственный процесс, выполнять планы производственного и экономического развития.

Второй функцией кредита является замещение действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. В современном хозяйстве действительные деньги (золотые монеты) не обращаются во внутрехозяйственном обороте, вместо них в обращении находятся денежные знаки, выпущенные на основе кредита.

Эмиссия наличных денег или увеличение денежных средств в безналичном обороте становится ресурсом для кредитования экономики государства. Денежный оборот, отражающийся в записях по счетам, выражает кредитные связи банков с владельцами денежных средств.

Средства на счетах предприятий - важный ресурс для кредитования экономики. С развитием банковского кредита создаются условия для замещения наличных денег кредитными операциями.

Сосредоточение денежных резервов предприятий и организаций в банках позволяет осуществлять расчет за материальные ценности и оказанные услуги, а также с бюджетом и кредитными учреждениями не наличными деньгами, а путем безналичных перечислений.

Кроме перечисленных функций кредита, в экономической литературе рассматриваются и другие: опосредствование кругооборота фондов; формирование запасов товарно-материальных ценностей; стимулирование; контроль рублем; выделение процента.

Функция опосредствования кругооборота фондов была сформулирована профессором А.М.Александровым. Но это не является специальной функцией кредита. Опосредствование кругооборота фондов осуществляется с помощью не только заемных, но и собственных средств.

Функция формирования запасов товарно-материальных ценностей - с этим трудно согласиться, ведь не только кредит формирует запасы товарно-материальных ценностей. Большая их часть формируется за счет норматива.

Стимулирование. Кредит побуждает к рациональному использованию выделяемых ресурсов, возврату позаимствованной стоимости. Заемщик должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя возвратить ее в банк с прирощением в виде процентов. Однако стимулирование свойственно цене, финансам, прибыли. Это свойство не может претендовать на функцию кредита.

Контрольная функция. Кредитор действительно контролирует заемщика, но заемщик не может оказывать воздействие на кредитора. Контроль как таковой осуществляет банк, а не кредит. Таким образом, здесь происходит смешение кредита с деятельностью банка, как органа, осуществляющего контроль за работой предприятий.

1.3 Виды банковских кредитов и методология кредитования

В зависимости от времени участия в авансировании воспроизводства основных и оборотных производственных фондов банковские ссуды подразделяются на долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные.

Долгосрочные ссуды - денежная форма авансирования воспроизводства основных фондов.

Среднесрочные ссуды - предоставляются на срок до трех лет и предназначены для расходов по перестройке действующих производств в связи с установкой нового оборудования.

Краткосрочные ссуды - 80% задолженности по всем видам ссуд.

В зависимости от назначения и порядка планирования ссуды подразделяются на плановые и внеплановые: плановые предусмотрены кредитным планом, внеплановые выдаются в счет специально выделенных в кредитном плане сумм, предоставляются с целью оказания временной финансовой помощи в связи с затруднениями в ходе выполнения плана.

По обеспечению материальными ценностями банковские кредиты подразделяются на кредиты с прямым обеспечением и кредиты с косвенным обеспечением. Кредиты с прямым обеспечением - кредиты под товарно-материальные ценности в сфере производства и обращения.

Кредиты на осуществление расчетов - поставщикам и покупателям (поставщикам - кредиты под отгруженные товары, покупателям - на оплату расходов, на открытие аккредитива, приобретение лимитных чековых книжек). Прочие кредиты - на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств и на прирост норматива оборотных средств.

Это все касается краткосрочного кредита.

Вторым видом прямого банковского кредита является долгосрочный кредит. Он обслуживает кругооборот основных фондов и выдается на срок более 1 года.

Таким образом, банковскому кредиту для начала его движения необходимо высвобождение ресурсов.

Банковский кредит выступает основной формой кредита, он широко опосредствует воспроизводственный процесс в целом, в количественном выражении границы его значительно шире других форм, существование которых, в свою очередь, оказывается зависимым от банковского кредита.

Потребительский кредит имеет ярко выраженную социально-экономическую направленность, что несомненно выделяет его из общей массы форм кредита. В этом случае население является кредитополучателем.

Кредиты, выданные на потребительские цели, связаны с денежными доходами населения и притом с той их частью, которая формирует покупательский спрос.

Основными факторами, определяющими реальный платежеспособный покупательский спрос являются: номинальные денежные доходы населения и цены на предметы потребления.

Существует определенное несоответствие между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования. Данная проблема разрешается за счет, во-первых, сбережений населения и, во-вторых, кредита.

Потребительские кредиты подразделяются на кредиты для улучшения жилищных условий и создания домашних хозяйств и кредиты на текущие потребительские нужды.

К первой группе относится: кооперативное жилищное строительство; строительство и приобретение индивидуальных жилых домов; приобретение и строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков; капитальный ремонт жилых домов, находящихся в личной собственности; покупка скота.

Ко второй группе относится: рассрочка платежей за товары длительного пользования; прокат предметов потребления; ссуды под залог имущества в ломбардах; ссуды, выданные кассами взаимопомощи, союзами творческих организаций.

Государственный кредит. Субъектами при данной форме кредита выступают различные физические, юридические лица и государство. Кредитные отношения становятся государственной формой кредита только в том случае, если государство либо берет ресурсы для хозяйственного использования, либо само выступает кредитором для осуществления заемщиком хозяйственных расходов.

Международный кредит. Это форма экономических отношений, выходящая за пределы национальных границ. Основные виды международного кредита: межгосударственный, межправительственный; международный банковский; международный фирменный кредит.

Межгосударственный кредит может быть инвестиционным и обслуживать поставки товара.

При выдаче кредитов в денежной форме ссуда предоставляется в форме международных покупательных платежных средств (иностранная валюта) или (раньше) в форме золота.

Основные виды международного банковского кредита: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный. Международный кредит предоставляется в товарной и денежной формах.

Товарные кредиты - это кредиты, предоставляемые и погашаемые в натуральной форме (в виде поставок отдельных видов продукции, например, пшеницы). Торговые кредиты предназначены для приобретения сырья, материалов, товаров широкого потребления.

Инвестиционные - предназначены для финансирования поставок крупного оборудования, объектов, машин.

Таким образом, для характеристики указанных выше форм кредита критериями их названия были состав субъектов (банк, хозяйство, государство), либо натурально-вещественная сторона ссуженной стоимости (денежная или натуральная), либо целевое направление кредита, его производительный или непроизводительный характер.

Сегодня особое значение приобретает разнообразие применяемых форм кредита.

Следовательно, в отношении кредита форма отражает структуру кредитных отношений, их основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях.

2. Аспекты правового функционирования банковского, коммерческого и товарного кредитования

2.1 Правовое регулирование кредитования физических лиц

В современных экономических условиях банковское кредитование физических лиц развивается опережающими темпами. Существующие в указанной области правовые проблемы становятся все более острыми.

Ранее действующее законодательство не содержало обязанности кредитных организаций предоставлять физическим лицам информацию о годовых процентных ставках банковского кредитования потребителей по регионам и публиковать эту информацию. Осуществление такой обязанности возложено на Банк России путем внесения изменений в Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Большое влияние на правовое функционирование кредитования оказывают законодательные меры, осуществляемые правительством Российской Федерации, местными органами, а также законодательной властью. Они разрабатывают законодательные и нормативные пакеты документов, регламентирующих различные сферы деятельности кредитно-финансовых институтов. В рамках исполнительной власти основными органами являются Центральный банк и Министерство финансов.

Правовая основа в современной правовой литературе подтверждается в той или иной мере принципов кредитования. Принципы кредитования образуют те требования, которые названы Законом о банках и банковской деятельности.

Правда, здесь возникает технико-юридический вопрос о допустимости введения не установленных законом требований к банковской деятельности. Представляется, что ответ на этот вопрос будет положительным, если обратиться к компетенции Банка России принимать нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность.

Однако, и для банков такой вид кредитования, как потребительский кредит, становится высокорискованным. В целях минимизации кредитного и иных банковских рисков банки вынуждены увеличивать ставки по потребительским кредитам.

Рост объемов банковского кредитования преимущественно за счет расширения объемов высокорискованных операций, к числу которых относится и потребительское кредитование, «может в перспективе негативно сказаться как на устойчивости банков, так и на издержках кредитования, которые придется нести конечным заемщикам».

Федеральным законом не урегулированы вопросы определения цены кредита для рекламных целей, что приводит к сложностям выбора физическими лицами наиболее выгодного предложения и затрудняет развитие конкуренции на рынке банковского кредитования физических лиц.

Существующие общие нормы о кредитовании не учитывают специфику банковского кредитования физических лиц, а некоторые неточности в их формулировании приводят к различному их толкованию и проблемам в правоприменительной практике, что также негативно сказывается на развитии указанного рынка банковских услуг.

Не без участия банковского сообщества законодательство о банковском кредитовании физических лиц все более совершенствуется. Так, с 12 июня 2008 года, согласно вступившим в силу изменениям в статью 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитная организация обязана до заключения кредитного договора с заемщиком - физическим лицом (либо до изменения условий договора) предоставить заемщику информацию о полной стоимости кредита.

В расчет полной стоимости кредита должны включаться платежи заемщика по кредиту, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, в том числе платежи в пользу третьих лиц, если в договоре определены такие лица. Инструкция по заполнению кредитной заявки и анкета заемщика представлены в Приложении 1,2.

Банк обязан в кредитном договоре указать комиссию, штрафы и иные выплаты ясными и четкими формулировками. Помимо этого, банк должен предоставлять физическому лицу информацию о полной стоимости кредита, а также перечень и размеры платежей, которые он обязан выплатить в случае нарушения этого договора.

Под полной стоимостью кредита в Федеральном законе понимаются все расходы заемщика, связанные с получением, обеспечением и обслуживанием кредита.

Тем самым данное нововведение оценивается как повышающее прозрачность рынка отечественного потребительского кредитования и усиливающее ответственность кредитных организаций.

Изменения в банковском законодательстве стали способствовать существенному изменению судебной практики. Физические лица, получившие кредит после 12 июня 2008 года, смогут эффективно отстоять свои нарушенные имущественные права в судебном порядке, если реальные платежи по кредиту будут отличаться от заявленных в невыгодную для заемщика сторону.

Таким образом, системный анализ нормативных правовых актов, изучение зарубежного опыта, выявление правовых проблем в области кредитования позволят усовершенствовать действующее законодательство и могут гарантировать защиту прав и интересов потребителей, возникающих между банками и физическими лицами по вопросу предоставления банками кредитов физическим лицам и их возврата.

Существующие общие нормы о кредитовании не учитывают специфику банковского кредитования физических лиц, а некоторые неточности в их формулировании приводят к различному их толкованию и проблемам в правоприменительной практике, что также негативно сказывается на развитии указанного рынка банковских услуг.

С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняется содержание и принципа платности кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств.

Реализация принципа осуществляется через механизм функционирования банковского процента, в форме установления дифференцированных процентных ставок за пользование определенными видами кредита.

Ставка банковского кредита - это «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, а банку обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата и получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также использования для собственного развития.

Закрепление этих принципов в праве осуществляется в различных формах: в форме самостоятельной правовой нормы общего характера; в форме основной идеи, пронизывающей группу норм, институт и, наконец, в форме правовых предписаний ненормативного характера, например путем формулирования правового принципа в преамбуле закона.

Принципы кредита отражают потребности отношений экономического базиса. Совершенствование российского законодательства в сфере банковского, коммерческого и товарного кредитования должно идти по пути учета интереса участников, находящихся на стороне заемщика, что может быть достигнуто посредством полноты проявления правовых принципов кредитования.

Существование стабильной кредитно-банковской системы является одним из необходимых условий становления рыночной экономики. Кредитные отношения, способные обеспечить экономический рост, как банков, так и их клиентов, не могут устойчиво развиваться без соответствующей правовой базы.

Отношения клиента и банка при получении денежных средств регулируются условиями кредитного договора, который рассматривается как основной инструмент для их быстрого получения.

При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единственной уплате долга.

Для банка выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

Банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного кредита, увеличивать процентную ставку.

Заемщик может потребовать возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита.

Необходимо иметь в виду, что неизбежность наказания за невыполнение обязательств по договору не означает, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. В настоящее время создана единая электронная база проверки, позволяющая оперативно получать информацию о благонадежности клиента.

Несколько лет назад, во времена расцвета потребительского кредитования, процедура оформления покупки в кредит была проста и не занимала много времени. Проверка анкетных данных потенциальных заемщиков проводилась по системе скоринга.

Скоринг - это математически выстроенная модель, с помощью которой банк определяет вероятность того, вернет ли заемщик кредит. В скоринговую модель входит сумма характеристик, таких как пол, возраст, семейное положение, место работы, доход и прочие сведения. По набранным баллам банк принимал решение - оформить кредит заемщику или отказать.

Банки, которые несколько лет назад активно кредитовали по скоринговой системе, в данный момент захлебываются в просрочке. Поэтому в современных финансовых условиях выдача потребительских кредитов по скоринговой системе является непозволительной роскошью.

Серьезные проблемы возникают при выявлении и расследовании преступлений в области кредитования. Анализ практики расследования преступных деяний позволяет сделать вывод, что они характеризуются: сложностью выявления; скоротечностью реализации преступного замысла; материальным ущербом; профессиональным уровнем преступников, специализирующихся на совершении таких преступлений; спецификой обнаружения и закрепления следов преступной деятельности, особенно когда преступление совершается с использованием компьютерной техники; интернационализацией преступной деятельности; высокой латентностью.

Системные экономические преобразования в России, отставание во времени проведения реформ кредитно-финансовых институтов вызвали волну преступлений в экономике страны.

Учитывая, что в настоящее время большинство расчетов проводится в безналичной форме, банками реализуются зарплатные и торговые проекты безналичных расчетов, то ежеквартально увеличиваются объемы выпуска банковских карт, растет количество банков, проводящих их эмиссию.

Поскольку эта сфера банковской деятельности большей частью регулируется ведомственными нормативными актами, общее количество правовых актов, действующих на федеральном уровне, ничтожно.

Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночной экономике потребовало осмысления принципов банковского кредитования.

Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут в полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике.

2.2 Правовое регулирование кредитования юридических лиц

В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

Под источником права понимают форму выражения правовых норм, имеющих общий обязательный характер. Только признанные государством источники могут применяться для регулирования общественных отношений между банком и юридическим лицом.

Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт статьи 71 определяет, что в ведении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк.

В Гражданском кодексе Российской Федерации термин «заем» (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины «кредит», «товарный кредит» и «коммерческий кредит» - как разновидности займа.

Статья 60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 Кодекса говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков. Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства (ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406). Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6).

Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. Ст. 33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

В Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации.

При определении максимального размера риска учитываются как вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, так и суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

Статья 65 определяетмаксимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.

Положение ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.

Следует отметить, что банковские отношения носят комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются публично-правовыми и частноправовыми.

В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.

3. Особенности применения различных форм кредитования в современных условиях

3.1 Современное состояние российского рынка кредитования

На оптовом рынке услуг России непосредственно рынок банковского кредитования занимает 22% (Прил. 3). Это говорит о значимости данного показателя в экономическом развитии государства. Что касается его состояния на сегодняшний момент, то ситуация на потребительском рынке кредитования вполне соответствует статистическим ожиданиям экспертов.

Специалисты отмечают стандартную сезонную динамику: невысокие объемы выдач кредитов в начале года, связанные с коротким рабочим месяцем из-за новогодних праздничных выходных, и заметное увеличение спроса в феврале на розничные кредитные продукты. Эта тенденция сохранится приблизительно до июня. По прогнозам экспертов, в 2011 году будет небольшое увеличение спроса на потребительские кредиты в сравнении с предыдущим годом. Потребительская активность может быть вызвана снижением реальной доходности по вкладам, поэтому вместо того, чтобы размещать деньги во вклады, люди предпочтут покупать дорогостоящие товары и автомобили.

Частным лицам банки предлагают широкий спектр услуг потребительского кредитования: нецелевые кредиты наличными, экспресс-кредитование, POS-кредитование,кредит под залог недвижимостии др.

На сегодняшний день процентные ставки на рынке потребительского кредитования довольно разнообразны. Кредиты могут выдаваться от 18% до 29% годовых, процентные ставки зависят от способа подтверждения дохода заемщика, типа его трудоустройства, а также от срока и суммы кредита. По оценкам специалистов, среднее значение по рынку кредитования колеблется в диапазоне 21-22% годовых.

Финансовый кризис сильно повлиял на рынок кредитования, вынудив многие банки перестать выдавать кредиты без обеспечения. Несколько лет назад поручительство за заемщика третьим лицом считалось достаточной гарантией возврата суммы долга, последовавший за этим кризис внес свои коррективы, и теперь банки предпочитают выдавать крупные суммы денег в кредит под залог недвижимости. Недвижимость является самым надежным в нашей стране вложением, поэтому для банков такой кредит оказывается наименее рисковым. Низкие финансовые риски позволяют банкам выдавать кредиты под залог недвижимости в среднем под 18-20% годовых.

В первом квартале текущего года банки продолжают отмечать снижение спроса на POS-кредитование (предоставление займа на покупку товаров в торговых сетях). Еще в 2010 году был зафиксирован опережающий рост выдачи нецелевых денежных кредитов. Лидер на рынке POS-кредитов Хоум Кредит Банк указывает, что объем выданных банком нецелевых кредитов превысил объем выданных кредитов на товары с начала года на 7%. Заемщики все больше предпочитают оформлять деньги в кредит в связи с высокими процентными ставками POS-кредитов (в среднем 40-50% годовых). По прогнозам специалистов, доля POS-кредитов в течение ближайших лет снизится до 2--3% от общего объема кредитов частным лицам (сейчас она составляет 3,8%).