Анализ финансового состояния коммерческого банка
Сжатый аналитический баланс и структура активов банка. Динамика оборотов по активам (дебет) и пассивам (кредит) банка. Показатели его ликвидности, платежеспособности и оценка необходимости принятия законодательных мер по финансовому оздоровлению.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | лабораторная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.09.2012 |
| Размер файла | 84,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное агентство по образованию
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Финансово-экономический факультет
Кафедра банковского дела и страхования
Лабораторная работа № 1
Анализ финансового состояния коммерческого банка
ГОУ ОГУ 080501.6010.17 О
Оренбург 2012
Задание 1
банк ликвидность финансовый баланс
Таблица 1
Сжатый аналитический баланс банка НН (1.04.04), тыс.руб.
|
Активы |
Всего |
вал. |
% |
Пассивы |
Всего: |
вал. |
% |
|
|
Наличность (касса, драг.металлы) |
325 696 |
118 090 |
2,4 |
|||||
|
Корсчет в ЦБ РФ |
286 301 |
0 |
2,1 |
|||||
|
Средства в банках : |
2 429 424 |
1 002 347 |
18,0 |
Средства банков: |
3 441 075 |
1 035 557 |
25,4 |
|
|
К\с "ностро" |
578 580 |
549 553 |
4,3 |
К\с "лоро" |
2 033 488 |
409 370 |
15,0 |
|
|
МБК размещ. |
1 850 844 |
452 794 |
13,7 |
МБК привлеч. |
1 407 587 |
626 187 |
10,4 |
|
|
Кредиты |
5 400 343 |
2 825 379 |
39,9 |
Клиентская база |
6 428 729 |
1 681 454 |
47,5 |
|
|
Государственный сектор |
68 935 |
0 |
0,5 |
Счета до востребования |
1 911 034 |
172 187 |
14,1 |
|
|
Частный сектор |
4 704 705 |
2 594 698 |
34,8 |
Бюджетные средства |
23 612 |
0 |
0,2 |
|
|
Физическим лицам |
626 703 |
230 681 |
4,6 |
Расчетные счета |
1 887 422 |
172 187 |
13,9 |
|
|
Долговые обязательства |
538 119 |
502 944 |
4,0 |
Депозиты и собственные ценные бумаги |
4 517 695 |
1 509 267 |
33,4 |
|
|
Государственный сектор |
502 944 |
502 944 |
3,7 |
Депозиты юр.лица |
120 038 |
45 448 |
0,9 |
|
|
Частный сектор |
35 175 |
0 |
0,3 |
Депозиты физ.лица |
3 214 012 |
1 380 348 |
23,8 |
|
|
Векселя |
2 353 906 |
0 |
17,4 |
Векселя |
1 159 467 |
83 471 |
8,6 |
|
|
Государственный сектор |
0 |
0 |
0,0 |
Облигации и сертификаты |
24 178 |
0 |
0,2 |
|
|
Частный сектор |
2 353 906 |
0 |
17,4 |
Собственный капитал |
2 248 287 |
0 |
16,6 |
|
|
Акции |
49 043 |
0 |
0,4 |
Уставный капитал |
1 155 000 |
0 |
8,5 |
|
|
ФОР |
511 556 |
0 |
3,8 |
Выкупленные акции |
0 |
0 |
0,0 |
|
|
"Дочки" |
0 |
0 |
0,0 |
Добавочный капитал |
34 |
0 |
0,0 |
|
|
Бюджетные средства |
0 |
0 |
0,0 |
Фонды |
129 565 |
0 |
1,0 |
|
|
Иммобилизация |
98 079 |
0 |
0,7 |
Резервы |
765 108 |
0 |
5,7 |
|
|
Прибыль прошлых лет |
126 847 |
0 |
0,9 |
|||||
|
Прибыль отчетного года |
71 733 |
0 |
0,5 |
|||||
|
Просроченная задолженность |
92 942 |
37 303 |
0,7 |
Просроченная задолженность |
13 256 |
6 238 |
0,1 |
|
|
Просроченные проценты |
1 069 |
1 069 |
0,0 |
Просроченные проценты |
0 |
0 |
0,0 |
|
|
Средства в расчетах |
383 363 |
276 002 |
2,8 |
Средства в расчетах |
449 522 |
302 639 |
3,3 |
|
|
ОРЦБ |
13 329 |
85 |
0,1 |
ОРЦБ |
0 |
0 |
0,0 |
|
|
Валюта |
274 653 |
265 396 |
2,0 |
Валюта |
290 367 |
254 912 |
2,1 |
|
|
Аккредитивы |
0 |
0 |
0,0 |
Аккредитивы |
31 391 |
26 198 |
0,2 |
|
|
Прочие |
95 381 |
10 521 |
0,7 |
Прочие |
127 764 |
21 529 |
0,9 |
|
|
Расходы будущих периодов |
150 308 |
37 971 |
1,1 |
Доходы будущих периодов |
39 280 |
24 274 |
0,3 |
|
|
Расчеты с филиалами |
911 807 |
226 292 |
6,7 |
Расчеты с филиалами |
911 807 |
226 292 |
6,7 |
|
|
ВСЕГО АКТИВЫ: |
13 531 956 |
5 027 397 |
98 |
ВСЕГО ПАССИВЫ: |
13 531 956 |
3 276 454 |
100 |
|
|
ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ |
ЗАБАЛАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ |
|||||||
|
Гарантии полученные |
17 338 168 |
12 008 920 |
Гарантии выданные |
144 050 |
81 164 |
|||
|
Обеспечение по кредитам полученное |
6 699 168 |
3 193 423 |
Таблица 2
Структура активов
|
№ |
Активы |
Сумма |
% |
|
|
1 |
Наличность (касса, драг.металлы) |
325 696 |
2,4 |
|
|
2 |
Корсчет в ЦБ РФ |
286 301 |
2,1 |
|
|
3 |
Средства в банках |
2 429 424 |
18,0 |
|
|
4 |
Кредиты |
5 400 343 |
39,9 |
|
|
5 |
Долговые обязательства |
538 119 |
4,0 |
|
|
6 |
Векселя |
2 353 906 |
17,4 |
|
|
7 |
Акции |
49 043 |
0,4 |
|
|
8 |
ФОР |
511 556 |
3,8 |
|
|
9 |
Иммобилизация |
98 079 |
0,7 |
|
|
10 |
Просроченная задолженность |
92 942 |
0,7 |
|
|
11 |
Средства в расчетах |
383 363 |
2,8 |
|
|
12 |
Расходы будущих периодов |
150 308 |
1,1 |
|
|
13 |
Расчеты с филиалами |
911 807 |
6,7 |
Основную долю в структуре активов занимает кредиты (39,9%).
Таблица 3
Структура пассивов
|
№ |
Пассивы |
Сумма |
% |
|
|
1 |
Средства банков |
3 441 075 |
25,4 |
|
|
2 |
Клиентская база |
6 428 729 |
47,5 |
|
|
3 |
Счета до востребования |
1 911 034 |
14,1 |
|
|
4 |
Депозиты и собственные ценные бумаги |
4 517 695 |
33,4 |
|
|
5 |
Собственный капитал |
2 248 287 |
16,6 |
|
|
6 |
Просроченная задолженность |
13 256 |
0,1 |
|
|
7 |
Просроченные проценты |
0 |
0,0 |
|
|
8 |
Средства в расчетах |
449 522 |
3,3 |
|
|
9 |
Доходы будущих периодов |
39 280 |
0,3 |
|
|
10 |
Расчеты с филиалами |
911 807 |
6,7 |
В структуре пассивов преобладает клиентская база (47,5%).
Задание 2
Таблица 4
Динамика оборотов по активам (дебет) и пассивам (кредит) банка НН (тыс.руб.)
Таким образом, из таблицы видно, что обороты по статьям пассивов резко снижаются, что объясняется кризисом в стране.
Таблица 5
Динамика активов банка НН (тыс.руб.)
|
Дата |
Валюта баланса |
Чистые активы |
Рабочие активы |
Наличность |
Корсчета «НОСТРО», вкл. РКЦ |
МБК-размещенные |
Кредиты |
Долговые обязательства |
Векселя |
Просрочка |
|
|
01.05.03 |
9 583 052 |
8 333 566 |
7 538 772 |
195 915 |
832 408 |
1 201 994 |
2 934 542 |
784 018 |
1 932 819 |
53 348 |
|
|
01.06.03 |
11 003 738 |
9 124 648 |
8 087 813 |
234 293 |
540 412 |
1 447 091 |
2 881 494 |
929 024 |
2 530 504 |
49 315 |
|
|
01.07.03 |
10 748 711 |
9 892 781 |
8 642 075 |
219 436 |
431 753 |
1 622 502 |
2 989 080 |
978 408 |
2 788 631 |
60 518 |
|
|
01.08.03 |
11 247 039 |
9 753 678 |
8 644 953 |
222 422 |
1 109 984 |
1 304 274 |
3 182 013 |
752 504 |
2 499 608 |
68 534 |
|
|
01.09.03 |
13 130 050 |
10 924 179 |
9 535 708 |
191 680 |
771 567 |
1 557 048 |
3 607 540 |
822 312 |
3 143 826 |
75 201 |
|
|
01.10.03 |
12 219 789 |
11 208 280 |
9 883 492 |
256 390 |
670 342 |
1 836 289 |
4 000 950 |
892 121 |
2 661 187 |
67 238 |
|
|
01.11.03 |
13 019 818 |
11 123 240 |
9 856 467 |
249 459 |
769 381 |
1 956 922 |
3 947 635 |
1 068 762 |
2 349 351 |
67 778 |
|
|
01.12.03 |
14 394 820 |
11 777 218 |
10 124 393 |
266 580 |
862 091 |
1 814 606 |
4 217 484 |
967 928 |
2 828 149 |
74 533 |
|
|
01.01.04 |
12 784 919 |
11 950 012 |
10 104 787 |
428 878 |
1 089 053 |
1 679 559 |
4 927 326 |
1 126 072 |
1 907 848 |
75 387 |
|
|
01.02.04 |
14 018 115 |
12 008 352 |
10 546 966 |
347 343 |
652 068 |
1 896 481 |
5 068 699 |
1 039 478 |
2 095 695 |
88 140 |
|
|
01.03.04 |
16 210 767 |
13 061 336 |
11 162 011 |
371 171 |
757 974 |
2 129 972 |
5 032 487 |
949 067 |
2 635 866 |
87 044 |
|
|
01.04.04 |
13 665 470 |
12 469 841 |
10 764 993 |
325 696 |
859 039 |
1 850 844 |
5 400 343 |
538 119 |
2 353 906 |
92 942 |
|
|
01.05.04 |
14 479 184 |
12 217 040 |
10 666 037 |
344 738 |
823 135 |
1 128 041 |
6 002 020 |
748 456 |
2 301 163 |
96 103 |
|
|
01.06.04 |
15 165 066 |
12 281 512 |
10 687 396 |
391 023 |
644 373 |
1 160 059 |
6 263 547 |
657 404 |
2 164 281 |
123 146 |
|
|
01.07.04 |
9 983 002 |
8 535 014 |
7 214 424 |
100 320 |
136 319 |
5 734 |
4 924 184 |
382 543 |
1 800 139 |
172 008 |
|
|
01.08.04 |
9 659 903 |
7 987 443 |
6 526 382 |
50 730 |
193 959 |
12 055 |
4 113 373 |
0 |
2 256 541 |
224 272 |
|
|
01.09.04 |
11 031 874 |
6 098 816 |
4 110 770 |
23 654 |
77 343 |
10 650 |
1 962 814 |
0 |
2 125 118 |
765 119 |
|
|
01.10.04 |
10 796 209 |
6 130 064 |
3 256 769 |
21 929 |
305 041 |
10 654 |
1 896 249 |
0 |
1 340 633 |
1 600 920 |
|
|
01.11.04 |
10 819 601 |
6 122 019 |
3 207 357 |
46 245 |
317 096 |
10 650 |
1 844 363 |
0 |
1 340 633 |
1 610 242 |
|
|
01.12.04 |
10 820 337 |
6 096 068 |
3 167 176 |
61 628 |
317 386 |
10 650 |
1 805 043 |
0 |
1 340 633 |
1 605 960 |
|
|
01.01.05 |
10 820 337 |
6 096 068 |
3 167 176 |
61 628 |
317 386 |
10 650 |
1 805 043 |
0 |
1 340 633 |
1 605 960 |
Вывод: Анализ динамики отдельных статей пассивов банка НН за 2003-2004гг. показал, что до марта 2004 года происходило наращивание привлеченных и заемных средств. Далее несколько месяцев банк был в неком постоянстве и с июля 2004 г. произошел резкий спад, отток депозитов и других привлеченных средств.
Таблица 6
Динамика оборотов по активам (дебет) и пассивам (кредит) банка НН (тыс.руб.)
|
01.04.2004 |
01.05.2004 |
01.06.2004 |
01.07.2004 |
01.08.2004 |
01.09.2004 |
01.10.2004 |
01.11.2004 |
||
|
Активы |
|||||||||
|
Наличность |
11 587 650 |
11 904 125 |
10 723 070 |
8 826 449 |
1 992 312 |
906 584 |
117 881 |
84 528 |
|
|
Корсчет в Банке России |
37 693 479 |
47 423 918 |
40 899 426 |
20 486 611 |
1 641 122 |
418 320 |
242 828 |
47 452 |
|
|
Корреспондент. счета НОСТРО (нерезиденты) |
45 923 569 |
32 166 013 |
28 873 853 |
14 691 792 |
194 399 |
9 688 |
1 |
0 |
|
|
МБК размещенные |
6 387 728 |
8 540 913 |
10 324 311 |
2 232 822 |
6 356 |
162 |
4 |
0 |
|
|
Кредиты |
2 040 078 |
3 526 023 |
2 552 386 |
2 122 238 |
345 667 |
20 139 |
756 |
57 |
|
|
Пассивы |
|||||||||
|
Корреспондентские счета ЛОРО |
10 200 101 |
9 588 494 |
6 751 778 |
3 313 741 |
759 219 |
18 071 |
40 412 |
0 |
|
|
МБК привлеченные |
15 658 351 |
20 600 458 |
14 288 576 |
6 173 906 |
164 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Клиентская база |
48 848 074 |
45 046 137 |
41 052 537 |
31 244 900 |
6 592 251 |
2 359 311 |
640 591 |
91 735 |
Задание 3
Рассмотреть показатели ликвидности, платежеспособности и сделать выводы финансового оздоровления в соответствии с законодательством.
Таблица 7
Анализ показателей баланса банка НН (1.04.04)
|
Валюта баланса |
13 531 956 |
МБК-нетто (остаток) (П-А) |
1 011 651 |
|
|
Чистые активы |
12 375 830 |
МБК-нетто ост/Клиентская база (%) |
16 |
|
|
Работающие активы |
10 143 212 |
Депозиты/Кредиты |
84 |
|
|
Работающие/Чистые активы (%) |
82 |
ЛA[M] ликвидные активы |
3 329 403 |
|
|
Кредиты |
5 400 343 |
ОВ [M] обязательства до востребования |
7 125 549 |
|
|
Кредиты/Чистые активы (%) |
44 |
КМЛ коэффициент мгновенной ликвидности, % |
47 |
|
|
Кредиты/Клиентская база (%) |
84 |
ЛA ликвидные активы |
5 429 787 |
|
|
Оборот в РКЦ |
37 693 479 |
ОВ обязательства |
10 319 326 |
|
|
Клиентская база |
6 428 729 |
КЛо общей ликвидности, % |
53 |
|
|
Оборот в РКЦ/Клиентская база (%) |
586 |
Валютная позиция А-П |
1 750 943 |
|
|
ФОР |
511 556 |
Валютная позиция/Чистые активы |
14 |
|
|
Клиентская база/Чистые активы (%) |
52 |
Прибыль |
198 580 |
|
|
ФОР/Клиентская база (%) |
8,0 |
Рентабельность активов, % год |
4,8 |
|
|
ФОР/(Остатки+депозиты) (%) |
10 |
Рентабельность капитала, % год |
40,2 |
|
|
МБК привлечение (оборот) |
15 658 351 |
Капитал брутто |
2 248 287 |
|
|
МБК размещение (оборот) |
6 387 728 |
Просрочка (1) |
92 942 |
|
|
Сальдо по МБК (оборот-нетто, привлечение-размещение ) |
9 270 623 |
Совокупный риск по действующим активам (2) |
645 226 |
|
|
Лоро (оборот) |
10 200 101 |
Сальдо доходов и расходов буд.периодов (3) |
-111 028 |
|
|
Ностро (оборот) |
48 527 468 |
Чистый капитал (1-2-3) |
1 399 091 |
|
|
Сальдо по КС (оборот-нетто, привлечение-размещение ) |
-38 327 367 |
Уставный капитал |
1 155 000 |
По состоянию на 1.04.04 банк НН в соответствии с таблицей норматив мгновенной ликвидности (47%>15%) и норматив текущей ликвидности (53%>50%) находятся в пределах минимально допустимого значения, установленного Инструкцией № 110-И. Банку не требуются законодательные меры финансового оздоровления.
Размещено на www.allbest.ru
Подобные документы
Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013Анализ и оценка финансово-экономической деятельности банка на примере ОАО "Кaspi bank". Организационно-экономическая характеристика и финансовые показатели деятельности коммерческого банка, разработка рекомендаций по его финансовому оздоровлению.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 05.05.2015Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.
дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009Расчет структуры активов и пассивов. Анализ основных показателей прибыльности и ликвидности банка "Носта". Составление плана санации кредитной организации. Рекомендации по финансовому оздоровлению банка. Динамика объема активных операций УК ОАО "Носта".
лабораторная работа [211,8 K], добавлен 13.09.2012Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Методы анализа финансового положения коммерческого банка. Темпы прироста валюты баланса банка, доля собственного капитала, анализ прибыли. Исследование активов, наличие просроченных кредитов банка. Нормативы, контролирующие состояние ликвидности банка.
дипломная работа [181,4 K], добавлен 14.02.2011Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.
курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015Анализ и оценка банка: понятие финансовой устойчивости и надежности кредитной организации, оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов, ликвидности и платёжеспособности. Финансовая устойчивость и деловая активность коммерческого банка.
курсовая работа [146,1 K], добавлен 14.10.2012Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).
дипломная работа [351,3 K], добавлен 09.12.2013
