Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Экономическая сущность и основные принципы банковского менеджмента

1.1 Понятие и основные этапы развития банковского менеджмента

1.2 Принципы и методы банковского менеджмента

1.3 Зарубежный опыт банковского менеджмента

2. Анализ эффективности банковского менеджмента в Республике Казахстан

2.1 Основные показатели деятельности АО «Банк ТуранАлем»

2.2 Анализ управления АО «Банк ТуранАлем»

2.3 Стратегическое управление рисками в деятельности коммерческих банков Республики Казахстан

3. Проблемы управления и пути их решения в банках второго уровня Республики Казахстан

3.1 Проблемы развития банковского менеджмента

3.2 Совершенствование управления и его эффективность в коммерческих банках Республики Казахстан

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

банковский менеджмент экономический риск

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Специалисты по менеджменту относят управление современным банком к одной из самых сложных и интеллектуальных сфер человеческой деятельности. Это утверждение вдвойне верно для нынешних казахстанских условий. Наши банкиры поставлены в чрезвычайные обстоятельства: банки объективно находятся в центре множества противоречивых, кризисных и труднопрогнозируемых процессов, идущих в экономике, политике и социальной сфере. В то же время стремительное развитие казахстанских банков опережает возможности их работников и руководителей основательно овладеть всем арсеналом методов, приемов, знаний, столетиями накапливаемых в странах Запада, обобщающих огромный опыт выживания и роста. Поэтому приходится учиться “на ходу”. Именно поэтому изучение темы настоящей дипломной работы является актуальной на сегодняшний день.

Сегодня банкирами становятся и удерживаются в этом качестве только действительно талантливые люди, умеющие схватывать знания, как говорится, на лету. Несомненно, такая естественная фильтрация остро необходима нашей банковской системе.

Вместе с тем, как и любой быстро развивающийся организм, современный казахстанский банк подвержен “болезням роста”. Наиболее серьезная из них - неравномерность развития: в первую очередь развиваются те органы, системы и направления, которые дают быструю экономическую отдачу, такие, например, как реклама, рисковые финансовые операции, расширение перечня предоставляемых услуг, поиск новых рынков. И существенно уступают, а порой и отсутствуют в работе банков такие виды деятельности, как системный анализ, диагностика, прогнозирование внешней и внутренней среды банка, разработка гибких стратегий, создание адаптивных структур, вовлечение персонала в процесс управления - все то, что относится к сфере современного менеджмента. Причины недооценки этих важнейших направлений работы понятны. Главная из них - мягко говоря, недостаточно высокая управленческая культура в нашем обществе в целом, а порой просто неграмотность, отсутствие элементарных представлений о современном менеджменте, что еще раз подчеркивает актуальность исследуемой темы.

В отличие от теории управления, развиваемой до недавнего прошлого в нашей стране, современный менеджмент не может быть представлен в виде четко сформулированных правил, рецептов деятельности. В нем находит отражение понимание того, что мы живем в очень сложном и быстро меняющемся мире, в котором подвержены изменениям даже сами закономерности, по которым этот мир существует и развивается. И попытки изложить наше знание о таких сложных системах, как современные организации, в частности банки, в рамках жестких схем и правил неизменно приводят к неоправданному упрощению, искажению истинной картины, а значит к иллюзиям, заблуждениям и ошибкам. Поэтому современный банковский менеджмент - это скорее система наиболее общих представлений об организациях, новая “управленческая философия”, нежели свод готовых рецептов. Кстати, отсутствие точных предписаний деятельности нередко приводит в замешательство некоторых руководителей казахстанских банков, которые уже успели успешно овладеть современными финансовыми инструментами, но в управленческой сфере все еще несут на себе груз заблуждений своих предшественников.

Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моей дипломной работы в условиях перехода к рынку.

Теоретической и практической основой данной работы являются материалы исследования экономистов по смежным проблемам, как в нашей стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческих банков Казахстана и западных стран, статистические материалы и данные изданий периодической печати.

Целью дипломной работы является анализ использования различных методов банковского менеджмента коммерческими банками в Республике Казахстан.

В соответствии с целью дипломной работы поставлены и решены следующие задачи:

ознакомится с теоретическими аспектами банковского менеджмента;

раскрыть основные методы и принципы банковского менеджмента;

исследовать зарубежный опыт использования банковского менеджмента;

на примере АО «Банка Туран Алем» проанализировать его финансовую деятельность;

раскрыть структуру управления и порядок развития филиальной сети АО «Банка Туран Алем»

предложить пути совершенствования банковского менеджмента.

Методологической основой работы явились законодательные и нормативные акты Правительства Республики Казахстан, Национального Банка РК, регулирующих деятельность банков, статистические материалы Агентства по статистики Республики Казахстан.

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

1.1 Понятие и основные этапы развития банковского менеджмента

Менеджмент (англ. management - управление, заведование, организация) - это управление производством или коммерцией; совокупность принципов, методов, средств и форм управления, разрабатываемых и применяемых с целью повышения эффективности производства и увеличения прибыли.

Современный менеджмент включает две неотъемлемые части:

- теорию руководства;

- практические способы эффективного управления, или искусство управления.

В упрощенном понимании, менеджмент - это умение добиваться поставленных целей, используя труд, интеллект, мотивы поведения других людей. Менеджмент - функция, вид деятельности по руководству людьми в самых разнообразных организациях. Менеджмент - это также область человеческого знания, помогающего осуществить эту функцию. Наконец, менеджмент - это определенная категория людей, социальный слой тех, кто осуществляет работу по управлению.

Банковский менеджмент, как особая сфера управления, возникает лишь в условиях развитой рыночной экономики. При административной системе перечисление безналичных, по сути, условных сумм со счета одного предприятия на счет другого не вызывало у банка особых проблем. При переходе к рынку банк не ограничивается узким кругом функции ростовщичества - привлечением денежных ресурсов и выдачей их под проценты. При расширении круга банковских операций до уровня, принятого в цивилизованных странах, в эти услуги входят операции с ценными бумагами, кредитными карточками, валютой, помощь в экономии и распространении акций других банков и коммерческих структур, помощь клиентам в рациональном вложении их средств, оценке инвестиционных проектов, лизинг, факторинг и другие услуги. Кроме того, уставной капитал банка может стать резервным фондом для других коммерческих банков. Рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы. Банковский менеджмент призван не просто кредитовать ту или иную программу, но и следить за расходованием кредитов, особенно льготных, на заявленные цели, их своевременным возвратом.

Денежно-кредитная политика Национального банка Республики Казахстан оказала существенное влияние на менеджмент коммерческих банков. Один из наиболее важных инструментов денежно-кредитного регулирования - уровень обязательных резервов. Нормативы резервирования в соответствии с рекомендациями МВФ повышались, были унифицированы, но дифференцировались в зависимости от класса и типа учреждения, или величины и вида вклада, как это принято за рубежом. На данном этапе резервные требования сократились с 28% в первой половине 2000 года до 20% во второй половине и до 12% в декабре 2000 года. С 1 октября 2001 года норма отчислений составляет 8%, независимо от срока привлечения средств, до 5% в 2005 году

Ставка рефинансирования также была повышена. Одновременно был отменен потолок процентных ставок по кредитам, предоставляемым коммерческими банками своим клиентам. Все это привело к сокращению возможностей предоставления кредитов и резкому повышению процентных ставок, в том числе по кредитам, предоставляемым коммерческими банками друг другу. Процентная ставка Национального банка рассматривается кредитными учреждениями второго уровня как ориентир для определения нижней границы собственных процентных ставок. Уровень процентных ставок на межбанковский кредит нередко существенно превышал ставку Национального банка.

Самая низкая ставка в 7 процентов годовых была зафиксирована на аукционе 7 июля 2003 года, она держится и по сей день.

Учитывая, что еще в прошлом году экономические агенты проявляли все большую заинтересованность в долгосрочном кредитовании, этого же требует и экономика республики, есть основания полагать, что в нынешнем году, Национальный банк пересмотрит сроки кредитования, как минимум увеличив их до полугода. Тем более, что уровень инфляции благоприятствует этому.

Ставка рефинансирования с 2000 года с каждым аукционом планомерно снижалась на 1-2 процента. Если 6 марта 2002 года, на первом в 2002 году аукционе, ресурсы были проданы под 8 процента годовых, то 7 июля 2003 года - под 7 процентов годовых, - самая низкая ставка.

Снижение ставки рефинансирования повлияло и на снижение коммерческими банками процентных ставок за предоставляемые кредиты. Если в 2000 году кредит в коммерческом банке можно было получить под 40-50 процентов годовых, то на сегодняшний день - под 15-20 процентов годовых. Данный факт не может не сказаться положительно на экономику республики в целом.

Продуманная денежно-кредитная политика в течение 2000-2003 годов позволила снизить процентную ставку по кредитам Национального банка, 80 процентов которых реализовывались на кредитных аукционах, с 18 процентов в феврале 2002 года до 7 процента в июле 2003 года.

Понижение процентной ставки по рефинансированию кредитов Национального банка положительным образом сказалось на резком снижении уровня инфляции.

Межбанковские кредиты - важный источник формирования привлеченных средств коммерческих банков. Они становятся особенно привлекательными, поскольку не подлежат резервированию в Национальном банке.

Эффективность банковского менеджмента зависит от уровня инфляции. Денежные сбережения, размещенные в срочные депозиты, обесцениваются в том же темпе, в каком растут цены, что при высоких (более 5% в месяц) темпах инфляции исключает нормальные накопления денежного капитала и расширенное воспроизводство. При этом происходит обесценивание собственного капитала банков, а при существующих коэффициентах ликвидности - относительное сокращение кредитных возможностей банка, если только не увеличивается его уставный фонд. Спрос на кредиты растет пропорционально инфляции, а уставный фонд может увеличиваться либо по мере капитализации дохода, либо за счет привлечения новых взносов. Лишь при умеренной инфляции - до 20% в год и положительной процентной ставке капитализируемый банком доход позволяет обеспечивать принятые коэффициенты ликвидности и удерживать свои позиции в кредитной сфере.

Менеджмент, как система управления, состоит из двух подсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления.

Объектом управления в финансовом менеджменте является совокупность условий осуществления денежного оборота, кругооборота стоимости, движения финансовых ресурсов и финансовых отношений между хозяйствующими субъектами и их подразделениями в хозяйственном процессе.

Субъект управления - это специальная группа людей (финансовая дирекция, как аппарат управления, финансовый менеджмент, как управляющий), которая посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Любое решение банковского менеджмента включает учет трех важных факторов:

1) денег,

2) времени,

3) риска.

Теория финансов рассматривает проблемы оценки альтернативных будущих потоков наличности. Поскольку будущее, обычно, неопределенно, то эта проблема превращается в проблему оценки риска денежных потоков на протяжении конкретного периода времени.

Финансовому менеджеру необходимо принимать решения трех видов:

1) Решение об инвестировании (И -investment decision, I). Это решение - сколько инвестировать и в какие именно активы. Они определяют размер и структуру активов фирмы.

2) Решение о финансировании (Ф - finansing decision, F), решения о том, как привлечь необходимые для инвестирования средства.

3) Решения о дивидендах (Д - dividend decision, D). Эти решения касаются нормы выплаты дивидендов, т.е. отношения дивидендов на акции к доходу на акцию.

Эти решения определяют, максимизируется ли ценность фирмы Ц (благосостояние акционеров). В символах целевую функцию финансового менеджмента можно определить следующим образом:

Мах Ц # f(И,Ф,Д). (1)

Некоторые финансовые теоретики считают малосущественными решения о финансировании и о дивидендах, в связи с чем ключевыми для максимизации оказываются решения об инвестировании. Более того, исследованиями в области финансов установлено, что величина акционерного капитала максимизируется, когда реализуются все инвестиционные возможности, при которых доходы выше, чем ценность используемых финансовых ресурсов.

Считается, что роль и цель деятельности менеджера финансовой фирмы (например, банка) ни коим образом не должна отличаться от роли и цели финансового менеджера нефинансовой фирмы.

1) Управление разницей между ценами, курсами, ставками ("спред")

2) Контроль операционных издержек

3) Управление ликвидностью

4) Управление капиталом

5) Управление налогами

6) Управление внебалансовой деятельностью.

Целью финансового менеджера, конечно, является максимизация ценности фирмы.

Концептуальная схема осуществления принципов максимизации ценности представлена на рисунке 1. (Приложение А)

Теоретически целью банка должна быть максимизация его собственного капитала. Цели формируются под воздействием трех основных сил:

1) предпочтений собственников;

2) управленческих подходов и решений;

3) общественного выбора, проявляющегося в регулирующей и экономической сферах. Альтернативами максимизации богатства могли бы быть максимизация прибыли, максимизация объема деятельности и т.д.

Приняв за цель максимизацию ценности собственного капитала банка, получается шесть возможных стратегических направлений достижения этой цели. Эти направления формируются тремя факторами: 1) самой целью; 2) управленческими решениями и подходами; 3) обществом.

Шестью стратегическими направлениями являются:

1) Управление "спредом" или "гэпом" ("спред" - разница между ценами, курсами, ставками; "гэп" - разрыв в сроках погашения активов и пассивов).

2) Контроль операционных издержек.

3) Управление ликвидностью.

4) Управление капиталом.

5) Управление налогами.

6) Управление внебалансовой деятельностью.

Каждая из указанных стратегий или прямо или косвенно затрагивает итоговую строку баланса банка и его риск потенциальных убытков и, следовательно, воздействует на его поток наличности, величину фондов и их рыночную стоимость.

Стратегия управления ликвидностью и капиталом также определяется структурой банковского баланса. Ликвидность может накапливаться в активах или приобретаться на рынке через управление пассивами. Капитал служит амортизатором или буфером для возможных убытков. Чем рискованней структура баланса банка в целом, тем дольше он нуждается в резервном запасе ликвидности и капитала.

Менеджмент финансовых услуг и финансовый рынок - взаимосвязанные явления. Поэтому развитие рынка финансовых услуг зависит от развития маркетинга финансовых услуг, а этапы развития маркетинга определялись формированием соответствующих секторов финансового рынка.

Развитие менеджмента финансовых услуг в мире прошло несколько этапов:

I ЭТАП (конец 50-х годов) - возникновение и развитие общего банковского менеджмента;

II ЭТАП (конец 50-х и начало 60-х годов) - отделение менеджмента расчетно-клиринговых услуг и традиционных банковских услуг (кредитование и прием денежных вкладов);

III ЭТАП (начало и середина 60-х годов) - развитие менеджмента в сфере страховых услуг, прежде всего в деятельности страховых компаний;

IV ЭТАП (середина 80-х годов) - проникновение маркетинга в сферу инвестиционно-фондовых услуг;

V ЭТАП (середина и конец 80-х годов) - приложение концепции синергии к менеджменту и маркетингу универсальной фирмы финансовых услуг.

Надо учесть, что каждый последующий этап сохранял и развивал опыт предыдущих, переходя с одного сегмента финансового рынка на другой. Наиболее полно этот опыт был использован при реализации концепции синергического маркетинга на базе создания универсальных фирм финансовых услуг, включающих отделения (филиалы, дочерние фирмы), предлагавшие различные виды услуг.

Банковский менеджмент явился основой зарождения менеджмента финансовых услуг, так как именно коммерческий банк (в ФРГ - в полном масштабе, в США - в урезанном виде) оказывал до 70-х г.г. большинство видов этих услуг.

Банковский менеджмент в Республике Казахстан стал развиваться с момента появления коммерческих банков. Ведь от стратегии банковского менеджмента зависит многое. В этой связи, нельзя пройти мимо антибюрократической кампании, которая развернулась в нашей стране в последние годы в условиях перестройки. По-видимому, как и во многом другом, мы зачастую, впадаем здесь в крайность. Одно дело - бороться с административно-командной системой, при которой социальный слой "бюрократии" - в государственном ли, партийном или хозяйственном аппаратах - узурпирует монополию на власть и неизбежно переносит патологию бюрократизированных систем на все общество, являясь источником застоя. Но другое дело - пытаться искоренить руководителя, управленца, профессионального менеджера как такового, подвергнуть его изгнанию из экономической и политической системы, уповать на то, что работники упраздняемых органов управления или сокращаемого административного аппарата станут к станку, прилавку и т.п. Думать так - опасная иллюзия, равносильная вырубке виноградников как радикальной мере борьбы с алкоголизмом.

Рыночная экономика, основанная на конкуренции, свободе производителей, а не на иерархическом подчинении хозяйственных процессов воле центра, требует никак не меньше, а даже больше менеджеров, чем прежняя система. Но менеджеры эти должны быть совсем иными, нежели раньше, обладать новыми качествами. Ведь не случайно доля административно-управленческих работников (вместе с инженерами и учеными) в общей численности занятых даже в обрабатывающей промышленности США повысилась с 15.0% в конце 50-х годов до 30% в середине годов 80-х, а не некоторых фирмах эта доля достигает и 70-80%. И это несмотря на то, что огромная масса специалистов по управлению ушла из административного аппарата фирм в самостоятельные, действующие на основах жесткой самоокупаемости компании по оказанию деловых услуг. Нет никаких заметных тенденций сокращения и государственного аппарата в ведущих капиталистических странах. Повышение численности, удельного веса управленцев происходит в условиях, когда в частном бизнесе идет учет каждого цента или пенни, затраченного на управление, а государственные бюджеты находятся под контролем демократических институтов.

По-видимому, нам следует сделать важный вывод из этого - дело не в механических сокращениях, а в глубоких преобразованиях аппарата управления. Идея приспособления к принципиально новым условиям, - а переход от административно-командной к рыночной системе - это настоящая революция, - вот то главное, что должно выйти на первый план. Разумеется, далеко не все бывшие "аппаратчики" способны на такого рода приспособление. Многим, возможно, придется уступить свое место более молодым, прогрессивным и энергичным менеджерам. Однако основная масса существующих работников управления - это весьма ценный потенциал людей, знающих реальность, имеющих немалую профессиональную подготовку, приученных к дисциплине, упорному целенаправленному труду, обладающих чувством ответственности. С этими людьми необходимо внимательно, вдумчиво работать, обеспечивать их правильную расстановку в новых условиях, обучение, переквалификацию. Нужно создать им стимулы к эффективному труду, да и защиту их прав, наконец, сформировать активную среду социального отбора руководителей и специалистов нового типа, в которой выживут и добьются успеха именно те, кто быстрее и лучше приспособится к новым условиям.

Если же говорить о методах эффективной работы руководителей, то, не умаляя значения, скажем, компьютеризации процессов управления, внедрения рациональных методов анализа и обоснования решений, скрупулезного учета затрат и результатов, нужно сказать, что эффективность управления начинается, возможно, с малого - умения осознать свои личные цели, понимать подчиненных, правильно распределять свое время, снимать стрессы, контролировать свой вес, нормально одеваться и многое другое.

Кто знает, может быть овладение всеми этими простыми премудростями на практике даст не только большой прямой, но и косвенный эффект, приведет к тому, что предприятие, организация станут более гибкими, способными к нововведениям, к преодолению трудностей, которых так много в нашей хозяйственной жизни.

1.2 Принципы и методы банковского менеджмента

Менеджмент как совокупность принципов, методов, средств и форм управления фирмами на Западе известен в нашей стране давно. Однако еще десять лет назад наши специалисты считали, что его основными целями являются получение высокой прибыли и постоянное опережение стран социализма по производительности труда в интересах укрепления позиций империализма.

Демократизация общественной жизни страны позволила широким слоям населения, практическим работникам ознакомиться с накопленным богатым мировым опытом теории и практики менеджмента, а ориентация казахстанской экономики на рыночные отношения сделала просто необходимыми изучение и использование опыта передовых государств.

В связи с этим отношение к менеджменту в Республике Казахстан в последние годы значительно изменилось. Опубликованы труды видных теоретиков и практиков менеджмента. Началась активная подготовка управляющих менеджеров.

Задачами менеджмента как науки являются разработка, экспериментальная проверка и применение на практике научных подходов, принципов и методов, обеспечивающих устойчивую, надежную, перспективную и эффективную работу коллектива (индивидуума) путем выпуска конкурентоспособного товара.

В то же время конечной целью менеджмента как практики эффективного управления является обеспечение прибыльности предприятия путем рациональной организации производственного (торгового) процесса, включая управление производством (коммерцией) и развитие технико-технологической базы.

Исходя из этого важнейшей задачей менеджмента является организация производства товаров и услуг с учетом спроса потребителей на основе имеющихся ресурсов. При этом к задачам менеджмента также относятся:

- переход к использованию работников, обладающих высокой квалификацией;

- стимулирование сотрудников организации путем создания для них соответствующих условий труда и системы его оплаты;

- определение необходимых ресурсов и источников их обеспечения;

- разработка стратегии развития организации и реализация ;

- определение конкретных целей развития организации;

- постоянный поиск и освоение новых рынков;

- выработка системы мероприятий для достижения намеченных целей;

- осуществление контроля за эффективностью деятельности организации, за выполнением поставленных задач.

Задачи менеджмента непрерывно усложняются по мере роста масштабов и развития производства и коммерции. Выполненные задачи и достигнутые намеченные цели оцениваются на рынке.

Развитие теории управления, разработка экономико-математических методов позволили многие качественные решения задач дополнить или заменить точными количественными оценками или решениями, а развитие средств вычислительной техники и коммуникаций способствовало повышению эффективности управления. Многие задачи, которые ранее не могли решаться в реальном или допустимом масштабе времени из - за трудоемкости расчетов, стали повседневной реальностью.

В современном менеджменте существуют различные способы решения задач: конкретные методы решения задач управления, моделирование управленческих процессов, информационное и техническое обеспечение принятия решений и др.

Если рассматривать способы менеджмента с позиций макроэкономики управления организациями, то можно заметить, что передовые методы управления наиболее активно внедряются в рамках действующего и изменяющегося хозяйственного механизма.

Принципы управления отражают теоретический идеал управления, к достижению которого необходимо стремиться. Реализация этих принципов является критерием эффективности и научности управления на всех его уровнях.

В принципах обобщены познанные законы и закономерности и оправдавший себя опыт управления. Принципы не привнесены извне, они вытекают из самой сущности общества, из уровня развития его производительных сил, культуры и т.п. (например, японская и американская модели менеджмента)

Для формирования, функционирования и развития системы менеджмента соблюдать принципы, которые являются общими для всех подсистем системы управления:

- сочетание специализации и универсализации в управлении (при выполнении управленческих работ должно обеспечиваться оптимальное соотношение между специализацией и универсализацией);

- устойчивость к внешней среде (при изменении отдельных элементов микро - и макросреды предприятия система управления должна продолжать функционировать и выполнять поставленные цели);

- экономичность управления (при выборе способов и средств для осуществления управления и достижения цели необходимо ограничивать затраты:

а) трудовые;

б) материальные;

в) временные;

г) финансовые;

д) моральные.

- эффективность управления;

- сочетание централизации и децентрализации в управлении (в каждой конкретной системе управления должен быть оптимальный уровень централизации (децентрализации) выполнения соответствующих функций).

Приведенные принципы управления характерны для любой подсистемы. Вместе с тем каждая подсистема системы должна формироваться и функционировать на основе еще и специфических принципов. Так специфическими принципами управления персоналом являются:

- разделение труда;

- единоначалие;

- подчиненность личных интересов общим;

Рассматривая деятельность банка в целом как комплекс и дифференцированно как совокупность различных операций, сделок, методик, приемов, схем работы, систем оборудования, организационных структур и т.д., можно сделать предположение о наличии во всех них значительного агрессивного влияния окружающей среды, и соответственно присутствии формируемых и реализуемых рисков. Анализируя различные подходы к содержанию и направлениям работы банка, сегментам банковского менеджмента, можно отметить, что значение и роль рисков, риск-менеджмента в них могут быть в высокой степени дифференцированы, нести финансовую негативную, но иногда и позитивную нагрузку.

Роль и значение рисков в банковском менеджменте могут быть сконцентрированы на следующих направлениях.

Классическое воздействие рисков и шансов формирует большую или меньшую вероятность отклонений, вплоть до полных изменений, по факторной стороне, сценариев (последовательности и содержания) процессов, проходящих в банке, а по результативной стороне - итогов результатов этих процессов (в смысле организации, структур, характеристик, состояний, параметров с позиции финансов). В последнем случае риски могут сказаться, например в виде дополнительных затрат при строительстве, переоборудовании зданий и помещений банка на затруднении:

- получения разрешений и проектной документации (условия местных властей и проектных организаций);

- полного осуществления по всем параметрам запланированной постройки или перестройки (архитектурный надзор, требования строительной и конструкторской безопасности, местные условия);

- детального исполнения очередности и сроков строительства (снабженческие организации, возможности и менеджмент строительных организаций);

- выполнения сроков начала работы (требования банковского надзора к конструкциям помещений для обеспечения безопасности функционирования, операций, информации и т.д.).

Определенные, иногда очень значительные, риски несет процесс комплектации персонала банка, довольно часто представляющий в современных казахстанских условиях относительно стабильный по составу и мобильный по местонахождению коллектив. Подготовка работников банка, их обучение и повышение квалификации не всегда адекватны усилиям и затратам на нее, что может быть связано с некомпетентным составом преподавателей, а чаще методических и руководящих кадров учебных заведений, с плохо адаптированными зарубежными программами, с чрезмерным увлечением и с попытками повсеместного внедрения отдельных наук и методик, даже там, где само их применение - фактор риска. Комплектация персонала часто происходит в условиях конкурентной борьбы за лучшие кадры и несет свои риски. Это и переманивание, ведущее к потере кадров, и чрезмерные запросы на оплату труда, и своеобразные ситуации, когда работник после периода адаптации и получения навыков работы, не беря на себя особой нагрузки, переходит на другое место, где повторяет этот же цикл, и опасность "переноса" конфиденциальной информации на новое место работы уволившимся работником. Кроме того, сам процесс подбора кадров несет опасность появления на всех иерархических уровнях банка (так как он часто осуществляется не совсем профессиональными сотрудниками и, возможно, под давлением среды - знакомства, родственные связи и т.д. ) людей некомпетентных, не имеющих необходимых специальных знаний, но способных, в силу черт характера и преувеличения собственной значимости, вызвать существенные по силе и масштабу конфликты в коллективе. Часто должности, ими занимаемые, и вообще не нужны, но хорошо оплачиваемы (синекуры нередки в постсоветских предпринимательских структурах).

Информационное обеспечение банковской деятельности сопряжено с опасностями, а соответственно и с дополнительными затратами или потерями в случае:

1) неполного сбора необходимой информации и невозможности из-за этого принятия качественного управленческого решения;

2) несоответствия объема дополнительной, справочной информации, способной значительно повысить качество принимаемого решения, мощности информационно-аналитического центра банка: при недостатке информации происходит неполное использование. потеря мощности центра, при излишке информации ее недообработанная часть остается утраченной и затраты на ее сбор неоправданными;

3) чрезмерной массы случайной информации, что значительно "засоряет" информационные каналы и затрудняет прохождение необходимой и справочной информации, повышает организационные и финансовые затраты на защиту от нее, сокращает полезное оперативное время у работников информационно-аналитического центра;

4) увлеченности формализованными методиками сбора и обработки информации, чаще всего совершенно неадекватными реальной, многофакторной, динамичной ситуации рынка;

5) нераспознания и, соответственно, использования при принятии серьезных решений дезинформации - "обманки", подготовленной (или заказанной) и "запускаемой" конкурентами;

6) наличия на информационном рынке коммерческих организационных структур, контакты с которыми несут для банка проблемы по причине их непрофессионализма, второстепенной с позиции банковского менеджмента областью сбора информации (не для банков, а о банках например) и готовности преобразовать и саму информацию, и выводы, и рекомендации на ее основе в любом направлении по желанию заказчика, которыми могут быть и конкуренты, и криминальные структуры, и органы власти со своими индивидуальными интересами, иногда далекими от декларируемых.

Отклонения и от сценариев, и от результатов, планируемых и ожидаемых, особо проблемный в менеджменте при проведении банковских операций и осуществлении банковских сделок, то есть в финансовых сферах банковского менеджмента. Риски здесь чрезвычайно значимы, так как могут:

- значительно увеличить сроки осуществления операций;

- изменить качественные характеристики банковских продуктов;

- потребовать дополнительных усилий и затрат (организационных, технических, финансовых);

Однако что при этом формируется - риски или шансы - это зависит от конкретной ситуации. Так при излишке финансовых ресурсов на рынке и, соответственно, снижении их ценностных характеристик досрочное изъятие вклада или закрытие счета несет шанс экономии издержек банка по оплате привлечения ресурсов, а досрочный возврат кредита - риск потерь в связи с необходимостью дополнительных затрат по размещению этих незапланированных пассивов и падению процентных ставок. Дефицит финансовых ресурсов и рост их стоимости меняют позицию риска и шанса на альтернативные.

Влияние факторов окружающей среды, как прямых, так и косвенных, может играть положительную или отрицательную роль и в ходе обеспечения хозяйственной деятельности банка как учреждения. Определенный элемент непрофессиональности банковских работников в этой сфере может привести к недоучету их важности и значения, к возможности затруднить, сделать более затратной, а в крайнем проявлении и парализовать работу банка.

Довольно высокий уровень естественной монопольности сферы коммунальных услуг, например, делает их персонал реальными хозяевами положения, диктующими потребителям свою волю. В итоге - альтернатива проблемная во всех направлениях. Либо рост затрат на жизнеобеспечение банка в связи с необходимостью согласия на навязываемый пакет дополнительных услуг, обслуживания, надзора и т.д., либо "неожиданные" аварии, поломки, отключения и т.д., причем в самые ключевые периоды (оперативная работа, зимнее время, процесс контактов с важными партнерами и иные).

Приведенные выше ситуации наглядно иллюстрируют серьезное значение рисков с точки зрения тех опасностей и потерь, которые они несут. Из этого следует целый ряд выводов, расширяющих значение и роль рисков в банковской деятельности.

С наличием рисков связана необходимость, если не самого существования (она предопределена и без этого), то высокой интенсивности и разнообразия методической, организационной, технической и финансовой комплектации отдельных специальных направлений банковской деятельности, работы служб банков, носящих обеспечивающий характер, но играющих значительную роль в риск-менеджменте.

К ним можно отнести например:

- информационное обеспечение как создание, активизация, поддержание информационных потоков, идентификация, отбор, группировки, анализ, подготовка информации и т.д.;

- защита информации (засекреченная система связи, помещения банковской тайны, банковская контрразведка и ее работа с персоналом, контроль за возможной утечкой информации, закрытие информации о ведущих сотрудниках банка и т.д. );

- информационная защита как информационное обеспечение риск-менеджмента (предварительная оценка клиента на безопасность контактов с ним, специализированные информационные каналы, инициируемые индикаторами банковского мониторинга, методики и схемы оценки кредитоспособности и т.д.);

- документирование операций и сделок банка, позволяющее зафиксировать и стабилизировать качественные характеристики банковских продуктов и обеспечивающее оперативное подключение к управлению рисками третьих лиц (гарантов, поручителей, страховщиков, нотариата, судебных исполнителей и т.д. );

- юридическая защита, создание и поддержание в банке необходимых данных об элементах правовой инфраструктуры банковской деятельности, обеспечение адекватного уровня своевременного обновления этих данных, наличие механизмов юридической консультации, помощи при проблемных ситуациях;

- физическая защита зданий, помещений, ценностей, а также наиболее влиятельных информированных сотрудников банка и, возможно, членов их семей с целью сохранения их работоспособности, лояльности, неразглашения важных сведений о работе банка.

Специфические направления банковской деятельности, связанные с риск-менеджментом, также значимы для банка с позиций необходимости наличия в его системе организационных структур, эти действия организующих, выполняющих и контролирующих. В текущей работе банков эта задача, как правило, решается в двух вариантах:

1) функции риск-менеджмента включаются в штатные расписания работников оперативных отделов и комитетов (депозитного, расчетного, кредитного, ценных бумаг и т.д.), а также служб банка (кадров, юридического, административно-хозяйственного отделов и т.д.);

2) создаются и включаются в организационную структуру банка подразделения, специализирующиеся на управлении комплексом элементов факторной или результативной сторон рисков. Статус, функции, место в иерархии этих элементов организационной структуры банков значительно варьируются и теоретически (в различных школах банковского менеджмента), и практически в конкретных банках.

Примером могут служить рекомендации о включении в организационную структуру банка таких элементов, как:

- службы контроллинга;

- отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов;

- группы анализа кредитов;

- группы проблемных кредитов;

- отдел страхования депозитов;

- отдел контроля и аудита;

- группа наблюдения за выполнением требований органов банковского надзора и др.

Есть и предложения по организации более специализированных по видам рисков подразделений. Так, управлять и отслеживать кредитный риск предполагается в специализированном комитете по кредитным рискам, риск процентной ставки и риск изменения курсов валют (процентный и валютный риски-шансы) регулировать и отслеживать комитетом по управлению рисками активов против пассивов, а вот риск ликвидности обычно включают в функциональные обязанности кассового или депозитного отделов банка. Эти теоретические положения и рекомендации находят достаточно широкое применение в организационных структурах эффективно функционирующих современных банков в разных странах мира, но опыт России показывает, что иногда практика обгоняет теорию и крайне нестабильная окружающая среда экономики, переходной к рыночному типу, выдвигает особые требования к комплектации организационных структур управления рисками кредитного предпринимательства. Например, наиболее эффективные профессиональные банки России имеют в своей структуре такие специализированные подразделения, обеспечивающие обнаружение, идентификацию, анализ, оценку, управление рисками, как службы:

- режима;

- безопасности;

- внутренней безопасности;

- экономической безопасности;

- разведки;

- контрразведки;

- залогов и т.д.

Предпринимательская специализация банков как элементов финансовой системы предопределяет первостепенность финансовой стороны их деятельности. Соответственно и перечисленные выше группы факторов, определяющих роль и значение рисков в банковской деятельности, в итоге, так или иначе имеют именно финансовую концентрацию. Однако такое проявление, а следовательно и роль, и значение рисков в финансовых аспектах работы банков, хотя и негативны, но могут быть различными по своей сути:

- прямые финансовые потери, убытки при наступлении рисков;

- упущенные доходы, недополученная прибыль;

- необходимость несения дополнительных затрат в связи с усложнением осуществления банковских операций и сделок под косвенным влиянием рисков;

- затраты по восстановлению необходимых параметров и состояния работы банков, нарушенных под воздействием рисков;

- затраты по подготовке, созданию и реализации схем и приемов обнаружения, идентификации и оценки рисков, расходы под потенциальные, только возможные проявления агрессии окружающей среды;

- финансирование действий и операций по стабилизации прохождения процессов жизненного цикла банковских продуктов, очередности, длительности их сценариев как они планировались и ожидались (нейтрализация факторной стороны рисков);

- расходы, связанные с подготовкой, созданием и реализацией денежных потоков, предназначенных для компенсации потерь при наступлении рисков (нейтрализация результативной стороны рисков).

Как уже отмечалось выше, финансовые сегменты риск-менеджмента часто взаимосвязаны и имеют определенные ограничения, за которыми риск с позиции финансирования определяется как чрезмерный и управление им сводится к отказу от проектов.

Несмотря на негативный имидж рисков, на их роль и значение в менеджменте как генератора и мультипликатора проблем и убытков, а также на преимущественное стремление большинства процессов к устойчивости, балансу, порядку, нельзя не отметить и ряд позитивных моментов риск-менеджмента. Понимая и признавая объективность и естественность рисков, адекватно оценивая их роль и значение, как в деятельности банков, так и в работе предприятий и организаций, с ними связанных, эффективный менеджмент не только защищается от рисков, управляет ими, но и использует их как инструменты повышения комплексности, качества банковских продуктов, диверсификации банковской деятельности, и даже роста доходов, получения дополнительной прибыли.

Проявление рисков, их значение в позитивном аспекте имеют в банковском менеджменте несколько вариантов. Многие качественные характеристики банковских продуктов становятся действительно значимыми, реальными, адекватными потребностям и условиям окружающей среды, если при их формировании, комплектации, поддержании и корректировке возможно более полно и четко учитываются факторы риска. Это касается практически всех видов банковских операций - и пассивных, и активных. Некоторые качественные характеристики непосредственно связаны с управлением рисками. Другие учитывают их косвенное влияние. К первому типу можно, например, отнести:

для активных операций:

- фиксированные альтернативные денежные потоки погашения кредитов (обеспечение или покрытие);

- повышенные адекватные уровни документирования;

- защита устойчивости характеристик (санкций, конверсии) и т.д.;

для пассивных операций:

- возможность адекватного изменения процентных ставок;

- защита от досрочного изъятия;

- автоматическая конверсия при несвоевременном изъятии и т.д.

Вместе с, тем не менее, значима, да и более разнообразна, вторая группа, когда риски при эффективном менеджменте влияют на такие характеристики пассивных операций, как например:

- проценты и тарифные сетки, комиссионные;

- размеры и минимальные взносы, остатки;

- сроки;

- номинации;

- порядок начисления процентов;

- возможность частичного использования средств вклада (депозита);

- выбор и фиксация приоритетных клиентов, отраслей, регионов концентрации ресурсов и т.д.

Для активных операций к таким характеристикам, испытывающим косвенное влияние рисков, можно отнести:

- размеры (соответственно нормативам, капиталу банка, стоимости проекта, долям других инвесторов, капиталу заемщика и т.д.);

- сроки (особенно соответственно динамике и циклам изменений в окружающей среде, временным характеристикам финансовых потоков клиента, потребностям проекта, срокам привлечения ресурсов и т.д.);

- порядок и график выдачи кредита (особенно с графиками под потребности клиента);

- виды процентных ставок (в первую очередь - плавающие и комплексные, в меньшей степени - фиксированные и минимально меняющиеся);

- величина и тарифные сетки процентов и комиссионных;

- возможная конверсия качественных характеристик активов;

- порядок и графики погашения.

Еще одно позитивное значение имеют риски в менеджменте банков как мощная группа факторов и воздействий, изменяющих в сторону усложнения, но и полноты, и комплексности, структуру банковских операций и сделок, а в общем и всех процессов, происходящих в банке. При этом дополняются, наполняются новым содержанием классические, традиционные этапы и циклы. Для пассивных банковских продуктов это могут быть например:

- формирование банковской политикой предлагаемых условий их реализации и их качественных характеристик;

- информация и реклама о них;

- прием и документирование вкладов, в том числе специализированных и комплексных. Для активных банковских операций это могут быть:

- оценка гарантий возврата размещенных ресурсов;

- детальное структурирование и документирование;

- мониторинг выдачи кредита и его использования;

- формирование поэтапного комплекса обеспечения возврата кредитов и т.д.

Кроме того, создаются дополнительные этапы, непосредственно связанные с потребностями риск-менеджмента. Это, например, поиск, оценка, знакомство с потенциальным клиентом с учетом анализа окружающей среды, оперативная информация и реклама, структурирование и мониторинг обеспечения ресурсами.

Несмотря на ряд положительных моментов, перечисленные выше воздействия рисков не лишены и определенных проблем для менеджмента: операции усложняются, требуются дополнительный персонал, особые знания, умения, методики, информационное обеспечение и т.д., а, следовательно, дополнительные расходы. Диверсифицируя и совершенствуя банковские продукты, формируя завершенные комплексы этапов их жизненных циклов, делая менеджмент более осторожным, но и более информированным, подготовленным, компетентным и профессиональным, риски играют здесь своеобразную балансирующую роль нейтрализатора убытков, потерь. При качественном риск-менеджменте значительно возрастает имидж банка как эффективной предпринимательской структуры, обеспечивая ему более устойчивое и выгодное положение в конкурентной окружающей среде. Однако есть сфера, где влияние, роль и значение рисков в деятельности банка однозначно позитивны, так как приводят к формированию его доходов, к росту банковской прибыли. Эта сфера специализированных операций и сделок, связанных с управлением рисками, включаемых банками с достаточно высокой репутацией и эффективным компетентным менеджментом в ассортимент своих продуктов. Последние могут быть представлены:

- банковскими гарантиями;

- авалями;

- банковскими акцептами;

- учетом коммерческих векселей;

- депозитарными услугами;

- секъюритизацией кредитов;

- факторингом и форфейтингом;

- эмиссией кредитных деривативов;

- валютными и процентными свопами;

- андеррайтингом с выкупом и с гарантией;

- инкассацией и обработкой наличных денег и т.д.

Всех их объединяет одна общая основа - банки оказывают платные услуги, принимая на себя полностью или частично отдельные или комплексные риски, которым подвергаются их клиенты, а возможно, и их контрагенты. Некоторые из перечисленных выше операций непосредственно связаны с управлением и финансированием рисков клиентов (банковские гарантии, авали, банковские акцепты, учет векселей, секъюритизация кредитов) и только косвенно влияют на укрепление положения и репутацию клиентов, однако значительное их число комплектует несение рисков с рядом дополнительных услуг. Так, факторинг, защищая клиентов от риска неплатежа или риска несвоевременного платежа, часто сопровождается консультационной помощью, рекомендациями по организации финансовой работы и учету на фирме клиента. Факторинг же с финансированием является еще и кредитной услугой. Депозитарные услуги, позволяющие клиентам избежать риска потери, уничтожения ценностей, могут также организовывать их учет, юридическую передачу другому владельцу, в том числе по завещанию, а часто и контакты, обмен информацией, что также связано с уменьшением рисков. Инкассация, значительно снижая риски потерь денежных ресурсов в случае агрессии криминала, является, по сути, необходимым компонентом организации денежных потоков. Обработка денег, избавляя клиентов от риска приобретения фальшивых, неплатежеспособных денежных знаков (а иногда и рисков заболеваний при контактах с "грязными" деньгами), подготавливает инструменты для совершения кассовых операций.

Можно также наблюдать довольно частые случаи включения "антирисковых" элементов в структуры качественных характеристик банковских продуктов. Например, гарантированные аккредитивы, если не самая распространенная, то одна из классических форм безналичных расчетов, одновременно защищает клиентов от риска несовершения платежа; встречные аккредитивы гарантируют (дополнительно) обеспечение сбалансированности сделок; овердрафты и контокоррентные счета нейтрализуют (в определенных временных и объемных границах) риски временного снижения платежеспособности клиентов - все это за счет ресурсов банка, но за дополнительную плату (комиссионные или повышение процентных ставок) или как дополнительная эксклюзивная услуга для особо значимых клиентов. По примерно аналогичным схемам работают мультиконверсионные вклады (защищающие от неблагоприятных колебаний валютных курсов, вклады с антиинфляционной составляющей процента и т.д.).

Банковская деятельность, да и вообще вся сфера кредитного предпринимательства, пронизана рисками, имеющими совершенно различные направления и зоны формирования и проявления. Соответственно резко дифференцированы роли и значения рисков в банковском менеджменте. Риски могут действовать негативно и позитивно, как формирующие и оперативные, в потенциальном или реальном проявлениях, на всех иерархических уровнях кредитных учреждений. Все это предопределяет практическую необходимость организации управления рисками как концентрированно, централизованно в виде одного из ведущих элементов банковского менеджмента, так и рассредоточенно, в числе факторов организации всех видов банковской деятельности.