Введение

Глава 1. История Сбербанка

1.1 История сберегательных касс до 1917 года

1.2 Сбербанк СССР

1.3 Сберегательный банк Российской Федерации

Глава 2. Организационная структура и управление Сберегательного банка России

Глава 3. Операции Сберегательного банка РФ

3.1 Пассивные операции

3.2 Активные операции

Заключение

Список литературы

Сбербанк России по форме организации является акционерным банком открытого типа. Его учредителем выступает Центральный банк РФ, которому принадлежит контрольный пакет акций Сбербанка (свыше 60%). Это обуславливаем монопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает ему статус кази государственного банка. Только Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам. Также акционерами банка являются более 240 тысяч юридических и физических лиц.

Организационная структура банка определяется: структурой его управления и структурой функциональных подразделений и служб.

Структура управления банком предусматривает органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций. Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.

Высшим органом управления Сбербанком является собрание акционеров, которое решает следующие задачи: принимает решение об образовании банка, утверждает акты, документы о его деятельности; принимает устав; рассматривает и утверждает отчет о результатах деятельности банка за прошедший период и направления распределения прибыли; выбирает членов исполнительных и контрольных органов. Собрание акционеров избирает наблюдательный совет и правление банка. Для общего руководства работой банка, наблюдения за деятельностью правления и ревизионной комиссии избирается Совет банка. Он состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора. Совет банка выполняет следующие задачи: определяет направления долевой политики банка, контролирует работу правления и ревизионной комиссии, утверждает годовой отчет, осуществляет контроль за кредитной и инвестиционной работой, избирает председателя. При Совете создаются два комитета: кредитный и ревизионный. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, структуру привлекаемых средств и возможности размещения, пути создания инвестиционных фондов, а также трастовые операции. Ревизионный комитет занимается проверкой соблюдения законодательных актов, проведением сплошных и выборочных проверок кредитных, валютных и расчетных операций и др. Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством РФ.

На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации его собственного капитала и организационное построение.

Организационная структура Сбербанка представлена следующим образом: Сберегательный банк РФ (как головная контора); территориальные банки; отделения; филиалы; агентства.

Сберегательный банк РФ как головная контора организует работу низовых подразделений банка. При этом осуществляются исследования и анализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений развития, текущее и перспективное планирование; изучение экономики, финансового рынка страны; обеспечение системы Сбербанка РФ информацией о деятельности его учреждений, управление кредитными ресурсами и анализ эффективности их использования, а также оказываемых учреждениями банка услуг. Сбербанк РФ совместно с другими службами разрабатывает предложения по введению новых финансовых продуктов с целью привлечения клиентов, устанавливает тарифы комиссионного вознаграждения за заслуги, осуществляет экономический анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты и ценные бумаги, проводит анализ практики применения действующего банковского законодательства, обеспечивает сбор, проверку и обобщение всех статистических отчетов по основной деятельности учреждений банка и т.д.

Территориальные банки проводят анализ деятельности своих учреждений исходя из их подчиненности и экономики отдельных регионов с целью определения наиболее выгодного для кредитования сектора экономики и оценки конкурентной среды. В настоящее время в связи с обострением конкурентной борьбы систематически проводится анализ ситуации, складывающейся в регионе на финансовом и кредитном рынках. При этом определяется количество финансовых учреждений, изучается работа коммерческих банков.

Наиболее массовыми подразделениями Сбербанка являются отделения и филиалы. Процесс консолидации и укрепления банковской сети проявился в том, что были ограничены права отделений самостоятельно выбирать направления вложения средств. Был введен мягкий контроль за выдачей отделениями и филиалами межбанковских и коммерческих кредитов. Ужесточение режима кредитования проявилось в том, что формально предоставление ссуд стало возможно лишь с разрешения Сбербанка РФ. Также была создана база данных по недобросовестным заемщикам.

Низовым звеном в структуре Сбербанка являются агентства. Они создаются при крупных предприятиях или организациях, либо в отдаленных уголках страны, где имеются малонаселенные районы, и выполняют узкий круг операций, например, по выплате заработной платы, приему коммунальных платежей и др. Их самостоятельность в целом крайне ограничена.

Глава 3 Операции Сберегательного банка РФ

Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обусловливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличается от операций коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков.

3.1 Пассивные операции

Уставной капитал банка равен номинальной стоимости выпущенных им обыкновенных акций. В расчет принимаются как акции, эмитированные при формировании банка для создания капитала, достаточного для его функционирования, так и выпущенные впоследствии с целью наращивания капитала.

Акция Сберегательного банка России - ценная бумага, выпущенная в документарной форме, удостоверяющая право собственности на долю в уставном капитале банка и дающая право ее владельцу на получение прибыли банка в виде дивиденда. Помимо обыкновенных Сбербанк выпускает привилегированные акции.

Оплаченный уставной капитал банка на 1 января 2001 г. составил более 750,1 млн. руб., объявленный - 1 млрд. руб. Это дает возможность банку проводить новые эмиссии акций.

Наблюдается повышенный интерес к акциям Сбербанка РФ как со стороны российских инвесторов, так и со стороны нерезидентов. Причем размещение обыкновенных акций осуществляется по цене, существенно повышающей номинал. Акции активно покупаются и продаются на вторичном внебиржевом рынке.

К ресурсной базе банка относятся также резервный и прочие фонды, нераспределенная в течение одного года прибыль и др. Однако основная роль в формировании пассивов банка принадлежит привлеченным средствам (вкладам населения, депозитам юридических лиц, остаткам на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий и учреждений, кредитам, полученным от других банков). Кроме того, к привлеченным средствам относятся выпущенные кредитной организацией долговые обязательства (векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и др.).

Более 80% пассивов составляют средства клиентов, включая вклады населения. Особенность Сбербанка в том, что большая часть его ресурсов сформирована за счет вкладов населения, представленных в основном вкладами до востребования, срочными и сберегательными вкладами, целевыми сбережениями, другими финансовыми инструментами.

По вкладам до востребования допускается беспрепятственное изъятие денежных средств в любой сумме наличными, банковским переводом, путем выставления чека. В зарубежных банках такие вклады иногда называются чековыми. Обычно средства с этих вкладов используются для финансирования текущих расходов населения. Предусмотрена возможность оформления разового или длительного поручения банку для осуществления платежей со счета по вкладу.

Сберегательные вклады - это вклады, предназначенные для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Их особенность состоит в том, что допускается пополнение счета в достаточно мелких суммах, возможно также частичное изъятие средств. Документом, в котором отражаются все операции по зачислению и списанию денег, выступает сберегательная книжка. По таким счетам, как и по вкладам до востребования, не предусмотрено определенного срока хранения.

Вместе с тем порядок изъятия средств со счета четко отслеживается. По сберегательным счетам предусматривается установленный период предварительного уведомления банка о предстоящем изъятии. Длительность такого периода может колебаться от 7 до 90 дней. При этом, чем больше период уведомления, тем выше процентная ставка по вкладу. Часто банки ограничивают число изъятий со сберегательного счета (например, не более двух раз в год) или устанавливает лимиты частичного изъятия и лимиты неснижаемого остатка на счете.

В настоящее время в России практически отсутствуют сберегательные вклады в их классическом понимании. Банки, как правило, фиксируют срок вклада и поэтому не прибегают к практике предварительного уведомления о его изъятии.

Срочные вклады - это вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения (он варьируется от нескольких месяцев до нескольких лет). За достаточное изъятие вклада предусматриваются существенные штрафные санкции. По некоторым видам таких вкладов не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. Благодаря срочности вкладов банк может более точно планировать их использование в своем обороте. Поэтому процентные ставки по таким счетам выше, чем по сберегательным вкладам. Кроме того, срочные счета не требуют значительных расходов по обслуживанию, что также отражается на вознаграждении вкладчика.

В российских банках срочные счета являются наиболее распространенными, не исключение в этом плане и Сбербанк. К таким вкладам относят: «универсальный», «пенсионный-плюс», «молодежный», «депозит», «пенсионный депозит», «срочный пенсионный» и др. Основными характеристиками срочных вкладов являются следующие: минимальная и максимальная суммы вкладов, срок размещения, величина процента и порядок его оплаты, возможность досрочного изъятия вкладов.

Минимальная сумма, необходимая для открытия вклада, служит важным показателем, характеризующим степень ориентации банка на частную клиентуру, его заинтересованность в мелких вкладах. Благодаря этому показателю банк может регулировать поток вкладчиков. В периоды, когда вклады граждан становятся по каким-либо причинам невыгодными для банка, он повышает минимальную сумму вклада, чем добивается уменьшения величины нежелательных для себя обязательств. Подобный прием был использован в 1994 г., когда сокращение доходности основных банковских операций привело к противоречию между подвижными и изменчивыми ставками по банковским активам и относительно стабильными ставками по вкладам граждан. Это сделало привлечение вкладов граждан в Сбербанк экономически неэффективным, и он пошел на искусственное сокращение объема вновь привлекаемых вкладов.

Наряду с установлением минимальной суммы банки иногда применяют ограничение максимальной суммы вклада. Обычно это делается в случаях, когда они предлагают вклады, содержащие какие-либо льготные условия. Примерами могут служить пенсионные вклады, вклады для крупных вкладчиков (номерные) и др. Размер таких льгот определяется возможностями банка.

Другим важнейшим показателем срочных вкладов является устанавливаемый банками срок их привлечения. Вклады от граждан принимаются обычно на срок от нескольких месяцев до нескольких лет. При этом банк устанавливает шкалу сроков по вкладам с шагом в три месяца, вклады принимаются на срок три и шесть месяцев, а также один, два, три года и пять лет.

Определяющее влияние на срок привлечения банком вкладов населения оказывает длительность размещения банковских активов. Иными словами, имея в своем кредитном портфеле сделки определенной срочности, банк устанавливает адекватную по срокам структуру обязательств. Это вытекает из политики банка по управлению активами и определяется нормативами Центрального банка РФ.

В настоящее время срок размещения банками своих активов имеет устойчивую тенденцию к удлинению. Это стало возможным благодаря более стабильной ситуации на финансовом рынке. Поэтому сейчас кредиты промышленным и торговым предприятиям становятся более длительными, чем в начале 2000-х гг.

Следующей характеристикой вкладов является величина процентной ставки, которая, как правило оказывается определяющей при выборе клиентом того или иного кредитного учреждения. Будучи заинтесованным в скорейшем накоплении мелких по своей природе вкладов граждан до величины, пригодной для размещения крупным потребителям денежного капитала (фирмам, другим банкам), Сбербанк устанавливает прогрессивную зависимость величины процента от суммы вклада.

Фактором, непосредственно влияющим на величину процентной ставки, является срок вклада. Зависимость ставки от срока обусловливается преобладающей на данный момент динамикой инфляционных ожиданий, типом процентных ставок банка и, в частности, тем, являются ли ставки фиксированными или могут изменяться по усмотрению.

Рост темпов инфляции позволяет банку устанавливать довольно высокие процентные ставки по длительным вкладам. В данной ситуации банк рассчитывает на то, что высокая инфляция будет толкать процентные ставки по кредитам вверх, и это позволит ему в будущем без труда выполнить обязательства перед вкладчиками. В результате ставки устанавливаются по принципу «чем дольше срок, тем выше ставка».

Снижение темпов инфляции приводит к замедлению роста ставки по банковским кредитам. Уменьшающийся доход по банковским активам вызывает необходимость существенного удешевления обязательств банка. В связи с этим банк вынужден перейти к «плавающим» процентным ставкам и ввести их пересмотр по действующим вкладам. Для Сбербанка РФ это обернулось потери части клиентуры. Иным вариантом выхода из создавшейся ситуации является резкое сокращение срока принимаемых вкладов (до трех месяцев) с одновременным переходом к пересмотру ставок только по новым договорам. Данное положение таит в себе повышенный процентный риск, а следовательно, может привести к существенным финансовым потерям.

Политика фиксированных процентных ставок в условиях снижающихся инфляционных ожиданий в Российской Федерации привела к уменьшению величины процентной ставки по мере роста срока вклада. Однако данная ситуация не получила своего развития, поскольку размещение на короткий срок для вкладчиков оказалось более выгодным как с точки зрения доходности, так и с точки зрения ликвидности и оперативного распоряжения вкладом.

Следующим фактором, влияющим на величину процентной ставки, является периодичность выплаты процента по вкладам. Здесь прослеживается обратно пропорциональная зависимость между частотой выплат (или капитализацией) процента и величиной номинальной процентной ставки по вкладу. Так, величина процента по вкладам с выплатой процента каждые три месяца ниже ставок при выплате процентов в конце срока хранения вклада.

Причина различия в уровнях процента кроется в несовпадении сроков выплат вкладчикам. Удлинение периода выплат процента по обязательствам позволяет банку реинвестировать доходы, полученные от активных операций, и получать, таким образом, дополнительный доход. Часть этого дохода может быть выплачена вкладчику в виде повышенного процента. Очевидно, что чем больше разрыв между периодом получения банком дохода и периодом выплаты по обязательствам, тем больше циклов реинвестирования дохода может организовать банк. Следовательно, банки заинтересованы получать доход как можно чаще, а выплаты по обязательствам производить как можно реже. Именно поэтому ставки по вкладам, предусматривающим выплату процентов по окончании срока хранения вклада, являются наиболее высокими.

Существенной характеристикой вклада является возможность досрочно изъять средства. Сбербанк устанавливает в виде штрафа пониженную процентную ставку, иногда равную доходу по вкладу до востребования.

В последние годы в Сбербанке получили распространение так называемые рентные вклады. Это разновидность срочного вклада, но в отличие от последнего они дают вкладчику возможность регулярно получать доход в течение срока действия вклада в условиях экономичной нестабильности, ликвидации многих социальных гарантий, возможности потерять работу данный вид вкладов представляет собой источник дохода, связанный с трудовой деятельностью. Это, с одной стороны, стимулирует образование сбережений, а с другой - рождает спрос на специфические банковские услуги - рентные вклады.

Во многих коммерческих банках открываются накопительные вклады. Это вклады, по которым допускается делать дополнительные взносы, что отличает их от обычных срочных вкладов, не предусматривающих возможности изменения их суммы в течение действия договора. Накопительный вклад Сбербанка отрывается на срок два года, а сумма вклада превышает 10000 руб. Ставки по ним гораздо выше, чем по вкладам до востребования, и тяготеют к классическим срочным вкладам.

Для клиентов Сбербанка, получающих высокие доходы, открываются вклады «пополняемый депозит», «особый номерной» и установлены более высокие размеры первоначальных взносов и повышенные процентные ставки.

Достаточно популярными в банковской практике являются целевые вклады. Это вклады, использование которых оговаривается заранее (на стадии открытия счета), либо их открытие само является условием для совершения других сделок (например, получения кредита).

Новым видом для Сбербанка является зарплатный вклад, взносы по которому принимаются путем зачисления сумм заработной платы и других сумм на срок пять лет.

Наряду с рублевыми вкладами в Сберегательном банке получили широкое распространение валютные вклады. Наиболее простыми видами вкладов являются «до востребования», «универсальный», «особый», «особый номерной» и «юбилейная рента» в иностранной валюте. Проценты по валютным вкладам повышаются с ростом суммы вклада и увеличением роста его размещения. Доход по вкладам выплачивается либо в конце срока хранения вклада либо периодически (каждые три месяца, ежеквартально).

В Сберегательном банке валютные вклады на детей и валютные срочные вклады не открываются.

Важной характеристикой деятельности банка является широкая диверсикация депозитов в зависимости от видов групп населения, обслуживающихся в банке. Учитывая социальную миссию, наиболее благоприятные ценовые условия по вкладам установлены для граждан пенсионного возраста («пенсионный-плюс» и «срочный пенсионный»), а также по вкладам ориентированным на экономически активное население и молодежь - «молодежный». Для них предлагаются новые виды вкладных продуктов, сочетающихся с кредитными и страховыми элементами.

С целью улучшения структуры привлеченных ресурсов и предоставления конкурентоспособных ценовых условий для инвестиций в реальный сектор экономики банк предусматривает расширение операций с корпоративными клиентами. Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса предлагается стандартный портфель банковских продуктов, доступный во всех регионах России, для средних и крупных компаний банк - система комплексного обслуживания на основе гибких технологий «клиент - банк», предусматривающих максимальную адаптацию технологических возможностей банка к требованиям клиента, для бюджетных организаций - полный набор качественных операций и услуг по минимальным ценам, также специальные условия, ориентированные на страховые компании и негосударственные пенсионные фонды, региональные биржи.

В частности, для юридических лиц предусматривается выпуск депозитного сертификата представляющего собой именную ценную бумагу, удостоверяющую сумму депозита, внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Депозитный сертификат выпускается в валюте Российской Федерации. Размер устанавливаемой процентной ставки зависит от суммы, перечисляемой клиентом, и срока размещения денежных средств. Права, удостоверенные именным депозитным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии).

Все эти операции позволят создать ресурсную основу для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков.

В качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам «цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва».

Достаточно важную роль для банка играют финансовые инструменты: векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Они дают возможность клиентам не только разместить на определенное время свои денежные средства, но использовать некоторые из них, в частности, банковские векселя, в качестве средства проведения расчетов. Высокая ликвидность в сочетании с доходностью составляют основное преимущество этих финансовых инструментов. Кроме того, в ряде коммерческих банков указанные ценные бумаги принимают в обеспечение возвратности потребительского кредита, поэтому они приобретают еще одно ценное для сберегателя качество - становятся залоговой ценностью.

К сожалению, указанные преимущества данных финансовых инструментов в Российской Федерации остаются практически не реализованными. Расчетные возможности векселей и сертификатов не используются из- за отсутствия общепризнанных эмитентов (кроме Сбербанка), обладающих бесспорной надежностью и разветвленной сетью филиалов, куда можно было бы предъявить указанные ценные бумаги для учета. К тому же у населения и других участников хозяйственного оборота в России нет опыта и традиций использования ценных бумаг для погашения обязательств и совершения платежей. Сказанное относится и к залоговым свойствам этих ценных бумаг. В подавляющем большинстве случаев единственным банком, в который их можно сдать в залог под обеспечение кредита, является банк, их выпустивший. В таких условиях векселя и сертификаты превращаются в обычные вклады на срок.

Сбербанк выпускает простой рублевый и валютный вексель, а также конвертируемый вексель. В зависимости от формы получаемых по векселям доходов простой рублевый и валютный векселя могут быть двух разновидностей: процентный и дисконтный. Доход по процентному векселю формируется за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал), доход по дисконтному векселю - за счет дисконта, т.е. разницы между вексельной суммой и (номиналом) и ценой реализации. Размер процентной ставки зависит от суммы и срока размещения денежных средств и может быть реализован как резидентам Российской Федерации юридическим и физическим лицам, так и нерезидентам. Право требования по векселю может быть неоднократно переуступлено посредством оформления передаточной надписи (индоссамента) юридическому или физическому лицу, в том числе предпринимателю без образования юридического лица.

Вместе с тем векселя и сберегательные сертификаты являются менее эффективными сберегательными инструментами, чем простые срочные вклады. Векселя невыгодны для вкладчика, поскольку доход по ним облагается налогом, тогда как доход, полученный по вкладам, налогообложению не подлежит. Чтобы компенсировать вкладчику потери от налогообложения, банк должен бы существенно увеличить ставку по векселю. Однако очевидно, что делать этого нет смысла, поскольку есть альтернативные формы привлечения сбережений в виде срочных вкладов.

Доход по сберегательным сертификатам налогом не облагается, но их выпуск связан с обязательной регистрацией в Центральном банке РФ, что неудобно. Кроме того, сертификаты должны быть выполнены на бланках, обеспечивающих необходимую защиту от подделки. Срок их обращения от трех месяцев до 2,5 лет.

Общим свойством сертификатов и банковских векселей, затрудняющим их продвижение на рынок, является отсутствие у банка-эмитента права изменять величину процентной ставки по этим инструментам в период их обращения. В условиях резких колебаний процентных ставок использование банком обязательств с фиксированной процентной ставкой является довольно опасным с точки зрения управления процентным риском. В дальнейшем наиболее вероятно, что векселя и сберегательные сертификаты будут использоваться в качестве одного из элементов сложных банковских продуктов, в которых предусматривается передача прав требования, зачеты взаимных обязательств и прочие специфические операции.

3.2 Активные операции

Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целя получения дохода. При этом поддерживается оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов, такими как:

- кредитование физических лиц с целью расширения личного потребления, решения жилищных и социальных проблем граждан;

- кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц с целью увеличения объемов инвестиций в реальный ректор экономики;

- инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов с целью повышения доходности, ликвидности, снижения валютных и рыночных рисков.

Кредиты могут различаться в зависимости от участников кредитной сделки (население, корпоративные клиенты, федеральные структуры и органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовые организации), сроков, характера обеспечения и по другим показателям. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и оказывает влияние на виды банковских кредитов для целевых групп потребителей.

При кредитовании населения ссуды могут выделяться на следующие цели:

- неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода и другие цели потребительского характера);

- приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков);

- под залог мерных слитков драгоценных металлов; под заклад ценных бумаг;

-оплату обучения на дневных отделениях средних специализированных (техником, колледж, лицей, школа и др.) и в высших (университет, академия, институт) профессиональных общеобразовательских учреждениях России («общеобразовательный кредит»);

- работникам предприятий («корпоративный кредит»);

- оплату услуг по установке телефона и подключению к абонентской сети «народный телефон».

Практикуются также новые виды кредитов:

- пенсионный;

- единовременный;

- возобновляемый;

- доверительный;

- «молодая семья» и др.

При этом учитываются потребности различных возрастных и социальных групп населения в кредитах: на образовательные цели; на потребительские цели для молодых семей и т.п.

При кредитовании корпоративных клиентов банк ориентируется на развитие взаимоотношений с крупными предприятиями реального сектора экономики и федерально-значимыми структурами: предприятиями топливо-энергетического комплекса; экспортерами и импортерами; предприятиями военно-технической сферы; предприятиями, осуществляющими реализацию строительных проектов; торговыми и торгово-посредническими предприятиями; предприятиями сферы услуг; предприятиями наиболее инвестиционной привлекаемых сфер промышленности, транспорта и связи; эффективно работающими средними и малыми предприятиями, в том числе в агропромышленном комплексе, имеющими стабильные обороты по счетам в банке.

Инвестиционные кредитование становится важным инструментом завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка - крупных и кредитоспособных клиентов страны. Оно заключается в среднесрочном кредитовании инвестиционных программ российских предприятий по перевооружению и модернизации действующих производств, направленным на улучшение качества выпускаемой продукции и повышение ее конкурентоспособности на российском и мировом рынках, а также предприятий добывающей промышленности, в том числе осваивающих новые месторождения.

С конца 1996 г. банк развивает проектное финансирование. В настоящее время ведется работа с относительно небольшими (до 10 млн. долл. США) проектами со сроками возврата кредитов до 3,5 лет, что прежде всего объясняется существующей структурой фондирования.

В настоящее время возникает необходимость по совместной реализации банками крупных проектов. Как правило, это проекты, реализуемые крупными предприятиями, или проекты «с нуля». Участие в них банков возможно как с точки зрения увеличения размеров кредита, так и с позиции распределения рисков по проекту. Такой вид кредитования называется синдицированным.

Овердрафтное кредитование осуществляется банком для оплаты расчетных документов клиента (платежных поручений, аккредитивов, акцептованных клиентом платежных требований, чеков на получение наличных средств) при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Такие кредиты предоставляются юридическим лицам (за исключением кредитных организаций), находящимся на рассчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим постоянные обороты по расчетам, безупречную кредитную историю, а также устойчивое финансовое положение. При этом не требуется предоставления бизнес-планов и технико-экономического обоснования, а также обязательного оформления обеспечения. Овердрафтный кредит предоставляется в пределах установленного банком лимита, размер которого определяется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам и на срок не более 30 календарных дней.

Разновидностью овердрафтного кредитования является «экспортный овердрафт», представляющий собой кредитование в рублях расчетных счетов экспортно-ориентированных предприятий на период с даты списания валютной выручки с транзитного счета клиента для последующей продажи валюты на бирже до даты поступления на его расчетный счет денежных средств, полученных от продажи валютной выручки на срок не более 180 дней.

Важной составляющей активных операций Сбербанка являются операции с ценными бумагами, или финансовые инвестиции. Основными сегментами рынка, на которых банк реализует свою деятельность на фондовом рынке, являются: рынок государственных ценных бумаг; рынок еврооблигаций российских эмитентов. Таким образом, банк осуществляет операции по купле-продаже ценных бумаг, эмитированных третьими лицами. Данные операции могут проводиться как от своего имени и за свой счет, так и за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручительства.

Традиционно Сберегательный банк размещает среди населения облигации внутреннего государственного займа, выпущенного в 1991г. сроком на 30 лет. Котировки на них устанавливаются еженедельно. Весь заем разделен на несколько частей с различными условиями обращения на рынке ценных бумаг: разные ценные погашения при едином купонном доходе, различные цены выкупа. Облигации размещаются под 15% годовых с ежегодной выплатой процентов, доход по которым освобождается от налогов.

Активно работает Сберегательный банк с облигациями внутреннего государственного валютного займа (ВЭБ) с погашением в 2008 г. ВЭБ - это ценная бумага на предъявителя. Необходимая часть облигаций - комплект купонов, количество которых определяется сроками погашения облигаций. Доход по ВЭБ складывается из ежегодного дохода по купонам, дохода от разницы между ценой покупки и ценой продажи в будущем, дохода от погашения.

Значительную роль в проведении активных операций Сбербанка стали играть еврооблигации. Это ценные бумаги преимущественно на предъявителя, которые выпускаются и продаются в основном за пределами внутреннего рынка. Еврооблигации - среднесрочные ценные бумаги со сроком обращения пять лет с доходом 9,25% годовых.

Помимо собственного торгового и инвестиционного портфеля Сбербанк обладает возможностями по развитию широкого спектра услуг для своих клиентов.

Это могут быть, например, депозитарные, брокерские и иные услуги.

Сбербанк осуществляет также консультационные услуги, необходимые для инвестиционной деятельности своих клиентов, услуги организатора выпуска, консультанта, платежного агента и андеррайтера корпоративных долговых инструментов.

Спрос населения на различные банковские услуги требует развития и совершенствования имеющихся вкладных продуктов, создания системы безналичных расчетов и денежных переводов, обеспечения доступа на рынок ценных бумаг и драгоценных металлов, организации индивидуального и качественного обслуживания.

В условиях межбанковской конкуренции возрастает значение прочих операций, направленных на диверсификацию услуг, предоставляемых клиентам помимо кредитно-расчетного и кассового обслуживания. На основе использования прочих операций банк может расширить клиентуру. Повысить прибыльность и ликвидность.

В настоящее время к прочим операциям Сбербанка, которые он выполняет, может отнести услуги по предоставлению населению и юридическим лицам индивидуальных сейфов во временное пользование и выдаче гарантий для получения третьими лицами банковских кредитов.

Получат развитие и финансовые услуги Сбербанка, в том числе факторинговые операции. Целями факторингового обслуживания являются: своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов для минимизации потерь просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов; предоставление по желанию поставщика кредита в форме предварительной оплаты; помощь предприятиям в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для нормальной производственной деятельности, а также помощь в увеличении их оборота и прибыли. Если банк осуществляет факторинговые операции, то он становится собственником неоплаченных платежных документов и берет на себя риск их неоплаты. За совершение факторинговых операций взимается комиссионное вознаграждение.

Новым в деятельности Сберегательного банка является создание Пенсионного фонда, которым он управляет. Целями деятельности фонда является организация негосударственного пенсионного обеспечения: заключение договоров, сбор и аккумулирование пенсионных взносов, их инвестирование с целью получения дохода для выполнения обязательств перед участниками. Пассивы фонда формируются за счет отчислений от прибыли Сбербанка, а также взносов самих участников. Кроме того, созданы фонды текущих выплат и резервный. Инвестирование средств, или активные операции фонда, осуществляются в государственные ценные бумаги и в акции Сбербанка РФ.

Для улучшения обслуживания вкладчиков Сбербанка проводится работа по комплексной автоматизации банковских операций, внедряется технология универсального обслуживания клиентов.

Расширяется выпуск карт международных платежных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов, международных дебетовых карт и микропроцессорных карт АС Сберкарт для перечисления заработной платы, пенсий, социальных выплат.

Улучшение уровня сервиса, возможности использования интернет-технологий и мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволяют превратить банковские карты в массовой продукт и обеспечивают значительное увеличение потоков денежных средств с использованием банковских карт и остатков на клиентских карточных счетах.

Развивается сотрудничество с зарубежными банками - корреспондентами - партнерами Сберегательного банка по привлечению синдицированных кредитов иностранных банков, совместного инвестирования средств в крупные инвестиционные проекты. Используя деловые связи с банками - нерезидентами, иностранными инвесторами, высокие показатели надежности банка по международных рынках привлечения капиталов и усилия для преодоления настороженности инвесторов в отношении инвестиций в Россию.

Сберегательный банк РФ имеет прямые корреспондентские отношения с банками зарубежных стран: Великобритании, США, Германии, Франции, Швеции, Финляндии, Израиля, Австрии и других государств. Повышению объемов внешнего финансирования будет способствовать повышению оценки странового риска России.

Заключение