Влияние отечественного страхования на экономику Российской Федерации и перспективы его развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Социально-экономическое значение страхования

1.1 Понятие, цель и задачи страхования

1.2 Формы страхования, классификации отраслей страховой деятельности

2. Анализ страховой деятельности в РФ и ее влияние на развитие экономики

2.1 Современное состояние российского страхового рынка

2.2 Соотношение страховых выплат и взносов по отраслям страхования

2.3 Инвестиционная деятельность страхования и ее влияние на экономику

3. Пути совершенствования страхования в экономике РФ

3.1 Направления регулирования страховой деятельности в России

3.2 Направления совершенствования инфраструктуры страхового рынка

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности.

В России страхование, как и вся экономическая система, находится в состоянии реформирования. Страхование - это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически неосвоенный рынок, имеющий в России большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики.

Роль страхования в современной экономике обусловлена выполняемой страхованием функцией финансового стабилизатора развития экономики, который, с одной стороны, позволяет субъектам экономики компенсировать ущербы, наступающие вследствие неизбежных случайных событий, а с другой стороны, накапливать финансовые ресурсы для инвестирования в народное хозяйство.

Страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов системы финансовых отношений общества.

Во-первых, страховые фонды создаются на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.

Во-вторых, страхование основано на предпосылке, что число страховых случаев для страхователей является случайной величиной. Для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Средства этого фонда расходуются только для компенсации ущербов его участников. При этом страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая. Это значит, что страхователь не может требовать обратно свои деньги, выплаченные в виде страховой премии в течение многих лет, даже если страховой случай не возникает.

В-третьих, страхование основано на принципе баланса интересов страховщиков и страхователей. Для соблюдения этого принципа страховые предприятия вынуждены значительное внимание уделять обоснованию размеров платежей, вносимых страхователями и называемых страховыми премиями, размер которых определяется с учетом вероятности наступления ущерба. Кроме того, предоставление страховой защиты - это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые предприятия. Занимаясь этим специфическим производством, страховые компании должны сверять свою деятельность с потребностями клиентов, с требованиями динамично развивающегося рынка.

Во многих отраслях страхование является необходимой предпосылкой экономического роста, его составной компонентой. Это относится, в частности, к инвестициям в жилищное строительство, которые финансируются ипотечным кредитом и гарантируются в значительной части страхованием жизни заемщика в пользу кредитора. Поэтому более чем скромные объемы российского страхования (в настоящее время по объему страховых премий на душу населения Россия занимает 70-е место из 78 учтенных стран) отнюдь не свидетельствуют об отсутствии у него огромного потенциала развития.

Факторами, ограничивающими в настоящее время возможности развития российского страхового рынка, являются:

- недостаточная емкость рынка с точки зрения капитала, которой располагают страховые компании;

- невысокая платежеспособность физических и юридических лиц, выступающих на стороне потребителей страховых услуг;

- недостаточная страховая культура населения и самих страховщиков;

- серьезные трудности с обеспечением профессионально подготовленными кадрами, отвечающими современным требованиям ведения страховых операций.

Многие проблемы российского страхового бизнеса возникают из-за низкого качества управления страховыми компаниями, которое не в последнюю очередь результат низкого уровня знаний персонала и лиц, их обучающих, элементов исследования операций

Главной целью развития национальной системы страхования является создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики.

Целью данной работы является рассмотрение влияния отечественного страхования на экономику РФ и перспектив его развития. В процессе достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:

- раскрыть социально-экономическое значение страхования, его цели, функции и формы развития;

- провести анализ страховой деятельности на российском рынке страхования, в частности рассмотреть современное состояние страхового рынка, динамику и соотношение страховых выплат и премий по отраслям страхования, инвестиционную деятельность страхования на современном этапе развития отечественной экономики;

- выявить и охарактеризовать направления совершенствования отечественного страхования за счет государственного регулирования и совершенствования инфраструктуры страхового рынка;

- сделать выводы и заключение по теме работы.

Объектом исследования является рынок страхования РФ.

Предметом исследования выступает совокупность финансово- экономических отношений, возникающих в процессе применения страховых услуг.

1. Социально-экономическое значение страхования

1.1 Понятие, цель и задачи страхования

Слово страхование происходит от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», то есть на собственную ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть и передать другим свой страх, тот добивался успеха. Разделение опасности («страха») с товарищами, передача страха более сильному и умелому и получила название «застраховаться». В дальнейшем это название стало использоваться преимущественно как специальный термин разделения и передачи рисков имущественных потерь, а позже как наименование формы взаимопомощи при заболеваниях, потери трудоспособности, смерти кормильца. Интересно, что в английском языке страхование - insurance имеет другое происхождение - от слова sure (уверенный) и может быть переведено как «быть уверенным».

Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Главные стороны таких отношений - страховщик и страхователь.

Страховщик - организация, которая проводит страхование, принимает на себя обязательства возмещать ущерб, создает и расходует средства страхового фонда.

Страхователь - физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы, имеет страховой интерес и право на получение страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм финансово-хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю. Объективная потребность в страховании во все времена обусловливалась тем, что убытки, возникающие вследствие внезапных и случайных разрушительных факторов, неподконтрольных отдельным людям (стихийных сил природы, военных действий, гражданских беспорядков, аварий), чрезвычайных ситуаций(пожаров, аварий), преступных действий (кражи, грабежа), не всегда могли быть взысканы с виновного и приводили к потерям и разорению потерпевших. Только заранее созданный, специальный страховой фонд мог быть источником возмещения убытка.

Человечество с организационно-технической точки зрения выработало два способа защиты своих интересов - превентивный и репрессивный.

Первый способ связан с тем, что в стране, регионе, на предприятии организуют работы по предупреждению опасных событий, дорожно-транспортных происшествий и т. д.

Второй способ связан с пресечением наступившего опасного события, например, тушение пожара, ликвидация наводнения и эвакуация объектов из его зоны и т. д.

Оба способа опираются на экономическую базу, то есть на наличие денежных и натуральных средств для превентивных и репрессивных мероприятий.

Страхование относится как к превентивному, так и к репрессивному способам и заключается в финансировании и организации мер предупреждения неблагоприятного события и снижения его негативных последствий, а при его наступлении - в возмещении материального ущерба, причиненного наступлением этим событием. При этом участвуют не все неблагоприятные события, а только случайные, которые могли наступить с некоторой, заранее оцененной вероятностью.

Случайное явление - это такое явление, которое может произойти (случиться, наступить), а может и не произойти. Если случайное явление произошло, то это называют событием.

Вероятность - это численная мера степени объективной возможности наступления события.

Как экономическое понятие «страховая защита» означает, что люди, предприятия, общество направляют часть своих доходов в денежной или натуральной форме для формирования резервов и фондов, с помощью которых, во-первых, они предупреждают или локализуют ущербы от негативных событий, во-вторых, возмещают убытки, нанесенные их интересам этими событиями, если опасные события не удалось предупредить или локализовать.

Число рисков так велико, что резервные и страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Основные организационные формы таких фондов следующие:

- государственные;

- корпоративные и индивидуальные резервные фонды;

- собственно страховые фонды страховых компаний.

Государство формирует резервы и фонды социального назначения за счет обязательных налоговых платежей граждан и работодателей. Эти средства используются в соответствии с законом для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости, заболевания и в других предусмотренных законом случаях. В условиях рыночной экономики ответственность за себя, свою семью, своё имущество в основном лежит на самих граждан, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики.

Собственные резервные фонды создаются на предприятиях и в домашних условиях на добровольной, а в акционерных обществах - на обязательной основе. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервные накопления граждан или предприятий оказываются недостаточными для их компенсации.

Более надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками - это участие в специальных фондах страховой компании. Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах.

Из этой системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:

- государственное социальное страхование, основанное на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности, осуществляемое преимущественно государственными специализированными фондами и некоммерческими страховыми компаниями и направленное на социальное обеспечение минимума благосостояния;

- индивидуальное страхование физических и юридических лиц, основанное в большей части на принципах добровольности, прибыльности и эквивалентности и осуществляемое страховыми компаниями всех форм собственности.

Индивидуальное страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.

В условиях рыночной экономики каждый хозяйственный субъект нуждается в страховой защите. Отсюда всевозрастающая роль страхования в общественном производстве, что, в свою очередь, существенно расширяет сферу страховых услуг.

Рыночная экономика внесла свои коррективы и в отрасли личного страхования и страхования имущества граждан. Это касается сберегательных и рисковых функций страхования, инвестиционной политики страховщиков, антиинфляционной политики. Страхование приобрело две функции: сберегательную и рисковую. Можно сказать, что страхование сегодня выступает в двух ипостасях: защищает интересы людей и их производственно-хозяйственную активность и ведет коммерческую деятельность, целью которой является извлечение прибыли.

Денежный страховой фонд служит основой перераспределительных отношений, создавая основу для осуществления коммерческих операций и инвестиционной деятельности. Это приближает страховую деятельность по своей экономической сути к сфере финансов и кредита.

Отметим, что доходы государственного бюджета формируются за счет взносов юридических и физических лиц, но использование этих средств выходит за рамки интересов плательщиков этих взносов как во времени, так и в пространстве.

Есть еще одна особенность аспектов страховой деятельности, которая приближает её к категории кредита. Это возвратность средств страхового фонда. Кредит также обеспечивает возвратность денежной ссуды. Возвратность касается только страховой жизни. При имущественном страховании возмещение происходит только при наступлении страхового случая. Отметим, что, хотя это возмещение экономически отлично от возраста страховых платежей, все же есть основания считать, что страхование является не только финансовой, но и частично кредитной категорией. По-видимому, рисковое страхование можно рассматривать как коллективный кредит страхователя страховщику на выплату страховых сумм.

Из приведенных выше рассуждений можно сделать вывод о том, что основная цель страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности. Данная формулировка не исключает и других целей, например, аккумуляцию денежных средств для инвестиций.

Система страхования представляет собой форму концентрации капитала, который складывается из страховых взносов, уплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховые компании вкладывают эти средства в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом они финансируют промышленность, жилищное строительство и государство, то есть способствуют развитию экономики. Основные задачи (функции) страхования в общем виде приведены в табл.1

Таблица 1 - Функции страхования

Концентрация средств в резервных фондах	Аккумуляция денежных средств в страховых фондах и вовлечение их в хозяйственный оборот
Сберегательно-накопительная	Сохранение и приумножение денежных средств, сокращение государственных социальных расходов, повышение благосостояния населения.
Возмещающая	Возмещение ущерба от страхового случая. Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства и сокращение непроизводительных бюджетных расходов.
Предупредительная	Снижение рисков. Сокращение непроизводственных потерь
Контрольная	Повышение личной ответственности на всех уровнях управления

Задачами организации страхового дела являются:

- проведение единой государственной политики в сфере страхования;

- установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Место и роль страхования отражаются в его отраслевом строении. Так, например, имущественное страхование обеспечивает восстановление имущества поврежденного или уничтоженного стихийными бедствиями, от которых оно было застраховано.

Личное страхование обеспечивает, например, восстановление трудоспособности работников на предприятиях всех форм собственности и предпринимательства и в быту, чье здоровье застраховано.

Страхование ответственности и обеспечивает восстановление имущества, здоровья и состояния третьих лиц, сохранение при этом денежных средств страхователей.

Страхование предпринимательских рисков обеспечивает сохранение доходов предпринимателей всех форм собственности и сфер предпринимательства при страховании ими соответствующих видов рисков.

Из сказанного следует, что страхование сегодня обеспечивает экономические интересы отдельного человека и деятельности общества в целом.

1.2 Формы страхования, классификации отраслей страховой деятельности

В соответствии с российским законодательством страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия его проведения определены страховой компанией в соответствии с положениями Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Обязательное страхование - это страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения регламентируются соответствующими федеральными законами.

Объектами обязательного страхования, так же как и добровольного страхования, могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. Назначение обязательного страхования состоит в гарантированном формировании страховых фондов, предназначенных для финансирования опасных рисков, угрожающих большому числу физических и юридических лиц.

Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязательность страхования.

Минимальный размер страховых сумм и объекты, подлежащие обязательному страхованию, определяются соответствующими федеральными законами. Право проведения обязательного страхования обычно закрепляется за определенными страховыми компаниями или регламентируется специальными условиями, установленными в законах.

В добровольном страховании клиент самостоятельно решает вопрос о заключении договора, выборе страховщика, страховой сумме и объеме страхового покрытия. В свою очередь, страховщик тоже имеет право принять или не принять риск к страхователю в зависимости от его конкретных обстоятельств.

От обязательного страхования следует отличать вмененное страхование. Оно имеет место в случаях, когда обязанность страхования вытекает из договора с владельцем имущества (договор аренды) или из учредительных документов юридического лица, являющегося собственником имущества. Такого рода обязательные формы страхования не являются обязательными и не регулируются нормами ГК РФ об обязательном страховании (ст. 936, 937)

Страховая деятельность разделяется на отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков.

Внутри отдельной отрасли страхования различаются более мелкие виды страхования. Например в страховании ответственности различаются страхования частных лиц и страхования юридических лиц. В автотранспортном страховании различают страхование автомобилей - каско; страхование водителей от несчастных случаев; страхование гражданской ответственности владельца автомобиля за ущерб, причиненный третьим лицам.

Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:

1. По объектам страхования/видам риска.

Объектами могут быть человек (его жизнь, здоровье), имущество и денежное состояние. По этому признаку выделяют три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

2. По видам страховых выплат.

На этом основании различают отрасли страхования ущерба (возмещение ущерба) и страхования суммы (выплата согласованной суммы).

В страховании ущербы выплаты производятся только при наступлении страхового случая. Страховая компания должна компенсировать фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывается страховой суммой. Если за весь срок не происходит страховых событий, то нет и страховых выплат, как нет и возврата страховых премий страхователю.

К страхованию ущерба относят и отдельные виды личного страхования, связанные, например, с возмещением затрат на лечение, материального и денежного ущерба, причиненного третьим лицам.

При страховании суммы речь идет об абстрактном покрытии потребности, так как согласованная в договоре страховая сумма определяется желанием страхователя и его платежеспособностью. Страхование суммы имеет место при страховании жизни, страховании от несчастных случаев и в медицинском страховании. В договоре страховая речь идет о выплате согласованной суммы при наступлении определенных событий.

3. Балансовая классификация отраслей страхования.

Данная классификация имеет значение в риск-менеджменте при формировании программы страховой защиты для предприятия. С этой точки зрения различаются страхования активов и страхования пассивов.

К страхованию активов относятся все важнейшие отрасли страхования ущерба. Это страхование материальных ценностей, вещей в узком смысле этого слова. К ним относятся основные средства, производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те ущербы, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование ущерба, кредита, страхование необходимых затрат.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара.

Указанные формы страхования предполагают высокий уровень деятельности страховых организаций, солидную нормативную правовую базу и развитый методологический инструментарий, а также достаточную устойчивость хозяйственной деятельности.

По российскому страховому законодательству выделяются три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности и 16 лицензируемых видов страховой деятельности в рамках этих отраслей, включая перестрахование. (Приложение А)

Личное страхование имеет своим объектом защиту имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением. По договору страховщик обязуется при наступления страхового случая выплатить страхователю единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховую сумму.

Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы по договору.

Страхование финансовых рисков - это особый вид имущественного страхования представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховой компании по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери дохода или дополнительных расходов застрахованного лица.

Значительное распространение получил еще один вид страхования кредитных рисков, которые не относится к финансовым, но непосредственно примыкает к ним, - страхование ответственности заемщика за невозврат кредита.

Страхование ответственности имеет своим объектом возмещение расходов страхователя при возникновении гражданской ответственности, т.е. вследствие причинения им вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц. Обязанность возмещения ущерба, нанесенного третьим лицам регламентируется гражданским законодательством. Наиболее массовой формой страхования гражданской ответственности в мире является страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, имеющее практически повсюду обязательный, предписанный законом характер.

Виды страховой деятельности могут комбинироваться в группы по признаку отнесения к одному и тому же объекту. Эти комбинированные виды страхования лицензируются в комплекте. Например, страхование жизни как комбинированный вид страхования включает собственно страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

В западной страховой практике классификация отраслей и видов страховой деятельности носит более развернутый характер. Это создает максимальные удобства для ее государственного регулирования. Например, в Германии используются следующие классификационные понятия:

- подотрасли в рамках каждой отрасли;

- спарты в подотраслях;

- виды страхования внутри спарт;

- продукты страхования, предлагаемые в рамках данного вида страхования.

Например, в подотрасли личного страхования «страхование жизни» различаются следующие Спарты: капиталообразующее страхование жизни и пенсионное страхование. В рамках капиталообразующего страхования жизни выделяют следующие виды: рисковое страхование жизни, страхование жизни до определенного срока, страхование на случай смерти; смешанное страхование жизни.

Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходят из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и отрасли страхования, иные чем страхование жизни.

В странах Европейского союза в связи с созданием единого страхового рынка идет процесс постепенной гармонизации национальных законодательств в области страхования. В настоящее время страховые компании имеют право свободного доступа на внутренние страховые рынки любой страны ЕС. В этой связи рекомендована единая систематизация видов и спарт страхования, снабженных соответствующими номерными кодами.

В России существует множество видов обязательного страхования. Среди них на первом месте по объему собираемых страховых премий стоит обязательное медицинское страхование (95% объема поступлений по обязательному страхованию в 2007 г.)

В соответствии с Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» обязательное медицинское страхование относится к системе государственного социального страхования. Однако в движении финансовых потоков по данному виду страхования непосредственное участие принимают страховые организации.

Страховщиками выступают страховые медицинские организации, имеющие лицензию на право проведения такого вида страхования. Наряду с обязательным медицинским страхованием они могут заниматься добровольным медицинским страхованием. Страхователем выступает работодатель для лиц наемного труда и орган государственной исполнительной власти для неработающего населения.

Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в размере 3,6% фонда заработной платы для работающего населения включены в состав единого социального налога, поступающего в государственный бюджет. Из государственного бюджета эти средства в размере 3,4% фонда оплаты труда поступают в территориальные фонды ОМС. Территориальные фонды, в свою очередь, заключают договоры со страховым медицинскими организациями, куда и перечисляют соответствующие суммы в соответствии с числом застрахованных лиц. Страховая медицинская организация оплачивает из этих средств оказываемую медицинскую помощь застрахованным лицам.

Обязательное государственное страхование жизни и здоровья граждан представляет собой страхование отдельных категорий государственных служащих, осуществляемое за счет средств государственного бюджета. Каждый вид такого страхования вводится федеральным законом, регулирующим данный вид государственной службы. Например, обязательное страхование военнослужащих и лиц, призванных на военные сборы, установлено Законом РФ «О статусе военнослужащих».

2. Анализ страховой деятельности в РФ и ее влияние на развитие экономики

2.1 Современное состояние российского страхового рынка

страхование выплата взнос инвестиционный

Развитие страховой деятельности в России серьезно сдерживает низкий уровень капитализации и, в частности, недостаточный для динамичного развития размер уставного капитала большинства страховых организаций. Согласно данным Департамента страхового надзора, в 2007 г. уставный капитал 79% страховых организаций составлял менее 10 млн. руб. Более того, у некоторых страховщиков уставный капитал не полностью оплачен денежными средствами и иногда для его оплаты используются различные, финансовые механизмы и схемы [18].

Первое полугодие 2008 г. характеризуется дальнейшим замедлением темпов роста российского страхового рынка: если в 2006 г., по данным Федеральной службы страхового надзора, прирост объема собранной премии (без обязательного медицинского страхования) составил 44%, то в 2007 г. - уже 9%, а по итогам первого полугодия 2008 г. - лишь 4,4% [9].

Согласно данным ЦЭА «Интерфакс», в 2008 г. доходы страховщиков выросли на 22%, расходы - на 24,4%. Сохранилась тенденция замедления темпов прироста активов страховых организаций. Если в 2006 г. совокупные активы крупнейших российских страховщиков увеличились на 48,4%, а в 2007 г. - на 44,9%, то в 2008 г. прирост составил уже 31 %. Совокупный объем активов-нетто страховых организаций, вошедших в «Интерфакс-100», составил в 2007 г. 318 млрд. рублей. Активы всех страховщиков России за 2007 г. эксперты «Интерфакса» оценивают примерно в 580-600 млрд. руб.

По величине активов по итогам 2007 г. лидирует группа организаций «Росгосстрах»: активы-нетто этой страховой группы за 2007 г. увеличились -на 64,1% и на 1 января 2008 г. составили 49,2 млрд. руб. 2-е место занял «Ингосстрах» с показателем 25,13 млрд. руб. Активы-нетто СК «КапиталЪ Страхование», занявшей 3-е место, составили 19,7 млрд. руб. [16].

Эксперты выделяют две причины замедления развития рынка. Первая - продолжающееся сокращение «налоговых» схем в страховании жизни (именно в этом виде страхования зафиксирован наибольший спад объема премий - на 45,4% по России в целом). Вторая причина замедления темпов роста рынка заключается в том, что обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств ОСАГО исчерпало свой потенциал в качестве катализатора, прежде всего потому, что расти этому рынку более некуда: практически все реально используемые автомашины (по данным Российского союза автостраховщиков, свыше 90%) уже застрахованы. Кроме того, система «бонус-малус» в условиях дефицита достоверной информации об истории каждого страхователя работает пока только в сторону уменьшения размера премий [11].

Динамика изменений в российском страховом бизнесе позволяет выделить устойчивые тенденции развития, сформировавшиеся в период с 2003 по 2007 гг. Последствия дефолта 1998 г. сказались на рынке страхования с неким «эффектом замедления», в результате чего процесс стагнации продолжался до конца 2000 г. Затем наметилась тенденция некоторого оживления и интереса к страхованию со стороны бизнеса, о чем может свидетельствовать факт количественного роста страховых организаций. Однако в 2004 - 2007 гг. число страховых организаций снизилось вследствие повышения требований к уставному капиталу страховых организаций и отзыва лицензий у не соответствующих данным требованиям организаций. Количество страховых организаций на 1 июля 2008 г. составило 1206 [16]. Напомним, сегодня в России страховщики предоставляют клиентам не более 30-40 страховых продуктов, в то время как в развитых странах - более 300 видов.

В 2008 году страховой рынок продолжил активное развитие. Среди тенденций прошлого года, можно выделить следующие основные:

- дальнейшее сокращение числа страховых компаний; активные действия надзора по борьбе с недобросовестными страховщиками;

- структуризация рынка в связи с отраслевой специализацией;

- укрупнение компаний; сохранение высокой активности по сделкам M&A; активное формирование и реструктуризация страховых и финансовых групп;

- постепенное развитие классического страхования жизни на фоне очищения рынка страхования жизни; рост убыточности в отдельных секторах общего страхования.

По итогам 3 квартала 2008 года число страховых организаций продолжает сокращаться. На 31 марта их зарегистрировано в Государственном реестре 842. Этот привычный с 2002 года для рынка процесс связан с усилением контрольных мер со стороны надзорного органа, активизацией сделок слияния и поглощения страховых организаций, а также ростом убыточности в отдельных секторах страхового рынка на фоне неосмотрительной политики агрессивного расширения доли рынка отдельных компаний при росте конкуренции, стимулируемом приходом иностранных страховщиков.

Рисунок 1 - Количество страховых и кредитных организаций, 2006 - 2008 гг.

Тенденция сокращения численности характерна как для страховых, так и кредитных организаций в последние два года с одинаковым темпом около 1% ежеквартально. Исключение для страхового рынка составили 2 квартал 2006 года (число страховщиков уменьшилось на 6%), 3 квартал 2006 года - сокращение на 8 % и 3 квартал 2007 года - на 5 %.

Данные скачки обусловлены поэтапным усилением требований страхового законодательства к размеру минимального уставного капитала страховых организаций.

У компаний, не обладающих достаточным уставным капиталом и не сумевших его своевременно увеличить, страховым надзором были отозваны лицензии на осуществление деятельности по мере сроков вступления в силу соответствующих более высоких требований Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

В 2008 году на структуре распределения страховых компаний можно наблюдать «эффект специализации».

Количество страховых компаний в секторе общего страхования (исключая ОМС) сократилось за год на 12 % с 696 до 610 компаний, что составляет 72 % от общего числа страховщиков на рынке.

Среди 32 страховщиков, имевших нулевые показатели премий и выплат в 2008 году, три страховщика только приступили к работе в первом квартале. В числе этих трех, две компании специализируются на общем страховании, одна из которых с участием иностранных инвестиций в капитале, третий страховщик специализируется на страховании жизни и тоже имеет иностранный капитал в уставном.

Рисунок 2 - Структура рынка страхования за 2007 - 2008 года

Количество компаний, выбравших для себя специализацию на общем страховании и завершающих обслуживание договоров страхования жизни, за год сократилось более, чем в три раза с 82 в 2007 году, до 26 в 2008 году. Сейчас доля таких компаний составляет чуть больше четверти (28 %) страховщиков, осуществляющих операции по страхованию жизни. Ещё 20 компаний (22 %) - осуществляют исключительно страхование жизни. Оставшаяся половина (47 страховщиков) от общего количества компаний на рынке страхования жизни, собирает премии как по страхованию жизни, так и по добровольному медицинскому страхованию (ДМС), и по страхованию от несчастных случаев (н/с) [10].

Рисунок 3 - Структура компаний на рынке страхования жизни в 2008 г.

По итогам первого полугодия 2008 года укрепляется тенденция вхождения на российский страховой рынок иностранных инвесторов. Продолжается укрупнение отечественных страховых организаций. На фоне этого процесса происходит активное формирование и реструктуризация страховых и межсекторальных финансовых групп.

Если до 2007 года на страховом рынке ежегодно совершалось порядка 4-6 сделок M&A, то в 2007 году их количество удвоилось и составило девять сделок на общую сумму 1 246 млн. долларов США. При этом, сделки затрагивали интересы четырех страховых организаций из десятки лидеров (по страховым группам).

В первом полугодии 2008 года скандинавская страховая группа If P&C Insurance, уже представленная на российском страховом рынке страховой организацией «ИФ Страхование», начала процесс приобретения страхового открытого акционерного общества «Регион». Переговоры завершились покупкой контрольного пакета акций в июне 2008 года.

В части укрупнения бизнеса отечественными страховщиками была завершена сделка по покупке 100 % акций ОАО СК «СКМ» страховой организацией «АльфаСтрахование». Инвестиционным банком «КИТ Финанс» был куплен контрольный пакет акций страховой организации «КЛАСС», переименованной в компанию «КИТ Финанс Страхование».

С несколькими страховыми организациями ведутся переговоры по покупке их акций. Так, например «Тройка Диалог» планирует купить 48% акций страховой организации ЖАСО; компания «Базовый элемент», которая уже контролирует 60% капитала страховой организации «Ингосстрах», изъявила желание приобрести оставшуюся часть акций у миноритарных акционеров и консолидировать капитал страховщика.

2.2 Соотношение страховых выплат и премий по отраслям страхования

Доля обязательного страхования медленно, но верно продвигается к отметке в половину рыночных премий (рост доли на 1,3 процентных пункта относительно 2007 года по сравнению с 6 процентными пунктами 2006 года) (таб.2, 3).

Темпы роста обязательного страхования (123,8 %) по-прежнему существенно опережают рост добровольных видов общего страхования (118,9 %). А страхование жизни продолжает плавно сокращаться (сокращение на 15,2% по сравнению с 2007 годом).

Общерыночный рост несколько замедлился по сравнению с предыдущим годом и составил 120% и 129% по премиям и по выплатам соответственно, причем темп роста выплат по добровольному страхованию в первом квартале этого года превысил темп роста выплат по обязательным видам [8].

Продолжается сокращение доли страхования жизни и вытеснения добровольных видов обязательными. При сохранении доли ДМС и н/с происходит рост доли страхования имущества и сокращение доли страхования ответственности на фоне сокращения премий по данному виду.

Таблица 2 - Динамика страховой премии за 2006 - 2008 года

Вид страхования / Период	2006 г., млрд.руб.	2007 г., млрд.руб.	Темп роста, %	2008 г., млрд.руб.	Темп роста, %
Отрасль общего страхования жизни	4,1	4,6	112,2	3,9	84,8
Отрасль общего страхования
Рыночные виды	105,5	117,9	111,8	139,2	118,1
- ДМС и м/с	34,9	37,1	106,3	44	118,6
- страх. имущества	52,5	59,9	114,1	72,6	121,2
- страхование ответственности	4,8	5,8	120,8	5,6	96,6
- ОСАГО	13,3	15,1	113,5	17	112,6
Нерыночные виды	44,6	67,5	151,3	85,3	126,4
- ОМС	39,7	61,5	154,9	78,8	128,1
- иные виды обязат. страхования	4,9	6	122,4	6,5	108,3
Итого	154,2	190	123,2	228,4	120,2
Добровольное общее страхование	92,2	102,8	111,5	122,2	118,9
Обязат.страхование	57,9	82,6	142,7	102,3	123,8

Таблица 3 - Динамика страховых выплат за 2006 - 2008 годы

Вид страхования / Период	2006 г., млрд.руб.	2007 г., млрд.руб.	Темп роста, %	2008 г., млрд.руб.	Темп роста, %
Отрасль общего страхования жизни	1,9	1,8	94,7	1,8	100
Отрасль общего страхования
Рыночные виды	28,2	35,3	125,2	46,9	132,9
- ДМС и м/с	8,7	9,4	108,0	11	117,0
- страх. имущества	11,8	16,9	143,2	24,3	143,8
- страх. ответственности	0,3	0,4	133,3	0,6	150,0
- ОСАГО	7,4	8,6	116,2	11,0	127,9
Нерыночные виды	58,5	61,0	158,4	77,8	127,9
- ОМС	37,6	60,0	159,6	76,4	127,3
- иные виды обязательн. страхования	0,9	1,0	111,1	1,4	140,0
Итого	68,6	98,1	143,0	126,5	129,0
Добровольное общее страхование	20,8	26,7	128,4	35,9	134,5
Обязат. страхование	45,9	69,6	151,6	88,8	127,6

В структуре рынка доля выплат по ОСАГО в два раза превышает долю премий, собранных по данному виду, что отражает сложную ситуацию с убыточностью в данном секторе страхового рынка (рис.4) [9].

Рисунок 4 - Структура рынка страховых услуг по итогам первого полугодия 2008 г.

Российский рынок страхования жизни приобретает все более отчетливые очертания, движимый тремя факторами.

Во-первых, сказывается позитивное воздействие произошедшей в прошлом году специализации по отраслям страхования и разрешение использования доверительного управления активами.

Во-вторых, пристальное внимание надзорного органа к участникам этого сектора страхового рынка, не позволяющее недобросовестным игрокам подрывать и без того зыбкое доверие страхователей к продуктам страхования жизни.

И, в-третьих, активная позиция компаний с участием стратегических иностранных инвесторов в капитале по развитию предложения страховых продуктов и расширению их спектра.

Динамика основных показателей страхования жизни свидетельствует о стабильном процессе улучшения в данном секторе страхового рынка. При сохранении выплат на уровне 2007 года произошло 15 % сокращение размера страховых премий. Однако, сокращение количественного показателя оборота все ещё является позитивным для рынка, характеризуя завершение процесса вытеснения неклассического страхования жизни. Рост классического страхования жизни продолжился со средним темпом 10-12% [6].

Концентрация в данном секторе резко уменьшилась. По сравнению с первым кварталом прошлого года, когда компании «Согаз-жизнь» и «Русский стандарт страхование» собирали 84 % премий по страхованию жизни, а 90 % премий были распределены между пятью страховщиками, ситуация значительно улучшилась. Рынок страхования жизни стал более «рыночным». По нашим оценкам, доля неклассического страхования жизни в настоящее время составляет всего около 12 %.

Формально на первые 7 крупнейших компаний в 1 квартале 2008 года приходится 60 %. Реально, на десятку кэптивных компаний и компаний, занимающихся классическим страхованием жизни, приходится 71% премий российского рынка страхования жизни.

Распределение компаний, осуществляющих страхование жизни, по коэффициенту выплат свидетельствует о большом числе компаний, только начинающих работать на этом рынке.

Основная часть - это крупные международные компании, вышедшие на российский рынок за последние два года. Высокая доля компаний, с коэффициентом выплат более 120 %, в большинстве своем обусловлена наличием страховщиков, которые продолжают обслуживание договоров страхования жизни, но уже не специализируются на данном рынке.

По итогам первых трех кварталов 2008 года темп роста общего страхования незначительно увеличился с 111,8 % 2007 года до 118,1%. Наибольший рост сохраняется в страховании имущества (121% в 2008 году).

Личное страхование растет со среднерыночным темпом 118,6%. Страхование ответственности, напротив, сократилось на 3,4%. Данная тенденция отражает усиление контроля со стороны страхового надзора в этом сегменте рынка, так как доля схем в страховании ответственности на российском рынке по-прежнему высока.

В 2008 году концентрация в отрасли общего страхования (кроме ОМС) среди лидирующей десятки несколько сократилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Так, на долю трех лидеров рынка приходится немного больше 20 % против 22% в 2007 году.

Состав тройки лидеров также изменился. По итогам тех кварталов 2008 года в нее вошли «СОГАЗ» (2007 год - второе место), «Ингосстрах» (2007 год - четвертое место), «ВСК» (2007 год - пятое место). Одновременно с этим, концентрация по рынку в целом возросла. Так, 80 % премий в 2008 году собрала 51 компания против 64 годом ранее (рис.5) [14].



Рисунок 5 - Распределение страховщиков по размеру страховой премии на рынке общего страхования

По объему страховых выплат по страхованию иному, чем страхование жизни (кроме ОМС) на тройку лидеров приходится 22 % общего объема страховых выплат, против 25 % годом ранее.

На долю десяти крупнейших страховщиков по итогам трех кварталов 2008 года приходится 44,4 % всего рынка общего страхования. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в десятку лидеров вошли три страховщика: «Альфастрахование», «Соло», «Уралсиб». Два страховщика - «РЕСО-Гарантия», «РОСНО» переместились с первого на четвертое место и с третьего на пятое соответственно [9].

На рынке общего страхования продолжается тенденция роста убыточности. Распределение страховщиков по коэффициенту выплат показывает рост числа компаний в группах с коэффициентом от 70 до 100%. В частности, в 2008 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года произошел 44%-ный рост для группы 70-80 %, 29 %-ный рост в группе с коэффициентом выплат от 80 до 90 % и 10%-ный для диапазона значений 90-100%. Основной причиной является рост убыточности в секторе страхования имущества, в особенности, в страховании автотранспорта.

Рынок страхования ответственности по-прежнему характеризуется невысокими объемами операций. Обращает на себя внимание крайне низкий коэффициент выплат, среднее значение которого увеличилось в 1 квартале 2008 г. до 11%, по сравнению с 7 % 2007 г. В целом, из 379 компаний, осуществляющих операции в данном секторе страхового рынка у 54% компаний выплаты за 1 квартал 2008 года равнялись нулю. Ещё по 10 % от общего числа компаний получили коэффициент выплат в диапазонах от 10 до 20 % и более 20 % соответственно. Коэффициент выплат у оставшейся четверти компаний не превысил 10 % [14].

Рисунок 6 - Распределение страховщиков по коэффициенту выплат на рынке общего страхования

Что касается перестраховочных операций, то сумма, принятая в перестрахование ответственности российскими страховщиками составила 1,4 млрд. рублей. Учитывая, что российские страховщики практически не принимают в перестрахование ответственности премии у иностранных страховщиков, фактически четверть из собранных на рынке премий по страхованию ответственности передается в перестрахование своим же страховщикам. Из них, 57 % компаний не имеют выплат по перестраховочным договорам, на которые приходится 32 % общерыночной перестраховочной премии в секторе страхования ответственности [11].

В предстоящий год продолжится практика сокращения числа страховых компаний, что обусловлено, с одной стороны усилением конкуренции как со стороны крупных финансовых групп, так и иностранных инвесторов. С другой стороны, на рынке пока остались компании, предлагающие финансовые услуги, не являющиеся классическим страхованием, и при сохранении нынешней эффективной политики надзорного органа эти компании будут вытесняться с рынка страховым надзором. Продолжится структуризация рынка в связи с разделением на отрасли страхования жизни и общего страхования. Высокая активность по сделкам M&A может привести к дальнейшему повышению концентрации, вытеснению региональных компаний и росту доли иностранного участия в капитале. На фоне очищения рынка страхования жизни будет происходить постепенное развитие классического страхования жизни по мере расширения спектра предлагаемых продуктов и усиления требований раскрытию информации и инвестиционной деятельности страховщиков. Продолжится рост в обязательном секторе страхования за счет новых видов. Общерыночный рост премий согласно экспертным прогнозам составит порядка 23-25% по итогам 2008 года.

2.3 Инвестиционная деятельность страхования и ее влияние на экономику

Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений. В России длительное время преобладало мнение, что основная задача страхования заключается в сокращении рисков и минимизации возможных потерь в сфере социально-экономических отношений на основе финансовой защиты. Но в настоящее время становится очевидным, что роль страхования значительно шире. Это связано с тем, что страховые компании обладают значительными финансовыми ресурсами, это позволяет им выступать в качестве крупных инвесторов.

До августовского кризиса 1998 г. основным объектом вложений страховщиков - как и большинства других участников финансовых рынков - были ГКО. Гособлигации обладали высокой ликвидностью и гипердоходностью. К тому же Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью Приказом от 14.03.95 г. № 02-02/6 «О введении в действие правил размещения страховых резервов» установила, что в государственные ценные бумаги должно инвестироваться не менее 20% резервов, сформированных по страхованию жизни, и не менее 10% - по иным видам. По данным Центра экономической конъюнктуры при правительстве РФ, в середине 1990-х до 87 % страховщиков размещали ту или иную часть резервов в госбумаги и лишь 45 % - почти в 2 раза меньше - в корпоративные ценные бумаги, а 23 % - в банковские инструменты. Доля ГКО в активах, покрывающих совокупные страховые резервы страховщиков, к 1998 г. приблизилась к 30%. Дефолт не только сказался на платежеспособности компаний, но и лишил страховой рынок основных инвестиционных инструментов: эмиссия ГКО на некоторое время прекратилась, выросли инвестиционные риски [5].

Однако кризис оздоровил финансовый рынок. Сначала восстановилась банковская система, и страховщики активно стали вкладываться в банковские инструменты депозиты и векселя. Оживление на рынке корпоративных бумаг - акций и облигаций - предоставило возможности диверсификации вложений за счет этих инструментов. Однако страховые компании практически не воспользовались этим. В 2000-2007 гг. в среднем более 40 % инвестиций страховых компаний относилось к банковской сфере, а средняя норма рентабельности инвестированного капитала была ниже инфляции. Характерной чертой инвестиционной политики российских страховых компаний, вплоть до последнего времени, можно назвать значительную долю векселей организаций небанковского сектора. Эти вложения нельзя назвать ни ликвидными, ни надежными, ни прибыльными [7].

По оценкам «Эксперт РА», значительная часть вложений - в среднем не менее 70% в 2000-2004 гг. и более 60% в 2005-2007 гг. - представляла собой вынужденные инвестиции (из них около половины приходилось на аффилированные организации). Их возникновение связано со спецификой взаимоотношений с клиентами и собственниками. Вложения в инструменты клиентов или дружественные им банки, конечно, сопровождается анализом и мониторингом их финансового состояния, но часто достаточно поверхностным. Работа с банковскими инструментами чаще всего сопровождается страхованием залогов при осуществлении кредитных операций, страхованием самого банка и его сотрудников, его клиентов и партнеров, предложением совместных продуктов (banсassurance). Что касается вложений в аффилированные структуры, то здесь необходимо отметить следующее [14].

Во-первых, нередко за счет таких инвестиций просто «раздувается» уставный капитал: владельцы оплачивают «уставник» собственными акциями или иными ценными бумагами аффилированных организаций. Разумеется, они неликвидны и не приносят доход.

Во-вторых, для кэптивов характерно регламентирование инвестиционной политики со стороны головной фирмы - естественно подавляющая часть вложений приходится на компании входящие в холдинг. Работа с инструментами аффилированных структур, особенно если это банковские инструменты, облегчает порядок расчетов и организацию финансовых потоков, а также снижает трансакционные издержки (в том числе по мониторингу контрагента). Однако доля таких инструментов в структуре российских страховщиков выше оптимальной с точки зрения экономической целесообразности.