Определение платёжеспособности кредитополучателей физических лиц и заключение на выдачу кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

"НОВОГРУДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ"

На тему: "Определение платёжеспособности кредитополучателей физических лиц и заключение на выдачу кредита"

Исполнитель: А. Г. Борейко

Учащийся группы

БДп - 46 хх.03.12

Новогрудок 2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Порядок определения платежеспособности

2. Документы, предоставляемые физическим лицом для получения кредита. Заключение на выдачу кредита

3. Бухгалтерский учет кредитных операций

Заключение

Список используемых источников литературы

Приложения



ВВЕДЕНИЕ

Белинвестбанк - один из трех крупнейших системообразующих государственных банков. Банк активно развивает розничный бизнес, в том числе кредитование физических лиц. Корпоративный бизнес Белинвестбанка представлен широким спектром интересов, начиная от инвестиционных государственных проектов и обслуживания госкомпаний до программ по поддержке и кредитованию малого и среднего частного бизнеса.

Цель данной работы - проанализировать современное состояние организации кредитования физических лиц в ОАО "Белинвестбанк".

Кредит является существенным и значительным открытием человечества в сфере экономики. Он относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков, многочисленные работы зарубежных экономистов.

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них.

Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Основными задачами являются:

· раскрыть порядок определения платежеспособности кредитополучателей;

· изучить документы, предоставляемые физическим лицом для получения кредита;

· проанализировать порядок составления заключения на выдачу кредита;

· закрепить, углубить и расширить теоретические знания по бухгалтерскому учету кредитных операций.

В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента. Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов.

При написании работы были изучены Банковский кодекс Республики Беларусь, Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь 30 декабря 2003 г. № 226 "Об утверждении инструкции о порядке размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита", Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 13.11. 2008 № 173 инструкция о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом и другие нормативные документы.



1. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

платежеспособность заемщик кредит денежный

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого -- оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства.

Определение коэффициента кредитоспособности заявителя осуществляется исходя из чистого дохода заявителя.

Порядок расчета платежеспособности:

1. Определяется условный среднемесячный доход:

· разность между документально подтвержденными доходами и расходами кредитополучателя на основании справки о доходах и удержаниях за 3 месяца, предшествующих месяцу обращения за кредитом;

· среднемесячный оборот по приходу на карт-счет за 3 месяца, предшествующих месяцу обращения за кредитом, при наличии у кредитополучателя зарплатной карточки ОАО "Белинвестбанк";

· разность между НСЗП и указанных в заявлении-анкете кредитополучателя удержаний из заработной платы (ЗП).

2. Из полученной суммы условного среднемесячного дохода вычитаются:

ь один бюджет прожиточного минимума для трудоспособного населения (на кредитополучателя);

ь по одному бюджету прожиточного минимума: на каждого из детей до 18 лет, супругу (супруга), находящуюся (-егося) в декретном отпуске по уходу за ребенком и иных иждивенцев;

ь величина среднемесячного платежа по непогашенным кредитам, выданным ОАО "Белинвестбанк" и другими банками, определяемая по данным заявления-анкеты, информации из базы данных банка и кредитного бюро.

Полученная итоговая разница применяется за чистый доход.

3. При наличии заключенного договора поручительства, по которому кредитополучатель является поручителем, отнимается 10% от суммы чистого дохода. Если у кредитополучателя два и более договора поручительства, то за каждый договор отнимается по 10% от суммы чистого дохода.

4. Учет бонусов. Учитываются указанные в заявлении-анкете данные, косвенно свидетельствующие о финансовой состоятельности кредитополучателя, путем добавления части суммы чистого дохода:

a) при условии проживания кредитополучателя и членов его семьи в отдельной собственной квартире (указывается в анкете):

ь одно- и двухкомнатная - 10%

ь свыше - 15%

ь собственный дом - 25%

b) наличие недвижимости (представляется копия правоустанавливающих документов):

ь гараж - 5%

ь дача - 10%

c) наличие в собственности транспортных средств со сроком эксплуатации (представляется оригинал или копия техпаспорта, при наличии нескольких а/м-на каждый):

ь до 5 лет -10%

ь от 5 до 10 лет - 5%

d) количество поездок за пределы РБ за предыдущие 12 месяцев (включая и служебные командировки) за каждый выезд (определяется на основании данных паспорта):

ь страны СНГ - 5%

ь остальные - 10%

При этом общий бонус по данному пункту не может превышать 30%

e) стаж работы на последнем рабочем месте (согласно справки с места работы; по индивидуальным предпринимателям - копии свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя):

ь от 3 до 5 лет - 5%

ь от 5 до 10 лет - 10%

ь свыше 10 лет - 15%

При наличии нескольких факторов, свидетельствующих о финансовой состоятельности кредитополучателя, принимается их совокупное значение.

Сумма чистого дохода с учетом бонусов за минусом суммы, определяемой по п.3 составляет расчетный доход (Др).

При определении платежеспособности поручителей на основании НСЗП данные, указанные в п.4, в расчет не принимаются.

5. По итогам п. п. 1-4 определяется коэффициент платежеспособности:



КП = , где

Смах - сумма ежемесячного платежа по запрашиваемому кредиту (основной долг плюс проценты), когда платеж по кредиту имеет наибольшее значение.

При этом значение КП не может превышать величины:

- 0,85 - по кредитам, выдаваемым без предоставления справок о доходах

- 0,95- в остальных случаях.

Расчет КП производится путем округления с точностью до двух знаков после запятой по общим правилам округления. При выдаче кредита в иностранной валюте для расчета платежеспособности курс иностранной валюты принимается в значении, увеличенном на 10% (Приложение 1).

2. ДОКУМЕНТЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА. ЗАКЛЮЧЕНИЕ НА ВЫДАЧУ КРЕДИТА

Заявитель для оформления кредитного договора и получения кредита предоставляет в банк следующие документы:

1.заявление-анкету (Приложение 2);

2. анкету поручителя (Приложение 3);

3. паспорт (вид на жительство) заявителя и, при необходимости, паспорта поручителей;

4. копию трудовой книжки заявителя (поручителя) либо выписку из трудовой книжки, а при ее отсутствии - иной документ, содержащий сведения о периодах работы за последние три года, оформленные в соответствии с установленными в Республике Беларусь правилами делопроизводства либо в соответствии с утвержденной нормативным правовым актом Республики Беларусь формой;

5. документ, подтверждающий постоянный доход:

для работающих по найму - справку с места работы заявителя, при необходимости, его поручителей или иной документ, подтверждающий доходы, полученные не менее чем за 3 (три) последних месяца, и произведенные из них удержания (далее - справка о доходах) (Приложение 4,5);

для индивидуальных предпринимателей - документы, перечисленные в п.п.1-3, а также копию свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. В качестве документа, подтверждающего размер дохода за последние три месяца или отчетный квартал осуществления предпринимательской деятельности представляются:

а) индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность с открытием текущего (расчетного) счета:

- выписка по счету, подтверждающая получение индивидуальным предпринимателем дохода, а также отсутствие задолженности по платежам перед обслуживающим банком;

- документ, подтверждающий уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет (далее - налоги) - справка (информация), выданная налоговым органом, и (или) выписка по счету и копия платежного документа, подтверждающие перечисление суммы налогов в бюджет;

- справка о доходах, заверенная заявителем;

При этом, физическим лицам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющим деятельность без открытия счета и не имеющим иных источников дохода, кредит может быть выдан только на потребительские нужды и максимальной суммой не более 150 (ста пятидесяти) базовых величин, установленных на дату принятия решения о выдаче кредита;

б) индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность без открытия текущего (расчетного) счета:

- документ, подтверждающий уплату налога - справка (информация), выданная налоговым органом и (или) чеки об уплате налога и т.д.;

- справка о доходах, заверенная заявителем.

- пенсионеров - справку о размере пенсии. Работающие пенсионеры вправе одновременно представить справку о доходах и справку о размере пенсии;

6.документ, удостоверяющий или подтверждающий личность (с копиями листов, содержащих сведения о регистрации по месту жительства, дате выдачи и сроке действия документа, его номере, органе, выдавшем документ, дате рождения заявителя, регистрации брака, наличии детей, а также фотографию заявителя):

ь для граждан Республики Беларусь - паспорт гражданина Республики Беларусь;

ь для лиц без гражданства, постоянно проживающих в Республике Беларусь - вид на жительство в Республике Беларусь;

ь для иностранных граждан, постоянно проживающих в Республике Беларусь - действительный национальный паспорт либо документ, его заменяющий, с видом на жительство в Республике Беларусь;

7.военный билет или иной документ, подтверждающий срок отсрочки по призыву в Вооруженные силы Республики Беларусь (с приложением копий документов) для мужчин призывного возраста 18-27 лет, за исключением лиц, состоящих на службе в органах Министерства внутренних дел, Министерства по чрезвычайным ситуациям, Комитета государственной безопасности, Департамента финансовых расследований КГК Республики Беларусь и имеющих специальные (воинские) звания;

8.согласие заявителя (поручителей) на предоставление кредитного отчета;

9.иные документы по требованию структурного подразделения Банка, необходимые для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита заявителю.

В целях обеспечения возможности получения Банком в Национальном банке Республики Беларусь кредитного отчета о кредитополучателе и поручителях, структурное подразделение Банка обязано в составе пакета документов, представляемых заявителем и поручителями, получить от них письменное согласие (Приложение 6). Сведения о кредитополучателе, поручителях, содержащиеся в полученном кредитном отчете, используются структурным подразделением Банка при принятии решения о возможности предоставления заявителю кредита, а также в процессе кредитного мониторинга для определения способности кредитополучателя исполнять обязательства по кредитному договору. На основании полученного пакета документов осуществляется анализ платежеспособности заявителя и в результате проведенного анализа кредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачи кредита данному кредитополучателю (Приложение 7). При положительном решении описываются условия, на которых будет выдаваться кредит: сумма, цель, срок, условия платежа основного долга, процентная ставка. Заключение (положительное) должно быть рассмотрено в соответствии с Полномочиями. В случае отрицательного заключения должны быть четко сформулированы причины отказа. При принятии положительного решения о предоставлении кредита заявителю кредитная служба готовит кредитный договор (Приложение 8) и договор поручительства (Приложение 9). Заключение подписывается Кредитным инспектором и Начальником кредитной службы.

3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Возникшие обязательства по предоставлению денежных средств отражаются в бухгалтерском учете по приходу внебалансовых счетов 9911Х "Обязательства по предоставлению денежных средств".

Принятое обеспечение исполнения обязательства отражается в бухгалтерском учете по приходу внебалансовых счетов 99034 "Требования банка по гарантиям и поручительствам", 9955Х "Залог и прочие виды обеспечения полученные".

Получение денежных средств от юридических лиц (кроме банков), индивидуальных предпринимателей и физических лиц в качестве обеспечения исполнения обязательств отражается в бухгалтерском учете следующим образом:

Д-т текущий (расчетный) и иные счета кредитополучателя - в соответствии с законодательством; счета третьих лиц - в соответствии с законодательством; корреспондентский счет - в случае, если счет клиента открыт в другом банке; 101Х "Денежные средства в кассе" - в случаях, установленных законодательством

К-т 315Х - счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств.

Предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям, физическим лицам отражается в бухгалтерском учете следующим образом:

Д-т 2320, 2330, 241Х, 242X - счета по учету кредитов

К-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя,

3113, 3114 - счета по учету средств, используемых для осуществления расчетов посредством банковских пластиковых карточек,

счета третьих лиц - в соответствии с законодательством,

3163, 3164 - счета для учета средств, используемых для осуществления расчетов в форме аккредитивов,

3173, 3174 - счета для учета средств, используемых для осуществления расчетов чеками, чеками из чековой книжки, корреспондентский счет - в случае, если счет клиента открыт в другом банке,

101Х "Денежные средства в кассе" - в случаях, установленных законодательством.

Перенос дебетового сальдо (овердрафт) по корреспондентскому счету, карт-счету или текущему (расчетному) счету индивидуальных предпринимателей, физических лиц на счета по учету кредитов отражается в бухгалтерском учете следующим образом:

Д-т 2320, 2330, 241Х, 242X - счета по учету кредитов

К-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя,

3113, 3114 - счета по учету средств, используемых для осуществления расчетов посредством банковских пластиковых карточек.

Исполненные обязательства по предоставлению денежных средств отражаются в бухгалтерском учете по расходу внебалансового счета 9911Х "Обязательства по предоставлению денежных средств" в сумме фактического исполнения.

Отнесение суммы кредита индивидуальных предпринимателей, физических лиц на счета по учету пролонгированной задолженности отражается в бухгалтерском учете следующим образом:

Д-т 2362, 2363, 2461, 2462 - счета по учету пролонгированной задолженности

К-т 2320, 2330, 241Х, 242X - счета по учету кредитов.

Отнесение суммы кредита, не погашенного в срок, установленный договором или законодательством, на счета по учету просроченной задолженности отражается в бухгалтерском учете следующим образом:

Д-т 2382, 2383, 2481, 2482 - счета по учету просроченной задолженности

К-т 2320, 2330, 241Х, 242X - счета по учету кредитов,

2362, 2363, 2461, 2462 - счета по учету пролонгированной задолженности.

Погашение задолженности по кредитам денежными средствами индивидуальными предпринимателями, физическими лицами отражается в бухгалтерском учете следующим образом:

Д-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя, третьего лица,

3173, 3174 - счета для учета средств, используемых для осуществления расчетов чеками, чеками из чековой книжки - в сумме остатка средств на соответствующих счетах,

315Х - счета по учету средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств, иные счета - в соответствии с законодательством,

корреспондентский счет - в случае, если счет клиента открыт в другом банке,

101Х "Денежные средства в кассе" - в случаях, установленных законодательством

К-т 2320, 2330, 241Х, 242Х - счета по учету кредитов,

2362, 2363, 2461, 2462 - счета по учету пролонгированной задолженности,

2382, 2383, 2481, 2482 - счета по учету просроченной задолженности.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В системе банковского кредитования особое место занимает кредитование физических лиц. Банковский кредит населению играет специфическую роль в процессе экономического развития и является важнейшим инструментом, обеспечивающим непрерывность процесса расширенного воспроизводства, кругооборота основных и оборотных средств домашних хозяйств, содействует ускоренному формированию денежного фонда непроизводственного накопления. Он выступает инструментом ускорения удовлетворения различных потребительских нужд населения, стимулирует реализацию товаров и услуг конечным потребителям и способствует тем самым повышению платежеспособного спроса населения.

Несмотря на хорошую организацию кредитного обслуживания населения, и высоких показателей объемов предоставляемых кредитов банку все же необходимо вести постоянную работу по дальнейшему налаживанию процессов активного кредитования населения и поиску путей их совершенствования.

Основными рекомендациями являются:

1) повышение качества внутреннего контроля за работой с населением, профессионализма кредитных работников и руководства;

2) совершенствование используемых и внедрение новых видов услуг;

3) повышение качества банковского обслуживания населения;

применение индивидуальных методов и методик в процессе.

Однако, для эффективного развития и совершенствования отечественной практики банковского кредитования населения необходим комплексный подход, как внутри самих банков, так и со стороны государства.

Банки должны сами, стремится развиваться и стимулировать кредитование физических лиц, расширять виды и увеличивать объемы предоставляемых услуг. Многие банки должны пересмотреть размер процентных ставок по кредитам населению, выдаваемых на общих основаниях, так как население с низкими доходами не может воспользоваться дорогими кредитами.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь "Об утверждении инструкции о порядке предоставления банками денежных средств в форме кредита и их возврат" от 30.12.2003 №226;

2. Инструкция по бухгалтерскому учету операций предоставления ОАО "Белинвестбанк" кредитов и их погашения от 30 декабря 2009 г. № 226;

3. Инструкция о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом от 13.11.2008 № 173.

Размещено на Allbest.ru