Банковский процент, его сущность и виды

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Сущность банковского процента

1.1 Сущность банковского процента, его функции

1.2 Нормативно-правовая база банковского процента

2. Депозитный процент и процент по банковским кредитам

2.1 Депозитный процент в Республике Беларусь

2.2 Процент по банковским кредитам

2.3 Анализ процентных ставок в Республике Беларусь

3. Процентная политика в республике Беларусь

3.1 Современные проблемы проведения процентной политики в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Введение

Процентная политика является одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов.

Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.

Цель данной работы состоит в изучении банковского процента, его сущности и видов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность банковского процента;

- изучить виды банковского процента;

- рассмотреть депозитный процент и депозитную политику;

- рассмотреть процент по банковским кредитам, его функции и роль;

- проанализировать изменение процентных ставок в Республике Беларусь;

- проанализировать процентную политику в Республике Беларусь

Объектом исследования выступают банковские проценты.

Предметом исследования настоящей работы являются депозитный процент и процент по банковским вкладам.

Курсовая работа написана на основе учебников и учебных пособий, нормативно-правовых и законодательных актов, материалов периодических изданий, электронных статей, Интернета.

В работе были использованы следующие методы: синтез, группировка, сравнение, графический и т.д.

1. Сущность банковского процента

1.1 Сущность банковского процента, его функции и виды

Процент - часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. Разделение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, на процент, присваиваемый ссудным капиталом, и собственно прибыль - предпринимательский доход, получаемый заемщиком, происходит под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Таким образом, процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. [1]

Ссудный процент - это плата за временное пользование ссужаемой стоимостью. Банковский процент - один из наиболее развитых видов процентов.

Существуют различные виды ссудного процента:

- по формам кредита: банковский, по государственному кредиту, по коммерческому кредиту, по лизингу и др.;

- по видам кредитора: коммерческих банков, центрального банка, небанковских финансово-кредитных организаций, ломбардов и др.;

- по срокам кредитования: по краткосрочным кредитам, по долгосрочным кредитам;

- по видам операций кредитора: депозитный, по кредитам, учётный, ставка рефинансирования;

- по методам установления процентных ставок: фиксированный (твёрдый), плавающий, базисный (базовый), дисконтный. [7, с.402]

Банковский процент имеет свою сферу функционирования и влияния. Прежде всего он выполняет функцию перераспределительную - перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования, между собственниками в пользу тех или других. Являясь налогоплательщиком, кредитор через платежи в бюджет перераспределяет часть средств в распоряжение государства, в том числе и средства, полученные в виде процента.

Посредством уровней ссудного процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита, рациональное сочетание собственных и заёмных средств. Это достигается при выполнении банковским процентом регулирующей функции. Регулирующее воздействие на воспроизводство достигается путём распределения ссудных капиталов между предприятиями, отраслями. Посредством процента осуществляется регулирование объёма привлекаемых банком депозитов, текущей ликвидности банка. Для современных экономических отношений характерно усиление роли процента в составе инструментов денежно-кредитной политики.

Третья функция процента - сохранение ссудного фонда. Сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и обеспечивается его увеличение за счёт разности между процентами, получаемыми кредитором, и процентами, уплачиваемыми им. Стоимость, вернувшаяся от кредитополучателя к кредитору, не теряет своих качеств. Сохраняя благодаря проценту свои потребительские свойства, она готова вступить в новый оборот и наряду с другими экономическими инструментами активно воздействовать на общественное развитие. [7, с.401-402]

Процентная ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках.

В соответствии с классическими представлениями изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и предложение определяются многими факторами: фазой развития экономики, степенью воздействия государства на экономику, политикой центральных банков, внешними факторами и т.д.

Существует ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок процента. К ни можно отнести ожидаемые темпы инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др. [1]

Процент отражает экономические отношения, возникающие на базе кредита. Субъектами этих отношений являются кредитор и кредитополучатель, выступающие соответственно как получатель и плательщик процента. Отношения кредитора и кредитополучателя, фиксируемые категорией процента, устойчивы и постоянно воспроизводятся, поскольку реализуют интересы участников кредитной сделки. Интересы каждой из сторон противостоят друг другу, однако реализованы они могут быть только друг через друга. Эффект от использования кредита становится условием (источником) оплаты предоставляемых кредитором кредитов и позволяет реализовать интерес кредитополучателя суммой средств, оставшейся после уплаты процента. Отношения двух сторон не сложатся, если одна сторона (кредитор) не получит части доходов в виде ссудного процента, а другая сторона (кредитополучатель) не удовлетворит через кредит своих интересов в дополнительных ресурсах и в получении доходов. Столкновение интересов участников кредитной сделки приводят к разделению прибыли на вложенные средства между кредитором и кредитополучателем, и эти доли не всегда равные. [7, с.400-401]

Таким образом, банковский процент - часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала; процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. Банковский процент выполняет такие функции как перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного фонда.

1.2 Нормативно-правовая база банковских процентов

Отношения, регулируемые банковским законодательством, составляют систему экономических общественных отношений по мобилизации и использованию временно свободных денежных средств. Банковское законодательство определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, регулирует отношения между ними.

Банковское законодательство Республики Беларусь - система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

К актам банковского законодательства относятся:

законодательные акты Республики Беларусь;

распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

постановления Правительства Республики Беларусь;

нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь;

нормативные правовые акты, которые принимаются Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение Банковского кодекса и иных законодательных актов Республики Беларусь. [13]

Банковский кодекс - основной документ, регламентирующий в комплексе все направления банковских отношений в государстве.

Банковский кодекс состоит из семи разделов, каждый из которых регламентирует отдельную сферу банковских отношений. Содержание этих сфер непосредственно отражается в названии разделов:

1. общие положения;

2. Национальный банк;

3. банки и небанковские кредитно-финансовые организации;

4. обеспечение стабильности банковской деятельности. Ответственность субъектов и участников банковских правоотношений;

5. активные банковские операции;

6. пассивные банковские операции;

7. посреднические банковские операции.

В составе названных разделов выделено двадцать семь глав, которые конкретизируют нормативно-правовую информацию: каждая глава Банковского кодекса содержит несколько статей, в которых продолжена детализация отдельных направлений банковских отношений, обозначенных в названии главы.

В соответствие со статьёй 145 («Проценты и плата за пользование кредитом») Банковского кодекса Республики Беларусь: - кредитодатель до заключения кредитного договора обязан обеспечить возможность ознакомления каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором;

- кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором;

- стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата (погашения) кредита или равномерными взносами в период его возврата (погашения);

- уплата процентов за пользование кредитом в день предоставления кредита не допускается

- кредитополучатель, не возвративший (не погасивший) кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата (погашения) кредита до его полного возврата (погашения) уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре, если иной размер не предусмотрен законодательством Республики Беларусь;

- в кредитном договоре может быть предусмотрена ответственность кредитополучателя за несвоевременное внесение процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором.

В соответствие со статьёй 179 («Понятие банковского вклада (депозита)») Банковского кодекса Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

В соответствие со статьёй 187 («Проценты по вкладу (депозиту)») Банковского кодекса Республики Беларусь:

- вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита);

- размер процентов по вкладу (депозиту) может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита);

- в случае уменьшения ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком, вкладополучатель вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита), уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу (депозиту) в официальной денежной единице Республики Беларусь (белорусских рублях), с предварительным уведомлением об этом вкладчика;

- в случае уменьшения вкладополучателем размера процентов по вкладу (депозиту) новый их размер применяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, или иным способом, предусмотренным договором банковского вклада (депозита), по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.

В соответствие со статьёй 188 («Порядок начисления и выплаты процентов по вкладу (депозиту)»):

- проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита);

- проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита);

- при возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью. [13]

Как известно, в Беларуси гарантируется полная сохранность сбережений населения во всех банках. Это подтверждено Декретом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)", Законом Республики Беларусь с учетом изменений и дополнений от 14.07.2009 № 41-3 "О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц". Кроме этого, согласно действующему в республике законодательству доходы физических лиц от размещения денежных средств в банковских вкладах не облагаются налогами. [12]

В каждом банке Республики Беларусь существует определенный перечень локальных нормативных правовых актов, которые регулируют различные области деятельности банка. В том числе отдельные нормативные документы банка касаются трудовых отношений, вопросов охраны труда в банке, организации бухгалтерского учета, контроля за банковскими рисками и др. Требования разработки локальных нормативных правовых актов банков содержатся в нормативных документах Республики Беларусь.

Система внутреннего контроля в банке состоит из сложных структурных взаимоотношений. Для организации эффективного контроля за проводимыми в банке операциями необходимо четко определить права и обязанности различных подразделений банка и отдельных должностных лиц в общей системе контроля за банковскими рисками банка. Для этого может разрабатываться отдельный локальный нормативный правовой акт - Положение по организации системы внутреннего контроля за банковскими рисками в банке.

Помимо организации системы внутреннего контроля за банковскими рисками в банке необходимо предусмотреть конкретные механизмы по управлению и контролю за данными рисками. Для этого может разрабатываться отдельный внутренний нормативный документ - Положение по управлению и контролю за банковскими рисками, в котором будут предусматриваться порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы.

Классификацию активов, подверженных кредитному риску, по степени их надежности необходимо производить с целью формирования необходимого резерва под данные активы. Основным документом, на основании которого банки формируют резервы под активы, подверженные кредитному риску, является Инструкция о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 29.09.2004№148.

Требованием указанной Инструкции является наличие в банках внутренних нормативных документов, регламентирующих порядок классификации активов, подверженных кредитному риску. Таким документом, в частности, может быть Положение о классификации активов банка, подверженных кредитному риску, по степени их надежности. [15]

Таким образом, с введением Банковского кодекса в Республике Беларусь завершена работа по созданию банковского законодательства государства, урегулированию вопросов расхождения положений действующих правовых актов и достижению их соответствия друг другу. Кодекс определил юридическую силу всех нормативно-правовых актов, действующих в банковской сфере, их соподчинённость по отношению к другим документам. Также в каждом банке Республики Беларусь существует определенный перечень локальных нормативных правовых актов, которые регулируют различные области деятельности банка.

2. Депозитный процент и процент по банковским кредитам

2.1 Депозитный процент в Республике Беларусь

Одним из видов банковского процента является процент по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный процент - это плата банков (небанковских финансово-кредитных организаций) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения двух участников кредитной сделки и его содержание меняется в зависимости от рассматриваемой стороны. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитной организации) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитная организация).

Банк размещает в кредит прежде всего привлечённые средства. Следовательно, депозитный процент компенсирует тот риск, который имеют вкладчики по средствам, передаваемым в банк. Депозитная процентная политика призвана прежде всего обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования кредитополучателями хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов. [7, с.404]

Депозитная процентная политика должна включать объективность условий установления процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При этом поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка.

Повышение уровня процентных ставок по депозитам (вкладам) имеет не только экономическое значение, но и социальное. В условиях инфляции необходимо обеспечить защиту интересов вкладчиков, заинтересовать их помещать средства на длительное хранение. Поэтому депозитная процентная политика банков должна быть увязана с эффективным комплексным обслуживанием клиента. банковский процент ставка депозитный

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов: вида депозита, срока привлечения ресурса; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учётного процента); степени надёжности клиента; уровень ставки налогов на доходы банка; характера клиента (предприятия, предпринимателя, граждане и др.); уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов; затрат банка и др.

При установлении депозитных процентов учитываются уникальность услуг; оригинальность условий депозитного хранения средств данной кредитной организацией; лидерство банка на рынке в части предоставления услуг; необходимость удержания позиций на рынке; процентная политика конкурентов; методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д.

Депозитный процент может быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент плюс премия), по договоренности и др.

Процент и плата за депозитную операцию могут не совпадать. Существуют договорные условия, официально оформленные в договоре банковского вклада (депозита): это устанавливаемая депозитная процентная ставка и оговоренные с комиссионные за ведение операции. Кроме того, при установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы стоимости кредита, например требования центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. центральный банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной политики устанавливать предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков. [7, с.405]

Право и условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются договором между кредитором и кредитополучателем. Это могут быть ежемесячные выплаты (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная капитализация процента и др.

При досрочном истребовании денежных средств, размещённых на срочный вклад, вкладчику обычно выплачивается доход в значительно меньшем размере, например в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. Процент выплачивается за время хранения средств на срочном вкладе сверх срока также по заранее оговоренным ставкам.

Размер процентов по вкладу (депозиту) может быть изменён по согласованию сторон. В случае уменьшения ставки рефинансирования Национального Банка вкладополучатель вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита), уменьшить размер процентов по вкладу (депозиту) в официальной денежной единице - белорусских рублях, с предварительным уведомлением об этом вкладчика.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу выплачиваются сумма вклада, сумма дохода по предъявлению договора, сберегательного сертификата. При установлении новых процентных ставок банки учитывают рост индекса потребительских цен. Процентные ставки должны превышать рост индекса цен, что обеспечит сохранность сбережений населения. Предоставление услуг по хранению ценных бумаг может оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.

При уплате процентов возникают риски. Процентный риск - это возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка и клиента изменений условий кредитования, процентных ставок, т.е. риск присущ двум сторонам кредитной сделки. Способами управления процентными рисками являются предусмотренные в договоре возможности периодического пересмотра процентных ставок в зависимости от изменения рыночных условий. В результате участники договора (клиент-банк) получают возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы процента. В качестве метода защиты от процентного риска могут использоваться срочные соглашения между участниками договора банковского вклада (депозита), по которому устанавливается твёрдо зафиксированная процентная ставка на момент договора без изменений. В этом случае риск ограждается в случае падения на момент погашения (выплат) по депозиту рыночных процентных ставок. [7, с.406]

Таким образом, депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах; выражает отношения двух участников кредитной сделки. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитное учреждение).

2.2 Процент по банковским кредитам

Процент по банковским кредитам - это плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заёмными средствами (кредитом). Выдача кредитов - это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег с условием, что через установленное время кредитополучатель вернёт большую сумму с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процентным доходом.

Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам кредитных операций устанавливаются по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

На уровень процентных ставок коммерческого банка влияют: средний уровень платы за привлечённые ресурсы, т.е. депозитный процент; расходы банка; цель (объект) кредитования; кредитоспособность клиента; характер клиента; степень рискованности проекта; уровень ставки налога на доходы банка; состояние спроса на кредит; срок кредита; возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличия, предложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка, правительства, имиджа кредитора и кредитополучателя.

Процентная ставка зависит также от риска неплатёжеспособности кредитополучателя, характера предоставленного обеспечения; гарантий возврата; содержания кредитуемого мероприятия; ставок конкурирующих банков и других факторов. В процентную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные кредитополучателю услуги при выдаче кредита. [7, с.407]

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учётом затрат банка по привлечению средств с добавлением маржи, обеспечивающей функционирование кредитной организации. При расчёте нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учётом кредитного договора. Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности кредитных операций банка с минимальным риском. Ориентировочная себестоимость кредитных вложений включает среднюю реальную цену всех кредитных ресурсов на планируемый период плюс планируемые расхода банка по обеспечению его функционирования (отношение расходов к ожидаемому объёму кредитных вложений). Средняя реальная цена кредитных ресурсов определяется на основе их рыночной номинальной цены и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в центральном банке. [8, с.346]

Базисная (базовая) ставка за кредит представляет собой результат средних воздействий факторов на уровень ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять кредит и под более низкий процент. Базовая ставка может быть различной в разных банках. При установлении процента банки учитывают размер базовой процентной ставки и у других банков. Многие небольшие банки могут изменять процент за кредит в зависимости от базовой ставки крупных банков. Базовая ставка является своего рода начальной, или отправной, величиной.

Процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за ресурсы занимает значительное место в составе его расходов, поэтому особое значение имеет правильное определение маржи.

Маржа - это разница между средними ставками по активным и пассивным операциям банка. Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему проценту кредитных вложений. Сравнение фактической процентной маржи с базовой позволяет определить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам. Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объём, состав и структура кредитных вложений и их источников (кредитных ресурсов).

В целом изменение процентной маржи может быть вызвано ростом или снижением ставок по активным операциям банка, процентам по привлекаемым платным ресурсам (пассивным операциям) и доли платных ресурсов в общем объёме кредитных вложений. Размер процентной маржи находится под непосредственным воздействием соотношения кредитных вложений и их источников во время платежа и зависит от срочности пересмотра процентных ставок. Проценты должны пересматриваться в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаться к ней.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твёрдыми), плавающими, дисконтными. Кредиты могут выдаваться с фиксированной ставкой. Погашение кредитов сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменными в течение всего срока. Фиксированные процентные ставки устанавливаются по кредитам, обычно с небольшим сроком пользования. [7, с.408]

Плавающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния кредитополучателя и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя. Кроме того, банк может изменить процентную ставку по выданному кредиту, в том числе и фиксированную, в соответствие с процентной политикой центрального банка и других компетентных на то органов, направленных на стабилизацию и регулирование денежного обращения.

Процентные ставки по кредитам с плавающим процентом могут быть ниже ставок по кредитам с фиксированным процентом, поскольку здесь выше риск кредитополучателя (процентная ставка может вырасти, и его ежемесячные выплаты банку возрастут). Кредиты с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования. [8, с.349]

При построении процентной политики банков по кредитам учитываются все элементы и факторы функционирования данного процента. При этом практика установления процентов выработала определённые тенденции: в частности, процентные ставки по кредитам обычно выше процентных ставок по депозитам; ставки для первоклассных кредитополучателей более стабильны (и ниже), чем по кредитам менее надёжным, с большей степенью риска при выдаче; ставки по долгосрочным кредитам сильно колеблются в зависимости от состава кредитополучателей (население, государственные структуры, коммерческие организации) и сроков выдачи; ставки по межбанковским кредитам строятся главным образом на рыночных условиях. Кроме того, существует сильная зависимость от денежно-кредитной политики государства, центрального банка. [7, с.409-410]

Таким образом, процент по банковским кредитам - это плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заёмными средствами (кредитом). Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам кредитных операций устанавливаются по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

2.3 Анализ процентных ставок в Республике Беларусь

Особую проблему составляют вопросы сбережения средств населения в отечественных банках, что в дальнейшем проецируется на их кредитную деятельность. Инфляционно-девальвационные процессы в начале текущего года привели к существенному изменению валютной структуры депозитов физических лиц. За I квартал 2009 г. объём средств в белорусских рублях сократился на 1,41 трлн. руб., или на 18 %, и на 1 апреля 2009 г. составил 6,42 трлн. руб. Изымаемые из депозитов средства в белорусских рублях конвертировались в СКВ и далее трансформировались в депозиты в иностранной валюте, в результате чего в течение I квартала 2009 г. доля рублевой составляющей в структуре привлечённых средств населения постоянно снижалась. Так на 1 января 2009 г. она составляла 57,6%, а на 1 апреля - 41,4 %. [ 15 ]

Обозначенным негативным тенденциям банки противодействовали мерами процентной политики, повышая процентные ставки по депозитам физических лиц в белорусских рублях и начав постепенное снижение процентных ставок в иностранной валюте. В частности, средняя процентная ставка по вновь привлечённым срочным депозитам физических лиц в национальной валюте в марте 2009 г. сложилась на уровне 19,6 % годовых, увеличившись по сравнению с декабрём 2008 г. на 4,3 процентного пункта. [5, с.6]

Если на 1 января 2008 года в среднем на одного жителя республики приходилось 1 118.7 тыс.рублей сбережений, размещенных в банковских вкладах, сберегательных сертификатах и облигациях, выпущенными банками для реализации населению на первичном рынке, что было эквивалентно 520.3 доллара США, то на 1 января 2009 года - 1 401.6 тыс.рублей. В долларовом эквиваленте это составляет 637.1 доллара США.

Важным фактором, обеспечившим рост банковских депозитов населения, явился рост денежных доходов населения. По последним данным Национального статистического комитета Республики Беларусь темп роста реальных денежных доходов населения за январь-ноябрь 2008 года против соответствующего периода прошлого года составил 112.3% при установленном на 2008 год прогнозе 109% - 110%. [15]

Средняя процентная ставка по вновь привлечённым срочным депозитам физических лиц в СКВ в марте в 2009 г. сложилась на уровне 11,7 % годовых, увеличившись к уровню декабря 2008 г. (11,6 % годовых) на 0,1 процентного пункта. Вместе с тем, если сравнивать март с февралём 2009 г., то рассматриваемая процентная ставка снизилась на 0,3 процентного пункта. Тем самым банки приступили к выполнению рекомендаций Национального банка о снижении процентных ставок по вновь привлекаемым депозитам физических лиц в иностранной валюте. В целях предотвращения тенденции перетока денежных средств с депозитов в белорусских рублях в депозиты в иностранной валюте и повышения привлекательности хранения сбережений населения в депозитах в национальной валюте Национальный банк в текущем году рекомендовал банкам снизить процентные ставки по вновь привлекаемым срочным депозитам физических лиц в иностранной валюте, установив с 1 марта 2009 г. их уровень не более 12 % годовых и с 1 апреля 2009 г. - не более 10 % годовых. [5, с.7]

В разрезе банков ведущим банком на рынке депозитов населения является ОАО "АСБ Беларусбанк", удельный вес которого в общем объеме по республике на 01.01.2009 составляет 59%. На долю ОАО "Белагропромбанк" приходится 11% от общереспубликанского объема депозитов населения, ОАО "БПС-Банк" - 8.8%, ОАО "Белинвестбанк" - 6.4%, "Приорбанк" ОАО - 5.6%. На долю прочих банков приходится 9.2%.

В территориальном разрезе объем депозитов населения распределен в зависимости от количества населения, проживающего в регионе, уровня его доходов, концентрации отраслевых предприятий с наиболее высоким уровнем заработной платы и других факторов. Основная часть привлеченных средств населения сконцентрирована традиционно в столичном регионе. На долю г. Минска и Минской области приходится 49.4% от общего объема депозитов физических лиц; на долю Брестской - 10.7%; Витебской области - 10.7%; Гомельской - 11.9%; Гродненской - 9.0%. На долю Могилевской области приходится наименьший удельный вес общего объема депозитов населения - 8.3%.

Национальный банк в дальнейшем намерен продолжать работу, направленную на поддержание процентных ставок на уровне, обеспечивающем привлекательность хранения сбережений во вкладах в национальной валюте, в том числе за счет снижения процентных ставок по валютным депозитам. Такая процентная политика поддержана и Международным валютным фондом, с которым Национальный банк проводил консультации.

В связи с этим в адрес банков Национальным банком было направлено письмо с рекомендациями о поэтапном снижении процентных ставок по всем депозитам физических лиц в иностранной валюте, включая долгосрочные депозиты, с 1 мая текущего года до уровня не выше 9 % годовых, а с 1 июня - до 8 % годовых. [5, с.8]

Динамика процентных ставок по депозитам физических лиц, в свою очередь, определила тенденции изменения процентных ставок по кредитам. Так, в марте 2009 г. средняя полная процентная ставка по вновь выданным кредитам в белорусских рублях физическим лицам составила 21,2 % годовых и увеличилась по сравнению с декабрём 2008 г. на 1,5 процентного пункта. Однако маржа между стоимостью привлечённых средств физических лиц в депозиты и стоимостью предоставленных кредитов физическим лицам в национальной валюте резко сократилась, что отражает стремление банков к поддержанию спроса на кредиты. В марте 2009 г. она была равна 1,6 процентного пункта и по сравнению с декабрём 2008 г. уменьшилась на 2,8 процентного пункта. [14, с.16]

Вся задолженность по кредитам физических лиц за 2008 год возросла на 4 623.3 млрд.рублей, или на 58.0%, и на 01.01.2009 составила 12 590.6 млрд.рублей. Удельный вес кредитов, выданных банками населению, составляет 28.1% в общем объеме кредитных портфелей банков. При этом объем потребительских кредитов возрос за год на 65.5%, кредитов на финансирование недвижимости - на 52.2%.

Ведущим банком в республике по объемам выдаваемых кредитов физическим лицам является ОАО "АСБ Беларусбанк", доля которого в общем объеме кредитной задолженности физических лиц составляет 60.8%.

Расширяется перечень предлагаемых видов потребительских кредитов для населения за счет внедрения банками отдельных целевых программ, в том числе поддерживающих отечественных товаропроизводителей.

Так, в отчетном году банки продолжили осуществлять совместные программы по организации кредитования населения с крупнейшими отечественными производителями потребительских товаров и с дилерскими центрами автопроизводителей. [15]

Отмеченный рост процентных ставок скорректировал спрос физических лиц на кредитные ресурсы. Этот процесс в первую очередь затронул сферу потребительского кредитования. Так, за I квартал 2009 г. задолженность физических лиц по потребительским кредитам в белорусских рублях составила 3,3 трлн. руб. и по сравнению с 1 января 2009 г. сократилась на 147,9 млрд.руб., или на 4,3 %. В иностранной валюте задолженность физических лиц по потребительским кредитам составила 2,7 трлн.руб. и выросла на 390,8 млрд.руб., или на 16,7 %, что полностью было обусловлено переоценкой СКВ, поскольку в эквиваленте в долларах США она снизилась на 98,2 млн.долл.США, или на 9,2 %.

Тенденция роста процентных ставок затронула также кредиты и депозиты юридических лиц. Так, средняя процентная ставка по вновь привлечённым срочным депозитам юридических лиц в национальной валюте в марте 2009 г. сложилась на уровне 18,7 % годовых, увеличившись по сравнению с декабрём 2008 г. (15,2 % годовых) на 3,5 процентного пункта. Средняя полная процентная ставка по вновь выданным кредитам юридическим лицам в марте текущего достигла 21,7 % годовых и приросла к декабрю 2008 года на 4,2 процентного пункта (с 17,5 % годовых). [14, с.16]

Таким образом, с учётом вышеизложенного можно констатировать, что банки, учитывая снижение платежеспособности физических лиц и субъектов хозяйствования, рост стоимости ресурсов на внутреннем и внешних финансовых рынках, в целом проводили взвешенную процентную политику. Тем не менее в целях повышения доступности кредитов экономике банки и в дальнейшем должны с учётом экономической конъюнктуры и состояния ресурсной базы проводить работу по снижению процентных ставок по депозитам и последующему удешевлению кредитов. Кроме того, следует обратить внимание и указать на недостаточную работу банков с клиентами по раскрытии информации о полной процентной ставке и обосновании изменений, вносимых в договоры при её пересмотре.

В этой связи также возникает вопрос о необходимости выработки банковским сообществом согласованной тактики реализации процентной политики, основанной на принципах добросовестной конкуренции и доступности кредитных ресурсов для потенциальных заёмщиков, и доведения ее до широкой общественности.

3. Процентная политика в республике Беларусь

3.1 Современные проблемы проведения процентной политики в Республике Беларусь

Процентная политика находит своё отражение в регулировании системы, уровня, динамики процентных ставок и установления методов регулирования.

При всём разнообразии особенностей может быть выделено общее базовое начало процентной политики банков. Таким фундаментом выступают денежно-кредитная политика государства и влияние на уровень рыночной цены процента со стороны центрального банка. [7, с.403]

Основными документами, которые определяют основы установления и регулирования процентных ставок по операциям Национального банка, являются Банковский кодекс Республики Беларусь, основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также ежегодно разрабатываемый и принимаемый внутренний документ Национального банка - принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы. [1]

Государство, Национальный банк оказывают воздействие на уровень ставок коммерческих банков, используя меры как директивного, так и косвенного регулирования. К первым можно отнести ограничение верхнего уровня ставок и (или) минимальные размеры процентных ставок по операциям с денежными средствами физических и юридических лиц, установление разницы между процентами, установление официальной ставки рефинансирования, учётного процента и др.

Наиболее действенными инструментами косвенного воздействия выступают: уровень резервных требований центрального банка; объём, условия и цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов; нормативы ликвидности. К факторам косвенного воздействия на уровень ставок относится и система налогообложения банков. Изменение ставок налогообложения прямо воздействует на уровень процентных ставок: чем они выше, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение нормативов резервных требований центрального банка ведёт также к росту уровня ставок за кредит.

Процентная политика является одним из достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества факторов: спроса и предложения денег, степени деловой активности в стране, темпов инфляции, напряжённости кредитного рынка, источников, объёмов, сроков свободных денежных средств, влияния внешних факторов.

Недостаточная развитость кредитного рынка обычно определяет индивидуально выраженный характер процентной политики коммерческих банков. Это проявляется в усиленной дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от типа и размеров последних, клиентуры, видов операций и прочих обстоятельств, имеющих действительно индивидуальную природу. [7, с.403-404]

Стратегическим принципом процентной политики Национального банка Республики Беларусь должно быть поддержание положительного значения базовой ставки рефинансирования. Практика показала, что реализация этого принципа является действенным методом усиления склонности к сбережениям населения и субъектов реального сектора экономики и воздействия на предпочтение делать эти сбережения в белорусских рублях, а не в иностранной валюте. Это является реальным шагом к тому, чтобы остановить «бегство» от белорусского рубля, превратить его в средство накопления и сдержать рост инфляции в той части, которая зависит от параметров роста рублевой составляющей совокупной денежной массы. Поддержание положительных процентных ставок - важный антиинфляционный и антидевальвационный инструмент денежно-кредитной политики, применение которого обеспечивает необходимые предпосылки макроэкономической стабилизации.

В то же время отсутствие эффективно действующих процентных ставок в экономике республики и рационирование кредита означают отсутствие процентного и кредитного каналов денежной трансмиссии в экономике. Реальный сектор экономики фактически не реагировал на снижение номинальных и реальных процентных ставок, поскольку доступность банковского капитала для субъектов хозяйствования продолжает оставаться низкой. Поэтому единственно работающим механизмом денежной трансмиссии является курсовой канал, связанный с притоком валюты в страну на счета предприятий-экспортеров, и ее продажа на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Вместе с тем следует отметить, что политика поддержания высоких процентных ставок по кредитам, обусловленная общей макроэкономической ситуацией, имела ряд отрицательных последствий не только для реального сектора, но и для банковской системы Беларуси. В частности, произошло свертывание применения рубля в активных операциях банков, особенно в кредитовании реального сектора, в пользу расширения использования иностранной валюты.

В Республике Беларусь основными инструментами процентной политики Национального банка являются базовая ставка рефинансирования и ставки по операциям Национального банка на финансовом рынке. Ставка рефинансирования в ходе эволюции денежно-кредитной системы Республики Беларусь стала в большей степени индикативным показателем, дающим экономике ориентир стоимости национальной валюты в среднесрочной перспективе. Ставки по операциям Национального банка на финансовом рынке - оперативный инструмент процентной политики. [1]

В целях снижения инфляционного и девальвационного давления, стимулирования привлечения вкладов населения и предприятий в банки с 8 января 2009 г. была повышена ставка рефинансирования на 2 процентных пункта - до 14 %годовых. В феврале и марте ставка рефинансирования не изменилась.

С этой же целью с начала января 2009 г. были увеличены процентные ставки по постоянно доступным операциям регулирования ликвидности Национального банка на 2 процентных пункта (по кредиту овернайт и сделкам СВОП овернайт - до 22 % годовых, по депозитам - до 10 % годовых). В феврале и марте 2009 г.их уровень не изменился.

Вместе с тем с 15 апреля данные ставки снижены до 20 и 8 % соответственно. Такая мера направлена на оптимизацию уровня процентных ставок на денежном рынке в целях повышения доступности кредитов для реального сектора экономики при сохранении привлекательности условий для сбережений в национальной валюте.

В целях снижения спроса на иностранную валюту и роста привлекательности рублёвых вкладов были повышены ставки по депозитам, предоставляемым белорусскими банками.

Так, средняя процентная ставка по вновь привлечённым срочным депозитам в национальной валюте, по предварительным данным, в марте 2009 г. сложилась на уровне 18,8 % годовых, что на 3,6 процентного пункта выше по сравнению с декабрём 2008 г. (15,2 % годовых). При этом ставки по новым срочным рублёвым депозитам населения возросли в марте 2009 г. по сравнению с декабрём 2008 г. на 4,3 процентного пункта - до 19,6 % годовых.

Такое увеличение стоимости заимствования ресурсов оказало влияние и на формирование более высокого уровня процентных ставок по кредитам.

Так, средняя процентная ставка по новым кредитам банков в национальной валюте в марте 2009 г. составила 21,3 % годовых, что на 3,8 процентного пункта выше уровня декабря 2008 г. (17,5 % годовых).

Банкам следует активнее реализовывать программы по продаже населению товаров отечественного производства с использованием потребительских кредитов в белорусских рублях.

Принципиальной задачей процентной политики остаётся восстановление позитивной динамики роста депозитов в белорусских рублях, что выступает необходимым условием для обеспечения устойчивости банковских ресурсов, требуемых для должной финансовой поддержки реального сектора экономики государства, укрепления доверия к банковской системе и национальной валюте. Решение этой задачи по мере снижения инфляции в экономике позволит в дальнейшем снижать стоимость кредитов.[5, с.7-8]

Таким образом, процентная политика является не только одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, но и рычагом воздействия на механизм функционирования реального сектора экономики. Это воздействие носит неоднозначный и противоречивый характер. Практически во всех странах процентная политика в той или иной мере является объектом регулирования со стороны государства в лице центрального банка. В любых условиях национальная процентная политика должна благоприятствовать росту экономики, сдерживать инфляцию, гарантировать стабильность национальной валюты, обеспечивать выборочную политику процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов народного хозяйства.

Заключение

Банковский процент - часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала; процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. Банковский процент выполняет такие функции как перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного фонда.

Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования - уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам (кредитным учреждениям).

Депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах; выражает отношения двух участников кредитной сделки. Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Процент по банковским кредитам - это плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заёмными средствами (кредитом). Выдача кредитов - это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег с условием, что через установленное время кредитополучатель вернёт большую сумму с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процентным доходом.

Основными документами, которые определяют основы установления и регулирования процентных ставок по операциям Национального банка, являются Банковский кодекс Республики Беларусь, основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также ежегодно разрабатываемый и принимаемый внутренний документ Национального банка - принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы.

В Республике Беларусь основными инструментами процентной политики Национального банка являются базовая ставка рефинансирования и ставки по операциям Национального банка на финансовом рынке.