главнаяреклама на сайтезаработоксотрудничество Коллекция рефератов Otherreferats
 
 
Сколько стоит заказать работу?   Искать с помощью Google и Яндекса
 


Анализ состояния кредитного портфеля ООО "Банк Корпоративного Финансирования"

Сущностные характеристики кредитного портфеля ООО "Банк Корпоративного Финансирования", его место и значение в системе финансового управления. Анализ оценки кредитоспособности заёмщика и пути ее усовершенствования. Системы показателей оценки доходности.

Рубрика: Банковское, биржевое дело и страхование
Вид: дипломная работа
Язык: русский
Дата добавления: 28.09.2011
Размер файла: 301,1 K

Полная информация о работе Полная информация о работе
Скачать работу можно здесь Скачать работу можно здесь

рекомендуем


Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже.

Название работы:
E-mail (не обязательно):
Ваше имя или ник:
Файл:


Cтуденты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны

Подобные работы


1. Кредитоспособность заемщика как инструмент оценки кредитного риска
Основные способы оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий, принятые в РФ. Анализ кредитного портфеля банка "СКБ-БАНК", его кредитная политика. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в коммерческом банке.
дипломная работа [165,5 K], добавлена 20.03.2013

2. Разработка рекомендаций и мероприятий по повышению эффективности кредитного портфеля ВСФ ОАО АКБ "Росбанк"
Проблемы формирования оптимального кредитного портфеля коммерческого банка. Анализ и оценка финансового состояния банка и системы кредитования. Скоринговая оценка кредитоспособности физических лиц. Сравнение и анализ кредитных продуктов банков.
дипломная работа [205,6 K], добавлена 09.02.2012

3. Управління вартістю кредитного портфеля банку
Поняття, характеристика кредитного портфеля банку. Фактори зовнішнього та внутрішнього впливу на вартість кредитного портфеля банку. Особливості управління вартістю кредитного портфеля в умовах кризи. Оцінка вартості кредитного портфеля ПАТ КБ "Хрещатик".
дипломная работа [3,9 M], добавлена 12.08.2010

4. Управление качеством кредитного портфеля банка
Экономическая сущность и показатели оценки качества кредитного портфеля. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля на примере АКБ "Инвестбанк". Приоритетные пути решения проблем в сфере менеджмента качества кредитных вложений.
дипломная работа [140,1 K], добавлена 26.09.2010

5. Способы оценки кредитного риска в условиях кризиса
Сущностные характеристики кредитного риска, методы оценки. Основные группы кредитных рисков: внутренние (регулируемые) и внешние (нерегулируемые). Анализ существующих подходов к кредитному риску. Особенности управления кредитными рисками в ОАО Банк ВТБ.
курсовая работа [73,3 K], добавлена 07.10.2011

6. Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ОАО АКБ "Связь-Банк")
Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования. Классификация кредитного риска, его анализ на примере ОАО АКБ "Связь-Банк". Анализ кредитных заявок, кредитного портфеля, резерва на возможные потери по ссудам, просроченной задолженности.
дипломная работа [173,9 K], добавлена 15.06.2011

7. Кредитный портфель банка
Факторы и причины, влияющие на формирование кредитного портфеля банка. Основные характеристики операций банковского сектора. Влияние экономического кризиса на формирование кредитного портфеля. Анализ степени риска портфеля на примере ОАО "Кредит".
контрольная работа [673,9 K], добавлена 14.06.2012

8. Анализ кредитоспособности заемщика
Теоретические основы определения кредитоспособности ссудозаемщика. Экономическая характеристика коммерческого банка, анализ кредитного портфеля. Международная и отечественная практика оценки способности и готовности заемщика вернуть испрашиваемую ссуду.
курсовая работа [79,1 K], добавлена 09.04.2011

9. Оценка кредитного портфеля
Сущность и понятие кредитного портфеля. Показатели его качества, методы управления им и пути совершенствования в условиях современной экономики. Краткая экономическая характеристика Сбербанка. Оценка управления кредитными рисками коммерческого банка.
дипломная работа [610,9 K], добавлена 04.06.2013

10. Формирование кредитного портфеля
Основные принципы формирование кредита коммерческого банка и оценка имущества заемщика. Математические модели формирования кредитного портфеля коммерческого банка на основе оценки стоимости имущества. Способы оценки стоимости жилой недвижимости.
дипломная работа [843,8 K], добавлена 06.07.2010


Другие работы, подобные Анализ состояния кредитного портфеля ООО "Банк Корпоративного Финансирования"

Страница:  1   2   3 


Размещено на http://www.allbest.ru/

  • Содержание
  • кредитный портфель финансовый доходность

Введение

1. Анализ кредитного портфеля ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

1.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

1.2 Анализ финансового состояния ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

1.3 Анализ кредитного портфеля ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

2. Совершенствование формирования кредитного портфеля ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

2.1 Разработка мероприятий по наращиванию ресурсной базы ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

2.2 Пути совершенствования оценки кредитоспособности заёмщика 48

2.3 Совершенствование оценки качества кредитного портфеля ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

Заключение

Библиография

Введение

В экономических преобразованиях страны важная роль принадлежит банкам, которые регулируют денежный оборот, аккумулируют временно свободные денежные ресурсы и перераспределяют их. Одновременно с этим банки имеют рычаги воздействия на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также оказывают влияние на развитие экономических и общественных отношений.

В современной России коммерческий банк становится основным элементом банковской системы. Действие кредитно-финансового механизма определяет уровень развития экономики страны в целом.

Кредитование является фундаментальной составляющей деятельности банка, существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

В настоящее время вопросы методики формирования и оценки кредитного портфеля коммерческого банка недостаточно разработаны. Это объясняет потребность в фундаментальных научных работах, посвященных комплексной оценке кредитного портфеля банка и формирования аналитического инструментария его регулирования, которые бы учитывали специфику работы отечественных банков. В связи с этим данная тема является актуальной.

В современной экономике России банковское кредитование, обладая значительными позитивными качествами, не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, доля кредитов в активах коммерческих банков и их удельный вес как источника формирования оборотного капитала организаций недостаточно высоки.

В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.

Основным видом деятельности банка является кредитная, которая обеспечивает в среднем 50 % доходности всех активов, и, как правило, высокая доходность непосредственно сопровождается повышенным риском. С увеличением объемов кредитования актуализируются и задачи управления кредитным риском банка. В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кредитного портфеля обеспечивает укрепление финансового положения банка и снижение кредитного риска.

Целью данной работы является выяснение сущности кредитного портфеля ООО «Банк Корпоративного Финансирования», его места, роли и значения в системе финансового управления, важности правильного их формирования и практический анализ состояния кредитного портфеля ООО «Банк Корпоративного Финансирования» как субъекта финансового рынка.

Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотрены экономические основы формирования кредитного портфеля коммерческой организации на примере ООО «БКФ»;

- исследованы теоретические основы управления кредитным портфелем коммерческого банка;

- проведена оценка финансового состояния ООО «Банк Корпоративного Финансирования»;

- проанализирована действующая кредитная политика ООО «БКФ»;

- проанализирован кредитный портфель ООО «Банк Корпоративного Финансирования»;

- разработаны мероприятия по наращению ресурсной базы ООО «Банк Корпоративного Финансирования».

Исследованию теоретических вопросов управления кредитным портфелем и оценки банковских рисков посвящено много работ отечественных и зарубежных ученых. Авторами этих исследований являются такие ученые, как А.В. Беляков, Е.Б. Герасимова, Х.В. Грюнинг, Н.Е. Егорова С.Н. Кабушкин, Т.В. Осипенко, В.Т. Севрук.

1. Анализ кредитного портфеля ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

1.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

Банк Корпоративного Финансирования - это коммерческий банк, созданный в форме общества с ограниченной ответственностью. Банк был создан на основании решения Учредительного собрания пайщиков (протокол №1 от 15 сентября 1993 года) с наименованием Коммерческий «ФАБА» банк (товарищество с ограниченной ответственностью). В 2001 году произошла смена собственников Банка. В августе 2001 года ООО Коммерческий «Фаба» Банк был переименован в Общество с ограниченной ответственностью «Банк Корпоративного Финансирования» и более чем в десять раз был увеличен уставный капитал Банка: с 33 млн. рублей до 333 млн. рублей. Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08 февраля 1998 года № 14-ФЗ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ, иным законодательством и нормативными актами Российской Федерации. В 2001 году произошла смена собственников Банка

Участниками ООО «Банк Корпоративного Финансирования» являются:

1) ООО «ГАММА КОНТРАСТ » - размер доли 33 000 300 (тридцать три миллиона триста) рублей, что соответствует 9,91 процентов от уставного капитала Банка

2) ОАО «РУССКИЙ ПРОДУКТ» - размер доли 66 600 000 (шестьдесят шесть миллионов шестьсот тысяч)рублей, что соответствует 19,999 процентов от уставного капитала Банка.

3) ООО «Веретекс» - размер доли 33 600 000 (тридцать три миллиона шестьсот тысяч) рублей, что соответствует 10,09 процентов от уставного капитала Банка.

4) ООО «ЛАНТРЕС» - размер доли 66 600 000 (шестьдесят шесть миллионов шестьсот тысяч)рублей, что соответствует 19,999 процентов от уставного капитала Банка.

5) ООО «СИМПЛЕКС» - размер доли 66 600 000 (шестьдесят шесть миллионов шестьсот тысяч)рублей, что соответствует 19,999 процентов от уставного капитала Банка.

6) ООО «Артиг 2001» - размер доли 66 600 000 (шестьдесят шесть миллионов шестьсот тысяч)рублей, что соответствует 19,999 процентов от уставного капитала Банка.

Сокращенное наименование Банка на русском языке: ООО «БКФ», наименование Банка на английском языке: Corporate Finance Bank LLC. Местом его нахождения является адрес: 119180, г. Москва, переулок Хвостов 1-й, д.3а, стр.2.

Основной государственный регистрационный номер 1027739542050

Реквизиты ООО «БКФ»:

Ш ИНН 7704111969;

Ш к/с 30101810400000000215 в Отделении №4 Московского ГТУ Банка России

Ш БИК 044579215

Ш Код отрасли по ОКПО: 29289642

Ш Код отрасли по ОКОНХ: 96120

Ш КПП 775001001

Органами управления ООО «Банк Корпоративного Финансирования» являются:

ь Общее собрание участников Банка.

ь Совет Банка.

ь Председатель Правления Банка - единоличный исполнительный орган.

ь Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган.

Высшим органом ООО «БКФ» является Общее собрание участников, которое должно проходить не реже одного раза в год. Очередное (годовое) Общее собрание участников Банка проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.

Общее руководство деятельностью ООО «БКФ» осуществляет Совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой Правления банка. В компетенцию Совета Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка за исключением вопросов, отнесенных Уставом к компетенции Общего собрания.

Правление вырабатывает хозяйственную политику Банка, координирует работу служб и подразделений аппарата Банка, принимает решения по важнейшим вопросам текущей хозяйственной деятельности Банка. В состав Правления ООО «Банк Корпоративного Финансирования» входят:

-Председатель Правления - Волкова Н.А.

-Заместитель Председателя Правления - Гусев Ю.В.

-Вице-Президент - Лазарев М.В.

-Советник Председателя Правления - Алибегов Т.И. и Крышко А.Я.

-Контролер проф. участника рынка ценных бумаг - Сергеева А.Ю.

Председатель Правления назначается Собранием Банка сроком на 2 года. Лицо считается назначенным на должность Председателя Правления, если за него проголосовало большинство от общего числа членов Собрания Банка.

Председатель Правления осуществляет функции единоличного исполнительного органа Банка в соответствии с Уставом Банка.

Председатель Правления решает все вопросы текущей деятельности Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников Банка, к компетенции Совета Банка или Правления.

Задачами деятельности ООО «БКФ» является: расширение спектра предлагаемых клиентам услуг, внедрение новых современных технологий, улучшение качества обслуживания клиентов, повышение надежности и оперативности работы. Реформирование деятельности Банка позволило довольно быстро сформировать новую клиентскую базу и в работе с клиентами и при принятии управленческих решений быть гибкими и оперативными.

ООО «Банк Корпоративного Финансирования» предоставляет клиентам полный пакет услуг, включающий расчетные, кассовые, кредитные, карточные, документарные, конверсионные, депозитарные операции, операции с ценными бумагами, брокерские услуги, иные банковские операции. Многолетний опыт работы в условиях рынка, внедрение новейших банковских технологий позволяет Банку предлагать своим Клиентам оптимальные формы сотрудничества.

Основу клиентской базы ООО «БКФ» составляют компании различных отраслей экономики: нефтепереработка, металлургия, авиация, пищевая промышленность, машиностроение, текстильная промышленность, торговля, финансовые услуги и другие.

ООО «Банк Корпоративного Финансирования» проводит взвешенную кредитную политику, принимая решения о кредитовании на основе оценки финансового состояния заемщиков, проектов кредитования, ликвидности предлагаемого обеспечения и качества предлагаемых дополнительных гарантий возвратности кредитных средств. Таким образом, политика размещения, разумно сочетающая объективные аспекты кредитных рисков и предполагаемый уровень доходности проектов, определяет качество кредитного портфеля Банка.

Для достижения целей наилучшего размещения ресурсов ООО «БКФ» следует следующим критериям:

· Требованиям Банка России.

· Миссии и целям Банка.

· Кредитной культуре Банка.

· Соображениям безопасности и разумной осторожности, что означает участие только в законных и разумных с точки зрения принимаемого риска сделках.

Направлениями деятельности ООО «БКФ», на которые приходится основная концентрация рисков, являются: коммерческое кредитование, вложения в долговые ценные бумаги, операции на межбанковском денежном и валютном рынках, управление соотношением структуры пассивов и активов по срокам. На направлении деятельности «коммерческое кредитование» сконцентрированы основные кредитные риски Банка. Вложения в долговые ценные бумаги несут как кредитные, так и рыночные риски, при этом, соотношение между указанными рисками по степени влияния определяется в основном качеством эмитента и сроком до погашения. Операции на межбанковском денежном и валютных рынках несут кредитные риски, риски ликвидности, рыночные риски (в т.ч. валютные и процентные риски). Управление соотношением структуры пассивов и структуры активов по срокам связано с управлением риском ликвидности баланса Банка.

В настоящее время ООО «Банк Корпоративного Финансирования» предлагает своим клиентам следующие продукты, которые могут использоваться независимо или в составе комплекса услуг:

- дебетовые карты VISA для физических лиц;

- корпоративные карты;

- «зарплатные» карты;

- кредитные карты.

ООО «БКФ» был сертифицирован платежной системой VISA International в системе мультивалютных расчетов, что позволяет выпускать карты в рублях, долларах США и евро. Большое внимание уделяется программе кредитования держателей зарплатных карт. Разработаны и применяются методики оценки заемщиков, оптимизированы процедуры принятия решений о кредитовании. В целях минимизации кредитных рисков применяются методы оценки заемщиков, учитывающие различные факторы, относящиеся к их характеристикам. Разработаны правила формирования портфелей однородных ссуд, оценки рисков и создания резервов по портфелям. При оценке портфелей однородных ссуд Банком применяется статистическая модель, в основе которой лежит учет удельного веса просроченных ссуд в общем объеме портфелей.

ООО «Банк Корпоративного Финансирования» является членом и активно сотрудничает с рядом межбанковских объединений, ассоциаций и бирж:

-ООО «Банк Корпоративного Финансирования» является членом Ассоциации Российских Банков, Московского Банковского Союза, а также постоянным участником Северо-Западной банковской конференции.

-Банк является участником ведущих торговых систем, в частности Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ), Фондовой Биржи РТС, Фондовой биржи «Санкт-Петербург».

-Банк является участником Российской Национальной Ассоциации SWIFT (РОССВИФТ).

В настоящее время ООО «Банк Корпоративного Финансирования» работает на основании генеральной банковской лицензии № 2684 от 24 октября 2003 года, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ).

Кроме того, Банк имеет следующие лицензии:

· Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 077-08246-010000 от 13 января 2005 года.

· Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 077-08242-100000 от 13 января 2005 года.

· Лицензия ФCФР биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории РФ № 777 от 20 декабря 2005 года.

· Лицензия ФСФР профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 077-08400-000100 от 26 апреля 2005 года.

ООО «БКФ» на основании Генеральной лицензии имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации. При рассмотрении вопроса о выдаче банку Генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка в порядке, установленном Банком России, или принимаются во внимание результаты инспекционной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России.

По состоянию на 01.01.2006 года валюта баланса Банка возросла в 1,1 раза по сравнению с 01.01.2005 и составила 5 529 157 тыс. рублей. Основную долю активов представляют: средства на корреспондентских счетах, межбанковские кредиты, вложения в долговые обязательства, кредиты как наиболее доходные вложения. Кредитный портфель Банка вырос в 1,7 раза и составил на 1 января 2006 года 2 447 346 тыс. рублей. Общий объем ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности распределился следующим образом: 95 % - кредиты, предоставленные в СКВ (свободно конвертируемой валюте), 5 % - кредиты, предоставленные в рублях. 87,1% кредитного портфеля ООО "БКФ" занимают краткосрочные ссуды. Банк осуществляет деятельность по кредитования на основании лицензии № 2684 на право проведения всех видов банковских операций, в том числе в иностранной валюте.

По состоянию на 01.01.2007 года валюта баланса Банка снизилась в 0,9 раза по сравнению с 01.01.2006 и составила 2 424 925 тыс. рублей. Снижение валюты баланса обусловлено сокращением средств на корреспондентских счетах «лоро» у банков корреспондентов. Основную долю активов представляют: вложения в долговые обязательства - 699 669 тыс. руб. (28,9% активов), ссудная и приравненная к ней задолженность (кредиты, МБК, учтенные векселя)- 1 025 806 тыс. руб. (42,3% активов), средства на корреспондентских счетах «ностро» банков корреспондентов - 496027 тыс. руб. (20,46% активов).

Основные операции Банка в 2006 году были сосредоточены на межбанковском рынке, рынке ценных бумаг (в том числе векселей), а также кредитовании юридических и физических лиц. Доходы, полученные в этих областях, оказали наибольшее влияние на финансовый результат деятельности Банка. Так доход от размещения межбанковских кредитов и средств на корреспондентских счетах составил 9 583 тыс. рублей (0,6 % от общей суммы доходов). Доход по ценным бумагам составил 107 377 тыс. рублей (7,1 % от общей суммы доходов), в том числе по переоценке ценных бумаг 12 181 тыс. руб. Доходы по коммерческим кредитам и прочим размещенным средствам составили 99 938 тыс. рублей (6,6 % от общей суммы доходов). Доходы по прочим операциям Банка в 2006 году составили в сумме 1 289 137 тыс. рублей или 85,6 % от общей суммы доходов (из них доходы от переоценки счетов в иностранной валюте - 530 140 тыс. руб., восстановление со счетов фондов и резервов -663 067 тыс. руб.), в 2005 году они же составили в сумме 2 296 362 тыс. рублей или 86,6 % от общей суммы доходов (из них доходы от переоценки счетов в иностранной валюте - 1 663 286 тыс. руб., доходы по обменным операциям с иностранной валютой - 385 316 тыс. руб., восстановление со счетов фондов и резервов - 223 722 тыс. руб.).

Одним из приоритетных направлений деятельности Банка является расширение сети банков-корреспондентов из числа группы развитых стран (Федеративная Республика Германия, Австрийская Республика, Королевство Нидерланды, Французская Республика), углубление сфер сотрудничества с российскими и зарубежными банками, повышение качества предоставляемых услуг и внедрение новых форм работы с корреспондентами. Результатом регулярной работы, проводимой ООО «БКФ» с целью повышения качества услуг, оказываемых банкам-корреспондентам, является увеличение числа банков-корреспондентов и остатков на их счетах (остатки на счетах Лоро по состоянию на 01.01.2007 г. составили 290 499 тыс.руб., на 01.01.2006 г. - 2 480 487 тыс.руб., на 01.01.2005 г. - 1 061 815 тыс.руб.).

Кредитная политика ООО «БКФ» консервативна. Это означает, что при принятии решения о выдаче ссуды Банк руководствуется в первую очередь хорошим знанием заемщика и его кредитной истории. Кредитование заемщиков осуществлялось под залог имущества, ценных бумаг, поручительства и гарантии третьих лиц.

По состоянию на 01.01.07 г. Коммерческие кредиты составляют 536 106 тыс. руб., в том числе «Овердрафты» - 126 257 тыс. руб. Кредиты физическим лицам составляют 180 076. Количество заемщиков по состоянию на 01.01.07 г. - 11 (в том числе физических лиц - 94).

В Банке построена эффективная система внутреннего контроля. Деятельность по осуществлению контроля является составной частью текущей деятельности Банка. Контроль осуществляется на каждом уровне деятельности Банка. Банк поддерживает организационную структуру, которая четко разграничивает сферы ответственности, полномочий и отчетности, обеспечивать эффективное осуществление делегированных полномочий. Подразделения Банка несут ответственность за управление рисками, связанными с их непосредственной деятельностью, в пределах, установленных в соответствии с общеорганизационной политикой управления рисками.

Руководство Банка, Кредитный Комитет, Комитет по управлению активами и пассивами отвечают за общий контроль над процессом управления рисками, определение различных лимитов и надзор за соблюдением этих лимитов. В состав указанных комитетов входят руководители ряда подразделений Банка.

На протяжении всего периода работы ООО «Банк Корпоративного Финансирования» поддерживает репутацию стабильного кредитного учреждения с постоянно пополняющимся спектром предоставляемых банковских услуг. За 2006 год прибыль Банка составила 38 329 тыс. руб, в то время как за 2005 и 2004 года 21 265 тыс.руб. и 25 753 тыс. руб. соответственно. Так, ООО «БКФ» увеличил свою прибыль в 2006 году по сравнению с 2005 годом в 1,8 раза . Банк увеличил свою прибыль главным образом за счет привлечения средств физических лиц и кредитных организаций.

Анализ внутреннего развития Банка, структуры клиентов и продуктового ряда показывает, что банк обладает значительным потенциалом развития в обслуживание корпоративных клиентов, их сотрудников, а также VIP-клиентов - частных лиц.

Увеличение портфеля ценных бумаг при эффективном управлении ликвидностью Банка привело к значительному увеличению доли доходных активов в активах Банка.

Таким образом, ООО «Банк Корпоративного Финансирования» предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Он выступает в качестве финансового посредника, в процессе деятельности создаёт новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, Банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуды - новое требование заемщику.

Наращивая присутствие на приоритетных сегментах финансового рынка, Банк стремится обеспечить адекватное увеличение собственного капитала, диверсифицировать ресурсную базу, улучшить структуру активов, повысить рентабельность работы.

1.2 Анализ финансового состояния ООО «Банк Корпоративного Финансирования»

В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка.

Анализ финансового состояния ООО «Банк Корпоративного финансирования» можно представить как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка.

Важной особенностью анализа финансового состояния в Банке является то, что его деятельность неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют.

Анализ финансового состояния ООО «Банк Корпоративного финансирования» проводится с целью:

· оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;

· возможности и целесообразности темпов развития банка с позиций их финансового обеспечения;

· выявления доступных источников финансовых ресурсов и оценки возможности и целесообразности их мобилизации;

· прогнозирования положения банка на рынке капиталов.

Информация о состоянии и результатах деятельности ООО «БКФ» содержится в его отчётности, представляемой в учреждения Центрального Банка РФ и публикуемой в СМИ. Отчётность, представляемая в учреждения Центрального Банка РФ, включает:

1. оборотную ведомость по форме № 101, в которой приводятся данные по остаткам на счетах бухгалтерского учёта в Банке;

2. отчёт о прибылях и убытках по форме № 102, в котором приводятся данные о доходах и расходах в соответствии с установленной схемой их аналитического учёта по символам;

3. другие формы отчётности, установленные Указанием Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».

Обязательная публикуемая отчётность банков включает:

-баланс (публикуемая форма);

-отчёт о прибылях и убытках (публикуемая форма);

-сведения об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

-данные о движении денежных средств (для отчётности за год).

Для анализа финансового состояния ООО «Банк Корпоративного Финансирования» необходимо рассчитывать и анализировать достаточность его собственных средств (капитала). Данные о размере собственных средств (капитала) содержатся в отчётных формах № 134 «Расчёт собственных средств (капитала)», № 135 «Информация об обязательных нормативах» и № 808 «Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов», которая входит в состав публикуемой отчётности.

Таблица 1. Структура ресурсов ООО «Банк корпоративного финансирования» на 01.01.06.

Наименование статей

Объем, тыс.руб.

Доля, %

1.Собственные источники

422 764

15,74

2.Привлеченные средства (обязательства)

2 263 277

84,26

Всего (Баланс)

2 686 041

100

Итак, можно сказать, что по состоянию на 01.01.2006 г. ООО «БКФ» отвечает по своим обязательствам на 15,74%.

Рассмотрим динамику и структуру собственных средств за 2004-2006 гг (приложение 10).

Анализ структуры собственных средств банка показал, что средства участников составляют основную их долю - 94,26% в 2004, 78,77% в 2005г., 81,36% в 2006г. Минимальная величина уставного капитала, установленная Банком России, 5 000 000 евро. Если примем 1 евро за 34,5 рублей, тогда минимальный УК составит 172 500 000 рублей. Так, наш банк выполняет норматив, что позволяет работать с иностранными банками и открывать филиалы за границей. В состав собственного капитала банка входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно Уставу, законодательству и нормативным документам Банка России. Данный элемент собственного капитала ООО «БКФ» составляет 15,4% в 2004 г., 17,78% - в 2005 г., 22,15 - в 2006 г.

В общей сумме банковских ресурсов преобладающее место занимают привлеченные средства. Так, в ООО «Банк корпоративного финансирования» привлеченные средства на 01.01.2005г составляют 93,48%, на 01.01.2006г - 84,26%, на 01.01.2007г - 82,33%.

Стоит отметить, что по опубликованной отчётности ООО «БКФ» на 01.01.05 размер (абсолютное значение) его собственных средств (капитала) был равен 561 811 тыс. руб., на 01.01.06 он составил 598 830 тыс. руб., на 01.01.07 - 598 182 тыс. руб., что практически в 2 раза превышает 5 млн. евро.

Так, можно определить достаточность собственных средств (капитала) Банка согласно Инструкции Центрального Банка РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

1) Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10%; для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11%. Рекомендуемое значение для универсального банка порядка 15%.

Н1 = К/(SUM Крi(Ai-Pki)+код 8930+код8957+КРВ+КРС-код 8992+РР)*100%, где К - собственные средства (капитал) банка;

Крi - коэффициент риска i-того актива ;

А i - i-й актив банка;

Ркi - величина резерва на возможные потери по i-гму активу;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска.

В ООО «Банк Корпоративного Финансирования» для оценки капитала рассчитывается ещё два показателя:

1.Показатель общей достаточности капитала определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска.

2.Показатель оценки качества капитала определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу.

Представим изменение показателей оценки капитала в период с 2004 года по 2006 год графически.

Рис.3. Динамика показателей оценки капитала ООО «БКФ» за 2004-2006 гг.

Большое значение для ООО «Банк Корпоративного Финансирования» имеет анализ динамики и структуры привлечённых средств. Целями управления привлечёнными средствами для Банка являются:

-обеспечение их желаемого размера и структуры как основного источника ресурсов для активных операций;

-временное привлечение недепозитных средств для обеспечения ликвидности.

Как видно из таблицы в приложении 11, в привлеченных ресурсах ООО «БКФ» на 2004-2006гг большую долю составляют депозиты, т.е. средства клиентов (некредитных организаций), 27,45 - в 2004 году, 39,8% - в 2005, 57,55 - в 2006 году. Однако, в 2004 году среди привлеченных средств преобладают в значительной степени средства кредитных организаций - 61,25%, в то время как в 2005 году они составили 33,1%, а в 2006 году лишь 16,35%. Это говорит о корреспондентских отношениях, но в то же время и об уязвимости ресурсной базы, так как средства банков на счетах ЛОРО имеют статус до востребования и могут быть отозваны в любой день. Выпущенные долговые обязательства на 01.01.2005г составили 10,75%, на 01.01.2006г - 26,8%,а на 01.01.2007г - 25,61% привлеченных ресурсов. Это говорит о стабильном положении банка, т.е. выпуск долговых обязательств (в данном случае векселей) предполагает привлечение более стабильных долговременных ресурсов.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

2) Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива H2 установлено Банком России в размере 15%.

3) Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности банка (Н3) установлено Банком России в размере 50%.

Таблица 3. Показатели ликвидности ООО «Банк Корпоративного Финансирования» за 2004-2006 гг.

№ п/п

Наименование показателя

Нормативное значение, %

Значение на 01.01.05, %

Значение на 01.01.06, %

Значение на 01.01.07, %

1.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

? 15

56,1

75,8

49,6

2.

Норматив текущей ликвидности (Н3)

? 50

94,9

77,2

96,1

3.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

?1 20

10,7

44,7

29,4

4) Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива H4 установлено Банком России в размере 120%.

Представим показатели оценки ликвидности ООО «БКФ» в период с 2004 года по 2006 год графически.

Рис. 4. Динамика нормативов ликвидности за 2004-2006 гг.

Для оценки ликвидности в ООО «Банк Корпоративного финансирования» рассчитывается ряд других показателей. К ним относятся:

· Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам.

· Показатель структуры привлеченных средств определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств.

· Показатель зависимости от межбанковского рынка определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств.

· Показатель риска собственных вексельных обязательств определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу).

· Показатель небанковских ссуд определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций.

· Показатель усреднения обязательных резервов характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитной организации", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 апреля 2004 года, N 5769, 22 октября 2004 года, N 6081.

В таблице 4 представим вышеперечисленные показатели, рассчитываемые ООО «БКФ», за 2004-2006 гг.

Таблица 4. Оценка ликвидности ООО «БКФ» в 2004-2006 гг.

№ п/п

Наименование показателя

Значение, %

Вес

01.01.05

01.01.06

01.01.07

Балл1

Балл2

Балл3

Балл4

Значение

Балл

Значение

Балл

Значение

Балл

1.

Показатель соотн. высоколиквидных активов и привл ср-в

?12

<12и?7

<7и?3

<3

2

47,5

1

30,9

1

28,9

1

2.

Показатель структуры привлеченных ср-в

?25

>25 и ?40

>40 и ?50

>50

2

84,7

4

40,8

3

58,3

4

3.

Показатель зависимости от межбанк рынка

?8

>8и?18

>18и?27

>27

2

-31,2

1

5,2

1

-12,1

1

44

Показатель риска собственных вексельных обязательств

?45

>45и?75

>75и?90

>90

2

2

97,0

4

101,9

4

81,5

3

55

Показатель небанковских ссуд

?90

>90и?140

>140и ?180

>180

11

62,2

1

114,9

2

71,6

1

6

Показатель общей ликвидности

?22

<<22и?21

<<21и?20

<20

3

75,1

1

-

4

-

4

Итак, можно увидеть, что рассчитываемые ООО «Банк Корпоративного Финансирования» коэффициенты ликвидности поддерживаются не ниже установленного Банком России уровня, так называемой нормы ликвидности. Таким образом, мы можем оценить уровень ликвидности Банка, сопоставив фактические значения коэффициентов ликвидности, которые приведены в таблице 3 и в таблицы 4, с нормативно установленными.

Мы видим, что ООО «БКФ» выполняет все нормативные требования, установленные Банком России, что говорит о его возможности выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени.

Финансовая устойчивость банка является еще одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе. Рассчитаем некоторые показатели оценки финансовой устойчивости ООО «Банк Корпоративного Финансирования» за 2004, 2005, 2006 года, а данные приведём в таблице 5.

Таблица 5 Динамика показателей оценки финансовой устойчивости ООО «Банк Корпоративного Финансирования» в 2004-2006 гг (тыс.руб.)

Показатель

2004 год

2005 год

2006 год

Изменение (+,-), пункты

В 2005г. по сравнению

с 2004 г.

В 2006г. по

сравнению с

2006 г.

А

1

2

3

4

5

Исходные данные для анализа

1.Собственные средства (капитал)

353 262

422 764

409 276

-

-

2.Привлечённый (заёмный) капитал

5 063 273

2 263 277

1 906 393

-

-

3.Валюта баланса-нетто

5 416 257

2 686 041

2 315 669

-

-

4.Активы, иммобилизованные в основные средства, нематериальные активы, МБП

16 226

13 124

10 460

-

-

5.Собственные оборотные средства (ст. 1 - ст. 4)

337 036

409 640

398 816

-

-

6.Срочные депозиты

163 986

62 743

137 978

-

-

Оценка финансовой устойчивости

7.Коэффициент локального покрытия, автономии (ст. 5 / ст. 2), %

6,66

18,07

20,92

11,41

2,85

8.Коэффициент финансовой устойчивости (ст. 1 / ст. 3), %

6,52

15,74

17,67

9,22

1,93

9.Коэффициент манёвренности (ст. 5 / ст. 1), %

95,4

96,9

97,44

1,5

0,54

10.Коэффициент несбалансированной устойчивости (ст. 6 / ст. 2), %

3,24

2,77

7,24

-0,47

4,47

Аналитические данные таблицы 5 показывают незначительное (на 1,93 процентных пункта) повышение финансовой устойчивости в 2006 году по сравнению с 2005 годом, однако в 2005 году по сравнению с 2004 годом значение коэффициента финансовой устойчивости гораздо выше (на 9,22 процентных пункта). Кроме того, в 2005 году отмечается незначительное снижение возможности управления пассивами и сроками размещения активов (коэффициент несбалансированной устойчивости снизился на 0,47 процентных пункта), правда, в 2006 году ситуация изменилась в лучшую сторону. Незначительно улучшена манёвренность собственного капитала ООО «БКФ», что свидетельствует о повышении эффективности его использования в работающих активах, а также отмечается рост уровня обеспеченности заёмного капитала собственными оборотными средствами ООО «БКФ». В целом по совокупности анализируемых показателей и высоких значений коэффициентов финансовой устойчивости как в 2004 году, так и 2005 году, деятельность ООО «БКФ» в 2006 году можно оценить как финансово устойчивую.

Одним из основных направлений деятельности ООО «БКФ» является коммерческое кредитование и предоставление своим клиентам широкого перечня кредитных продуктов, в том числе кредиты, кредитные линии, овердрафт. Поэтому для Банка анализ текущего состояния и результатов проведённых кредитных операций считается необходимым. В приложении 12 рассмотрим динамику и структуру активов ООО «БКФ» за 2004-2006 гг.

Проанализировав структуру активов ООО «БКФ» за 2004-2006 гг., можно увидеть, что фактические резервы банка в 2004 году равны 2229691, в т.ч. обязательные резервы составляют 101805 тыс.руб. Следовательно, избыточные резервы будут равны: 2229691 - 101805 = 2127886 тыс.руб.; в 2005 году - 286 381 тыс.руб., что составляет 10,7%, в т.ч. обязательные резервы составляют 46 849 тыс.руб. или 1,7%. Следовательно, избыточные резервы будут равны: 286 381 - 46 849 = 239 532 тыс.руб. или 8,9%.; в 2006 году - 86588, %, в т.ч. обязательные резервы составляют 28261тыс.руб., избыточные резервы будут равны 58327 тыс.руб. ООО «БКФ» может проводить активные операции на сумму избыточных резервов.

Чистая ссудная задолженность в 2004, 2005, 2006 гг. составляет большую часть всех активов 44,44%, 48,9%, 40,03% соответственно. Этот строка отражает выданные кредиты, т.е., можно сказать, что банк выполняет свою базовую функцию - привлечение временно свободных денежных средств субъектов экономики и свидетельствует об активной позиции банка на рынке кредитных услуг.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги, показывающие ценные бумаги, купленные для перепродажи, растут с каждым годом. В 2004 году они составили 10,41%, в 2005 - 21,6%, в 2006 году - 27,94%.

Неработающими активами банка являются: основные средства, НМА и материальные запасы. Их доля не должна превышать 20%. В ООО «БКФ» доля неработающих активов в 2004 году составила 0,3%, в 2005 -0,5%, в 2006 - 0,45%.

Определим величину работающих активов, например, на 01.01.06: 321 505 + 579 123 + 1 312 395 + 106 927 = 2 319 950 тыс.руб., их доля составит 86,3%, что свидетельствует о достаточно рациональной структуре суммарных активов банка, обеспечивающей получение прибыли. При этом большую долю составляет чистая ссудная задолженность - 55,8% (48,9% валюты баланса). Еще одним важным видом работающих активов являются чистые вложения в торговые ценные бумаги, которые составляют 24,6% (21,6 валюты баланса).

Как было сказано выше, основным видом деятельности Банка является кредитование, поэтому он рассчитывает ряд показателей, необходимых для управления кредитными операциями. Приведём некоторые из них:

1.Показатель качества ссуд представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд.

2.Показатель качества активов определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов, к собственным средствам (капиталу).

3.Показатель доли просроченных ссуд представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд.

4.Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам определяется как процентное отношение фактически сформированного РВПС (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств (капитала)) к общему объему ссуд.

5.Показатель чистого спреда от кредитных операций определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов, уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, и рассчитывается по следующей формуле:

Изучение показателей, формирующих общий финансовый результат, является завершающим этапом при проведении анализа эффективности деятельности банка.

Так, на основе формы № 807 «Отчёт о прибылях и убытках» определим структуру доходов и расходов ООО «Банк Корпоративного Финансирования», их влияние на итоговый финансовый результат.

По данным таблицы в приложении 13 мы произвели оценку общей суммы полученных доходов и долю каждой из составляющих их частей. Сравнивая долю процентных и непроцентных доходов, можно увидеть, что банк отдаёт предпочтение получению доходов по выданным кредитам, а не по прочим видам деятельности. Так, проценты полученные и аналогичные доходы в 2004, 2005, 2006 годах составили 297 800 тыс.руб., 222 419 тыс.руб., 191 817 тыс.руб. соответственно или 94,0%, 95,3%, 92,8%. Таким образом, это еще раз подтверждает, что основным видом деятельности ООО «БКФ» является кредитование.

Итак, на основе данных таблицы приложения 14 можно утверждать, что большую часть процентных доходов составляют проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям). В 2004г. они составляли 48,6%, в 2005г. они упали до 31,8%, а в 2006 году вновь возросли и составили 48,9%. Стоит отметить, что в 2005 году проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам, занимают такую же долю, как и проценты, полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом. Хотя в 2004 году и 2006 году проценты, полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом, являются вторые по величине доходности, которые составляют 30,7% и 36,8% соответственно. Возвращаясь к 2005 году, наибольшую долю среди процентных доходов все-таки занимают межбанковские кредиты. Остальные процентные доходы занимают лишь малую часть от общей суммы процентных доходов.

В приложении 15 рассмотрим динамику и структуру расходов ООО «Банк Корпоративного Финансирования» за 2004год, 2005 год и 2006 год.

Из таблицы в приложении 15 видно, что основная доля расходов в 2004 году приходится на проценты уплаченные и аналогичные расходы - 53,0, однако уже в 2005 году ситуация коренным образом меняется, и наибольший удельный вес занимают административно-управленческие расходы составившие в 2005 году и 2006 году 62,5% и 68,8% соответственно. Стоит отметить, что в 2004 году их доля тоже значительна - 45,5%. Комиссионные расходы составили малый процент в общей сумме расходов: 1,5% в 2004 году, 2,7% в 2005 году, 2,4 % в 2006 году.

Анализ таблицы в приложении 16 показал, что основную долю процентных и аналогичных расходов в 2004 году составили процентные расходы по привлечённым средствам кредитных организаций - 52,8%, однако в 2005 году и 2006 году можно увидеть, что наибольший удельный вес составили процентные и аналогичные расходы по выпущенным долговым обязательствам - 74,8% и 57,4% соответственно.

По данным таблицы в приложении 17 можно увидеть, как меняется величина и динамика прибыли и составляющие её элементы за анализируемый период. Так., в 2005 году прибыль за отчётный период снизилась на 17,0%, однако уже в 2006 году выросла на 79,3 по сравнению с 2005 годом и на 48,8% по сравнению с 2004 годом, составив 38 329 тыс.руб.

Стоит отметить, что анализ доходов и расходов банка позволяет рассчитать минимально необходимую доходную маржу, то есть разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который даёт возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыль.

Прежде чем определить минимально необходимую доходную маржу, произведём расчёт средних значений таких показателей, как собственные средства, привлечённые средства, валюта баланса и работающие активы, и представим их в таблице 7.

Таблица 7. Расчёт средних значений показателей ООО «БКФ» за 2004-2006 гг.

Наименование показателя

Сумма, тыс.руб.

2004г.

2005г.

2006г.

Среднегодовое значение

1.Собственные средства (капитал)

353 262

422 764

409 276

402 016,5

2.Привлеченные средства (всего обязательств)

5 063 273

2 263 277

1 906 393

2 874 055

3.Валюта баланса (совокупные активы или совокупные пассивы)

5 416 257

2 686 041

2 315 669

3 276 002

4.Работающие активы (доходные активы)

3 054 274

2 319 950

2 186 141

2 470 078,8

Определим величину минимально необходимой процентной маржи для ООО «Банк Корпоративного Финансирования».

ПМmin = административно-управленческие расходы за год / среднегодовая величина работающих активов. Так, значение ПМmin в 2004 году составило 0,048, в 2005 году - 0,048 , в 2006 году - 0,044. Значение полученного коэффициента незначительно, так, у ООО «БКФ» больше возможности увеличить прибыль, выше его конкурентоспособность.

Рассчитаем фактический размер процентной маржи (ПМ) путём сопоставления процентов полученных и процентов уплаченных ,а именно:

ПМ = (Проценты полученные и аналогичные им доходы -- Проценты уплаченные и аналогичные расходы) : Среднегодовая величина работающих активов х 100. Так, в 2004 году этот показатель составил 6,5%, в 2005 году - 6,3%, в 2006 году - 5,9%.

Следующим показателем анализа является процентный разброс (ПР), значение которого для стабильно работающего банка должно быть положительным. Этот показатель позволяет оценить абсолютную процентную разницу между стоимостью привлечённых пассивов и доходностью размещения активов.

ПР = (Проценты полученные и аналогичные им доходы : Среднегодовая величина работающих активов) -- (Проценты уплаченные и аналогичные расходы : Среднегодовая величина привлечённых средств).

Значение этого показателя на 2004 год составило 0,07, на 2005 год - 0,07, на 2006 год - 0,06. Из расчётов ясно, что значение на протяжении трёх лет оставалось положительным, что характеризует ООО «Банк Корпоративного Финансирования» с положительной стороны.

Рассчитывается уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами (Н)

Н = (Комиссионные доходы + Прочие чистые доходы, включая операционные доходы) : (Комиссионные расходы + Административно-управленческие расходы) х 100.

2004 год: 15,4%

2005 год: 8,9%

2006 год: 13,4%

Значение данного показателя в зарубежной практике установлено на уровне 50 процентов. Как можно увидеть, значение показателя в ООО «БКФ» гораздо ниже, что говорит о недостаточности покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами.

В международной практике принято рассчитывать также ГЭП. Это метод оценки чувствительности процентной ставки по длительности привлечения или размещения ресурсов. Проценто - чувствительные активы привязываются к проценто - чувствительным пассивам для определения величины несовпадения (гэпа). Базовое уравнение выглядит следующим образом: проценточувствительные активы - проценточувствительные пассивы = проценточувствительный гэп.

В таблице 8 приведем данные расчета гэп за 2006 год.

Таблица 8. Анализ ГЭП (тыс. руб.)

Срок

Актив

Пассив

ГЭП

До востребования

110148

109712

436

До 30 дней

244436

230396

14040

31-90 дней

29154

54856

-25702

91-180 дней

31397

60342

-28945

181день - 1год

265962

318166

-52204

1-3 года

207655

252338

-44683

Свыше 3 лет

75811

71313

4498

Таким образом, положительный ГЭП по срокам до 30 дней и свыше года показывает, что у банка больше активов, чувствительных к процентной ставке, чем пассивов. По срокам от 31 дня до 3 лет у банка меньше активов, чувствительных к процентной ставке, чем пассивов. Для оценки эффективности деятельности банка используются показатели рентабельности. При расчёте уровня рентабельности показатели финансового результата деятельности банка сравниваются (относятся) с величиной средств, обеспечивающих получение данного результата. Произведем расчёт показателей рентабельности для ООО «Банк Корпоративного Финансирования» за 2004-2006 гг.

Таблица 9. Показатели рентабельности деятельности ООО «БКФ» в 2004-2006 гг.

Наименование показателя

Значение показателя, %

2004 год

2005 год

2006 год

1

2

3

4

1. Рентабельность собственного капитала

6,4

5,3

8,5

2. Рентабельность привлечённых ресурсов

0,9

0,7

1,3

3. Рентабельность работающих (доходных) активов 3.1. (Доходы -- всего : Среднегодовая величина работающих активов)х100

12,8

9,4

8,4

3.2. (Прибыль до налогообложения : Среднегодовая величина работающих активов) х 100

1,5

1,8

1,8

4. Рентабельность активов

1,0

1,4

1,3

5. Рентабельность расходов

13,9

23,5

27,6

Итак, обобщив вышесказанное, можно отметить, что методика анализа финансового состояния банка основывается на обобщении, систематизации и последующем анализе следующих форм бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101), отчета о прибылях и убытках (форма №102).

Кроме того, анализ финансового состояния является основным методом управления рисками ООО «Банк Корпоративного Финансирования». С его помощью Банк исследует и оценивает условия возникновения риска, масштабы предполагаемого ущерба, способы предупреждения рисков, источники его возмещения.

Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе. Оценивая результаты анализа по показателям финансовой устойчивости ООО «БКФ» нельзя сказать, что наблюдается практически по всем показателям стабильный рост или постепенное снижение. Значения показателей нестабильны в анализируемом периоде. Например, показатель общей достаточности капитала в 2004-2006 гг. имеет тенденцию к повышению, в то время как показатель оценки качества капитала имеет тенденцию к снижению. В целом по совокупности анализируемых показателей и высоких значений коэффициентов финансовой устойчивости как в 2004 году, так и 2005 году, деятельность ООО «БКФ» в 2006 году можно оценить как финансово устойчивую.


Страница:  1   2   3 

Скачать работу можно здесь Скачать работу "Анализ состояния кредитного портфеля ООО "Банк Корпоративного Финансирования"" можно здесь
Сколько стоит?

Рекомендуем!

база знанийглобальная сеть рефератов