Оценка риска кредитного портфеля банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Организация работы в процессе практики

2. Практические задачи, решаемые за время прохождения практики

Заключение

Список использованных источников

Приложение А

Приложение Б

Приложение В

Приложение Г

Приложение Д

Введение

Целями учебной практики являлись:

- ознакомление с деятельностью открытого акционерного общества "Уралтрансбанк";

- закрепление и расширение приобретенных в академии теоретических знаний на основе практического участия в производственно-экономической деятельности предприятия;

- приобретение практических навыков самостоятельной работы;

- знакомство с работой экономических служб предприятия и должностных обязанностей сотрудников;

- изучение принципов работы предприятий и передового опыта их специалистов;

- углубление и закрепление знаний, полученных в процессе плановых учебных занятий;

- сбор, систематизация и обобщение экономической информации о работе предприятия, которая необходима для написания преддипломной практики;

- приобретение опыта работы в трудовом коллективе предприятия и решения производственно-экономических вопросов;

- выработка умений применять полученные практические навыки при решении конкретных экономических вопросов.

- формирование навыков выполнения экономических анализа и экономических расчетов.

Учебная практика была проведена в ОАО " Уралтрансбанке" в головном офисе по адресу г. Екатеринбург, ул. Братьев Быковых, д. 28.

Продолжительность практики составила 4 недели (160 часов). Начало прохождения учебной практики с 07 февраля 2011 по 04 марта 2011 года.

В процессе учебной практики были выполнены следующие задачи и работы:

- изучены методические, инструктивные и нормативные материалы специальной и периодической литературы, для добросовестного прохождения практики, в частности:

· должностная инструкция финансового аналитика;

· законодательные акты РФ;

· устав банка;

· правила внутреннего трудового распорядка, другие нормативные акты банка;

· приказы и распоряжения руководства

- осуществлен сбор, систематизация, обобщение и изучение первичных материалов о работе предприятия;

- осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность;

- проведен анализ экономических показателей, характеризующих деятельность предприятия;

- с целью сформировать навыки выполнения экономического анализа были выполнены задания:

· ознакомление с экономическими показателями данного банка;

· ознакомление с рисками в деятельности банка.

- ознакомиться с основами теории и классификацией производственного риска;

- получение представлений об использовании компьютерных методов поиска, сбора, хранения и обработки экономической информации;

- формирование умений и навыков выполнения экономического анализа и экономических расчетов;

- изучение номенклатуры и ассортимента производимой продукции (видов выполняемых работ и оказываемых услуг), ее основных потребителей, финансово-экономических показателей деятельности, положения на рынке и направлений развития организации;

- проведен анализ внешних и внутренних рисков открытого акционерного общества.

1. Организация работы в процессе практики

Теоретической базой подготовки студентов к практике является обеспечение целостности учебно-воспитательного процесса вуза, укрепление в личности студента творческих начал, повышение его мотивации к познанию и приобретению опыта, к самосовершенствованию.

Прохождение учебной практики осуществлялось в соответствии с составленным практикантом под руководством руководителя Планом учебной практики (см. Приложение А). Методической основой и содержанием практики явилось индивидуальное задание на ее прохождение. Индивидуальное задание было составлено руководителем практики, один экземпляр которого был выдан практиканту (см. Приложение Б)

С целью обеспечения выполнения практикантом своих обязанностей при прохождении практики было организовано ознакомление с правилами внутреннего трудового распорядка предприятия.

Уточнение и постановка задач на каждый последующий день осуществлялась руководителем практики на основании плана практики, индивидуального задания с учетом степени выполнения заданий и работ за текущий день.

План прохождения учебной практики уточнялся руководителем каждый день, а выполнение заданий и работ фиксировалось в дневнике - отчете практиканта (см. Приложение В). С целью обеспечения практического выполнения практикантом работ и заданий были определены места работы, а также закреплены ведущие специалисты для необходимого консультирования и оказания помощи.

Сбор необходимых материалов осуществлялся в соответствии с конкретными рекомендациями руководителя практики.

В конце практики руководителем были подведены итоги, даны рекомендации и указания, а также объявлена оценка за прохождение практики.

2. Практические задачи, решаемые за время прохождения практики

В соответствии с индивидуальным заданием на прохождение учебной практики были выполнены и решены следующие задания и работы:

1. Произведено знакомство с работой экономических служб предприятия и должностными обязанностями сотрудников:

- должностная инструкция финансового аналитика (см. Приложение Г);

- законодательные акты РФ;

- устав банка;

- правила внутреннего трудового распорядка, другие нормативные акты банка;

- приказы и распоряжения руководства;

- положения, инструкции. Примером может служить Статья 130 Основные государственные гарантии по оплате труда работников. В систему основных государственных гарантий по оплате труда работников включаются: величина минимального размера оплаты труда в Российской Федерации, меры, обеспечивающие повышение уровня реального содержания заработной платы, ограничение перечня оснований и размеров удержаний из заработной платы по распоряжению работодателя, а также размеров налогообложения доходов от заработной платы, ограничение оплаты труда в натуральной форме, обеспечение получения работников заработной платы в случае прекращения деятельности работодателя и его неплатежеспособность в соответствии с федеральными законами, государственный надзор и контроль за полной и своевременной выплатой заработной платы и реализацией государственных гарантий по оплате труда, ответственность работодателей за нарушение требований, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективными договорами, соглашениями, сроки и очередность выплаты заработной платы (в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N90-ФЗ).

2. Проведена оценка риска кредитного портфеля ОАО "Уралтрансбанк".

Для оценки портфельного кредитного риска были использованы следующие методы:

1) Коэффициентный метод;

2) Статистический метод.

Коэффициентный метод. Методика расчетов, основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка (см. Приложение Д):

1) Коэффициент убыточности кредитных операций. Для вычисления этого показателя воспользуемся формулой 1 в Приложение Д. Результаты вычислений представлены ниже:

Коэффициент убыточности ОАО "Уралтрансбанк".

	01.01.2009	01.01.2010
убытки по ссудам	328646	1011473
коэффициент убыточности	1,7%	3,011%

По результатам вычислений можно сделать вывод, что в абсолютном выражении величины коэффициентов являются недостаточно удовлетворительными, так, например, в Южной Америке нормативное значения 1,5%-2%. Более того, наблюдается увеличение коэффициента в динамике, что характеризует ухудшения качества кредитного портфеля "Уралтрансбанк" с точки зрения убыточности кредитных операций.

2) Коэффициент кредитного риска. Для вычисления этого показателя воспользуемся формулой 2 в Приложение Д. Отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка. Результаты расчетов приведены ниже:

Коэффициент кредитного риска ОАО "Уралтрансбанк"

01.01.2009	01.01.2010
0,98304418	0,969890886

В целом можно сказать, что положительный фактор - стремление показателя к единице, что характеризует качество портфеля с точки зрения возвратности, но в 2007г. наблюдается небольшое уменьшение коэффициента, что является негативным фактором, и отражает ухудшение качества кредитного портфеля.

3) Коэффициент покрытия убытков по ссудам. Для вычисления этого показателя воспользуемся формулой 3 в Приложение Д. Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратном ссуд. Результаты расчетов приведены в таблице:

Коэффициент покрытия убытков по ссудам ОАО "Уралтрансбанк"

01.01.2009	01.01.2010
1,2861342	1,8812848

Можно сделать вывод, что результаты показателя удовлетворительные, более того наблюдающаяся тенденция увеличения показателя указывает на улучшение защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с не возвратом в ссуд.

4) Коэффициент совокупного кредитного риска. Для вычисления этого показателя воспользуемся формулой 4 в Приложение Д.Показывает степень защищенности банка от совокупного кредитного риска. Результаты расчетов приведены в таблице:

Коэффициент совокупного кредитного риска ОАО "Уралтрансбанк"

01.01.2009	01.01.2010
0,0565517	0,0656379

Просматривается положительная динамика, что отражает улучшение защищенности от совокупного кредитного риска.

3. Проведен анализ кредитных рисков в "Уралтрансбанке", выявлены проблемы и предложены пути их решения;

Основываясь на опыте работы в кредитном подразделении Банка, я хотела бы выделить несколько этапов, которые необходимо пройти любому банку для построения эффективной системы кредитования и управления кредитными рисками:

- Формулировка кредитной политики банка.

- Разработка организационной структуры кредитного подразделения.

- Создание системы принятия административных решений.

- Разработка внутренних нормативных документов в области кредитования, в т. ч. системы лимитирования, ценообразования, авторизации.

- Разработка процедуры проведению кредитного анализа (принятие стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой, преимущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление, анализ, проверку и решение о кредитовании намного проще).

- Создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов.

- Организация контроля и регулирования уровня кредитного риска банка в целом.

- Обучение специалистов всех кредитных подразделений банка.

Заключение

кредитный риск клиент банк

В результате прохождения учебной практики:

- были закреплены и расширены полученные в академии теоретические знания;

- прошло знакомство с работой экономических служб предприятия и должностными обязанностями сотрудников;

- сформированы навыки по направления развития предприятия.

- приобретен опыт работы в трудовом коллективе предприятия;

- сформированы навыки:

* в оформлении первичных документов;

* в проведении сбора документов.

Комплексная оценка кредитного риска возможна на основе многофакторного анализа кредитоспособности клиентов банка и кредитного портфеля банка, т. о. анализ кредитного портфеля во многом построен на основе анализа кредитоспособности клиентов и позволяет выявить совокупный риск и долю рисковых кредитов в общем объеме банковских ссуд.

Для внедрения в практику апробированных методов оценки кредитного риска требуется более обширная информация о клиенте, чем та, которой располагает банк, а также оснащение банков соответствующим программным обеспечением.

По моему мнению, существует ряд вопросов, постановка которых в целом сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.

В настоящее время в нашей стране отсутствует отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. В странах с развитой экономикой существуют службы, которые занимаются указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе.

Создание подобной системы на государственном уровне, а не на уровне отдельного банка, позволит значительно укрепить стабильность всей банковской системы.

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий украинский опыт.

Практическая значимость пройденной учебной практики заключается в возможности использования расширенных теоретических знаний и сформированных навыков в дальнейшей профессиональной деятельности.

Сбор, систематизация и обобщение первичных материалов предприятия, результаты анализа организации и ведения бухгалтерского учета основных средств послужат базой для написания выпускной квалификационной работы.

Список использованных источников

1. Правила внутреннего трудового распорядка ОАО «Уралтрансбанк».

2. Положение о контроле использования документов в ОАО «Уралтрансбанк».

3. Должностная инструкция финансового аналитика.

Приложение А

План учебной практики

№ п/п	Содержание практики	Продолжительность, дни
1	Ознакомление с правилами внутреннего трудового распорядка предприятия (учреждения)	2
2	Изучить: - должностную инструкцию аналитика; - законодательные акты РФ; - устав банка; - правила внутреннего трудового распорядка, другие нормативные акты банка; - приказы и распоряжения руководства.	2 1 1 1 1 1
3	Ознакомиться с: - Ведение валютно-обменных операций;	3
4	Практически выполнить: - проведен анализ и оценка кредитных рисков; - провести анализ деятельности предприятия; - обобщить материалы для оформления отчета по практике	2 3 3
	ВСЕГО	20 (4 нед)

Приложение Б

Индивидуальное задание на прохождение учебной практики

студентом (кой) _______________________

^{фамилия, имя, отчество}

учебной группы ________________

№	Формулировка задания	Содержание задания
I	Целевая установка	Сформировать профессиональные навыки.
II 2.1 2.2 2.3	Содержание заданий и работ: Произведено знакомство с работой экономических служб предприятия и должностными обязанностями сотрудников Проведение анализа и оценки кредитных рисков. Проведен анализ кредитных рисков, выявлены проблемы и предложены пути их решения	- должностную инструкцию аналитика; - законодательные акты РФ; - устав банка; - правила внутреннего трудового распорядка, другие нормативные акты банка; - приказы и распоряжения руководства.

Задание выдал: _____________________ _____________________

^{подпись Фамилия, инициалы руководителя}

Задание принял: ____________________ _____________________

Приложение В

Дневник - отчет

студента (ки)

№ п/п	Дата	Перечень и описание выполненных работ	Примечание
1	07.02.11	Ознакомление с правилами внутреннего трудового распорядка предприятия.
2	08.02.11	Ознакомление с правилами внутреннего трудового распорядка предприятия.
3	09.02.11	Должностную инструкцию аналитика	инструкцию кассира-операциониста банка
4	10.02.11	Законодательные акты РФ
5	11.02.11	Устав банка	Устав банка
6	14.02.11	Правила внутреннего трудового распорядка, другие нормативные акты банка	Указы, приложения к приказам, распоряжения.
7	15.02.11	Приказы и распоряжения руководства	Указы, приложения к приказам, распоряжения.
8	16.02.11	Должностную инструкцию аналитика
9	17.02.11	Должностную инструкцию аналитика
10	18.02.11	Ведение валютно-обменных операций
11	21.02.11	Ведение валютно-обменных операций
12	22.02.11	Ведение валютно-обменных операций
13	24.02.11	Проведен анализ и оценка структуры уплачиваемых налогов и сборов
14	25.02.11	Проведен анализ и оценка структуры уплачиваемых налогов и сборов
15	26.02.11	Провести анализ деятельности предприятия
16	28.02.11	Провести анализ деятельности предприятия
17	01.03.11	Провести анализ деятельности предприятия
18	02.03.11	Обобщить материалы для оформления отчета по практике
19	03.03.11	Обобщить материалы для оформления отчета по практике
20	04.03.11	Обобщить материалы для оформления отчета по практике

Приложение Г

Должностная инструкция финансового аналитика

УТВЕРЖДАЮ

Председатель Правления ОАО «Уралтрансбанк» В.Г. Заводов

1. Общие положения

1.1. Финансовый аналитик относится к категории специалистов.

1.2. Финансовый аналитик назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора организации.

1.3. Финансовый аналитик подчиняется непосредственно руководителю отдела/финансовому директору.

1.4. На время отсутствия финансового аналитика его права и обязанности переходят к другому должностному лицу, о чем объявляется в приказе по организации.

1.5. На должность финансового аналитика назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или инженерно-экономическое) образование, стаж аналогичной работы.

1.6. Финансовый аналитик должен знать:

-- законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность;

-- налоговое, гражданское, банковское, административное законодательство, законодательство о рекламе, бухгалтерском учете, рынке ценных бумаг;

-- нормативные и методические материалы, касающиеся финансовой деятельности организации;

-- перспективы развития организации;

-- состояние и перспективы развития рынков сбыта продукции (работ, услуг);

-- порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений;

-- налоговое законодательство.

1.7. Финансовый аналитик руководствуется в своей деятельности:

-- законодательными актами РФ;

-- Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;

-- приказами и распоряжениями руководства;

-- настоящей должностной инструкцией.

2. Функциональные обязанности финансового аналитика

Финансовый аналитик выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Анализирует деятельность организации.

2.2. Анализирует финансовую информацию для прогнозирования экономических условий с целью дальнейшего использования при принятии инвестиционных решений, для расчета будущих доходов и расходов.

2.3. Анализирует целесообразность заключения договоров.

2.4. Собирает экономическую, юридическую и отраслевую информацию, а также финансовые отчеты компании и финансовую периодику.

2.5. Собирает данные для финансовых отчетов.

2.6. Вычисляет финансовые показатели.

2.7. Осуществляет финансовые исследования.

2.8. Оценивает уровень финансового риска.

2.9. Дает рекомендации о времени инвестирования и операциях купли-продажи.

2.10. Готовит финансовые отчеты.

2.11. Использует статистические методы оценки стоимости.

3. Права финансового аналитика

Финансовый аналитик имеет право:

3.1. Запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности.

3.2. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения оперативных вопросов производственной деятельности.

3.3. Представлять интересы организации в сторонних организациях.

3.4. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей должностной инструкцией.

4. Ответственность финансового аналитика

Финансовый аналитик несет ответственность за:

4.1. За невыполнение и/или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.

4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации.

4.3. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.

4.4. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности -- в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

4.5. За причинение материального ущерба -- в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

Приложение Д

Расчет основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка

№ п/п	Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечания
1	Коэффициент убыточности кредитных операций	Убытки по ссудам / Средний размер задолженности по ссудам Убытки по ссудам=Сумма недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов + Сформированный резерв по ссудам	Характеризует общий средний коэффициент потерь по всему ссудному портфелю	Используется также для оценки качества активов банка Нормативное значение не определено и различно для всех банков и стран, например, в Северной Америке считается нормативным значение 0,5-1,0%, а в Южной Америке -- 1 ,5-2,0 %
2	Коэффициент кредитного риска	(Ссудная задолженность -Расчетный резерв на возможные потери по ссудам)/Ссудная задолженность	Отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка	Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности
3	Коэффициент покрытия убытков по ссудам	Резерв на возможные потери по ссудам /Просроченная ссудная задолженность	Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд	Оптимальное значение показателя -- более 1
4	Коэффициент совокуп ного кредитного риска	Просроченные и пролонгированные кредиты / Собственные средства (капитал) банка	Характеризует степень защиты банка от совокупного кредитного риска	В российской практике применение показателя ограничено из-за того, что многократно пролонгированные ссуды зачастую отражаются на тех же счетах бухгалтерского учета, что и срочные

Размещено на Allbest.ru