Главная Коллекция "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Комплексный анализ финансового результата деятельности банка

Комплексный анализ финансового результата деятельности банка

Анализ структуры и динамики балансовых данных банка согласно действующим формам публикуемой отчетности. Исследование пассива и актива баланса коммерческого банка. Характеристика достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 18.04.2011
Размер файла 48,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ БАЛАНСОВЫХ ДАННЫХ БАНКА СОГЛАСНО ДЕЙСТВУЮЩИМ ФОРМАМ ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ

2. АНАЛИЗ ПАССИВА БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3. АНАЛИЗ АКТИВА БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

4. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

5. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

1. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ БАЛАНСОВЫХ ДАННЫХ БАНКА СОГЛАСНО ДЕЙСТВУЮЩИМ ФОРМАМ ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Таблица 1 Динамика активов Банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

Темп роста, %

1

Денежные средства

615086

866258

251172

140,84

2

Средства в Центробанке

366660

462791

96131

126,22

2.1.

Обязательные резервы в Центральном Банке РФ

158584

169042

10458

106,59

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

199564

477940

278376

239,49

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

1924459

2438961

514502

126,73

5

Чистая ссудная задолженность

7655131

9622965

1967834

125,71

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

18546

42759

24213

230,56

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

30040

55478

25438

184,68

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

884062

1558377

674315

176,27

9

Требования по получению процентов

1738

106946

105208

6153,39

10

Прочие активы

93565

183646

90081

196,28

11

Всего активов

11788851

15816121

4027270

134,16

На основании проведенного анализа динамики активов мы видим, что все статьи баланса на отчетную дату увеличиваются по сравнению с аналогичной датой предыдущего периода.

Эти увеличения в конечном итоге повлияли на общее увеличение суммы активов на 4027270 или на 34,16%.

Таблица 2 Структура активов Банка, %

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

1

Денежные средства

5,22

5,48

0,26

2

Средства в Центробанке

3,11

2,93

-0,18

2.1.

Обязательные резервы в ЦБРФ

1,35

1,07

-0,28

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

1,69

3,02

1,33

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

16,32

15,42

-0,90

5

Чистая ссудная задолженность

64,94

60,84

-4,09

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0,16

0,27

0,11

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

0,25

0,35

0,10

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

7,50

9,85

2,35

9

Требования по получению процентов

0,01

0,68

0,66

10

Прочие активы

0,79

1,16

0,37

11

Всего активов

100,00

100,00

0,00

Исходя из таблицы структуры активов мы видим, что наибольший удельный вес в активах занимает чистая ссудная задолженность, которая на отчетный год имеет тенденцию к снижению. Это отрицательный момент, так как именно чистая ссудная задолженность приносит банку наибольший объем прибыли. Основные же средства занимают не более 5% и на текущий год имеют тенденцию к незначительному увеличению.

Таблица 3 Динамика пассивов банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

Темп роста, %

12

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0

0

0

-

13

Средства кредитных организаций

77216

80681

3465

104,49

14

Средства клиентов (не кредитных организаций)

8980497

12603753

3623256

140,35

14.1.

в т. ч. вклады физических лиц

4961600

6453829

1492229

130,08

15

Выпущенные долговые обязательства

689440

580059

-109381

84,13

16

Обязательства по уплате процентов

83039

153433

70394

184,77

17

Прочие обязательства

627776

163615

-464161

26,06

18

Резервы на возможные потери по срочным сделкам …

38992

39597

605

101,55

19

Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18)

10496960

13621138

3124178

129,76

20

Средства акционеров

350000

500000

150000

142,86

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции

349195

499196

150001

142,96

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

805

804

-1

99,88

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

-

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

-

22

Эмиссионный доход

0

0

0

-

23

Переоценка основных средств

458803

911383

452580

198,64

24

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

90695

11925

-78770

13,15

25

Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации

356418

512521

156103

143,80

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

217365

283004

65639

130,20

27

Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26)

1291891

2194983

903092

169,90

28

Всего пассивов (19+33)

11788851

15816121

4027270

134,16

Исходя из анализа динамики пассивов банка мы наблюдаем следующую ситуацию: по всем показателям пассивов наблюдается прирост в текущем году, что ведет за собой увеличение совокупной суммы пассивов, то есть суммы баланса.

При этом прирост собственных источников гораздо выше прироста обязательств банка. Это положительный момент.

Таблица 4 Структура пассивов банка, %

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

12

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0,00

0,00

0,00

13

Средства кредитных организаций

0,65

0,51

-0,14

14

Средства клиентов (не кредитных организаций)

76,18

79,69

3,51

14.1.

в т. ч. вклады физических лиц

42,09

40,81

-1,28

15

Выпущенные долговые обязательства

5,85

3,67

-2,18

16

Обязательства по уплате процентов

0,70

0,97

0,27

17

Прочие обязательства

5,33

1,03

-4,29

18

Резервы на возможные потери по срочным сделкам …

0,33

0,25

-0,08

19

Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18)

89,04

86,12

-2,92

20

Средства акционеров

2,97

3,16

0,19

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции

2,96

3,16

0,19

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0,01

0,01

0,00

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0,00

0,00

0,00

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0,00

0,00

0,00

22

Эмиссионный доход

0,00

0,00

0,00

23

Переоценка основных средств

3,89

5,76

1,87

24

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

0,77

0,08

-0,69

25

Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации

3,02

3,24

0,22

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

1,84

1,79

-0,05

33

Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26)

10,96

13,88

2,92

34

Всего пассивов (19+33)

100,00

100,00

0,00

На основании структуры пассивов банка в процентном соотношении мы видим, что наибольший удельный вес в пассивах занимают обязательства, около 90%, хотя в текущем году наблюдается увеличение структуры собственных средств и снижению обязательств в общей структуре пассивов, но это изменение незначительно и составляет чуть более 4%.

Наибольший удельный вес по статьям пассива занимают средства клиентов, около 80%.

2. АНАЛИЗ ПАССИВА БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Таблица 5 Анализ достаточности капитала банка, %

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Рекомендуемое значение

Числитель

Знаменатель

01.01.07

01.01.08

Норматив достаточности капитала (Н 1)

12,6

13,8

1,2

min 10-11%

Доля капитала в валюте баланса

10,56

12,24

1,68

Капитал

Валюта баланса

Достаточность капитала по депозитам

13,66

16,67

3,01

min 10%

Капитал

Средства клиентов

Коэффициент покрытия ссудной задолженности

14,84

17,20

2,36

Капитал

Ссудная задолженность

Коэффициент защищенности капитала (или коэффициент иммобилизации)

8,06

5,64

-2,42

? 50%

Защищенный капитал

Капитал

Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности

-

-

Избыточный капитал

Капитал

Таблица 6 Динамика обязательств банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

Темп роста,

1

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0

0

0

0

2

Средства кредитных организаций (статья 13)

41 828 023

77 531 059

35703036

185,3567

3

Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1)

279 670 940

372 483 382

92812442

133,1863

4

Вклады физических лиц (статья 14.1)

84 785 162

121 319 985

36534823

143,0911

5

Выпущенные долговые обязательства (статья 15)

8 066 778

5 063 239

-3003539

62,76656

6

Прочие обязательства (сумма статей 16, 17, 18)

2903923,00

7726650,00

4822727,00

266,0763

7

Всего обязательств

332469664

462804330

130334666

139,202

Таблица 7 Структура обязательств банка, %

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

1

Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ

0,00

0,00

0,00

2

Средства кредитных организаций

12,58

16,75

4,17

3

Средства клиентов (юридических лиц)

84,12

80,48

-3,64

4

Вклады физических лиц

25,50

26,21

0,71

5

Выпущенные долговые обязательства

2,43

1,09

-1,33

6

Прочие обязательства

0,87

1,67

0,80

7

Всего обязательств

100%

100%

---

Обязательства банка в текущем году значительно выросли, при чем в основном за счет роста средств кредитных организаций и прочих обязательств.

В структуре обязательств мы наблюдаем статью средства клиентов на нее приходится более 80% всех обязательств, хотя на конец текущего года они незначительно снижаются но все равно остаются важнейшей статьей в структуре обязательств.

Таблица 8 Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01…..

Статья обязательств

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Процентные расходы

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Стоимость ресурсов, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст. 12)

0

0,00

По средствам полученным от Центрального банка

-

-

-

Средства кредитных организаций (ст. 13)

41 828 023

12,58

По средствам привлеченным от кредитных организаций

1044193

8,52

2,50

Средства клиентов (ст. 14)

279 670 940

84,12

По средствам клиентов

11012841

89,88

3,94

Выпущенные долговые обязательства (ст. 15)

8 066 778

2,43

По выпущенным долговым обязательствам

195890

1,60

2,43

Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18)

2903923,00

0,87

По прочим обязательствам

-

-

-

Итого обязательств

361745733

100%

Итого процентных расходов

12252924

100%

3,39

Статья обязательств

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Процентные расходы

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Стоимость ресурсов, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст. 12)

0

0,00

По средствам полученным от Центрального банка

-

-

-

Средства кредитных организаций (ст. 13)

77 531 059

16,75

По средствам привлеченным от кредитных организаций

3478684

16,19

4,49

Средства клиентов (ст. 14)

372 483 382

80,48

По средствам клиентов

17465753

81,29

4,69

Выпущенные долговые обязательства (ст. 15)

5 063 239

1,09

По выпущенным долговым обязательствам

541295

2,52

10,69

Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18)

7726650,00

1,67

По прочим обязательствам

-

-

-

Итого обязательств

462804330

100%

Итого процентных расходов

21485732

100%

4,64

Таблица 9 Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств), %

Показатель

01.01.07

01.01.08

Изменение

Стоимость средств, полученных от кредитных организаций

2,50

4,49

1,99

Стоимость средств, привлеченных от клиентов

3,94

4,69

0,75

Стоимость выпущенных долговых обязательств

2,43

10,69

8,26

Стоимость привлечения обязательств

3,39

4,64

1,25

В ресурсной базе наиболее дорогим инструментом являются средства, привлеченные от клиентов, хотя на конец текущего года наблюдается резкий скачок в стоимости выпущенных долговых обязательств, это может быть связано с кризисом на рынке ценных бумаг. При этом на конец текущего года по все статьям привлеченных ресурсов наблюдается рост их стоимости.

3. АНАЛИЗ АКТИВА БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Таблица 10 Динамика активов сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

Темп роста, %

1

Ликвидные неработающие активы

41935822,00

59608290,00

17672468,00

142,14

2

Работающие активы

309 649 352,00

434 195 630,00

124546278,00

140,22

3

Иммобилизованные активы

3 081 568,00

3 508 377,00

426809,00

113,85

4

Прочие активы

1 812 377,00

3 255 617,00

1443240,00

179,63

5

Всего активы

361 745 733,00

507 378 731,00

145632998,00

140,26

Таблица 11

Структура активов сгруппированных по экономическому содержанию, %

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

1

Ликвидные неработающие активы

11,59

11,75

0,16

2

Работающие активы

85,60

85,58

-0,02

3

Иммобилизованные активы

0,85

0,69

-0,16

4

Прочие активы

0,50

0,64

0,14

5

Всего активы

100%

100%

---

В структуре активов наибольший удельный вес занимают работающие активы, этот факт является положительным для банка, так как именно работающие активы приносят банку доход.

Также наблюдается увеличение темпов роста по всем статьям активов, причем быстрее всех растут прочие активы.

Таблица 12 Анализ риска активных операций банка, %

№

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Числитель

Знаменатель

01.01.07

01.01.08

1

Удельный вес работающих активов

85,60

85,58

-0,02

Работающие активы

Активы

2

Соотношение иммобилизации и работающих активов

1,00

0,81

-0,19

Иммобилизация

Работающие активы

3

Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним

0,85

0,99

0,15

Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям

Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

4

Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним

0,99

1,16

0,17

Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям

Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

5

Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней

1,19

1,39

0,20

Сумма резервов на покрытие убытков по кредитным операциям

Сумма ссудной и приравненная к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям

6

Коэффициент «схлопывания» активов

99,01

98,84

-0,17

Работающие активы нетто

Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

Таблица 13 Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01…..

Статья работающих активов

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Процентные доходы

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Доходность работающих активов, %, %

1

2

3

4

5

6

7

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3)

4 954 337,00

1,60

По кредитам предост. кредитным организациям

1118083

4,76

22,57

Чистые вложения в ценные бумаги ( ст 4, 6, 7)

260 095 555,00

84,00

От вложений в ценные бумаги

2755323

11,74

1,06

Чистая ссудная задолженность (ст. 5)

44 599 460,00

14,40

От кредитов клиентам

19598470

83,50

43,94

Итого работающих активов

309 649 352,00

100%

Итого процентных доходов

23471876

100%

7,58

Статья работающих активов

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Процентные доходы

Значение, тыс. руб.

Уд. вес, %

Доходность работающих активов, %, %

1

2

3

4

5

6

7

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3)

5 986 078,00

1,38

По кредитам предост. кредитным организациям

2702899

7,26

45,15

Чистые вложения в ценные бумаги ( ст 4, 6, 7)

366 624 490,00

84,44

От вложений в ценные бумаги

4544471

12,20

1,24

Чистая ссудная задолженность (ст.

61 585 062,00

14,18

От кредитов клиентам

29987499

80,54

48,69

Итого работающих активов

434 195 630,00

100%

Итого процентных доходов

37234869

100%

8,58

Таблица 14 Оценка доходности работающих активов банка, %

Показатель

01.01.07

01.01.08

Изменение

Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям

22,57

45,15

22,59

Доходность вложений в ценные бумаги

1,06

1,24

0,18

Доходность кредитных операций банка

43,94

48,69

4,75

Доходность работающих активов

7,58

8,58

1,00

Таблица 15 Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

№

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Числитель

Знаменатель

01.01.07

01.01.08

1

Коэффициент опережения

---

99,97

---

Темп роста ссудных активов

Темп роста совокупных активов

2

Общая доходность активов

-

-

-

Доходы

Активы

3

Процентная доходность активов

6,50

7,36

0,86

Процентные доходы

Активы

4

Соотношение чистых процентных доходов и активов

3,12

3,44

0,32

Чистые процентные доходы

Активы

5

Прибыльность активов (по прибыли до налогообложения)

2,19

2,20

0,01

Прибыль

Активы

6

Прибыльность активов (по чистой прибыли)

1,52

1,52

0

Чистая прибыль

Активы

7

Общая доходность работающих активов

-

-

-

Доходы

Работающие активы

8

Процентная доходность работающих активов

7,60

7,36

-0,24

Процентные доходы

Работающие активы

9

Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов

3,64

3,65

0,01

Чистые процентные доходы

Работающие активы

10

Прибыльность работающих активов (по прибыли до налогообложения)

2,56

2,57

0,01

Прибыль

Работающие активы

11

Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)

1,78

1,78

0

Чистая прибыль

Работающие активы

На основании коэффициентного анализа доходности банка мы видим, что показатели процентной доходности активов и прибыльности активов достаточно сильно разнятся, это связано с тем, что проценты по выдаваемым ссудам основной источник прибыли банк, и за счет данной прибыли банк оплачивает всю свою текущее деятельность.

4. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Таблица 16 Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %

№

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Числитель

Знаменатель

01.01.07

01.01.08

1

Доля работающих активов в валюте баланса

85,60

85,58

-0,02

Активы работающие

Валюта баланса

2

Соотношение работающих активов и обязательств

93,13

93,81

0,68

Активы работающие

Обязательства

3

Соотношение кредитных вложений и обязательств

77,46

77,99

0,53

Кредитные вложения

Обязательства

4

Соотношение кредитных вложений и средств клиентов

92,08

96,90

4,82

Кредитные вложения

Средства клиентов

Таблица 17 Анализ экономических нормативов деятельности банка, %

Показатель

01.01.07

01.01.08

Изменение

Норматив

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1

12,6

13,8

1,2

min 10-11%

Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2

19,4

20,1

0,7

min 15%

Норматив текущей ликвидности банка - Н3

78,6

83,9

5,3

min 50%

Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4

98,3

97,5

-0,8

max 120%

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6

-

-

-

max 25%

Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7

654,2

670,8

16,6

max 800%

Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1

-

-

-

max 50%

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12 (max 25%)

-

-

-

max 25%

Таблица 18 Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, %

№

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Числитель

Знаменатель

01.01.07

01.01.08

1

Удельный вес ликвидных активов

11,59

11,75

0,16

Ликвидные активы

Активы

2

Соотношение ликвидных активов и работающих активов

13,54

13,73

0,19

Ликвидные активы

Работающие активы

3

Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств)

12,61

12,88

0,27

Ликвидные активы

Обязательства

4

Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов)

14,99

16,00

1,01

Ликвидные активы

Средства клиентов

5

Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан)

49,46

49,13

-0,33

Ликвидные активы

Вклады граждан

5. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Таблица 19 Анализ динамики доходов и расходов банка, тыс. руб.

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

Темп роста, %

1

Процентные доходы

23541431

37343966

13802535

158,63

2

Процентные расходы

12252924

21485732

9232808

175,35

3

Комиссионные доходы

4784314

6892234

2107920

144,06

4

Комиссионные расходы

864265

938792

74527

108,62

5

Административно-управл. расходы

6971050

9399866

2428816

134,84

Таблица 20 Анализ прибыли банка и абсолютной маржи

№

Наименование статей

01.01.07

01.01.08

Изменение

Темп роста, %

1

Процентная маржа (чистый процентный доход)

11288507

15858234

4569727

140,48

2

Чистый комиссионный доход

3920049

5953442

2033393

151,87

3

Прибыль

7949562

11194412

3244850

140,82

4

Чистая прибыль

5519415

7747321

2227906

140,36

5

Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %

69,43

69,21

-0,22

99,68

Таблица 21 Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, %

Показатель

01.01.07

01.01.08

Изменение

Доходность работающих активов

7,58

8,58

1,00

Стоимость привлечения обязательств

3,39

4,64

1,25

СПРЭД прибыли

4,19

3,94

-0,25

Коэффициент процентной маржи (по активам)

3,12

3,44

0,32

Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)

3,64

3,65

0,01

Таблица 22 Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %

Показатель

01.01.07

01.01.08

Изменение

Рентабельность активов

1,53

1,53

0,00

Рентабельность работ активов

1,78

1,78

0,00

Рентабельность капитала

14,44

12,47

-1,97

Рентабельность акционерного капитала

44,84

59,59

14,76

На основании анализа финансового результата деятельности банка АКБ «Челиндбанк» можно сказать что данный банк является достаточно стабильным на рынке банковских услуг, анализ динамики доходов и расходов, и является прибыльным банком.

Как мы видим, рентабельность активов составляет 1,5%, это достаточно неплохой показатель в работе банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П., М., Финансы и статистика, 2006 - 264с.;

2. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства, М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003 - 169с.;

3. Г. И. Кравцова Организация деятельности коммерческих банков, Минск БГЭУ 2005 - 271с.;

4. Грязнова А.Г. Банковская система России, М., 2008 - 196с.;

5. Е. Ф. Жуков Деньги. Кредит. Банки. Москва ЮНИТИ 2006 - 347с.;

6. Коммерческие расчеты от А до Я - М., Дело и сервис 2006 - 136с.;

7. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке, М., 2008 - 142с.;

8. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России, М., 2006 - 197с.;

9. Товасиев А. М. Банковское дело, М., ЮНИТИ 2007 - 278с.;

Приложение

ВАРИАНТ 2 АКЦИОНЕРНЫЙ ЧЕЛЯБИНСКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Бухгалтерский баланс на 1 января 2008 года

NN

Наименование статей бухгалтерского баланса

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I Активы

1

Денежные средства

866 258

615 086

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

462 791

366 660

2.1

Обязательные резервы

169 042

158 584

3

Средства в кредитных организациях

477 940

199 564

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

2 438 961

1 924 459

5

Чистая ссудная задолженность

9 622 965

7 655 131

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

42 759

18 546

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

55 478

30 040

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1 558 377

884 062

9

Требования по получению процентов

106 946

1 738

10

Прочие активы

183 646

93 565

11

Всего активов

15 816 121

11 788 851

II Пассивы

12

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

0

13

Средства кредитных организаций

80 681

77 216

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

12 603 753

8 980 497

14.1

Вклады физических лиц

6 453 829

4 961 600

15

Выпущенные долговые обязательства

580 059

689 440

16

Обязательства по уплате процентов

153 433

83 039

17

Прочие обязательства

163 615

627 776

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

39 597

38 992

19

Всего обязательств

13 621 138

10 496 960

III Источники собственных средств

20

Средства акционеров (участников)

500 000

350 000

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

499 196

349 195

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

804

805

20.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

22

Эмиссионный доход

0

0

23

Переоценка основных средств

911 383

458 803

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

11 925

90 695

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

512 521

356 418

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

283 004

217 365

27

Всего источников собственных средств

2 194 983

1 291 891

28

Всего пассивов

15 816 121

11 788 851

АКЦИОНЕРНЫЙ ЧЕЛЯБИНСКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Отчет о прибылях и убытках за 2007 год

NN

Наименование статей

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещения средств в кредитных организациях

139 602

97 721

2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

1 343 766

940 111

3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

78 816

32 886

5

Других источников

9 250

6 930

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

1 571 434

1 077 648

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

105 743

74 221

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

595 250

339 537

9

Выпущенным долговым обязательствам

11 555

13 482

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

712 548

427 240

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

858 886

650 408

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

17 786

31 405

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

36 162

26 247

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

3 639

3 438

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-2 220

-873

16

Комиссионные доходы

870 853

644 024

17

Комиссионные расходы

82 523

55 078

18

Чистые доходы от разовых операций

5 924

-2 329

19

Прочие чистые операционные доходы

-76 099

-43 010

20

Административно- управленческие расходы

928 347

766 210

21

Резервы на возможные потери

-307 249

-170 417

22

Прибыль до налогообложения

396 812

317 605

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

113 808

100 240

24

Прибыль (убыток) за отчетный период

283 004

217 365

балансовый ссуда коммерческий банк

АКЦИОНЕРНЫЙ ЧЕЛЯБИНСКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК" (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2008 года

NN

Наименование показателя

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

1

Собственные средства (капитал), тыс. руб.

2138873

1259083

2

Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент

16,9

13,3

3

Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент

10

10

4

Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.

681027

377534

5

Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.

681027

377534

6

Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.

69170

67965

7

Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.

69170

67965

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Анализ банка "Снежинский"

    Открытое акционерное общество Банк конверсии "Снежинский". Анализ структуры и динамики балансовых данных банка. Анализ пассива и актива баланса. Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка. Анализ финансового результата деятельности банка.

    курсовая работа [53,5 K], добавлен 06.10.2010

  • Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка "ФИА-БАНК"

    Формирование и анализ агрегированного баланса. Состояние собственного капитала и обязательств, комплексный анализ, структура актива коммерческого банка. Кредитная деятельность коммерческого банка, операции с ценными бумагами.

    дипломная работа [1,1 M], добавлен 23.03.2011

  • Комплексный анализ деятельности ОАО АКБ "Башкомснаббанк"

    Комплексный анализ динамики и структуры баланса коммерческого банка на примере ООО "Башкомснаббанк". Факторный анализ процентных доходов и расходов. Анализ собственного капитала, показателей доходности банка и нормативов пруденциального надзора.

    курсовая работа [48,5 K], добавлен 20.11.2013

  • Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка

    Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.

    дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018

  • Анализ финансового состояния коммерческого банка, пути его оптимизации

    Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".

    дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010

  • Анализ ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка

    Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.

    курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015

  • Анализ и оценка собственного капитала банка (на примере ОАО "Ак Барс" Банка)

    Функции собственного капитала банка. Государственное регулирование деятельности банков Российской Федерации. Анализ собственного капитала ОАО "АК БАРС" Банка: экономическая характеристика; состав; анализ достаточности. Проблемы капитализации банка.

    дипломная работа [161,9 K], добавлен 21.11.2010

  • Анализ ликвидности платежеспособности банка

    Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.

    дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009

  • Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк"

    Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО "Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.

    дипломная работа [204,8 K], добавлен 29.04.2014

  • Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"

    Краткая экономическая характеристика банка, анализ бухгалтерского баланса, финансовых результатов, собственного капитала, показателей доходности банка. Факторный анализ процентных доходов и расходов, рентабельности капитала, прогноз деятельности банка.

    курсовая работа [62,3 K], добавлен 05.06.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены