Характеристика современных платежных систем

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО “БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ”

Кафедра международного бизнеса

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Кредитно-расчетные операции

на тему: Характеристика современных платежных систем

Студент:

МЭО, 4 курс, ДАЗ-4

М.В. Ковалева

Руководитель

Кандидат экономических наук

Доцент

А.И. Курадовец

МИНСК 2010



Содержание

Введение

1. Теоретические основы функционирования платежной системы

2. Виды платежных систем

2.1Системы удаленного доступа банковским счетом

2.2 Платежные системы на пластиковых картах

2.3 Электронные наличные деньги

3. Платежная система Республики Беларусь и перспективы ее развития

3.1 Платежная система Республики Беларусь

3.2 Анализ состояния АС МБР как ключевого компонента платежной

системы РБ

3.3 Перспективы развития платежной системы Республики Беларусь

Заключение

Список используемых источников



Реферат

Курсовая работа: 37 с., 4 рис., 30 источников

ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА, ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ И ВИДЫ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Объектом исследования в данной работе выступают современные платежные системы.

Предметом исследования являются сущность платежных систем, их основные элементы, подсистемы и виды, а также перспективы ее развития.

Цель данной работы - осуществить анализ фактических данных, отражающих состояние национальной платежной системы, выявить перспективы ее развития и сформулировать выводы и предложения по рассматриваемому вопросу.

В процессе работы была рассмотрена сущность платежной системы РБ, изучены основные ее элементы и виды, была проведена оценка состояния АС МБР как ключевого компонента платежной системы, исследованы тенденции и перспективы развития платежной системы РБ.

При написании курсовой работы были использованы материалы учебных пособий, сведения периодических и статистических изданий, данные, содержащиеся в Интернете.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

_____________

(подпись студента)

Введение

В настоящее время вопросы безопасности и операционной надежности в платежных системах приобрели особую значимость. Эффективные платежные системы, являясь одной из основных составляющих финансовой системы любого государства, играют решающую роль в его экономическом развитии.

Современные платежные системы позволяют банку расширять сферу услуг, охватывая бездоходные для него наличные операции и переводя их в доходные для себя безналичные.

Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран.

В предлагаемой работе дан краткий обзор современных банковских платежных систем и сопутствующих их внедрению и промышленной эксплуатации проблем, связанных с безопасностью.

Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

В последнее время банки все больше и больше используют в своей деятельности современные технологии. И, как всякие сложные системы, они наряду с полезными возможностями предоставляют массу путей для манипулирования ими в корыстных целях.

Платежные системы, создаваемые коммерческими банками, можно подразделить на:

. Системы удаленного управления своим банковским счетом;

. Системы, построенные на использовании пластиковых карт;

. Совсем новые системы, построенные на цифровых наличных деньгах, платежи по которым проходят через Интернет.

Становление платежной системы Беларуси проходило в условиях перехода от централизованной плановой экономики к рыночной. В ходе развития системы проявилась четко выраженная тенденция к широкому использованию безналичных расчетов. Появление новых платежных средств обусловило потребность в обработке и передаче огромных объемов информации с помощью систем платежей и расчетов.

Национальная платежная система представляет собой совокупность банковских и финансовых институтов, платежных инструментов, банковских правил и процедур, программно-технических средств, а также межбанковских систем и механизмов перевода денежных средств, обеспечивающих обращение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами.

Актуальность выбранной темы состоит в том, платежные системы повышают стабильность финансовой системы государства в целом, снижают стоимость операций в экономике, обеспечивают эффективное использование финансовых ресурсов, улучшают ликвидность финансовых рынков и способствуют проведению монетарной политики. Поэтому в последние годы вопросам, относящимся к экономической эффективности платежных систем, придается такое большое значение.

Также рассмотрена платежная система Республики Беларусь и перспективы ее развития.

Цель данной работы - осуществить анализ фактических данных, отражающих состояние национальной платежной системы, рассмотреть механизм ее развития в Республике Беларусь, раскрыть меры Национального банка, направленные на обеспечение эффективного и безопасного функционирования платежной системы, и сформулировать выводы и предложения по рассматриваемому вопросу, исходя из собственного видения изучаемого явления.

Для достижения цели предполагается решить следующие задачи:

· Исследовать категорию «платежная система» как основу осуществления всех расчетов;

· Рассмотреть основные виды современных платежных систем

· Выявить сущность и основные элементы платежной системы Республики Беларусь;

· Исследовать тенденции и перспективы платежной системы Республики Беларусь обозначить краткий обзор мер по ее совершенствованию.

Все составляющие платежной системы должны четко взаимодействовать друг с другом для достижения эффективности ее функционирования. Под последней подразумевается своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. Для этого необходимо иметь четкое представление о том, что такое платежная система, какие элементы она в себя включает, на каких принципах функционирует. Этому посвящена первая глава.

Во второй главе приведено описание основных видов платежных систем, их особенности, преимущества и недостатки.

Третья глава посвящена изучению принимаемых Национальным банком мер по совершенствованию платежной системы Республики Беларусь, а также выявлению перспектив ее дальнейшего развития.



1. Теоретические основы функционирования платежной системы

1.1 Платежная система, сущность, значение, элементы, виды

В экономической литературе встречаются различные определения понятия «платежная система». Одни авторы характеризуют ее как набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов; другие -- как совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам системы производить финансовые расчеты друг с другом. Некоторые под платежной системой подразумевают совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Фактически определения различаются в зависимости от выбранных критериев. Так, некоторые авторы рассматривают платежную систему как совокупность платежных инструментов для расчетов между клиентом и банком, как систему межбанковских расчетов или систему расчетов между коммерческими банками и Центральным банком и т.д [15, c.43].

Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются:

- бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

- надежность и прочность, гарантирующие отсутствие сбоев в работе или полного выхода из строя системы платежей;

- эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный поток операций;

- справедливый подход ко всем участникам системы [9,c. 97].

Главная функция любой платежной системы состоит в обеспечении развития и устойчивости хозяйственного оборота. Функционирование платежной системы тесно связано с реализацией основной цели деятельности центрального банка -- обеспечением стабильности банковской системы.

С целью снижения рисков в работе платежных систем важно соблюдать определенные принципы их построения, к числу которых относятся:

* удержание темпов обесценения национальной валюты на низком уровне;

* четкость и ясность в денежно-кредитном и правовом отношении;

* удовлетворение потребностей субъектов хозяйствования в управлении денежными ресурсами;

* развитая техническая инфраструктура;

* надзор за деятельностью коммерческих банков;

* использование средств, хранящихся на счетах центрального банка, для осуществления окончательных межбанковских расчетов [16, c.65-67].

Существующая в настоящее время в республике национальная платежная система обеспечивает потребности экономики в целом и банков в частности в своевременном и качественном проведении расчетов. Как и в других странах, она включает ряд элементов, основными из которых являются: участники системы; средства расчетов и платежные инструменты, участвующие в системе; технологии платежа и коммуникационные системы; законодательная база и совокупность соглашений между участниками системы.

Все элементы платежной системы тесно связаны между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленным в нормативных актах государства и международных соглашениях. Работа платежной системы Беларуси построена согласно соответствующим правовым актам, на основе которых разработаны правила и механизмы ее функционирования, которые являются едиными для всех участников.

Участники платежной системы -- это институты, предоставляющие услуги по осуществлению переводов денежных средств. В их число входят Национальный банк, другие банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Особое место среди участников платежной системы занимает Национальный банк, так как в соответствии с законодательством страны одной из его основных целей является организация эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы и системы межбанковских расчетов [16, c.68-69].

Основным назначение платежной системы является организация межбанковских расчетов. Под ними понимаются расчеты по выполнению денежных требований и обязательств, возникающих между банками, а также банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями относительно исполнения платежей, инициированных как самими банками, так и клиентами. Основная часть расчетов, как правило, инициирована клиентами.

Форма собственности применительно к платежным системам отражает правовой статус ее собственника и оператора, то есть показывает, кому принадлежат права распоряжения и управления системой. В государственных системах собственником и оператором выступает центральный банк, выполняющий одновременно и роль участника (например, в Беларуси, ФРГ, США и других). В частных системах собственником и оператором системы выступает группа крупных коммерческих банков в лице банковских ассоциаций и клиринговых палат, где центральный банк выполняет функцию расчетного агента последней инстанции, не являясь фактически ее участником (Канада). Смешанная платежная система находится либо в совместной собственности коммерческих банков и центрального банка, либо действует на основе разделения функций собственника и оператора между центральным банком и частными агентами (Бельгия, Великобритания) [11, c.94].

По степени подчинения различают централизованные и децентрализованные системы. При централизованной системе все участники подчиняются единому центру, при децентрализованной отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных. В РБ -- это система расчетов через единые корреспондентские счета в Национальном банке. Примерами децентрализованных систем являются сеть прямых корреспондентских отношений между банками, межфилиальная (внутрибанковская) система расчетов.

По условиям приема участников выделяют системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а также системы, в которых устанавливаются определенные ограничения (например, по величине собственного капитала или объему платежей). В национальной платежной системе нашего государства корсчета в Национальном банке открываются на равных условиях.

По порядку резервирования средств различают платежные системы, операции в которых проводятся только после предварительного резервирования участниками расчетов денежных средств на отдельных счетах, и системы без предварительного резервирования средств. Так, расчеты на валовой основе по корреспондентским счетам банков в Национальном банке Республики Беларусь проводятся в пределах имеющихся средств. В начале осуществления расчетов по прочим банковским переводам в системе клиринг ее участники могут иметь нулевые остатки по счетам.

По размерам сумм и срочности платежей различают системы, в рамках которых платежи производятся на равных условиях независимо от их суммы и сроков, и системы перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей [16, c.87].

При оценке способа завершения расчетов принципиальное значение имеет не только способ проведения расчетов, который может быть валовым, то есть в полной сумме или на нетто-основе с учетом встречных требований и обязательств, но и время достижения окончательного расчета. Расчет может производиться в режиме дискретного времени, то есть один или несколько раз в течение дня, и в режиме реального времени. Последний вариант предусматривает расчеты в течение всего дня, при этом предполагается их высокая скорость, гибкость и надежность, чему гарантией -- прямое участие центрального банка. Такой порядок завершения расчетов по крупным и срочным платежам характерен для нашей национальной платежной системе.

Таким образом, платежные системы могут классифицироваться по различным признакам, характеризующим отдельные стороны и специфические характеристики их построения и функционирования. Наиболее типичными системами расчетов в мировой практике являются валовые системы расчетов в режиме реального времени и системы чистых расчетов в режиме дискретного времени [16, с.87].



2. Виды платежных систем

2.1 Системы удаленного доступа банковским счетом

Рассмотрим коротко первую группу - системы удаленного управления банковским счетом. Они могут быть реализованы без применения средств вычислительной техники. Клиент звонит в банк оператору, представляется и говорит, что хотел бы перевести такую-то сумму со своего счета на счет магазина, в котором заказал себе костюм. Вместо оператора на другом конце провода может быть голосовая система, которая управляется клавишами на телефоне.

Впервые подобная услуга начала применяться в 1983 г. Систему HomeLink, созданную совместно с Банком Шотландии и телефонной компанией British Telecom, внедрило строительное сообщество Notingham Building Society. Популярность этих услуг выросла в 1994 г. До 35% всех банковских транзакций по частным вкладам в США приходилось на автоматизированные системы ответа на телефонные запросы.

Как вариант, подобная система может быть реализована с помощью персонального компьютера и модема. Клиент получает возможность осуществлять банковские операции круглосуточно без выходных и праздничных дней. Среди операций можно выделить следующие:

Получение баланса счета на текущий момент;

Ознакомление с деталями инструкций и правил;

Возможность заказа чековой книжки и отчета о движении средств на счете за определенный промежуток времени;

Выполнение операций с ценными бумагами [27, с. 267].

Развитию рынка электронных банковских приложений способствуют распространение недорогих ПК и сетевых устройств, а также дальнейший рост числа пользователей Интернет. Электронные банковские приложения привлекательны для банков, рассчитывающих увеличить свои прибыли за счет новых клиентов (в первую очередь удаленных). Все большее количество банков предлагают своим клиентам услуги Интернет банкинга. Следует отметить, что банки используют любые возможности для получения прибыли с помощью современных технологий.

Развитие приложений Интернет банкинга должно пройти три основных этапа. На первом этапе предусматривается доступ клиентов к банковским счетам и проведение транзакций по телефону или через Web-браузер. На втором этапе используются такие интерактивные технологии, как сервисы онлайновой оплаты счетов и персонализированного напоминания о состоянии счета клиента. На третьем этапе предлагаются такие функции управления личными финансами, как возможность кредитования, совершения безопасных торговых сделок и оформления страховок [4, c. 362].

По мере дальнейшего развития рынка электронных банковских услуг клиенты смогут вообще не приходить в банк. Они смогут открывать счет, переводить деньги, оплачивать товары и услуги прямо из дома, офиса или магазина, используя для этого ПК или терминал для приема кредитных карт. Наличные они могут снимать в банкомате. Примером процветающего Интернет-банка может служить американский Security First Network Bank. У него даже нет офиса для обслуживания клиентов, и при этом их число ежегодно увеличивается. За счет экономии на арендной плате и прочих издержках он предлагает своим клиентам весьма конкурентоспособные условия обслуживания и, тем самым, привлекает их. В настоящее время в Западной Европе (Германии, Испании, Франции, Нидерландах) электронных банков в 2 раза больше, чем в США.

Наивысшим рейтингом у потребителей за качество предоставляемых онлайновых услуг пользуются следующие банки: Security First Network Bank; Wells Fargo Bank; Citibank; Salem Five Cents Saving Bank; Bank of America [28].

Функции, выполняемые системами, можно разделить на группы:

Платежные (передача в банк платежных поручений по списанию средств со счетов клиентов);

Справочно-информационные (получение выписок по счетам, получение электронных документов, информация о курсах валют, получение текущего баланса);

Почтовые и специализированные (прием/передача почтовых сообщений, требующих ручной обработки со стороны банка, заказ на покупку/продажу валюты на бирже).

Клиенты могут, не посещая банк:

Делать все коммунальные платежи;

Оплачивать счета за связь;

Производить оплату услуг;

Переводить средства в оплату счетов за товары, в том числе, купленные через Интернет-магазины;

Производить денежные переводы, в том числе, в иностранной валюте;

Покупать и продавать иностранную валюту;

Размещать средства в срочные вклады со счета;

Пополнять свои пластиковые карточки со счета;

Переводить средства с пластиковых карточек на счет;

Подписываться на газеты и журналы;

Получать по факсу и через Интернет выписки по счетам и пластиковым карточкам; [13, c.322]

Расчеты в таких системах осуществляются путем передачи клиентом в банк электронных платежных документов, заверенных цифровой подписью, которая обеспечивает идентификацию отправителей документов и защищает от несанкционированного изменения. Взглянув на эти системы с другой стороны можно обнаружить, что единственное препятствие для несанкционированного доступа - механизм идентификации пользователя. Обычно он происходит с помощью паролей.

Наиболее защищенным можно считать доступ с помощью специализированного терминала или персонального компьютера, когда можно прозрачно для пользователя менять пароли и ключи шифрования хоть каждый сеанс. Однако, злоумышленник может проанализировать достаточно большой объем переданных и принятых данных, реконструировать протоколы обмена и получить незаконный доступ. Протоколы обмена в системах, реализованных на базе специальных терминалов, обычно нестандартны и разработаны по заказу банка. Фирмы-разработчики, стремясь «привязать» банк к своей системе, делают их несовместимыми друг с другом. Поскольку эти фирмы обычно не располагают достаточными ресурсами для проведения всестороннего тестирования своей продукции, она несовершенна в плане защиты от несанкционированного доступа [12, c.154].

При реализации систем на базе обычных персональных компьютеров становится возможным использовать стойкую криптографию и электронную цифровую подпись без существенного удорожания системы но появляются другие возможности для проведения операций со счетом без ведома владельца. Например, клиенту могут прислать по электронной почте вирусную программу, которая по той же электронной почте перешлет злоумышленнику все пароли, номера счетов и подобную секретную информацию. Изображение на мониторе может быть получено с помощью улавливания побочного излучения от соединительных кабелей и самих устройств. К компьютеру может получить доступ посторонний. Все это затрудняет распространение подобных систем.



2.2 Платежные системы на пластиковых картах

Пластиковые карточки, точнее их прообраз появились в США, традиционной стране потребительского кредита. Еще в 1914 г. крупные универмаги стали здесь выдавать кредитные карточки своим клиентам. В 1928 г. был изобретен прообраз пластиковых карточек - металлический ярлык, на котором было выдавлено имя и адрес клиента. В 1936 г. появилось первое объединение предприятий, согласившихся кредитовать общих клиентов. Особый успех выпал на долю ресторанной кредитной карточки “Diners Club”. Постоянные посетители ресторанов, имеющие хорошую репутацию, могли получить карточку “DC” и предъявлять ее во многих ресторанах Нью-Йорка вместо наличных денег. Рестораны передавали копии счетов в “DC”, который ежемесячно выставлял клиенту общий счет. Клиент расплачивался с “DC”, а тот - с ресторанами.

Ряд крупных американских банков, оценив успех первооткрывателей, выпустили свои кредитные карточки. Так, начали образовываться платежные системы: банк выпускал карточку и открывал счет клиенту; на территории страны и за рубежом создавалась целая сеть магазинов, баров, ресторанов, отелей, где принимали к оплате карточки, выпущенные банком-эмитентом, оборудовался центр, который занимался обслуживанием пластиковых карточек. Первопроходцами в освоении рынка пластиковых денег были известные ныне всему миру Bank of America; Master Card; American Express; Visa International [17, c.64].

Успех использования небумажных платежных средств объясним тем, что:

Они более защищены от подделки, что позволяет их использовать в более широкой сфере расчетов и с большим количеством участников;

Клиенты видят в них более удобную форму расчетов и позволяют широко использовать кредит в повседневной практике;

Заинтересованность появляется у торговых точек, которые с согласием принимать, как платежное средство, карточки расширяют круг своих клиентов;

С позиций государства использование платежных систем снижает стоимость обслуживания наличной массы, ускоряет оборачиваемость денег.

Основной сферой применения систем, построенных на пластиковых картах, является розничный товарооборот.

В ходе развития платежных систем возникли разные виды карт, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

Различают кредитные и дебетовые карточки. Первые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров. Вторые предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке в пределах остатка.

Карточки туризма развлечений и отдыха выпускаются компаниями, специализирующимися на обслуживании указанной сферы (American Express, Dinners Club). Карточки принимаются сотнями тысяч в торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров или услуг, а также предоставляют владельцам карт различные льготы при по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидках с цены товара, страхованию жизни и т.д.

Карточки для банковских автоматов (ATM cards). Это разновидность дебетовых карточек, которые дают возможность владельцу счета в банке получать наличные деньги в пределах остатка средств на счете через автоматические устройства, установленные в банках, торговых залах и т.д.

Карточка для покупки через терминалы в торговых точках. Карты этого вида также относятся к разряду дебетовых. Они “привязаны” к чековому или сберегательному счету владельца карточки и не предусматривают автоматического предоставления кредита. Карта выполняет функции банковского чека, однако, ее применение более надежно, так как идентификация владельца производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно [5, c.326].

Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной полосой и со встроенной микросхемой, т.н. смарт-карты.

Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в терминал, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки.

Карты с микросхемой была изобретена во Франции в 1974 г. и получили большое распространение в этой стране и за рубежом. Встроенная в нее микросхема является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Она же может производить некие внутренние вычисления. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.

На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме (off-line), т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется: если лимит превышен, сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то в момент ее совершения сумма свободного лимита будет уменьшена и записывается новый остаток, который может быть использован при следующей покупке. При внесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись в микросхеме.

Информационные возможности смарт-карт гораздо шире чем, у карточек с магнитной полосой. Кроме того, достоинством ее является возможность оперативного обновления данных в памяти микропроцессора. Наконец, важным достоинством карточки является ее более высокая надежность. К недостаткам стоит отнести относительно высокую стоимость.

В настоящее время платежные системы переживают модернизацию технологий расчетов, которая заключается в переходе с пластиковых карт на магнитном носителе, на смарт-карты. Причина модернизации состоит в технологических преимуществах этих карт и возможности расширения сферы использования платежных систем [21, c.10].

Оценка рисков - важный критерий при выборе платежной системы. Как и любая деятельность банка, создание и функционирование системы безналичных расчетов несет на себе определенные риски.

Общие риски функционирования платежной системы возникают из-за возможных технических отказов и возможностью хищения денежных средств банка или клиента. Другими словами природа данного риска лежит в области технических особенностей работы системы. Величина данного риска довольно значительна на сегодняшний день. Основная доля убытков от данного риска приходится на хищения. Крупные платежные системы закладывают в свои бюджеты расходные статьи с учетом возможных убытков от хищений, рассчитанные статистически на основе прошлых периодов.

Самым распространенным мошенничеством в настоящее время является подделка карт. До 30 видов незаконных операций с картами осуществляется через Интернет. Например, оплата покупок несуществующими картами, создание фальшивых виртуальных магазинов [18, c.7].

Хищения происходят как сторонними лицами, так и персоналом платежной системы. Персонал вообще является самым ненадежным, а часто просто опасным звеном любой автоматизированной системы. Нелояльные сотрудники, имеющие доступ к компьютерам, играют главную роль в большинстве финансовых преступлений. Статистика приводит очень печальные данные, утверждая, что лишь четверть сотрудников банка вполне лояльна. Четверть настроена безусловно враждебно к фирме и не имеет моральных ограничителей, лояльность же оставшейся половины зависит исключительно от обстоятельств. Процедуры безопасности могут обеспечить проверку паролей и строгий контроль доступа к ценным общим данным, но взломщика, хорошо знающего внутреннее устройство системы, практически невозможно остановить. Уволенные служащие иногда пытаются разрушить систему и оборудование. Известен случай, когда уволенный служащий воткнул сетевой коаксиальный кабель в электрическую розетку, чем вывел из строя полсотни компьютеров. В другом происшествии из окна в реку был выброшен файловый сервер. Даже законопослушные пользователи часто нарушают правила работы в сетях. Это проявляется в неправомочном использовании чужого компьютера, просмотре, копировании или модификации чужих файлов, а также преднамеренном саботаже чужих программ и вызове крушения или перезагрузки системы. Наиболее серьезный вид нелояльности можно ожидать от программистов, чьи модули, установленные в защищенной системе имеют неописанные в документации возможности [20, c.20].

На сегодняшний день из известных видов мошенничеств “лидирует” полная подделка карты. Обычно, на ней указываются подлинные реквизиты, довольно точно воспроизводятся степени защиты, но фамилия владельца фиктивна. Этот вид мошенничества распространяется по миру со скоростью эпидемии. Первыми подделывать карты начали в Нигерии, но там поднять этот вид мошенничества "на должную высоту" не смогли, не хватило технологий. Миниатюрные устройства для копирования магнитной полосы, которые могут помещаться в ладони, были изготовлены уже в Восточной Европе. Скажем, владелец карты при посещении ресторана может даже не заметить, в какой момент с карты, находящейся в руке официанта, была считана магнитная полоса. Часто применяется установка в банкоматы специальных устройств, которые сохраняют в своей памяти и передают злоумышленникам данные с карты вкупе с введенными пользователями пин-кодами. Многие карты с магнитной полосой копируются вообще «на коленке» с помощью утюга, куска магнитной ленты от видеокассеты и мелких железных опилок.

Затем следуют преступления, которые можно объединить в группу “незаконное использование подлинной карточки”. Известны случаи, когда мошенники пользуются задержкой между изготовлением и вручением её владельцу [18, c.8].

Смарт-карты являются на сегодняшний день самым надежным вариантом пластиковой карты. Установленный на ней процессор может обладать весьма развитой логикой, чтобы, например, регулярно менять пин-коды по определенным правилам, что, правда, создает некоторые неудобства владельцам. Внутренние данные в карте могут быть зашифрованы или доступны только на чтение или только на запись с целью затруднить дублирование. Однако, эти все меры не являются препятствием для увлеченного человека. Использование современных устойчивых криптографических алгоритмов, позволяют значительно снизить вероятность несанкционированных платежных транзакций. Но прогресс не стоит на месте, и уже сегодня ведутся разработки в области повышения надежности смарт-карт. Примером таких работ может служить научно-исследовательский проект, спонсируемый Европейской Комиссией - программа Esprit (EP8670) под названием Cascade. Перевод данной аббревиатуры на русском выглядит как «способы идентификации портативных “разумных” устройств». Способ повышения надежности специалисты данной организации видят в увеличении объема памяти, и в наращивании разрядности процессора. Данная организация ведет разработки технологии биометрической идентификации: по голосу, по отпечаткам пальцев. Проблемы безопасности платежных систем носят не только частный характер, а представляют собой национальные интересы. С этой позиции государству необходимо разрабатывать процедуры сертификации систем платежей с точки зрения безопасности. Основная контрольная функция должна принадлежать Центральному Банку [10, c.266].

К основным проблемам национального характера можно причислить:

Отсутствие национального законодательства и других норм, регулирующих взаимоотношения между участниками платежных систем;

Недостаток специалистов и специальных подразделений правоохранительных органов по борьбе с “карточным” мошенничеством;

Слабое взаимодействие между банками и правоохранительными органами;

Отсутствие единой национальной организации по противодействию мошенничеству с использованием пластиковых карт.

Риски, зависящие от вида оказываемых услуг, носят экономический характер. Оказывая услуги своим клиентам по краткосрочному кредитованию с помощью пластиковых карт, банк берет на себя все риски, присущие операциям кредитования. Основной вес приходится на кредитный риск - риск невозврата кредита в срок и не уплаты процентов. В операциях кредитования с использование пластиковых карт, кредитный риск носит более выраженный характер, учитывая небольшой размер кредита, неопределенность возникновения кредитных отношений. Процентный риск также более выражен, по причине несовпадения сроков заключения договоров на обслуживание пластиковых карт и моментом выдачи кредита.



2.2 Электронные наличные деньги

В последние годы в финансовом мире прочное место заняли электронные платежные системы, что связано с активной эволюцией денег как средства платежа [28].

Плaтeжныe cиcтeмы мoжнo клaccифициpoвaть тaкжe в зaвиcимocти oт cпocoбa pacчeтoв нa cлeдyющиe тpи бoльшиe гpyппы.

1. Кpeдитныe cxeмы.

2. Дeбeтoвыe cxeмы.

3. Сxeмы c иcпoльзoвaниeм "элeктpoнныx дeнeг".

B ocнoвe кpeдитныx cxeм лeжит иcпoльзoвaниe кpeдитныx кapтoчeк. Пpи paзoвыx пoкyпкax нa "элeктpoннoм pынкe" кapтoчкa дeйcтвyeт тaк жe, кaк пpи oбычнoй пoкyпкe в мaгaзинe. Клиeнт пoкyпaeт тoвap или ycлyгy и пepeдaeт пpoдaвцy для oплaты нoмep cвoeи кpeдитнoи кapтoчки. Клиeнт oдин paз cooбщaeт peквизиты кpeдитнoи кapтoчки и пpи дaльнeишиx пoкyпкax yкaзывaeт лишь cвoe имя, пpoдaвeц пpocтo cпиcывaeт cpeдcтвa c eгo кapтoчки. Пoдпиcкy пpaктикyют тaкиe кoмпaнии кaк America Online , CompuServe , NewsPage и ESPNET , CyberCash.

Дeбeтoвыe кapтoчки мoгyт иcпoльзoвaтьcя пpи oплaтe тoвapoв и ycлyг чepeз WWW в peжимe oн-лaйн тaк жe, кaк пpи пoлyчeнии нaличныx в бaнкoмaтe: для coвepшeния плaтeжa клиeнт дoлжeн ввecти нoмep кapтoчки и PIN-кoд. Oднaкo нa пpaктикe гораздо шиpe pacпpocтpaнeны элeктpoнныe чeки. Элeктpoнный чeк, кaк и eгo бyмaжный aнaлoг, coдepжит кoд бaнкa, в кoтopый чeк дoлжeн быть пpeдъявлeн для oплaты, и нoмep cчeтa клиeнтa. Клиpинг пo элeктpoнным чeкaм ocyщecтвляют paзличныe кoмпaнии, нaпpимep CyberCash, NetCheque.

Пo cвoeй cyти сxeмы c иcпoльзoвaниeм "элeктpoнныx дeнeг" oтнocятcя тoжe к дeбeтoвым cиcтeмaм. Cyщecтвyeт двa типa цифpoвыx нaличныx - xpaнящиecя нa cмapт-кapтax (Mondex) и xpaнящиecя нa жecткoм диcкe кoмпьютepa (в кaчecтвe пpимepoв мoжнo пpивecти: Digicash, Netcash, CyberCoin). Bce pacчeты пo элeктpoнным кoшeлькaм пpoвoдит бaнк или дpyгaя клиpингoвaя opгaнизaция. B cиcтeмax "элeктpoнныx дeнeг" зaпиcь нa кapтoчкe или жecткoм диcкe кoмпьютepa пpиpaвнeнa к cooтвeтcтвyющeи cyммe в тoи или инoи вaлютe. Этa cyммa мoжeт кoнвepтиpoвaтьcя или пepeдaвaтьcя нaпpямyю пo кaнaлaм cвязи мeждy пpoдaвцoм и пoкyпaтeлeм. Клиpинг oпepaций c "элeктpoнными дeньгaми" нe пpoвoдитcя. Эти cиcтeмы пo cyщecтвy aнaлoгичны нaличным дeньгaм. У пpoвaйдepa cиcтeмы, в кoтopoй бyдyт ocyщecтвлятьcя плaтeжи, пpeдвapитeльнo пoкyпaютcя элeктpoнныe aнaлoги нaличныx кyпюp. Цикл жизни элeктpoнныx дeнeг, к пpимepy, paзpaбoтaнныx кoмпaниeй Digicash, coдepжит cлeдyющиe этaпы. Клиeнт coздaeт нa cвoeм кoмпьютepe элeктpoнныe кyпюpы, oпpeдeляя иx нoминaл и cepииныи нoмep и зaвepяeт иx coбcтвeннoи цифpoвoй пoдпиcью. Зaтeм oн пocылaeт иx в бaнк, кoтopый, пpи пocтyплeнии peaльныx дeнeг нa cчeт, пoдпиcывaeт эти кyпюpы, знaя тoлькo иx нoминaл, и oтпpaвляeт иx oбpaтнo клиeнтy [28].

Пpи пoкyпкe клиeнт пocылaeт кyпюpы пpoдaвцy (пpичeм пpoдaвeц нe пoлyчaeт cвeдeний o пoкyпaтeлe, нo пoкyпaтeль вceгдa мoжeт дoкaзaть, чтo пoкyпкy coвepшил oн, тaк кaк знaeт cepийныe нoмepa cвoиx кyпюp), кoтopый пpeдъявляeт иx бaнкy, пpoвepяющeмy пoдлиннocть и пpoизвoдит зaчиcлeния нa cчeт пpoдaвцa. Ha дaнный мoмeнт cиcтeмy Digicash внeдpилo yжe дocтaтoчнo бoльшoe кoличecтвo бaнкoв. Bank Austria нaчaл пpeдлaгaть cвoим клиeнтaм элeктpoнныe дeньги eCash, пpимeняeмыe в cиcтeмe плaтeжeй в Internet, paзpaбoтaннoй для нeгo кoмпaниeй DigiCash. Bank Austria, являющийcя caмым бoльшим aвcтpийcким бaнкoм, вeдyщим oпepaции c чacтными лицaми, лицeнзиpoвaл тexнoлoгию eCash в aпpeлe 1997 гoдa. Бaнк пpeдпoлaгaeт cдeлaть cиcтeмy плaтeжeй элeктpoнными нaличными в peжимe online дocтyпнoй для cвoиx клиeнтoв. Кoгдa клиeнты бaнкa пoдпиcывaют coглaшeниe, oни мoгyт зaгpyзить пpoгpaммнoe oбecпeчeниe и aктивизиpoвaть cвoи элeктpoнныe дeньги eCash в peжимe online чepeз web-yзeл бaнкa , пocлe чeгo мoжнo нaчинaть дeлaть пoкyпки в paзличныx мaгaзинax, c кoтopыми бaнк тaкжe paбoтaeт. Pяд кpyпныx пocтaвщикoв дoлжeн пpeдлoжить шиpoкyю гaммy тoвapa [28].

Электронные деньги прошли три этапа развития. Первый этап - магнитные кредитные и дебетовые карты с широким использованием ЭПС. Второй этап - внедрение смарт-карт. Эти электронные деньги не заменили их владельцам наличность, а лишь сделали распоряжение банковскими счетами более эффективным. Так основной смысл электронных денег приобрел новое значение: сочетания преимуществ наличного и электронного оборота денежной массы. Третий этап развития электронной денежной формы - «сетевые деньги» - уже позволили осуществлять «он-лайн» платежи.

Цифровые наличные, в отличие от чеков и кредитных систем, позволяют поддерживать анонимность транзакций, так как не требуют при их использовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.

В отличие от традиционных наличных денег оплата с помощью цифровых наличных не требует присутствия плательщика и получателя, так как передача может производиться дистанционно по Интернет или по телефону.

В зависимости от используемого вида цифровые деньги могут быть классифицированы на следующие типы:

1. Обмен открытым текстом.

2. Системы, использующие шифрование обмена.

3. Системы с использованием удостоверений.

4. Клиринговые системы Internet.

5. Цифровые наличные (PC-вариант).

6. Цифровые наличные (Smart-card - вариант).

Обмен oткpытым тeкcтoм - caмый пpocтoй cпocoб oплaты в Internet. Чepeз кpeдитнyю кapты или c пepeдaчeй пo Internet вceй инфopмaции бeз ocoбыx мep бeзoпacнocти.

Cиcтeмы, иcпoльзyющиe шифpoвaниe oбмeнa являются бoлee зaщищeнным вapиaнтом. Оплaтa c пoмoщью кpeдитнoи кapты, c пepeдaчeй пo Internet вceй инфopмaции c пoмoщью бeзoпacныx или зaщищeнныx пpoтoкoлoв ceaнca cвязи. Xoтя пepexвaтить инфopмaцию вo вpeмя тpaнзaкции пpaктичecки нeвoзмoжнo, oнa нaxoдитcя пoд yгpoзoй изъятия нa cepвepe пpoдaвцa. Cyщecтвyeт вoзмoжнocть пoддeлки кaк пpoдaвцoм, тaк и пoкyпaтeлeм.

Cиcтeмы c иcпoльзoвaниeм yдocтoвepeний - ещe oдин вapиaнт иcпoльзoвaния кpeдитнoй кapты в Internet, бoлee нaдeжный, этo пpимeнeниe cпeциaльныx зaщищeнныx пpoтoкoлoв oбмeнa инфopмaции. Иcпoльзyютcя yдocтoвepяющиe клиeнтa и пpoдaвцa цифpoвыe cepтификaты и цифpoвыe пoдпиcи, иcключaющиe oткaз oт выпoлнeния ycлoвий coглaшeния.

Глaвнaя идeя клиpингoвыx cиcтeм в тoм, чтo клиeнт нe дoлжeн кaждыи paз пpи пoкyпкe pacкpывaть cвoи пepcoнaльныe и бaнкoвcкиe дaнныe мaгaзинy. Bмecтo этoгo, oн cooбщaeт мaгaзинy cвoй идeнтификaтop или cвoe имя в этoй cиcтeмe. Maгaзин зaпpaшивaeт cиcтeмy и пoлyчaeт пoдтвepждeниe или oпpoвepжeниe oплaты. Фaктичecки cиcтeмa гapaнтиpyeт oплaтy мaгaзинy. Пpи этoм клиeнт пepeдaeт cвoи дaнныe oдин paз c пoмoщью xopoшo зaщищeнныx пpoтoкoлoв или, вooбщe, минyя Internet, в cиcтeмy, гдe oни нaдeжнo зaщищaютcя. Cиcтeмa, кpoмe этoгo эмитиpyeт цифpoвыe cepтификaты, пoдтвepждaющиe личнocти клиeнтa и пpoдaвцa, a пpoтoкoл "бeceды" клиeнтa c мaгaзинoм иcпoльзуeт эти ceртификaты.

Цифpoвыe нaличныe (PC-вapиaнт) являются рeвoлюциoнным видoм pacчeтoв в Internet. Цифpoвыe нaличныe - этo oчeнь бoльшиe чиcлa или фaйлы, кoтopыe и игpaют poль кyпюp и мoнeт. Coвpeмeнныe мeтoды кpиптoгpaфии, в чacтнocти, aлгopитмы cлeпoй пoдпиcи, нe тaк дaвнo paзpaбoтaнныe, oбecпeчивaют иx нaдeжнyю paбoтy. Зaтpaты нa paбoтy тaкoй cиcтeмы знaчитeльнo мeньшe. Пo мнeнию cпeциaлиcтoв, имeннo микpoплaтeжи мoгyт oбecпeчить ocнoвнoй oбopoт пpoдaж инфopмaции в Internet. Цифpoвыe нaличныe мoгyт oбecпeчить пoлнyю aнoнимнocть.

Цифровые нaличныe (Smart-card - вapиaнт) являются бoлee coвepшeнным дocтижeниeм в oблacти цифpoвыx дeнeг. Coвpeмeннaя cмapт-кapтa - этo мaлeнький кoмпьютep co cвoим пpoцeccopoм, пaмятью, пpoгpaммным oбecпeчeниeм и cиcтeмoй ввoдa/вывoдa инфopмaции. Дaлeкo нe вce cмapт-кapты нecyт в ceбe цифpoвыe нaличныe. Пoкa cмapт- кapтa yпoтpeбляeтcя кaк oбычнaя дeбeтoвaя кapтa (нaзывaeмaя элeктpoнным кoшeлькoм), в кoтopyю внocятcя зaпиcи o cпиcaнии дeнeг, или пpocтo инфopмaция o клиeнтe. Haличныe цифpoвыe дeньги нa бaзe cмapт- кapт нe тoлькo мoгyт oбecпeчить нeoбxoдимый ypoвeнь кoнфидeнциaльнocти и aнoнимнocти, нo и нe тpeбyют cвязи c цeнтpoм для пoдтвepждeния oплaты, тaк кaк в oтличиe oт пoдoбныx cиcтeм нa бaзe PC [30].

В русскоязычном интернете наиболее распространенными и посещаемыми системами являются WebMoney, Яндекс.Деньги, RBKMoney (RUPAY). На просторах англоязычного интернета большой популярностью пользуются e-- gold и PayPal. Существует еще много сервисов, но в этой статье мы рассмотрим наиболее крупные [29].

В первую очередь остановимся на наиболее распространенной системе электронных платежей WebMoney. Она создана в 1998 году, и за годы своего существования завоевала звание самой популярной платежной системы на территории СНГ. Одним из основных ее преимуществ является простота ввода-вывода денег. В ней вы можете завести электронные кошельки (аналог банковского счета) для разной валюты: евро, доллары, рубли, гривны.

Пополнить свой счет достаточно просто: можно обменять наличные деньги на виртуальные в обменных пунктах, сделать банковский перевод, купить специальные WM-карточки. Вывод денег осуществляется простым переводом на реальный банковский счет. Комиссия за такую операцию составляет всего 0,8%.

Переводы производятся в реальном времени. Для работы с сервисом вам нужно установить специальную программу: WM Keeper. Получить доступ для работы с сервисом можно через компьютер, КПК и даже мобильный телефон. Все соединения при проведении платежей надежно шифруются. Зарегистрироваться может любой желающий абсолютно бесплатно.

На втором месте по популярности находится платежная система Яндекс. Деньги, которая создана на основе популярной системы Pay Cash.

Для использования сервиса также нужно установить на компьютер специальную программу - Интернет.Кошелек, при этом счет будет открыт автоматически. Все расчеты производятся в рублях. Ко всему прочему возможна процедура восстановления средств по паспортным данным.

Платежная система RUPAY существует с октября 2002 года. Создана совместными усилиями российских и украинских специалистов. При регистрации не требуется установка какого-либо программного обеспечения. Объединяет в себе платежные системы и обменные пункты. Регистрация бесплатная. На хранящиеся на счету средства начисляются проценты.

У всех перечисленных систем есть один недостаток - они не подходят для проведения финансовых операций на зарубежных сайтах. И если возникнет такая необходимость, вам придется открыть счет на зарубежных платежных системах. Лучшими представителями которых являются: E-- gold, PayPal, Moneybookers [29].

Наиболее популярной на Западе считается E-- gold. Существует с 1996 года. За это время в ней открыли счета более 2 млн. чел. И есть возможность привязать свой счет к драгоценному металлу. Это позволяет обезопасить счета клиентов от судебных посягательств. Зарегистрироваться может совершенно любой человек. При регистрации нужно указать реальные данные и работающий e-- mail. Для работы с сервисом не требуется никаких специальных программ. Все операции осуществляются из окна браузера.

Самая крупная платежная система PayPal, основана в 1998 году. Количество зарегистрированных пользователей превышает 164 миллиона. Работает в 190 странах мира, в том числе России, Украине, Армении, Азербайджане, Казахстане.

Подводя итоги, можно с уверенностью сказать, что, несмотря на все недостатки, будущее за электронными деньгами, которые, упрощая выполнение финансовых операций, станут для большинства из нас обычным явлением, а это уже глобальный прогресс [30].



3. Платежная система Республики Беларусь и перспективы ее развития

3.1 Платежная система Республики Беларусь

Термин «платежная система» в нашей стране начал активно использоваться с середины 1990-х гг. и почти полностью заменил ранее применявшееся сочетание «система безналичных расчетов». Появление этого термина связано с внедрением на территории республики международных платежных систем (VISA, Europey и др.) и с участием белорусских банков в системе SWIFT.

Для ознакомления мирового сообщества с особенностями функционирования платежных систем Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (Базель, Швейцария) регулярно публикует материалы о платежных системах различных странах, которые широко известны как Красные книги. Они содержат информацию о текущем состоянии платежных систем и способствуют укреплению экономических связей между государствами. Подобное издание подготовлено и о нашей стране -- «Национальная платежная система в Республики Беларусь». В нем под платежной системой подразумевается набор инструментов, банковских процедур и межбанковских систем перевода денежных средств, которые обеспечивают денежное обращение.

Таким образом, платежная система Республики Беларусь -- это совокупность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, платежных инструментов, правил и процедур, программно-технических средств, а также межбанковских систем и механизмов перевода денежных средств, которые обеспечивают их обращение внутри страны и способствуют взаимодействию с международными платежными системами.

Существующая в настоящее время в республике национальная платежная система обеспечивает потребности экономики в целом и банков в частности в своевременном и качественном проведении расчетов. Как и в других странах, она включает ряд элементов, основными из которых являются: участники системы; средства расчетов и платежные инструменты, участвующие в системе; технологии платежа и коммуникационные системы; законодательная база и совокупность соглашений между участниками системы.

Особое место среди участников платежной системы занимает Национальный банк, так как в соответствии с законодательством страны одной из его основных целей является организация эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы и системы межбанковских расчетов [16, c.68-69].

Национальный банк вправе:

* определять основные направления совершенствования платежной системы страны;

* устанавливать правила, формы, сроки и стандарты проведения безналичных и наличных расчетов и ответственность за их нарушение;

* вести ведомственный архив данных для статистической обработки и подтверждать информацию об операциях, осуществляемых при проведении межбанковских расчетов.

Главная роль Национального банка как организатора платежной системы заключается в ведении и регулировании корреспондентских счетов коммерческих банков и собственного счета.

В компетенцию банков сегодня входит широкий спектр услуг, включая платежные услуги юридическим и физическим лицам, а также осуществление межбанковских платежей от своего имени.

Основой платежной системы Республики Беларусь в сфере проведения расчетов в национальной валюте на территории страны является автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР), Владельцем АС МБР является Национальный банк, а его техническим оператором -- Белорусский межбанковский расчетный центр (БМРЦ). Она представляет собой совокупность норм, правил, процедур и программно-технических средств, при помощи которых осуществляются межбанковские расчеты между участниками в целях выполнения денежных требований и обязательств по собственным платежам и по платежам, инициированным клиентами.

В состав АС МБР входили два основных функциональных компонента (подсистемы): система BISS и клиринговая система расчетов.

Функционирование клиринговой системы с 5 января 2009 года прекращается.

Система BISS (Belarus Interbank Settlement System) охватывает расчеты по крупным и срочным платежам, которые осуществляются в режиме реального времени на валовой основе -- RTGS (Real Time Gross Settlement Systems). Валовая основа предполагает проведение расчета только в полной сумме, без всякого зачета. Оборот по системе составляет примерно 90 % общей суммы платежей посредством АС МБР и 10 % их количества, то есть основной поток безналичных платежей. Расчеты являются исключительно электронными и ведутся по операциям, связанным с выполнением мероприятий денежно-кредитной политики НБ, по платежам на крупные суммы и по срочным платежам, связанным с выполнением расчетных обязательств клиентов и собственных обязательств банка; по отражению результатов клиринговых сеансов по корреспондентским счетам банков-участников [28].

К наиболее важным положениям по проведению межбанковских расчетов в системе BISS относят то, что платежи обрабатываются по мере их поступления и только в полном объеме, а при недостатке средств расчеты не выполняются, и формируется очередь электронных расчетных документов, управление которой осуществляется банками путем установки приоритетов. Переводы Национального банка обладают наивысшим приоритетом, другим участникам системы присваивается повышенный или обычный приоритет. Кроме того, отправленные участниками платежи с момента приема не могут быть отозваны.