Размещено на http://www.allbest.ru/

Экономическая сущность страхования, его роль и значение в защите имущественных интересов субъектов экономических отношений

Страхование -- одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений. Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными событиями. На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.

В то же время многолетний жизненный опыт показывает, что, хотя непредвиденные стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей). То есть экономическая сущность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре. [4]

Страхование -- это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны по крайней мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.

Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя.

В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека

Страхование и предпринимательство тесно взаимосвязаны. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск.

При этом возникают определенные страховые интересы, обусловленные природой предпринимательской деятельности. Эти страховые интересы, закрепленные в соответствующих договорах страхования, ориентируют предпринимателей на овладение перспективными формами развития, на поиск новых сфер приложения капитала.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. [2]

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

ѕ наличие перераспределительных отношений;

ѕ наличие страхового риска (и критерия его оценки);

ѕ формирование страхового сообщества из числа страхователей

ѕ и страховщиков;

ѕ сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

ѕ солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

ѕ замкнутая раскладка ущерба;

ѕ перераспределение ущерба в пространстве и времени;

ѕ возвратность страховых платежей;

ѕ самоокупаемость страховой деятельности. [3]

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением -- обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) -- объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Изменения затрагивают также сферу имущественного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, военнослужащих от несчастных случаев и др.).

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой -- видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия. [1]

В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. В связи с этим можно выделить четыре функции страхования: функцию возмещения убытков, социальную, инвестиционную и предупредительную.

Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков. Например, в США в августе 1992 г. ураган «Эндрю» вызвал разрушения, ущерб от которых оценивался на общую сумму более чем 30 млрд. долл. Из этой суммы около 15,5 млрд. долл. было оплачено страховыми организациями. Всего же только, например, за 1999 г. страховые выплаты составили 33 млрд. долл., в том числе за отрицательные последствия природных явлений --24 млрд. долл., человеческой деятельности -- 9 млрд. долл. Получаемое от страховых компаний возмещение обычно направляется на восстановление (а при использовании дополнительных средств страхователей -- и на модернизацию) утраченных и поврежденных материальных ценностей, что в конечном счете способствует экономическому росту. При этом важно понять, в чем же состоит выгода лиц, вступающих в страховые отношения. При отсутствии страхования потерпевшие вынуждены в короткий промежуток времени собрать необходимую сумму средств для компенсации потерь, что может вызвать для них серьезные финансовые затруднения. Наличие же договора страхования позволяет сгладить такие крупные расходы, т. е. регулярно уплачивая сравнительно небольшие взносы, участники страхования получают гарантию, но им не придется внезапно нести крупные затраты на ликвидацию последствий каких-либо случайностей. Тем самым страхование позволяет заранее планировать расходы, связанные с негативными последствиями неожиданных событий.

Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т. е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболевании. [2]

Страховые компании финансируют лечение и страхования реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Выплаты гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество также способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан. В последние годы существенно возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Сокращение рождаемости и рост продолжительности жизни в развитых странах привели к уменьшению численности работающего населения и увеличению числа пенсионеров. Многие страны испытывают трудности при реализации государственных пенсионных программ, построенных на распределительном принципе. Государственные расходы на пенсионное обеспечение и так слишком велики, и дальнейший их рост просто невозможен. В создавшейся ситуации договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой -- снижают финансовую нагрузку на государство.

Далее, страхование способствует реализации сберегательных потребностей населения. Многие крупные расходы (например, связанные с приобретением жилья, автомобиля, затратами на образование) граждане не могут осуществить за счет своих текущих доходов, поэтому они нуждаются в накоплении денежных средств. Одним из способов организации таких накоплений является заключение договоров страхования жизни. Кроме того, страховые организации являются работодателями, решая проблему безработицы. В странах с развитым страховым рынком в страховании занято

до 1% трудоспособного населения. [2]

С помощью страхования мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым страхование выполняет инвестиционную функцию. Общеизвестно, что страны, которые смогли больше накопить, имеют тенденцию к более быстрому экономическому росту. В отличие от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств на короткий период, страховые организации (особенно компании по страхованию жизни) располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени (10 и более лет). В связи с этим в экономически развитых странах страховые компании являются крупнейшими инвесторами. Стабильный приток денежных средств, долгосрочность обязательств страховых организаций сделали их идеальным источником «длинных денег» для бизнеса и правительства. Важно отметить, что значительная часть инвестиций направляется на расширение производства.

Например, по данным за 1997 г. в США 31,2% активов компаний по страхованию жизни были размещены в промышленные облигации. Приобретая государственные ценные бумаги, страховые компании участвуют в расходах на развитие инфраструктуры, покрытии бюджетного дефицита и т. д. Помимо прочего, инвестиционная функция страхования проявляется и в том, что среди видов страховой деятельности есть такие, которые способствуют организации страховой защиты инвесторов от возможных потерь. Осуществление такого страхования дает возможность инвесторам получить гарантии сохранности своих вложений и тем самым способствует увеличению объемов инвестирования. С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий и уменьшаются убытки от проявления таких событий, тем самым страхование выполняет предупредительную функцию.

Данная функция страхования проявляется в двух аспектах. Во-первых, часть получаемых взносов по договорам страхования страховые организации направляют на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней. Проведение таких мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий, что выгодно и самим страховым организациям, которые несут меньшие затраты на возмещение убытков, и их клиентам, у которых снижается вероятность потерь, и, наконец, обществу в целом, которое объективно заинтересовано в снижении ущерба от проявления различного рода случайностей.

Во-вторых, предупредительная функция страхования проявляется в том, что страховые организации требуют от своих клиентов, чтобы они сами осуществляли определенные меры, направленные на снижение вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования. При этом можно выделить три стадии действия договоров страхования, когда такие требования выдвигаются. При заключении договоров страховые организации проверяют состояние страхуемого имущества, как осуществляется его защита от пожаров, хищений и других случайностей; изучают, как организована деятельность предприятия, желающего застраховаться; проводят обследование состояния здоровья лиц, желающих застраховать свою жизнь и здоровье. По результатам таких проверок страховая организация решает вопрос о целесообразности заключения договора страхования, о его возможных условиях и размерах взносов, которые должны быть уплачены клиентами. В случае, например, если на предприятии не выполняются условия техники безопасности, пожарной безопасности и т. п., страховая организация может поставить условием заключения договора страхования наведение должного порядка в этих областях. После того как договор страхования заключен, страховые организации могут контролировать рисковость поведения своих клиентов,

чтобы их деятельность не повышала риска наступления событий, от которых проводится страхование. В случае обнаружения каких-либо негативных фактов, связанных с этим, страховая компания вправе потребовать, чтобы они были устранены, а в противном случае может расторгнуть договор страхования или отказать в выплате возмещения, если причиной наступления убытков явилось невыполнение указаний страховой организации.

Наконец после наступления страхового случая страховая организация проводит расследование его причин и обстоятельств с целью решения вопроса о возможности осуществления выплат возмещения и его размерах. При этом наряду с прочим выясняется, какова степень вины пострадавшего и других лиц в наступлении убытков, все ли возможные меры были приняты для того, чтобы не допустить ущерба или сократить его размеры. В случае обнаружения вины потерпевшего в возмещении может быть отказано или его

сумма может быть сокращена, если же виновником происшествия явилось какое-то иное лицо, то страховая компания имеет право, выплатив возмещение, потребовать от него компенсации убытков. [5,6]

Задача 1

Тема: Определение страховой премии при заключении краткосрочного договора страхования

Дано:

Объект страхования - Жилой дом

Страховая сумма (СС)- 5 000 000 руб.

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата досрочного окончания договора - 21.07.99 г.

Найти:

Страховую премию при краткосрочном страховании (П_к)

Решение:

1) Определяем страховую премию сроком на 1 год (П):

П = СС х Т/100 = 5 000 000 х 0,8/100 = 40 000 руб.

2) Расчет страховой премии при заключении краткосрочного договора страхования:

П_к = СС х Т/100 х К, где К - коэффициент, учитывающий длительность договора страхования.

Договор действует 22.09.98 г.- 21.07.99 г. Количество полных месяцев краткосрочного договора страхования - 10. Т. о. по таблице 1 [7] - К=0,9.

П_к = 5 000 000 х 0,8/100 х 0,9 = 36 000 руб.

Ответ: Таким образом, страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования в данном случае составляет 36 000 рублей.

Задача 2

Тема: Расчет возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования

Дано:

Объект страхования - Жилой дом

Страховая сумма (СС)- 5 000 000 руб.

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата досрочного окончания договора - 01.07.99 г.

Найти:

Возвращаемую часть страховой премии при досрочном прекращении договора страхования

Решение:

1) Страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования на 1 год получена в 1-й задаче и равняется 40 000 руб.

2) Возвращаемая часть страховой премии при досрочном прекращении договора страхования (Пв) определяется по формулам:

а) первый вариант

Пв = Пг(1-n/365)

П - страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования

n - количество дней, в течение которых действовало страхование.

Определяем n = 9+31+30+31+31+28+31+30+31+30+1= 283 дня

Получив n, рассчитываем размер страховой премии:

40 000 х (1 - 283 дн./365дн.) = 8986 руб.

б) второй вариант

Если договор завершается досрочно из-за отказа страхователя, то используем формулу:

Пв = П(1-N) (1-n/365) = 8986 х 0,7 = 6290 руб. 20 коп.

где N - величина нагрузки согласно структуре тарифной ставки = 0,3

Ответ: Таким образом, возвращаемая часть страховой премии при досрочном прекращении договора страхования в рассмотренной задаче в первом случае равна 8986 рублей, во втором - 6290 рублей 20 копеек.

Задача 3

Тема: Расчет доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования

Дано:

Объект страхования - Жилой дом

Страховая сумма (СС₁)- 5 000 000 руб

Страховая сумма (СС₂)- 6 000 000 руб

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата начала действия СС₂ - 01.07.99 г.

Дата досрочного окончания договора - 21.09.99 г.

Найти:

Доплату страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования

Решение:

1) Страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования на 1 год получена в 1-й задаче и равняется 40 000 руб.

2) Расчет дополнительной страховой премии производится по формуле:

Д = (П₂ - П₁) х n/365

где Д - размер доплачиваемой страховой премии;

П₁ - страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования по первоначальной страховой сумме;

П₂ - страховая премия, рассчитанная исходя из предположения, что договор страхования заключался первоначально по страховой сумме, предусмотренной новыми условиями страхования;

П₂ = СС₂ х Т/100 = 6 000 000 х 0,8/100 = 48 000 руб.

n - количество дней, оставшихся до конца действия договора со дня изменения условий страхования.

n = 31+31+21 = 83 дн.

Получив значение n и П₂, подставляем в формулу и определяем Д.

Д= (48 000 - 40 000) х 83/365 = 1819 руб. 18 коп.

Ответ: Доплата страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования в данном случае будет равна 1819 рублей 18 копеек.

Задача 4

Тема: Перерасчет неуплаченной части страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования

Дано:

Объект страхования - Жилой дом

Страховая сумма (СС₁)- 6 000 000 руб

Страховая сумма (СС₂)- 5 000 000 руб

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Уплаченная часть страховой премии (П_ч) - 50%

Найти:

Пересчитанную неуплаченную часть страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования (П_ост).

Решение:

1) Определяем страховую премию с первоначальной страховой суммы:

П₁ = СС₁ х Т/100 = 6 000 000 х 0,8/100 = 48 000 руб.

2) Определяем уплаченную часть страховой премии:

П _част = 50% х П = 24 000 руб.

3) Перерасчет неуплаченной части страховой производится по формуле:

П_ост = (П - П_часть) СС₂ / СС₁

Ответ: Пересчитанная неуплаченная часть страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования в данном случае равняется 19 999 рублей.

страхование предпринимательство премия сумма

Список используемой литературы