Современные методы кредитования юридических лиц

Размещено на http://www.allbest.ru/

НОУ СПО «Новочебоксарский техникум прикладной биотехнологии»

Курсовая работа

по дисциплине «Банковские операции»

Современные методы кредитования юридических лиц

Салеевой Инессы Иршатовны

Новочебоксарск

Оглавление

Введение

1. Система кредитования юридических лиц в коммерческом банке

2. Принципы и особенности кредитования клиентов - юридических лиц

3. Порядок предоставления и оформления кредитов

Введение

Кредитование юридических лиц относится к традиционным видам банковских операций. Современную экономику нельзя представить без кредитной системы, основным элементом которой является сам процесс кредитования юридических лиц. И если кредитование физических лиц в основном способствует развитию сферы потребления (спрос), то кредитование юридических лиц направлено на развитие сферы производства (предложение). Тем не менее, спрос и предложение тесным образом связаны между собой, поэтому кредитная политика страны должна быть ориентирована не только на кредитование физических, но и на кредитование юридических лиц, не ставя между данными направлениями кредитной деятельности различия. В этом и заключается актуальность работы «Кредитование юридических лиц и пути его совершенствования».

Целью исследования выявить современные методы кредитования юридических лиц, отметив положительные и отрицательные моменты.

Объектом исследования являются методы кредитования юридических лиц.

Предмет исследования - рассмотреть процесс формирования методов кредитования юридических лиц, рассмотренных на материалах…

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи, а именно:

1. Провести анализ имеющихся источников литературы;

2. Проанализировать современные методы кредитования юридических лиц, применяемых на практике исследуемого объекта.

Быстрое развитие российской банковской практики на современном этапе постоянно дает новый материал для усовершенствования форм кредитования юридических лиц. Однако, развитие системы кредитования очень сильно тормозится недостатками в её информационном обеспечении. Особенно это актуально для оценки кредитоспособности заёмщика - юридического лица. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые в литературе способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ финансового состояния предприятия и оценку его платёжеспособности непосредственно по официальным документам, предоставляемыми ими в банк. Тем не менее, основой анализа кредитоспособности заёмщика должна являться формализованная его оценка, основывающаяся не только на финансовой отчетности, но и на ряде не менее (а в некоторых случаях и более) значимых факторов, таких как политическая обстановка, репутация клиента, уровень компетентности руководства и персонала, политика в области развития его финансово-хозяйственной деятельности и другие. Данная курсовая работа может быть использована студентами как дополнительный источник информации для самостоятельной и углубленной подготовки по данной теме. Вопросы кредитования юридических лиц довольно широко раскрыты в отечественной литературе. Более того, учитывая их значимость для экономики в целом, эти вопросы имеют определённую регламентацию, которая установлена как на уровне государства в лице Центрального Банка РФ, так и на уровне самих коммерческих банков.

Тем не менее, в данных источниках уделяется мало внимания перспективам развития методов и форм кредитования юридических лиц в России в ближайшей перспективе. Авторы опираются в основном на имеющийся материал, анализируя достигнутые результаты. Именно поэтому тема курсовой работы требует дополнительной проработки. Вопросы кредитования юридических лиц довольно подробно раскрываются О.И. Лаврушиным. Им рассматриваются актуальные вопросы функционирования системы кредитования в России, элементы этой системы, методы и практика оценки кредитоспособности заемщика, механизм минимизации кредитного риска. Освещаются и такие современные проблемы, как применение нейронных сетей при оценке кредитоспособности заемщика и кредитование в пределах кредитной линии. Приводятся многочисленные примеры из практики. Н.Е. Письменная и А.В. Кузнецова раскрывают понятие управления кредитным риском, определяют последовательности и методы управления кредитным риском, которые позволяют снизить потери банка. Практическая значимость работы заключается в том, что внедрение данных в ней рекомендаций на практике позволит усовершенствовать оценку систему кредитования юридических лиц не только в конкретном коммерческом банке, но и в целом в Российской Федерации.

1. Сущность методов кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Банковский кредит представляет собой денежную ссуду, которая предоставляется заемщику на заранее оговоренных условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности. Банк дает своим клиентам взаймы денежные средства для определенных целей, а клиент обязуется возвратить кредит в порядке, установленном кредитным учреждением и за определенный банком срок. Получить банковский кредит имеют право юридические и физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации и достигшие восемнадцатилетнего возраста, а также граждане иностранных государств, которые имеют официальное разрешение на работу и проживание в Российской Федерации.

Кредитные операции - это операции по предоставлению банками денежных ссуд, в качестве кредитора выступают банки, заемщиками другие банки, юридические и физические лица.

Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений. В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе. Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют: постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности, адекватный анализ кредитного рынка, включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону, ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества своего кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала.

Сбербанк России предлагает кредитные продукты, каждый из которых разработан с учетом целей и потребностей бизнеса:

1. Краткосрочное кредитование для поддержания и развития текущей деятельности заёмщика.

2. Долгосрочное кредитование для целей расширения бизнеса и инвестиций в новые производства.

3. Кредитование субъектов малого предпринимательства с годовой выручкой до 150 млн. рублей.

Кто может оформить кредит: юридические лица и индивидуальные предприниматели, созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившие с банком договор банковского счета. Валюта кредита: валюта Российской Федерации и иностранная валюта в зависимости от целей кредитования и рода деятельности компании. Процентные ставки: определяются исходя из конъюнктуры финансового рынка, а также индивидуальных условий кредитования и платежеспособности заемщика.

Можно выбрать один из режимов кредитования:

1. Кредит;

2. Невозбновляемая кредитная линия со свободным режимом выработки кредита;

3. Возобновляемая кредитная линия

Кредиты могут быть предоставлены в иностранной валюте.

Краткосрочное кредитование

Срок кредитования - до полутора лет, в отдельных случаях до трех лет. Сумма кредита (лимит) определяется исходя из потребности бизнеса в кредитных ресурсах, подтвержденных бизнес-планом и технико-экономическим обоснованием с учетом анализа финансового состояния компании, а также оценки и достаточности предлагаемого обеспечения.

В качестве основного обеспечения по кредиту можно предоставить банку:

1. Драгоценные металлы;

2. Ценные бумаги;

3. Имущественные активы

4. Гарантии и поручительства (гарантии субъектов РФ и муниципальных образований, банковские гарантии и поручительства).

Передаваемые в залог имущественные активы подлежат страхованию от рисков уплаты (гибели), недостачи или повреждения. При кредитовании юридических лиц, относящихся к субъектам малого предпринимательства, предусмотрено дополнительное обеспечения в форме поручительства акционеров/участников заемщика, владеющих контрольным пакетом акций (долей) в уставном капитале заемщика, или физических лиц, оказывающих существенное влияние на заемщика, на всю сумму обязательств по кредиту.

Долгосрочные кредиты

Инвестиционное кредитование и проектное финансирование.

Инвестиционное кредитование - финансирование банком инвестиционного проекта в форме предоставления кредита, выдачи гарантий или организации лизингового финансирования, при котором источником погашения обязательств является вся хозяйственная и финансовая деятельность заемщика, включая доходы, генерируемые проектом. Проектное финансирование - участие банка в инвестиционном проекте и форме предоставления кредитов, выдачи гарантий или организации лизингового финансирования, при реализации которого возврат вложенных средств и получение доходов осуществляются на этапе эксплуатации проекта преимущественно из потока денежных средств, генерируемого самим проектом. Срок кредитования - до 7 лет (в исключительных случаях по решению банка срок кредитования может быть установлен до 10 лет).

Сумма кредита:

1. До 70% от общей стоимости проекта проектном финансировании;

2. До 80% от общей стоимости проекта при инвестиционном финансировании.

В общую стоимость проекта входят все затраты, связанные с реализацией данного проекта и подтвержденные документально, в том числе вложения в основные средства, затраты на оформление оборотного капитала в рамках реализации проекта, а так же проценты, уплачиваемые заемщиком на инвестиционной фазе.В качестве обеспечения по кредиту можно предоставить в банк собственное имущество или имущество третьих лиц.

Кредитование под залог коммерческой недвижимости

Срок кредитования: до 7 лет (в исключительных случаях по решению банка срок кредитования может быть установлен до 15 лет). Сумма кредита определяется в зависимости от размера чистого потока денежных средств, генерируемого закладываемым объектом коммерческой недвижимости

Кредитование в форме овердрафта

Овердрафт - это кредит, предоставляемый для оплаты расчетных документов при временном отсутствии или недостатке средств на расчетном или текущем валютном счете, открытом в Сбербанке России. Овердрафт предоставляется компаниям и индивидуальным предпринимателям, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке не менее 3 месяцев и не имеющим задолженности перед бюджетом. Сумма кредитования (лимит) составляет до 40% от среднемесячных очищенных кредитовых оборотов по расчетному счету заемщика, сформированных поступлениями от хозяйственной деятельности, и до 25% от среднемесячных очищенных кредитовых оборотов по текущему и валютному счету заемщика. Срок кредитования: до 30 календарных дней в соответствии с Соглашением об овердрафтном кредите, которое может быть заключено в рамках Генерального соглашения об овердрафтных кредитах на срок до 180 дней. Режим кредитования: возобновляемая кредитная линия. Обеспечение: оформление обеспечения не является обязательным. При предоставлении овердрафта индивидуальным предпринимателям оформляется поручительство участников - физических лиц.

Кредитование субъектов малого предпринимательства

Для компаний малого бизнеса с годовой выручкой до 150 миллионов рублей.

Срок кредитования:

1. До пяти лет на цели вложения во внеоборотные активы;

2. До полутора лет включительно на цели пополнения оборотных средств.

При предоставлении кредитов в рублях на срок до 1 года включительно, по которым суммарный остаток задолженности не превышает 1 млн. рублей, указание цели кредитования в кредитной документации и предоставление документов, подтверждающих использование кредитных ресурсов, не являются обязательными.

Можно выбрать один из режимов кредитования:

1. Кредитный договор;

2. Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии;

3. Договор об открытии возобновляемой кредитной линии.

Для заемщиков - юридических лиц обязательно предоставление в качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность заемщика, на всю сумму обязательств по кредиту. Для предпринимателей обязательно предоставление поручительств членов семьи заемщика на всю сумму обязательств по кредиту.

2. Принципы и особенности кредитования клиентов - юридических лиц

Понятие принцип - это основа чего-либо. Принцип является отправной точкой развития системы или процесса (системы взглядов, экономической системы, политической системы, религиозной системы и т.п.), при этом, если система перестаёт придерживаться установленных принципов, то она фактически перерождается в совершенно новую систему, либо разрушается. Кредитование фактически является процессом в рамках системы кредитования. Таким образом, принципы кредитования - это важнейшие определяющие положения, на которых построен сам процесс кредитования.

Существует ряд принципов организации кредитного процесса:

1.Принципы взаимоотношений с клиентами. Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативно решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.

2.Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.

3.Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон. Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса. Оно должно содержать следующие основные разделы:

а) функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия,

б) порядок разрешения ссуды,

в) инструкции по организации кредитования,

г) методические указания по анализу кредитоспособности клиентов,

д) методические указания по анализу кредитного портфеля,

е) методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.

Кредитование юридических лиц является одним из основных направлений банковского бизнеса, которое имеет свои определённые особенности, связанные главным образом с правовым статусом юридического лица. Например, в отличие от физического лица, юридическое лицо может быть зарегистрировано в различных организационно-правовых формах.

Юридическое лицо может являться хозяйственным товариществом или обществом, производственным кооперативом, государственным или муниципальным унитарным предприятием, некоммерческой организацией. Организационно-правовые отличия юридических лиц и является одной из основных особенностей их кредитования. Одним из основных отличий кредитования юридических лиц состоит в их неоднородности.

Как правило, все юридические лица отличаются друг от друга не только направлением деятельности, но даже те предприятия и организации, которые занимаются однородной деятельностью, имеют разное финансовое состояние и уровень кредитоспособности. Другой особенностью кредитования юридических лиц, что актуально для предприятий Российской Федерации, является тенденция к занижению собственных активов. Ситуация такова, что под административным давлением со стороны государственных чиновников предприятия не заинтересованы показывать истинное состояние собственных дел, и как правило, информация, содержащаяся в официальной отчётной документации предприятия, не соответствует действительности. В результате даже процветающее предприятие может иметь неблагополучную структуру баланса, и наоборот, идеальная документация не гарантирует высокий уровень платёжеспособности заёмщика - юридического лица. Все эти основные особенности и порождают необходимость проведения специальных процедур в процессе кредитования юридических лиц. Если для оценки уровня платёжеспособности физического лица достаточно получить и проверить справку о уровне его дохода, проверить наличие зарегистрированной за гражданином недвижимости, проверить кредитную историю, то провести проверку кредитоспособности юридического лица в рамках стандартной процедуры бывает порою затруднительно. Именно поэтому многие коммерческие банки практикуют индивидуальный подход к оценке уровня платёжеспособности конкретного юридического лица. Другой особенностью кредитования юридических лиц является более широкая продуктовая линейка, а в некоторых случаях возможна даже разработка индивидуальных кредитных продуктов с использованием различных форм кредитования, ссудных счетов и способов возврата кредита. Также следует отметить, что средний размер кредита для юридических лиц на порядок выше среднего размера кредита для физических лиц. Более того, максимальный размер кредита для юридических лиц фактически не устанавливается, но при этом банк исходит из тех нормативов, которые установлены Центральным банком, и которые он должен придерживаться.

Таким образом, максимальный размер кредита для юридического лица зависит от размера уставного капитала банка, от величины создаваемых резервов и от других факторов. А самым главным критерием для установления максимально возможного размера кредита является уровень платёжеспособности юридического лица. Среди юридических лиц выделяется особый сегмент, который рассматривается всеми без исключения кредитными организациями - предприятия малого бизнеса. Для этой группы заёмщиков, учитывая их особый правовой статус, установленный законодательством Российской Федерации, разрабатываются отдельные кредитные продукты, которые не входят в перечень продуктовой линейки для остальных юридических лиц.

3. Порядок предоставления и оформление кредитов

кредитование юридическое лицо

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Выдача кредита юридическим лицам -- может быть осуществлена в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт; кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме Клиенты Сбербанка, которые представляют собой юридические лица, могут получить кредит на время до полутора лет.

Кредит выдаётся на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России. Для того чтобы определить размер процентной ставки по кредиту, Банк проводит анализ конъюнктуры финансового рынка в настоящее время, оценивает срок, на который выдается кредит, а также обеспеченность кредита и количество применяемых банковских услуг. Учитывается и объем денежных средств, которые поступают на счета предприятий кредитозаемщиков. У Сбербанка есть основное условие для предприятия-заемщика - удержание размеров ежемесячных денежных оборотов проходящих по счетам в Сбербанке, в объемах не меньших и сопоставимых с обязательствами по кредитному договору.

Оформление кредитов

Для кредитования малого и среднего бизнеса банк разработал простую и быструю процедуру подачи кредитной заявки и оформление кредита:

Шаг 1. Подача заявки на предоставление кредита в зависимости от формы кредитования.

Шаг 2. Предоставить в банк правоустанавливающие документы, финансовую отчетность и другие документы для оценки бизнеса - полный перечень документов можно уточнить в подразделении банка, осуществляющем кредитование малого и среднего бизнеса.

Шаг 3. Банк рассматривает полученную кредитную заявку и делает экспертизу проекта (при долгосрочном кредитовании).

Шаг 4. Кредитный комитет принимает решение о предоставлении кредита.

Шаг 5. Банк оформляет необходимую договорную документацию.

Шаг 6. Банк выдает кредит (предоставляет овердрафт).

В Сбербанке заявка может быть рассмотрена в течение 3 - 18 рабочих дней.

В зависимости от вида кредита и желания клиента Сбербанк выдает ссуды в рублях, долларах США и евро. Для каждого кредита банк устанавливает определенные процентные ставки, на величину которых может влиять вид валюты и срок кредитования, а также обеспечение кредита и размер первоначального взноса. Минимальная сумма кредита в Сбербанке составляет 45 000 рублей для жителей Москвы и от 15 000 до 45 000 рублей - на остальной территории Российской Федерации. Максимальная сумма кредита определяется индивидуально для каждого клиента в зависимости от вида кредитования, которое предоставляется заемщику, его платежеспособности, благонадежности, а также обеспечения по кредиту. Как обеспечение могут использоваться поручительства физических и юридических лиц, залог транспортных средств, недвижимости, ценных бумаг и другое имущество, которое удовлетворяет требованиям банка. Имущество, передаваемое банку в залог, подлежит обязательному страхованию.

Схема погашения кредита оговаривается во время подписания кредитного договора и может производиться как аннуитетными, так и дифференцированными платежами. Кроме того, ссуда должна быть обязательно погашена по достижении заемщиком 75-летнего возраста.

Вывод

Изучив теоретические основы современных методов кредитования юридических лиц и рассмотрев систему кредитования юридических лиц в коммерческом банке было выявлено, что банковский кредит представляет собой денежную ссуду, которая предоставляется заемщику на заранее оговоренных условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредит могут оформить юридические лица и индивидуальные предприниматели, созданные и осуществляющие свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившие с банком договор банковского счета.

Рассмотрев принципы и особенности кредитования клиентов - юридических лиц выявили, что среди принципов кредитования выделяют принципы срочности, возвратности, платности, взаимовыгодности кредитной сделки и другие принципы. В особую группу принципов выделяют распространенные правила кредитования и принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования». Одним из основных направлений деятельности кредитной организации является кредитование юридических лиц. Данное кредитование имеет определённые особенности, которые в первую очередь обусловлены организационно-правовой формой организации юридических лиц. Среди особенностей кредитования юридических лиц можно выделить:

1) индивидуальный подход, как к оценке кредитоспособности, так и к форме кредитования;

2) более широкий спектр кредитных продуктов;

3) особое сегментирование юридических лиц в зависимости от многих факторов и разработка для них особых кредитных продуктов;

4) более высокий уровень предоставляемых кредитных средств, величина которых ограничивается лишь возможностями кредитной организации и уровнем платёжеспособности заёмщика;

5) обязательное обеспечение кредита.

В рамках данной курсовой работы дана оценка организации системы кредитования коммерческого банка ОАО Сбербанк, который является одним из лидеров российской банковской системы. Основные направления деятельности банка включают в себя розничное и корпоративное направление, инвестиционно-банковские услуги и работу с состоятельными частными клиентами.

Размещено на Allbest.ru