Международная теория и практика страхования банковских рисков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное Государственное Образовательное Учреждение Высшего Профессионального Образования

Калининградский Государственный Технический Университет

Кафедра: «Учета, анализа и финансов»

Реферат на тему

Международная теория и практика страхования банковских рисков

Выполнила

Студентка группы 05-БУ-1

Бойко А.А.

г.Калининград

2008г.

Содержание

страхование финансовый риск кредитный

• Общая характеристика страхования
• Способы снижения финансового риска
• Комплексное страхование банков
• Дополнительные виды страхования
• Страхование кредитных рисков
• Страхование депозитов
• Страхование политических рисков
• Аферы американских банков с рынком CDS
• Общая характеристика страхования
• По составу и характеристикам рисков кредитные учреждения, конечно, сильно отличаются от промышленных или торговых предприятий. В индустрии все понятно: вот завод, склад, оборудование, трубопроводы. Они осязаемы, а риски, с ними связанные, подлежат страхованию на случай пожара, стихийного бедствия, противоправных действий третьих лиц и иных неприятностей. Более или менее ясно и со страхованием ответственности: предприятия -- за некачественные товары и услуги, специалиста -- за проявление непрофессионализма, менеджера -- за принимаемые ошибочные решения и оппортунистические действия.
• Иное дело -- финансовые учреждения, к примеру, банки. Многие риски в таких организациях являются нестрахуемыми. Они отражают саму суть деятельности такой организации. Рыночными, кредитными рисками и рисками ликвидности управляют другими способами, отличными от классического страхования.
• Функционирование коммерческих банков неизбежно связано с различными рисками. К ним относятся прежде всего так называемые профессиональные риски. Такие риски, среди которых можно назвать, например, кредитные, инфляционный, процентные, являются составной частью банковской деятельности, внутренне присущи ей. Они обычно не подлежат страхованию, поскольку одна из задач банков и состоит в том, чтобы своевременно реагировать на подобные риски, учитывать их в своей работе. При этом получаемая банками маржа по тем или иным операциям является в том числе и платой за профессиональные риски. Вместе с тем в определенных случаях страхование может оказаться полезным и при организации страховой защиты от некоторых профессиональных банковских рисков. Это касается, например, кредитных рисков. Широко известен ряд видов страхования, помогающих гарантировать возврат выданных банком кредитов. Такими видами являются, в частности, страхование имущества, предоставленного банку в качестве обеспечения возврата выданного кредита (страхование залога), и страхование на случай смерти заемщика.
• Другую группу банковских рисков составляют риски, внешние по отношению к функциям, выполняемым банками. Возможности банков повлиять на них нередко весьма ограничены. Среди таких рисков можно назвать пожары, злоумышленные действия персонала или третьих лиц, компьютерные мошенничества и др. Защита от подобных рисков может быть осуществлена с помощью страхования.
• Первый договор банковского страхования был заключен в 1887 г. в США. Современная система страховой защиты в сфере банковского бизнеса перекрывает практически все каналы финансовых потерь, не зависящих от банков. В настоящее время банковское страхование получило широкое развитие во многих странах. Например, в США ежегодно заключается более 2000 договоров страхования банковских рисков. Рост популярности банковского страхования в мире обусловлен рядом причин. Одной из них является расширение страхового поля, т. е. рост числа банков, их активов и капиталов, увеличение объема банковских операций. Другой причиной, вынуждающей банки прибегать к страхованию, является увеличение частоты и расширение круга рисков, приводящих к убыткам, рост объема ущерба, наносимого различными случайностями. Наконец, наличие договора страхования повышает имидж банка, помогает привлекать клиентов и инвестиции, поскольку снижает риск неплатежеспособности и банкротства.
• Элементы системы банковского страхования могут быть подразделены на две группы. Первая группа охватывает объекты страхования и страховые риски, общие для практически любых предприятий и организаций. К таким видам страхования относятся, например, страхование зданий, имущества, находящегося в служебных банковских помещениях, компьютеров, оргтехники и прочего электронного оборудования, автомобилей, принадлежащих банкам, личное страхование сотрудников банков и т. п.
• Ко второй группе относятся такие объекты и страховые риски, необходимость страховой защиты в отношении которых объясняется именно специфичностью банковской деятельности как особого вида предпринимательства. Эта группа страховых операций, в свою очередь, может быть подразделена на ряд разновидностей. К одной из них можно отнести страховые операции, предоставляющие главным образом защиту в отношении банковских ценностей и другого имущества банков; к другой -- операции, предоставляющие страховую защиту от компьютерного мошенничества; к третьей -- страхование от рисков, связанных с использованием пластиковых карт в банковской сфере; к четвертой -- страхование активных банковских операций (выдача кредитов, приобретение облигаций и т. п.); к пятой -- страхование пассивных банковских операций (банковских вкладов).

Способы снижения финансового риска

Высокая степень финансового риска проекта приводит к необходимости поиска путей ее искусственного снижения.

Снижение степени риска - это сокращение вероятности и объема потерь.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются:

· диверсификация;

· приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;

· лимитирование;

· самострахование;

· страхование;

· страхование от валютных рисков;

· хеджирование;

· приобретение контроля над деятельностью в связанных областях;

· учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах и др.

Диверсификация представляет собой процесс распределения капитала между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой.

Диверсификация позволяет избежать части риска при распределении капитала между разнообразными видами деятельности. Например, приобретение инвестором акций пяти разных акционерных обществ вместо акций одного общества увеличивает вероятность получения им среднего дохода в пять раз и соответственно в пять раз снижает степень риска.

Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени финансового риска.

Диверсификация - это рассеивание инвестиционного риска. Однако она не может свести инвестиционный риск до нуля. Это связано с тем, что на предпринимательство и инвестиционную деятельность хозяйствующего субъекта оказывают влияние внешние факторы, которые не связаны с выбором конкретных объектов вложения капитала, и, следовательно, на них не влияет диверсификация.

Внешние факторы затрагивают весь финансовый рынок, т.е. они влияют на финансовую деятельность всех инвестиционных институтов, банков, финансовых компаний, а не на отдельные хозяйствующие субъекты.

К внешним факторам относятся процессы, происходящие в экономике страны в целом, военные действия, гражданские волнения, инфляция и дефляция, изменение учетной ставки Банка России, изменение процентных ставок по депозитам, кредитам в коммерческих банках, и т.д. Риск, обусловленный этими процессами, нельзя уменьшить с помощью диверсификации.

Таким образом, риск состоит из двух частей: диверсифицируемого и недиверсифицируемого риска.

Диверсифицируемый риск, называемый еще несистематическим, может быть устранен путем его рассеивания, т.е. диверсификацией.

Недиверсифицируемый риск, называемый еще систематическим, не может быть уменьшен диверсификацией.

Причем исследования показывают, что расширение объектов вложения капитала, т.е. рассеивания риска, позволяет легко и значительно уменьшить объем риска. Поэтому основное внимание следует уделить уменьшению степени недиверсифицируемого риска.

С этой целью зарубежная экономика разработала так называемую “портфельную теорию”. Частью этой теории является модель увязки систематического риска и доходности ценных бумаг (Capital Asset Pricing Model - САРМ)

Информация играет важную роль в риск-менеджменте. Финансовому менеджеру часто приходится принимать рисковые решения, когда результаты вложения капитала не определены и основаны на ограниченной информации. Если бы у него была более полная информация, то он мог бы сделать более точный прогноз и снизить риск. Это делает информацию товаром, причем очень ценным. Инвестор готов заплатить за полную информацию. Стоимость полной информации рассчитывается как разница между ожидаемой стоимостью какого-либо приобретения или вложения капитала, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.

Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска и применяется банками при выдаче ссуд, при заключении договора на овердрафт и т.п. Хозяйствующими субъектами он применяется при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капитала и т.п.

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.

Создание предпринимателем обособленного фонда возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме.

Так, фермеры и другие субъекты сельского хозяйства создают прежде всего натуральные страховые фонды: семенной, фуражный и др. Их создание вызвано вероятностью наступления неблагоприятных климатических и природных условий.

Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ.

Акционерные общества и предприятия с участием иностранного капитала обязаны в законодательном порядке создавать резервный фонд в размере не менее 15% и не более 25% от уставного капитала.

Акционерное общество зачисляет в резервный фонд также эмиссионный доход, т.е. сумму разницы между продажной и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости.

Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

Хозяйствующие субъекты и граждане для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования.

Наиболее важным и самым распространенным приемом снижения степени риска является страхование риска.

Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля.

Хеджирование (англ. heaging - ограждать) используется в банковской, биржевой и коммерческой практике для обозначения различных методов страхования валютных рисков. Так, в книге Долан Э. Дж. и др. “Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика” этому термину дается следующее определение: “Хеджирование - система заключения срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятностные в будущем изменения обменных валютных курсов и преследующая цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений”. В отечественной литературе термин “хеджирование” стал применяться в более широком смысле как страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки (продажи) товаров в будущих периодах.

Контракт, который служит для страховки от рисков изменения курсов (цен), носит название “хедж” (англ. hedge - изгородь, ограда). Хозяйствующий субъект, осуществляющий хеджирование, называется “хеджер”. Существуют две операции хеджирования: хеджирование на повышение; хеджирование на понижение.

Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой, представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов или опционов. Хедж на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения цен (курсов) в будущем. Он позволяет установить покупную цену намного раньше, чем был приобретен реальный товар. Предположим, что цена товара (курс валюты или ценных бумаг) через три месяца возрастет, а товар нужен будет именно через три месяца. Для компенсации потерь от предполагаемого роста цен необходимо купить сейчас по сегодняшней цене срочный контракт, связанный с этим товаром, и продать его через три месяца в тот момент, когда будет приобретаться товар. Поскольку цена на товар и на связанный с ним срочный контракт изменяется пропорционально в одном направлении, то купленный ранее контракт можно продать дороже почти на столько же, на сколько возрастет к этому времени цена товара. Таким образом, хеджер, осуществляющий хеджирование на повышение, страхует себя от возможного повышения цен в будущем.

Хеджирование на понижение, или хеджирование продажей - это биржевая операция с продажей срочного контракта. Хеджер, осуществляющий хеджирование на понижение, предполагает совершить в будущем продажу товара, и поэтому, продавая на бирже срочный контракт или опцион, он страхует себя от возможного снижения цен в будущем. Предположим, что цена товара (курс валюты, ценных бумаг) через три месяца снижается, а товар нужно будет продавать через три месяца. Для компенсации предполагаемых потерь от снижения цены хеджер продает срочный контракт сегодня по высокой цене, а при продаже своего товара через три месяца, когда цена на него упала, покупает такой же срочный контракт по снизившейся (почти настолько же) цене. Таким образом, хедж на понижение применяется в тех случаях, когда товар необходимо продать позднее.

Хеджер стремится снизить риск, вызванный неопределенностью цен на рынке, с помощью покупки или продажи срочных контрактов. Это дает возможность зафиксировать цену и сделать доходы или расходы более предсказуемыми. При этом риск, связанный с хеджированием, не исчезает. Его берут на себя спекулянты, т.е. предприниматели, идущие на определенный, заранее рассчитанный риск.

Спекулянты на рынке срочных контрактов играют большую роль. Принимая на себя риск в надежде на получение прибыли при игре на разнице цен, они выполняют роль стабилизатора цен. При покупке срочных контрактов на бирже спекулянт вносит гарантийный взнос, которым и определяется величина риска спекулянта. Если цена товара (курс валюты, ценных бумаг) снизилась, то спекулянт, купивший ранее контракт, теряет сумму, равную гарантийному взносу. Если цена товара возросла, то спекулянт возвращает себе сумму, равную гарантийному взносу, и получает дополнительный доход от разницы в ценах товара и купленного контракта.

Комплексное страхование банков

Комплексное страхование банков (Banker's Blanket Bond -- В. В. В.) весьма распространено во всех западных странах. При этом в последнее десятилетие к стандартному полису В. В. В. присоединяются новые виды страховой защиты, в частности -- страхование от компьютерных и информационных преступлений. И хотя в России комплексное страхование банков только начинает развиваться, в последующем, с развитием как банковской системы, так и системы страховых продуктов (услуг), предоставляемых отечественными страховщиками, идея комплексного страхования банков получит свою полномасштабную реализацию. Рассмотрим основные принципы и составляющие комплексного страхования банков.

Вряд ли есть необходимость убеждать кого-либо в том, насколько важна для банка служба управления рисками, причем служба высокопрофессиональная и многогранная, способная квалифицированно оценить и разработать механизм защиты, прежде всего от специфических банковских рисков, связанных непосредственно с процессом привлечения и инвестирования средств. Не следует забывать при этом и об общих рисках, которым банк подвергается, как и любое другое коммерческое пред-. приятие (пожар, стихийное бедствие, ограбление и т. п.). Одним из оптимальных путей нейтрализации общих рисков является (страхование, которое может использоваться банками и для минимизации воздействия специфических банковских рисков. На Западе каждый банк заключает договор комплексного страхования банковских рисков, так называемый Banker's Blanket Bond. Объектом страхования при этом является имущественный интерес банка, связанный с владением, пользованием, распоряжением принадлежащим ему имуществом, а также с денежными средствами и иным имуществом (ценные бумаги и пр.), переданными банку партнерами или клиентами в пределах осуществления банком деятельности на основе выданной ему банковской лицензии.

Данное страхование предоставляет защиту от:

риска физической гибели или повреждения имущества,включая денежную наличность и ценные бумаги, в результате ограбления, кражи со взломом, злоумышленных действий, поджога;

риска приема фальшивых банкнот/платежных документов;

риска мошенничества персонала;

¦рисков, связанных с перевозкой наличности и ценностей.

Однако в данное покрытие не входят стандартные «огневые» или специальные риски, которые страхуются отдельно по обычным классическим условиям:

· само здание банка, включая отделку, а также находящееся в нем имущество (Property Damage Insurance);

хранилища, депозитарии и абонентские сейфы банка (VaultInsurance);

инженерное оборудование (бойлеры, генераторы и пр.) (Boi-ler&Machinery);

электронное оборудование банка, включая стоимость восстановления баз данных (Electronic Equipment Insurance);

косвенные убытки, связанные с простоем, вызванным страховым случаем (Business Interruption).

Кроме того, на западном страховом рынке существуют специ¬альные виды страхования для защиты отдельных операций, осу¬ществляемых банками, а именно:

¦ страхование риска убытков, связанных с использованием утерянных, украденных или фальшивых пластиковых карточек, эмитируемых банком (Crime Cart Insurance);

¦ страхование рисков, связанных с несанкционированным " доступом к компьютерным банковским системам (Computer Crime Insurance);

¦ страхование рисков, связанных с обычными ошибками служащих банка при осуществлении ими своих служебных обязанностей (Errors and Omissions Insurance).

Помимо этого, существуют различные схемы страхования ответственности, как обязательной (например, страхование ответственности работодателей -- Employer's Liability), так и добровольной, например, страхование общегражданской ответственности перед третьими лицами, страхование ответственности высшего управленческого персонала банка перед акционерами за ошибки при управлении банком (Director's & Officer's Insurance).

Следует также отметить один довольно распространенный вид страхования среди банкиров -- страхование на случай похищения (Kidnap & Ranson Insurance). По данному полису покрываются расходы на ведение переговоров с похитителями и компенсируется сумма выкупа, переданного преступникам, но только в том случае, если полиции не удается задержать злоумышленников и вернуть выкуп. Однако все выплаты производятся страховой компанией только после окончания операции.

Следует отметить, что на Западе страховые компании довольно тщательно подходят к оценке и проверке банков. Как правило, до начала страхования банк подвергается всесторонней инспекции со стороны независимой специализированной фирмы -- сюрвейера (например, на подобных осмотрах специализируется английская компания WBK, которая выносит заключение, на основе которого страховая компания решает, какой объем страхового покрытия может быть предоставлен данному банку. Данная инспекция обычно гораздо шире, чем простой аудит, так как включает проверку персонала, надежности системы безопасности, условий хранения и перевозки ценностей, правильности документооборота.

Кроме вышесказанного, можно отметить, что в настоящее время весьма полезным для банков является страхование их ответственности за причинение убытков. По такого рода полисам покрываются:

¦ убытки банков, возникающие в связи с их ответственностью компенсировать ущерб, нанесенный третьим лицам небрежными действиями или ошибками банковского персонала;

¦ юридические расходы банков по судебным разбирательствам в связи с соответствующими исками их клиентов.

В качестве иллюстрации можно привести вполне обычный в банковской практике случай: при переводе денег на счет клиента в другом банке (например, иностранном) операционистка ошибается в номере счета на одну цифру. Деньги приходится отзывать, затем отправлять снова. У клиента срывается контракт, банку предъявляется иск на оплату убытков. Все соответствующие расходы банка оплачивает страховая компания.

Одним из наиболее интересных направлений страхования банков, получившим свое развитие на Западе в последнее десятилетие, стало предоставление страховой защиты от электронных и компьютерных преступлений.

В начале 80-х гг. со стороны финансовых учреждений США в адрес пакета документов по комплексному страхованию банков (В. В. В.) начали поступать нарекания по поводу того, что предлагаемые виды страхового покрытия не учитывали процессы компьютеризации деятельности финансовых институтов. Виды страховых покрытий, предлагаемых В. В. В., были направлены на компенсацию убытков от мошенничества в отношении физического имущества -- денежной наличности, чеков, ценных бумаг и т. п., в то время как у банков возникла потребность в получении страхового покрытия убытков от электронных и компьютерных преступлений. В ответ на возникший спрос андеррайтеры Lloyd в Лондоне разработали полис страхования финансовых учреждений от электронных и компьютерных преступлений, совершенных третьими лицами. С момента разработки данный полис начал активно использоваться банками и практически сразу же стал неотъемлемой частью стратегии риск-менеджмента.

Полис, разработанный Lloyd, был сразу же принят к использованию большинством крупнейших американских и европейских страховщиков; при этом данный полис не являлся эксклюзивным продуктом Lloyd, и для получения страховки не требовалось включение синдикатов Lloyd в состав ведущих андеррайтеров. Несмотря на то, что в принципе данный полис можно было получить и в других страховых организациях, не являющихся членами Lloyd, на протяжении десяти лет на данном сегменте рынка Lloyd не испытывал конкуренции со стороны других страховщиков, предлагавших на рынке подобные услуги.

Изначально страховое покрытие компьютерных преступлений было разработано в виде отдельного полиса, по которому отдельно устанавливался совокупный лимит покрытия и страховая премия. Однако когда данный страховой продукт стал рассматриваться как составная часть комплексной программы по борьбе с преступностью, лимит покрытия по страхованию компьютерных преступлений стал составной частью лимита покрытия, установленного по В.В.В., страховая премия по полису страхования от компьютерных преступлений стала рассчитываться на основе котировок для В.В.В.

Приобретение полиса страхования от компьютерных преступлений не является обязательным для банков в соответствии с законодательством ни в США, ни в странах-членах ЕС. Однако практически нет ни одного крупного европейского или американского банка, который бы не приобрёл данный страховой полиса. Страхование от компьютерных преступлений стало стандартным видом страхования, приобретаемым инвестиционными банкирскими домами, дилерскими фирмами, страховыми компаниями и крупными транснациональными коммерческими компаниями, осуществляющими переводы своих денежных средств, а также несущими ответственность за сохранность средств своих клиентов при клиринговых и депозитных операциях.

По данному полису выделяются следующие объекты покрытия.

1. Страхование компьютерных систем банка от несанкционированного входа. По данному полису Страхователю возмещается убыток в случае, если он перевел, оплатил или поставил какие-либо средства или имущество, открыл кредит, оплатил счет или осуществил любой другой вид выплат в результате несанкционированного входа третьих лиц в компьютерную систему Страхователя.

2. Страхование банков от нелояльности персонала, временно выполняющего работу для Страхователя по контракту. По данному полису Страхователю возмещаются убытки, нанесенные ему независимыми консультантами и другими сотрудниками, выполняющими определенные работы для банка по контракту и не являющимися его постоянными сотрудниками, в результате осуществления мошеннических модификаций в компьютерных программах, независимо от способа внедрения в компьютерную сеть Страхователя. Однако преступления, совершенные сотрудниками, временно работающими по контракту на Страхователя, не покрываются по полису страхования от компьютерных преступлений, так как данный вид покрытия предоставляет В.В.В.

3. Страхование электронных данных и их носителей. По данному полису Страхователю возмещаются убытки, нанесенные ему в результате умышленного уничтожения или попытки уничтожения электронных данных. Однако данный страховой полис покрывает страхователям только стоимость восстановления этих данных. Если они не подлежат восстановлению, то выплачивается номинальная стоимость носителя электронной информации.

4. Страхование средств электронной связи банка. Страхователю компенсируются убытки в случае, если он перевел, оплатил или поставил какие-либо средства или имущество, открыл кредит, оплатил счета или осуществил другую выплату на основании получения мошеннического поручения на осуществление этих операций по средствам электронной связи.

5. Страхование юридической ответственности Страхователя в результате осуществления его клиентом или финансовым институтом перевода денежных средств, оплаты или поставки каких-либо средств или имущества или осуществления любой другой выплаты на основании получения мошеннического поручения или подтверждения на осуществление перевода, платежа, доставки или получения средств/имущества, которое было передано им якобы от имени Страхователя.

6. Страхование от убытков вследствие перевода денежных средств по мошенническим телефонным инструкциям. Страхователю компенсируются убытки, понесенные им в результате мошенничества при операциях с переводом денег по телефонным инструкциям.

7. Страхование компьютерных систем банка от компьютерных вирусов. Страхователю возмещается убыток в случае, если он перевел, оплатил или поставил какие-либо средства или имущество, осуществил какую-либо выплату в результате порчи данных, находящихся в компьютерной сети. Страхователя, компьютерным вирусом или в результате уничтожения электронных данных, находившихся в автоматизированной системе Страхователя, в результате умышленной порчи или попытки порчи этих данных посредством компьютерного вируса.

8. Страхование операций с ценными бумагами на электронных носителях. Данный страховой полис обеспечивает покрытие убытков Страхователя, понесенных им в результате повреждения или уничтожения ценных бумаг на электронных носителях, используемых Страхователем в своей работе и находящихся на хранении в депозитарии или у самого Страхователя.

В отличие от полиса Lloyd, его американская версия состоит фактически из одного параграфа, в котором содержится информация о том, что по данному полису покрываются убытки Страхователя, понесенные им в результате получения несанкционированного доступа третьих лиц к его компьютерной системе с целью мошенничества или к компьютерной системе, к которой он подключен.

Лимиты покрытия и размер франшизы, устанавливаемые по полису страхования от компьютерных преступлений, совпадают с лимитами и франшизой по В.В.В. Лимит ответственности по данному страховому полису колеблется от $5-10 млн до $100 млн для очень крупных банков. Полис страхования от компьютерных преступлений и В.В.В. обязательно должны выдаваться клиенту одним страховщиком, иначе, в случае если страхователь понесет большой убыток, который попадает под покрытие по В.В.В. и по полису страхования от компьютерных преступлений, могут возникнуть серьезные споры между страховщиками по вопросам выплаты компенсации.

Кроме того, многие банки платят повышенную страховую премию при приобретении В.В.В. и полиса страхования от компьютерных преступлений для увеличения лимитов покрытия и обеспечения получения компенсации в случае катастрофических убытков.

Дополнительные виды страхования

Дополнительными видами страхового обеспечения в банковском страховании могут быть: 1) страхование личных сейфов для дополнительные еппы хранения ценностей; 2) страхование рисков при осуществлении кассовых операции; 3) страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карт; 4) страхование банкоматов.

Рассмотрим условия их проведения.

По договору страхования личных сейфов, расположенных в банковских помещениях, возмещается ущерб, причиненный клиентам банков, арендовавшим у них сейфы или сейфовые ячейки, в связи с утратой или повреждением находящихся в них ценностей в результате пожара, злоумышленных действий третьих лиц и других страховых случаев.

По договору страхования рисков при осуществлении кассовых операций возмещаются убытки, возникшие вследствие: а) недостач| образовавшихся у работников при совершении кассовых операций с клиентами банка; б) недостач, выявленных у кассовых работни ков при пересчете сформированных ими ценностей; в) оплаты кассовыми работниками платежных документов, которые были заявлены клиентами банка как утраченные; г) неправильного применения кассовыми работниками курсов иностранных валют; д) хищения ценностей, находящихся под отчетом у кассовых работников.

Страхование рисков, связанных с использованием пластиков карт, обеспечивает возмещение следующих потерь банков: 1) убытков, вызванных незаконным использованием действующих карт или поддельной карты с целью получения наличных денег, товаров или услуг; 2) убытков, вызванных мошенническими действиями персонала банка (получение конфиденциальной информации и использование ее в незаконных целях, изготовление дубликатов уже выпущенных карт и т. п.); 3) убытков в связи с ошибками операторов; 4) убытков, связанных с мошенничеством в торговой сети, обслуживающей карты банка; 5) судебных издержек, понесенных в процессе судебной защиты по искам, возбужденным против банка с целью заставить его оплатить счета по поддельной карте или покрыть ущерб, вызванный нечестными действиями персонала.

По договору страхования банкоматов банки могут застраховать свой имущественный интерес, связанный с владением и пользованием банковскими автоматами. На страхование принимаются: а) банкоматы (бронированные сейфы специального назначения), установленные по месту их эксплуатации; б) кассеты для денег; в) наличные деньги, находящиеся в банковских автоматах. Страховыми рисками являются повреждение или полная утрата застрахованных объектов в результате стихийных бедствий, взрыва, пожара, аварии, кражи со взломом, грабежа и разбоя. Страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости банковских автоматов и кассет, а также среднедневного оборота наличных денег.

Страховщиками разработаны условия страхования финансовых учреждений от электронных и компьютерных преступлений, совершенных третьими лицами. Необходимость в таком страховании вызвана резким ростом преступности в сфере использования электронной техники. По оценкам Британской федерации предпринимателей, ущерб от преступлений мошенничества с использованием компьютерных систем составляет в среднем 500 тыс. долл. на один случай, а общая ежегодная величина потерь, например, в США оценивается в 3--5 млрд долл. Договоры такого страхования предоставляют страховую защиту от следующих страховых рисков:

а) перевода страхователем каких-либо средств, предоставления им кредита или осуществления любой другой выплаты в результате несанкционированного входа посторонних лиц в компьютерную систему страхователя либо обслуживающего банк вычислительного центра и введения туда мошеннической электронной информации либо искажения такой информации;

б) перевода страхователем каких-либо средств, предоставления им кредита, оплаты счета или осуществления других выплат на основании получения мошеннического поручения на осуществление этих операций по телексу, факсу и другим средствам электронной связи;

в) перевода страхователем каких-либо средств или осуществления им какой-либо иной выплаты по причине порчи данных, находящихся в его компьютерной сети, в результате умышленного заражения или попытки заражения их посредством компьютерного вируса;

г) мошенничества при операциях с переводом денег по телефонным инструкциям (выполнение служащим банка телефонного распоряжения, переданного злоумышленником);

д) мошеннических действий с компьютерными программами лиц, выполняющих работу для страхователя на основании временных контрактов;

е) умышленного уничтожения или попытки уничтожения информации, находящейся на магнитных носителях;

ж) повреждения или уничтожения принадлежащих страхователю или находящихся у него на хранении ценных бумаг на электронных носителях;

з) ответственности страхователя в результате осуществления его клиентом или другим финансовым институтом перевода денежных средств или любой другой выплаты, а также поставки имущества на основании получения якобы от имени страхователя мошеннического поручения или подтверждения на осуществление перевода, платежа, поставки или получения средств (имущества).

Страхование кредитных рисков

Объектами страхования могут выступать коммерческий и банковский кредит, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и т.д.; страхователями -- как кредиторы, так и заемщики. В любом случае наличие страхового полиса (страховое свидетельство) не может рассматриваться банком в качестве полноценного залога или обеспечения кредита, поскольку при нарушении страхователем условий соответствующего договора (неперечислении оговоренных страховых платежей, сообщении недостоверных сведений о факторах страхового риска и тд.) страховое возмещение по данному документу выплачиваться не будет. Кроме того, не подлежат страхованию кредиты, по которым на день заключения договора страхования имеется просроченная задолженность.

При страховании кредитной сделки для заключения договора страхования страхователь представляет: копию кредитного договора; документы, подтверждающие обеспеченность кредита; документы, необходимые для оценки страховщиком степени риска.

По договору страхования риска непогашения кредитов страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере 50--90 % суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности устанавливаются в договоре страхования. При наступлении страхового случая оговоренный процент ответственности страховщика умножается на всю сумму задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного договора. После выплаты страхователю страхового возмещения последний уступает страховщику право требовать возмещения причиненных должником убытков в пределах выплаченного возмещения.

Размер тарифной ставки при заключении договора страхования определяется путем умножения основной ставки, зависящей от

срока предоставления кредита, на поправочный коэффициент, устанавливаемый в зависимости от кредитоспособности заемщика (например, от 0,2 до 5,0). Таблица основных ставок может выглядеть следующим образом:

Срок возврата кредита До 3 месяцев До 6 месяцев До 9 месяцев До 12 месяцев Свыше 12 месяцев

Ставка от страховой суммы, * 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8

После заключения договора страхования страховщик может осуществить перестрахование, т.е. передать часть своей ответственности на согласованных условиях другим страховщикам. Цель подобной операции -- диверсификация риска страховой организации, защита от крупных страховых случаев и обеспечение устойчивости страховых операций.

При предоставлении кредитов иностранным заемщикам, когда помимо кредитного возникают также страновой и валютный риски, страхование осуществляется специальными, в большинстве случаев государственными, организациями по страхованию экспортных и заграничных кредитов. Подобное страхование осуществляется в целях стимулирования экспорта, облегчения доступа национальных экспортеров к заграничным рынкам сбыта, регулирования объемов и географии экспортных операций. Организации по страхованию экспортных и заграничных кредитов, созданные практически во всех странах мира, принимают к страхованию 80--90 % (иногда -- до 100 %) возможных потерь страхователя, покрывая коммерческие риски (кредитный, валютный и тд.) в той или иной степени -- политические риски страхователя (т.е. риски непогашения кредитов вследствие налагаемых правительством ограничений на вывоз капитала, переворотов, введения эмбарго и т.д.).

Главными критериями дифференциации страховых тарифов и пределов ответственности страховщика при страховании экспортных и заграничных кредитов являются:

страховой период, на протяжении которого может возникнуть случай неуплаты;

степень доверия .к стране импортера -- бонитет страны.

Страновой риск -- опасность потерь банка вследствие того, что иностранное государство не захочет или не сможет выполнить свои обязательства перед иностранным кредитором и (или) инвестором по причинам, не относящимся к обычным банковским рискам, которые возникают в связи с кредитованием и инвестированием. Оценка странового риска представляет собой оценку прошлой, настоящей и будущей кредитоспособности страны-заемщика, т.е. ее возможности выполнить свои финансовые обязательства.

Страновой риск складывается из риска экономического (зависящего от состояния платежного баланса страны, системы хозяйствования, проводимой данным государством экономической политики, особенно ограничений на перевод капитала за границу) и политического (выражающегося в опасности переворотов, введения эмбарго, бойкотов, отказа властей от выплаты своей внешней задолженности, в особенностях национального законодательства и т.д.).

Оценка экономического риска обычно производится на основанииданных национальной статистики, политического -- экспертным путем.

При оценке экономической составляющей странового риска рассчитываются следующие показатели:

показатель обслуживания внешнего долга (совокупные расходы страны на обслуживание своего внешнего долга / объем экспорта) -- оптимальным считается значение до 10 %, приемлемым -- до 25%;

показатель обслуживания процентных выплат (процентные платежи / объем экспорта) *-- -значение данного показателя не должно превышать 15--20 %;

показатель соотношения заграничных резервов и объема импорта -- он должен быть выше 40 %, поскольку в этом случае сокращение экспорта может компенсироваться уменьшением резервов.

Дополнительно к указанным может быть рассчитано отношение совокупных расходов на обслуживание внешнего долга, объема внешнего долга, процентных платежей к валовому национальному продукту (ВНП) страны.

Страхование депозитов

Самая стабильная и перспективная часть используемых ресурсов, при которой банк в праве увеличивать сроки и процентные ставки является срочные вклады.

На данный момент хоть и с небольшой разницей, страхование депозитов приняли около 70 государств. По большому счету разница в страховании депозитов в этих странах не велик, эти расхождения вызваны традициями и спецификой отдельного государства. Возникает вопрос, какой вариант эффективней, ведь единая система сыграет огромную роль в мировой экономике.

Англия

Страхованию подлежит любой банк Великобритании ( страхованию банковских вкладов не подлежат только те банки, а точнее филиалы банков других стран, система страхования которых осуществляется с правилами страхования данного государства и отличается от страхования в Англии). Но в остальных случаях страхуются все вклады без исключения.

Страхуются лишь вклады в национальной валюте. Самая большая ставка по возмещению. на данный момент, составляет семьдесят пять процентов от внесенного вклада при сумме не менее 10000 фунтов стерлингов. Естественна эта система страхования предусматривает только прямую защиту вклада. Накопление фонда происходит постепенно, при в вступлении в фонд нового банка с него взимается единовременный взнос который меняется в зависимости от уровня банка. минимальная сумма взноса 10000 а максимальная 300000 фунтов стерлингов. Помимо класса банка комиссия может повысить взнос но только на 0.3 процента от застрахованной суммы депозита.

Франция

Депозитное страхование во франции страховым фондом руководит ассоциация банков страны. Как и в Англии страхование распространяется на все банки, даже иностранные. Депозитное страхование не распространяется только вклады в иностранной валюте, и ценные бумаги, а так же страхованию не подлежат филиалы банков Франции расположенных на территории других стран.

Как и в предыдущем примере фонд формируется из взносов банков, сумы могут очень сильно изменяться в зависимости от классификации банка, при вступлении в фонд управление может обязать выплатить взнос за несколько лет вперед. Самая максимальная сумма взноса составляет 30 миллиардов франков. Компенсируемая сумма на каждого вкладчика не превышает 200000 франков.

Германия

В Германии страховая система очень отличается от уже приведенных примеров. Существует три вида страхования один из них относится к страхованию частных банков, потом фонд страхования сберегательных касс и не маловажный это кооперативный фонд. В фонде может участвовать любой банк страны , а центробанк Германии не имеет никакого отношения к страховым фондам коммерческих банков.

В среднем для вкладчиков были возмещения в размере 30 процентов от капитала банка, для коммерческих банков фонд может поднять ставку вклада даже в два раза, но это происходит очень редко и все это зависит от класса банка.

Верхушка руководства фонда на данный момент состоит из девяти человек, в их обязанности входит постоянный отчет о состоянии страховании фондовых вкладов. Естественно это они принимают решение о принятии нового банка в ряды фонда, решают какой взнос платить банку и принимают решение о единовременных выплатах и их размере. Так же они регулируют все средства находящиеся на сохранении у фонда они распоряжаются с этими вкладами в целях развития и процветания своего фонда, на них лежит груз ответственности о погашении страховой компенсации при потере вклада.

в США кандидат в президенты от демократов Барак Обама также предложил повысить размер банковского вклада, подлежащего обязательному страхованию и гарантированному возврату, правда, суммы фигурируют иные -- со $100 тыс. до $250 тыс.

Сумма страхового возмещения по вкладам в различных странах.

* Италия -- €103,2 тыс. (3,756 млн руб.)

* США -- $100 тыс. (2,530 млн руб.)

* Англия -- ?35 тыс. (1,596 млн руб.)

* Германия -- €20 тыс. (728 тыс руб.) (http://www.buffett.ru)

Страхование политических рисков

Индустриально развитыми странами накоплен богатый опыт страхования иностранных инвестиций от политических и иных видов рисков. Целью такого страхования является защита инвестиционных вложений от возможных потерь, возникающих вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшение других условий для осуществления инвестиционной деятельности. Оно подразделяется по характеру страховых рисков на страхование от политических и коммерческих рисков. Договоры страхования от политических рисков заключают при осуществлении инвестиций в зарубежные страны. Такое страхование характеризуется невозможностью математической оценки вероятности наступления страховых случаев и крайне высокими размерами ущерба, поэтому частные страховщики этим страхованием, за редким исключением, не занимаются.

Страхование иностранных инвестиций проводят в основном государственные страховые институты страны-инвестора и международные финансовые организации. В настоящее время на три государственные страховые организации (в США, Германии и Японии) приходится 80% общих объемов операций, осуществляемых в рамках национальных государственных программ страхования инвестиционных рисков.

К страхованию политических и региональных рисков привлекаются такие крупные финансово-кредитные институты, как ОПИК, МИГА, ББРР

Страховыми рисками здесь являются события, исходящие от органов власти, управления, иных государственных образований, а также народных масс принимающего государства. При определении конкретного их перечня в договоре учитываются политическое и экономическое положение страны, ее потенциальные финансовые возможности, уровень развития промышленности, сельского хозяйства и инфраструктуры, величина валового внутреннего продукта, объемы внутренней и внешней задолженности государства и ее структура, своевременность погашения имеющихся займов, уровень инфляции, объект и субъект страхования, сумма инвестиций, географическое местонахождение объекта инвестиций, срок страхования и т.д. При этом указанные факторы могут повлиять не только на объем страхового покрытия, но и в целом на экономическую целесообразность и возможность страхования и, следовательно, на сам факт инвестирования. Объектами страхования являются вложения в акции и паи иностранных компаний на территории других, прежде всего, развивающихся стран; прямые инвестиции, связанные со строительно-монтажными работами, модернизацией и т.п.; имущественные права, связанные с лицензированием, международным лизингом и др., ссуды, кредиты и займы.

Страхование может быть необходимым для иностранных инвесторов. Банки могут потребовать его оформления до выделения кредита, а иностранное правительство принимающей страны может потребовать его оформления у местных частных страховщиков или в государственной организации, оформляющей страхование. Страхование в учреждении принимающего правительства может оказаться рискованным, если застрахованный риск возникает вследствие действий самого этого правительства.

Мировая практика показывает, что государства-экспортеры капитала, такие, как США, Япония, Дания, Норвегия и др., довольно активно используют для охраны и защиты интересов своих предпринимателей, осуществляющих инвестиции в других странах, систему государственного страхования экспорта капитала. Государственные страховые организации осуществляют страхование инвестиционных рисков национальных предпринимателей, выступающих в роли иностранных инвесторов за рубежом. Наиболее развитые системы государственного страхования экспорта капитала сложились в США и Японии.

Система гарантий зарубежных инвестиций США предусматривает в качестве необходимой предпосылки введения ее в действие наличие соответствующего международного соглашения о защите и гарантии иностранных инвестиций между США и государством, принимающим американский частный капитал. В Японии такое соглашение не является обязательным условием предоставления гарантий экспортеру капитала, то есть система гарантий иностранных инвестиций носит так называемый односторонний характер.

Суть государственной системы гарантий, предоставляемых капиталовывозящими странами, в частности США, своим частным предпринимателям, вкладывающим инвестиции за рубежом, инвестиций состоит в том, что после наступления страхового случая, государство инвестора выплачивает инвестору предусмотренную договором компенсацию. После возмещения ущерба по принципу международно-правовой суброгации, в порядке регресса оно приобретает право требовать соответствующую сумму у государства, принимающего инвестиции. В результате, инвестиционные отношения превращаются в межгосударственные и получают дополнительную международно-правовую защиту. Причем для разных стран существуют различные основания возникновения суброгации.

Как правило, национальные программы страхования покрывают три основных вида рисков: экспроприация иностранной собственности принимающим государством, война и революция, неконвертируемость валюты и, как следствие, невозможность репатриации прибыли.

Как показывает практика, государственные страховые компании, гораздо чаще, чем частные, занимаются страхованием иностранных инвестиций от политических рисков путем заключения соответствующих договоров с инвесторами. Это связано с невозможностью математической оценки вероятности наступления страховых случаев и крайне высокими размерами ущерба.

Страхование иностранных инвестиций в США регулируется как международными договорами, так и внутренним законодательством. У каждого штата имеется свое законодательство о страховании и страховом надзоре и свой регулирующий орган. Страховая индустрия является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

Деятельность OPIC охватывает американские инвестиции в 140 развивающихся странах и в странах с развивающимися рыночными экономиками. За все время деятельности OPIC ею были застрахованы капиталовложения на сумму более 9 миллиардов долларов, что составляет около 10% общих объемов американских инвестиций.

OPIC обязана своим существованием, частично, плану Маршалла, применяемому после второй мировой войны, и, в особенности, Агентству международного развития. До учреждения OPIC Агентство было главной организацией, через которую правительство США оформляло для американских инвесторов в иностранных государствах страхование риска экспроприации, неконвертируемости валюты и потерь вследствие войны, революции или восстания. Созданная на основании положений Закона 1969 г. об иностранной помощи, OPIC представляет собой «Агентство США под политическим руководством государственного секретаря» (22 Кодекс США, ст. 2191). В 1971 году она взяла на себя роль страховщика, ранее выполняемую Агентством.