Виды вкладов

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВИДЫ ВКЛАДОВ

Банки Республики Беларусь предлагают различные виды вкладов, устанавливая различные условия, привлекающие вкладчиков. Законодательством Республики Беларусь установлены и общие основания классификации, касающиеся всех вкладов.

В частности, ст. 183 БК различает три вида договоров банковского вклада (депозита). Хотя, по сути, в данной статье говорится не о трех видах договоров (договор один - договор банковского вклада (депозита)), а о трех видах вкладов:

- вклады (депозиты) до востребования;

- срочные вклады (депозиты);

- условные вклады (депозиты).

Вклады, до востребования - это вклады, в соответствии с которыми вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные проценты по первому требованию вкладчика. Вклад до востребования имеет много общего с текущим счетом - и в том и в другом случае банк обязан произвести соответствующие выплаты по первому требованию клиента. Однако принципиальное отличие вкладов до востребования от текущих счетов заключается в том, что текущие счета предназначены для осуществления расчетных операций, в то время как вклады до востребования не предполагают осуществления расчетных операций, кроме принятия и возврата вклада. В силу постановления Правления Национального банка от 28 декабря 2001 г. № 355 «Об использовании в расчетах средств, находящихся на вкладных (депозитных) счетах» средства, находящиеся на вкладных (депозитных) счетах вкладчиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, не могут быть использованы ими для совершения безналичных расчетов без перечисления на текущие (расчетные) счета. Исключением в этом смысле являются вкладные (депозитные) счета физических лиц, средства с которых могут быть использованы для совершения безналичных расчетов.

Срочные вклады, - это вклады, в соответствии с которыми вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные ему проценты по истечении указанного в договоре срока. При этом под сроками при срочном вкладе понимается календарная дата или период времени, исчисляемый годами, месяцами, неделями, днями и часами (п. 1 ст. 191 ГК).

Условные вклады - это вклады, в соответствии с которыми вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события. С точки зрения ГК (п. 2 ст. 191 ГК) указание на событие, которое должно неизбежно наступить, - это также разновидность сроков. Поэтому условный вклад является в большей степени разновидностью срочного вклада, хотя в соответствии со ст. 183 БК он является отдельным видом вкладов.

Стороны при заключении договора банковского вклада обязаны избрать один из указанных видов вкладов (депозитов). В соответствии со ст. 185 БК вид договора банковского вклада (депозита) - одно из существенных условий договора банковского вклада (депозита). При отсутствии соглашения относительно этого условия договор банковского вклада (депозита) считается незаключенным.

ВКЛАДЫ НА ИМЯ ДРУГИХ ЛИЦ

В ст. 191 БК специально выделяются вклады (депозиты) на имя других лиц - это вклады, внесенные вкладчиком на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика со дня предъявления им вкладополучателю первого требования, основанного на правах в отношении данного вклада (депозита).

Договор банковского вклада (депозита) на имя других лиц является разновидностью договора в пользу третьего лица, урегулированного ст. 400 ГК. В силу п. 1 ст. 400 ГК договором в пользу третьего лица признается договор, в котором стороны установили, что должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу. Основной смысл такой конструкции состоит в предоставлении третьему лицу права самостоятельного требования к стороне по договору, в заключение которого третье лицо не участвовало¹.

Правила ГК о договоре в пользу третьего лица применяются ко вкладу на имя других лиц, если БК не установлены иные специальные правила. В частности, ч. 2 ст. 191 БК устанавливает, что имя другого лица (имя физического лица или наименование юридического лица, на имя которого вносится вклад (депозит) должно быть обязательно указано в договоре банковского вклада (депозита) на имя другого лица. То есть имя другого лица должно быть строго определено. Пункт 1 ст. 400 ГК допускает заключение договора в пользу третьего лица, как указанного, так и прямо не указанного в договоре. Однако в отношении банковских вкладов (депозитов) это неприменимо.

Достаточно часто такого рода вклады вносят родители на имя детей или наоборот. То есть часто между другим лицом, на имя которого вносится вклад, и собственно вкладчиком существуют родственные отношения. Однако это не исключает и возможности внесения вклада на имя другого лица и по другим причинам - например, ввиду того, что этот вкладчик является должником этого другого лица, на чье имя вносится вклад.

Юридические лица могут открывать вклады на имя своих работников, перечисляя во вклады заработную плату, не востребованную в срок по различным причинам. В таком случае причитающиеся работнику деньги «не пылятся» в кассе предприятия, а приносят дополнительный доход работнику. Банк вкладополучатель, по общему правилу, не обязан проверять характер отношений между вкладчиком и этим другим лицом. Вопрос о том, почему вкладчик вносит вклад на имя другого лица, находится обычно вне пределов компетенции банка вкладополучателя, если только это не связано с осуществлением банками контрольных функций в случаях, предусмотренных законодательством.

Другое лицо, на чье имя внесен вклад, не сразу становится вкладчиком - в силу ч. 1 ст. 191 БК и п. 1 ст. 400 ГК это другое лицо приобретает право требовать от банка исполнения обязательства в свою пользу (приобретает права вкладчика) со дня предъявления им вкладополучателю первого требования, основанного на правах в отношении данного вклада. В то же время приобретение другим лицом прав вкладчика не исключает из договора банковского вклада (депозита) первого вкладчика, здесь нет уступки требования и связанного с этим правопреемства. Ни ст. 191 БК, ни ст. 400 ГК не запрещает стороне договора также предъявлять требования к банку вкладополучателю, но в целях исполнения обязательства, осуществления прав в пользу другого лица, на имя которого внесен вклад.

По сути, и ч. 4 ст. 191 БК, и п. 4 ст. 400 ГК лишают сторону договора банковского вклада на имя другого лица собственных прав на внесенный им вклад, если это другое лицо до предъявления первого требования не откажется от вклада. Только в случае отказа от вклада сторона имеет собственные права в отношении внесенного им вклада. Пункт 4 ст. 400 ГК допускает установление по этому поводу законодательством или договором иных правил - например, о том, что сторона договора имеет права по этому договору в отношении должника. Однако это не предусмотрено ст. 191 БК и поэтому неприменимо в отношении банковских вкладов (депозитов) на имя других лиц.

В то же время п. 2 ст. 400 ГК устанавливает, что, если иное не предусмотрено законодательством или договором, с момента выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться своим правом по договору стороны не могут расторгать или изменять заключенный ими договор без согласия другого лица. Если толковать данную норму от обратного, то до выражения третьим лицом намерения воспользоваться своим правом по договору стороны договора могут расторгать или изменять заключенный ими договор и без согласия другого лица. Например, стороны такого договора могут превратить договор в пользу третьего лица в обычный договор между сторонами без участия этого третьего лица.

Возможно ли применение таких норм в отношении банковских вкладов? Следует отметить, что ст. 191 БК такого рода правил в отношении банковского вклада на имя другого лица вообще не содержит - «молчит» по этому поводу. Более того, если в ст. 400 ГК сказано, что третье лицо по договору в пользу третьего лица имеет право требовать от должника исполнения обязательств, то ст. 191 БК говорит в целом о правах другого лица на вклад, буквальное понимание которой подразумевает, что в отношении банковских вкладов на имя других лиц право требовать вклад и все иные права в отношении данного вклада принадлежат только этого другому лицу и в принципе не могут принадлежать кредитору - стороне договора, если только это другое лицо (лицо, в пользу которого внесен вклад) не откажется от своих прав в отношении вклада (депозита).

Такое понимание ст. 191 БК исключает возможность сторон договора (банка вкладополучателя и вкладчика) изменить договор банковского вклада таким образом, что это другое лицо вообще будет лишено каких-либо прав по этому договору, т.е. превратить такого рода договор в обычный договор.

На наш взгляд, в данной ситуации все же имеются основания применять п. 2 ст. 400 ГК - положения этого пункта применяются, если иное не установлено (непосредственно предусмотрено) законодательством или договором. Коль ст. 191 БК по этому поводу «молчит», значит, она не устанавливает иных правил по сравнению с п. 2 ст. 400 ГК. Следовательно, положение п. 2 ст. 400 ГК применимо и к банковским вкладам (депозитам). А это означает, что до момента выражения банку вкладополучателю намерения другого лица воспользоваться своими правами по вкладу банк вкладополучатель и сторона договора - вкладчик могут изменить договор банковского вклада (депозита) так, что этот договор станет обычным договором, где все права вкладчика будут принадлежать стороне и не смогут возникнуть у каких-либо других лиц. Более того, они могут расторгнуть такой договор, и, соответственно, такой вкладчик вообще может забрать свой вклад.

При применении п. 2 ст. 400 ГК к договору банковского вклада (депозита) на имя других лиц следует помнить, что возможность расторгать и изменять договор банковского вклада сохраняется у сторон этого договора до момента выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться своим правом по договору. Такое выражение намерения может быть осуществлено в любой не запрещенной законодательством форме (письмом и т.д.), при этом вкладополучатель должен быть уверен, что выражение такого намерения исходит от этого другого лица.

Такое выражение намерения сводится не только к предъявлению вкладополучателю первого требования по вкладу о выплате процентов, возврате вклада полностью либо в части и др. (именно с этого момента в силу ст. 191 БК другое лицо, на чье имя внесен вклад, приобретает право вкладчика). Выражение другим лицом, на чье имя оформлен вклад, намерения должнику (вкладополучателю) воспользоваться своим правом по договору может иметь место исходя из ст. 400 ГК и задолго до предъявления первого требования по вкладу. Таким образом, ст. 400 ГК в отличие от ст. 191 БК предоставляет этому другому лицу возможность намного раньше получить права вкладчика по такому договору.

Другое лицо, на чье имя оформлен вклад (депозит), должно быть правоспособным. В силу ч. 3 ст. 191 БК договор банковского вклада (депозита) на имя физического лица, умершего к моменту заключения договора, либо на имя юридического лица, ликвидированного к этому моменту, недействителен со дня его заключения. Однако не обязательно, чтобы физическое лицо, в чью пользу заключен договор, было дееспособным (например, не обязательно, чтобы оно достигло 18 лет).

В соответствии с п. 3 ст. 400 ГК должник в договоре (в данном случае вкладополучатель) вправе выдвигать против требования третьего лица возражения, которые он мог выдвигать против вкладчика. Скажем, если вкладчик должен вкладополучателю по какому-либо основанию, то вкладополучатель может предъявить к зачету в соответствии с законодательством свои требования к вкладчику и требования третьего лица к вкладополучателю. В результате оба обязательства прекращаются.

Внесение вкладов на имя других лиц (ст. 191 БК) необходимо отличать от внесения вклада другими лицами (ст. 190 БК). Они схожи в том, что права по вкладу, в том числе права по распоряжению вкладами, имеет одно лицо (вкладчик либо лицо, обладающее его правами), а собственно деньги во вклад вносит другое лицо (вноситель денег). В некоторых случаях один и тот же вклад может быть одновременно вкладом на имя другого лица, а вносится еще другим лицом. Например, мать открыла вклад на имя дочери (вклад на имя другого лица, ст. 191 БК), а денежные средства вносит отец (внесение вклада другими лицами, ст. 190 БК).

ДЕПОЗИТНЫЕ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ

В соответствии со ст. 184 БК письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен сберегательным или депозитным сертификатом. Таким образом, банковский вклад (депозит) может быть оформлен не только договором, но и сертификатами (банковскими сертификатами).

Различие между депозитными и сберегательными сертификатами заключается в различии субъектов, которые могут владеть сертификатами. Держателем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо и (или) индивидуальный предприниматель. Держателем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо, не выступающее как индивидуальный предприниматель.

Сертификаты должны быть срочными, т.е. они оформляют срочный банковский вклад в понимании срочного вклада, предусмотренного ст. 183 БК. В соответствии с п. 44 Правил выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов на территории Республики Беларусь, утв. постановлением Правления Национального банка от 24 мая 2001 г. № 118 (далее -Правила выпуска сертификатов), минимальный срок обращения сберегательных сертификатов должен быть не менее 30 календарных дней со дня зачисления денежных средств вкладчика на соответствующий счет банка. Для депозитных сертификатов таких минимальных сроков обращения в настоящее время (на 1 октября 2002 г.) не установлено.

В отличие от стандартного договора банковского вклада (депозита) депозитные и сберегательные сертификаты являются ценными бумагами. Именно этим обусловливается наличие у них особенностей по сравнению с обычным договором банковского вклада (депозита).

Во-первых, сберегательные и депозитные сертификаты, равно как и иные ценные бумаги, обладают свойством строгой формальности (литеральности). Они существуют в строго формализованном виде - бланке, содержащем обязательные реквизиты.

Обязательные реквизиты банковских сертификатов устанавливаются ч. 3 ст. 197 БК. В силу п. 2 ст. 145 ГК отсутствие обязательных реквизитов ценной бумаги или несоответствие ценной бумаги установленной для нее форме влечет ее ничтожность.

Формальность ценных бумаг упрощает их оборот, так как значительно формализует сделки с ними - стороны не тратят время на обсуждение значительного количества условий обязательства, они как бы подставляют переменные данные в условия, уже определенные законодательством, путем установления обязательных реквизитов. Банковские сертификаты могут существовать только в документарной форме (п. 3 Правил выпуска сертификатов).

Статья 197 БК устанавливает обязательные реквизиты банковских сертификатов, однако это не исключает возможности включения в текст сертификатов и иных реквизитов, не противоречащих законодательству. Действующее законодательство достаточно строго (даже слишком) подходит к формулированию условий банковских сертификатов. В частности, в силу ч. 5 ст. 197 БК срок обращения и процентная ставка по депозитным и сберегательным сертификатам, установленные при выписке соответствующего сертификата, не могут быть изменены в течение срока обращения сертификатов.

Однако данные положения, на наш взгляд, являются малообоснованными - строгая формальность ценной бумаги не означает невозможности изменения ее реквизитов. В частности, нормы вексельного права это вполне допускают (ст. 69 Закона о векселях). Возможность изменения всегда является удобством для любого обязательства. Однако в части банковских сертификатов изменения указанных реквизитов невозможны. Правда, изменение иных реквизитов нормами БК не запрещено.

Во-вторых, банковские сертификаты, равно как и иные ценные бумаги, обладают свойством абстрактности, что придает им публичную достоверность. В силу п. 2 ст. 148 ГК отказ от исполнения обязательства, удостоверенного ценной бумагой, со ссылкой на отсутствие основания обязательства либо на его недействительность не допускается. Означает ли это, что если депозитный или сберегательный сертификат попал в обращение даже без реального внесения вклада в банк, выпустивший сертификат, и такой сертификат предъявляется к платежу, то банк обязан его оплатить?

Если в данном случае руководствоваться п. 2 ст. 148 ГК, то ответ на этот вопрос - «да», банк обязан исполнить свои обязательства по депозитному или сберегательному сертификату даже тогда, когда он выдан безосновательно, т.е. без реального внесения вклада в банк в счет оплаты сертификата. банковский вклад

За счет этого обеспечивается высокая оборотоспособность банковских сертификатов - лицо, которое приобретает сертификат на рынке, может быть уверено, что его права по сертификату не зависят от того, исполнил ли свои обязательства перед банком первый приобретатель (собственно вкладчик). То есть в силу этого принципа приобретатель сертификатов не обязан проверять, внесен ли реально вклад в банк, выпустивший сертификат. Таким образом, приобретатель прав по сертификату всегда получит исполнение по сертификату, за исключением случаев, когда допущены подлог или подделка сертификата (п. 2 ст. 148 ГК)

Возможна и иная точка зрения по этому вопросу. В частности, исходя из ч. 2 ст. 184 БК оформление вклада депозитным или сберегательным сертификатом является соблюдением письменной формы договора банковского вклада. Учитывая, что договор банковского вклада относится к категории реальных договоров, он считается заключенным с момента реального внесения вклада в банк. Без внесения вклада в банк нет и договора банковского вклада, даже если он формально подписан сторонами. Поэтому можно представить, что законодатель, формулируя указанное правило в ч. 2 ст. 184 БК, все же стремился распространить на сертификаты правила о договоре банковского вклада, а не указанные выше правила об абстрактном обязательстве, каковым является ценная бумага.

Исходя из этой точки зрения, если сертификат оказался в обращении без внесения вклада, то обязанности банка по исполнению по нему обязательств не возникают. Эти обязательства не возникают как перед первым держателем сертификата (собственно вкладчиком), так и перед последующими держателями сертификата.

На наш взгляд, целям надлежащего регулирования оборота ценных бумаг все же служит применение к сертификатам правил п. 2 ст. 148 ГК и акцент на их абстрактность как ценной бумаги. Это поможет ответить на вопрос, почему в одних случаях банки, принимая вклады, оформляют их обычными договорами банковского вклада, а в других случаях - банковскими сертификатами.

Смысл оформления вклада именно банковским сертификатом и заключается в использовании его преимуществ как ценной бумаги - стороны создают тем самым инструмент, который является более оборотоспособным, чем договор банковского вклада (депозита). Банковский сертификат значительно более удобен для передачи другим лицам, чем договор банковского вклада (депозита). Во-первых, это обусловлено его формальностью (унифицированной формой). Во-вторых, важным является абстрактность банковских сертификатов - приобретатель сертификата на вторичном рынке не должен проверять, действительно ли первый держатель внес вклад надлежащим образом, что намного упрощает процедуру приобретения сертификатов на рынке. В-третьих, банковские сертификаты отличаются сравнительной простотой передачи. Банковские сертификаты также могут быть объектом залога по правилам о залоге прав из ценных бумаг, доверительного управления и т.д.

И депозитный, и сберегательный сертификаты относятся к именным ценным бумагам. В силу п. 2 ст. 147 ГК права, удостоверенные именной ценной бумагой, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

В силу ч. 6 ст. 197 БК уступка сберегательного и депозитного сертификатов осуществляется путем заключения двустороннего соглашения в форме договора между лицом, уступающим права по сертификату, и лицом, приобретающим эти права. Такая процедура также облегчает вторичный оборот сертификатов, так как стороны оформляют передачу на самом бланке сертификата. Банк при исполнении обязательств по сертификату может достаточно легко проверить непрерывность цепочки передачи прав по сертификатам с тем, чтобы лицо, передающее права по сертификату, было его предыдущим держателем.

В силу ч. 4 ст. 197 БК сделки со сберегательными и депозитными сертификатами заключаются в валюте вклада. Таким образом, если сертификат номинирован в долларах США, то он не может быть продан за белорусские рубли. Банк вправе устанавливать сроки и способ уведомления цедентом либо цессионарием о состоявшейся уступке требования (п. 33 Правил выпуска сертификатов). Запрещается уступка требований по депозитным сертификатам нерезиденту Республики Беларусь, в отношении сберегательных сертификатов таких запретов в настоящее время (на 1 октября 2002 г.) не установлено.

Банки выпускают банковские сертификаты в соответствии с локальным нормативным правовым актом - Условиями выпуска и обращения сертификатов (далее - Условия). Эти Условия утверждаются уполномоченными органами управления или должностными лицами банка. Банки обязаны ознакомить вкладчиков с такими Условиями. Эти Условия, а также изменения в них подлежат согласованию с Национальным банком Республики Беларусь. Кроме того, Национальный банк осуществляет регистрацию выпусков сертификатов. Подобные процедуры являются своего рода гарантией законности выпуска банковских сертификатов, соответствия используемых бланков требованиям действующего законодательства. Выпуск сертификатов осуществляется единичными экземплярами и сериями, однако номинальная стоимость сертификатов в рамках одной серии может быть различной.

Осуществление прав из банковских сертификатов, в том числе их погашение, равно как и из иных ценных бумаг, осуществляется при предъявлении сертификатов (п. 1 ст. 143 ГК, п. 48 Правил выпуска сертификатов). Таким образом, без предъявления сертификатов банк не осуществляет возврат вкладов и уплату процентов. В случае, если срок получения средств по сертификату пропущен, сертификат начиная с указанной в нем даты его погашения считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство выплатить обозначенную в нем сумму.

В соответствии с п. 47 Правил выпуска сертификатов при погашении сертификата в соответствии с его условиями банк не вправе изменить срок обращения и установленную при выпуске процентную ставку. То есть банк не может осуществлять даже с согласия держателя сертификата продление срока сертификатов, например, с условием увеличения процентной ставки по нему -в таком случае необходима выдача нового сертификата. Отметим, что такого рода ограничений законодательство не устанавливает при регулировании обычных договоров банковского вклада (депозита).

СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА

В силу ч. 1 ст. 193 БК заключение и выполнение договора банковского вклада с физическим лицом могут оформляться сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем. Таким образом, посредством сберегательной книжки может оформляться вклад только физического лица.

В соответствии с законодательством сберегательные книжки вправе выпускать не только сберегательный, но и иные банки. Принципиальным отличием сберегательной книжки от сберегательного сертификата, также оформляющего вклад физического лица, является то, что по вкладу, оформленному сберегательной книжкой, допускается движение денежных средств. В случае со сберегательным сертификатом обычно предполагается однократное помещение денег во вклад и в дальнейшем их однократное изъятие при погашении сертификатов.

По сберегательной книжке допускается как дополнительный взнос денежных средств во вклад, так и досрочное изъятие его части. В связи с этим в силу ч. 2 ст. 193 БК обязательным реквизитом сберегательной книжки является остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки вкладополучателю. Этот остаток соответственно может изменяться. В силу ч. 4 ст. 193 БК выдача вклада, выплата процентов по нему и выполнение поручения (распоряжения) вкладчика О перечислении денежных средств с его счета по вкладу другим лицам осуществляются вкладополучателем только при предъявлении сберегательной книжки.

Действующее законодательство позволяет выдавать как именные сберегательные книжки, так и банковские сберегательные книжки на предъявителя. Именные сберегательные книжки не являются ценными бумагами.

Право на получение вклада, а также процентов по этому вкладу имеет только указанное в ней лицо. Это право не может быть передано другому лицу (ч. 2 ст. 195 БК). Банковская сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой на предъявителя. Соответственно права по такой сберегательной книжке могут принадлежать лицу, предъявившему данную сберкнижку (пп.1 п. 1 ст. 146 ГК, ч. 1 ст. 196 БК). Для передачи другому лицу прав, удостоверенных сберегательной книжкой на предъявителя, достаточно вручения такой сберкнижки (п. 1 ст. 147 ГК).

По общему правилу данные, указанные в сберегательной книжке, признаются достоверными. В особенности если речь идет о банковских сберегательных книжках на предъявителя, являющихся ценными бумагами, обладающих, как и все иные ценные бумаги, свойством публичной достоверности. В силу п. 19 Инструкции о сберегательных книжках, выдаваемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2001 г. № 282, в случае расхождений в записях по лицевому счету физического лица с записями в сберегательной книжке уполномоченным лицом банка устанавливаются причины расхождений, и производится соответствующая исправительная запись.

Размещено на Allbest.ru