Банковские риски
Понятия риска в банковской деятельности. Особенности и классификация банковских рисков. Методы управления и оценки банковских рисков. Стратегия банковского риска. Скоринговые системы, практическое применение методов управления банковскими рисками.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.12.2010 |
| Размер файла | 93,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ДНЕПРОПЕТРОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА
КАФЕДРА ФИНАНСОВ И БАНКОВСКОГО ДЕЛА
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине "Банковские операции" на тему:
"Банковские риски"
Студентки: Однороженко Т.В.
Группы БС-04
Руководитель курсовой работы:
Левшаков С.Ф.
Днепропетровск 2007 г.
План
- Введение
- 1. Понятия риска в банковской деятельности
- 2. Особенности и классификация банковских рисков
- 3. Методы управления и оценки банковских рисков
- 3.1 Стратегия банковского риска
- 3.2 Способы оценки некоторых банковских рисков
- 3.3 Скоринговые системы
- 4. Практическое применение методов управление банковскими рисками
- Вывод
- Список литературы
Введение
Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.
Продолжающийся бурный рост рынка кредитования физических лиц неизбежно влечет за собой принятие дополнительных кредитных рисков как на отдельное кредитное учреждение, так и на банковскую систему в целом.
В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.
Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные коммерческие банки - наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков. Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов, рынок ценных бумаг и валютный рынок страны, принимают участие в создании и функционировании товарных, фондовых и валютных бирж, но они так же являются обладателями необходимой информации о финансовом положении предприятий и организаций, конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков.
В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.
банковский риск скоринговая система
Основным видом деятельности банка является кредитная, которая обеспечивает в среднем 50 % доходности всех активов, и, как правило, высокая доходность непосредственно сопровождается повышенным риском.
Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.
В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
В связи с этим, целью данной работы является рассмотрение основных видов банковских рисков и принципов их классификации как основы для возможностей и путей сведения их к минимуму.
1. Понятия риска в банковской деятельности
Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, так как связан с множеством внешних и внутренних условий и факторов, влияющих на принятие решений.
Впервые понятие риска в качестве функциональной характеристики предпринимательства было выдвинуто еще в XVII в. французским экономистом Р. Кантильоном.
К настоящему времени в экономической теории еще не разработано общепринятой классификации рисков. Это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, причем, в силу традиции один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, зачастую оказывается весьма сложным четко разграничивать отдельные виды риска.
Для понимания природы риска нужно уяснить, что здесь имеет место непосредственная связь риска и прибыли
Рис.1. Взаимосвязь риска и прибыли
Из графика видно, что нулевой риск обеспечивает самый низкий доход (0; П0), а при самом высоком риске Р2, прибыль имеет наиболее высокое значение П2 (П2 > П1> П0). Иными словами, для получения экономической прибыли банк должен осознанно пойти на принятие рискового решения.
Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Очень важной составной частью выработки стратегии риска является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного риска. Банкам необходимо уметь управлять своими рисками, разрабатывать свои методики, снижения различных видов рисков, методики по изучению своих потенциальных клиентов. При необходимости надо обращаться к опыту банков зарубежных стран.
2. Особенности и классификация банковских рисков
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.
Важной организационной задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков.
Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков.
В зависимости от сферы влияния или возникновения:
внешние риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов - демографические, политические, географические, экономические, социальные и прочие.
внутренние риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.
Независимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно выделить по времени появления и степени риска.
По времени:
ретроспективные (связанные с прошлым)
текущие (в течении текущей деятельности)
перспективные (связанные с будущим)
Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски.
По степени (объему) риска:
низкие
умеренные
полные.
При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.
По факторам возникновения:
политические
экономические.
Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).
Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением уровня управления, конъюнктурой рынка и т.д.
По характеру учёта:
риски по балансовым
риски по забалансовым операциям.
Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.
По возможностям и методам регулирования:
открытые
закрытые
Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.
По методам расчёта:
комплексный (общий) характер
частный характер.
Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.
В представленной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности.)
Таблица 1
Классификация банковских рисков
|
Группа |
Класс риска |
Категория риска |
|
|
Внешние риски |
Риски операционной среды |
Нормативно-правовые риски Риски конкуренции Экономические риски Страновой риск |
|
|
Внутренние риски |
Риски управления |
Риск мошенничества Риск неэффективной организации; Риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула |
|
|
Риски поставки финансовых услуг |
Технологический риск Операционный риск Риск внедрения новых финансовых инструментов Стратегический риск |
||
|
Финансовые риски |
Риск процентной ставки Кредитный риск Риск ликвидности Внебалансовый риск Валютный риск Риск использования заемного капитала |
Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка.
Законодательный риск возникает в связи с изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков.
Правовые и нормативные риски заключаются в том, что некоторые правила могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка.
Риски конкуренции обусловлены тем, что банковские продукты и услуги предоставляют финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между банками, банками и небанковскими финансовыми институтами, резидентами и нерезидентами).
Экономические риски связаны с национальными и региональными экономическими факторами, способными существенно повлиять на деятельность банка.
Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот, который принимает на себя финансовый посредник, когда вкладывает средства в отечественные активы. Это связано с тем, что, во-первых, правительство страны может запретить выплату задолженности или ограничить платежи из-за дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых, держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам о банкротстве.
Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула.
Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции.
Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. Технологический риск возникает, когда инвестиции в технологию не приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ.
Операционный риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг, в равной степени являются важными элементами.
Риск внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке не слишком продуманы.
Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.
В наибольшей степени банковскому контролю поддаются риски, непосредственно связанные с формированием банковского баланса.
Финансовые риски подразделяются на шесть категорий: процентный риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый и валютный риск, а также риск использования заемного капитала. Первые три вида рисков являются ключевыми для банковской деятельности и составляют основу эффективного управления активами и пассивами банка.
Процентный риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.
Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.
Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам.
Риски внебалансовой деятельности обусловлены тем, что забалансовые инструменты перемещаются в активную или пассивную часть банковского баланса с вероятностью менее единицы, и выражаются в том, что внебалансовые инструменты, создавая позитивные и негативные будущие денежные потоки, могут привести финансового посредника к экономической неплатежеспособности и/или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов.
Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения валютных курсов, то есть цены национальной валюты по отношению к иностранным, и выражается в том, что может произойти неблагоприятное изменение чистой банковской прибыли и/или чистой стоимости финансового посредника.
Риск использования заемного капитала определяется тем, что собственный капитал банка может быть использован в качестве "подушки" для смягчения последствий снижения стоимости активов для вкладчиков и кредиторов банка, и выражается в том, что банковского капитала может оказаться недостаточно для завершения операций.
3. Методы управления и оценки банковских рисков
Банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать по принципу "всё для клиента". В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.
Качественное управление риском повышает шансы коммерческого банка добиться успехов в долгосрочной перспективе. Деятельность по управлению рисками называется политикой риска. Под политикой риска принимается совокупность различных мероприятий, имеющих целью снизить опасность ошибочного принятия решения.
Выявление риска может осуществляться различными способами:
анализ объективных факторов (вероятностный анализ исследования операций),
анализ субъективных факторов (интуитивное предсказание тенденции поведения рынка).
В процессе управления рисками для участника финансового рынка весьма важным является вопрос: входить или не входит в рисковую ситуацию? Различное поведение, в связи с этим, характеризуется индивидуальной склонностью к риску. В принятии решения, связанного с риском, важную роль играет информированность участника, его опыт, квалификация, деловые качества. Готовность идти на риск в немалой степени также зависит и от результатов реализации предыдущих решений, принятых в тех же условиях. Ошибки, допущенные ранее в аналогичной ситуации, диктуют выбор более осторожной стратегии.
Процесс управления риском достаточно динамичен и его эффективность во многом зависит от быстроты реакции на изменение условий рынка, экономической ситуации в целом, финансового состояния коммерческого банка. Особое значение в решении рисковых задач играет интуиция, которая представляет собой способность находить правильное решение проблемы и инсайд, т.е. осознания решения некоторой проблемы.
В процессе управления риском следует учитывать следующие правила:
нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал,
всегда нужно помнить о возможных последствиях риска,
нельзя рисковать многим ради малого,
положительное решение, связанное с риском, принимается лишь при отсутствии сомнений,
всегда существует несколько решений рисковых задач.
Комплексный подход к управлению риском позволяет более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы.
3.1 Стратегия банковского риска
Определив риск как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящей операции, можно сделать вывод о вероятностной сути этого понятия. Следовательно, риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь.
Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.
Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска. Разработка стратегии риска проходит ряд этапов:
Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
Оценка конкретного вида риска.
Установление оптимального вида риска.
Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
Разработка мероприятий по снижению риска.
В первой части работы была предпринята попытка перечислить и расшифровать часто встречающиеся виды банковских рисков и факторы, определяющие степень их влияния на результаты банковской деятельности. Эти факторы служат исходной базой для анализа риска.
3.2 Способы оценки некоторых банковских рисков
Страновые риски:
В основном, все банки, созданные с участием иностранного капитала и банковские учреждения, имеющие генеральную лицензию, подвергаются данному типу банковского риска. Эти риски непосредственно связаны с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, зависят от политико-экономической ситуации в стране контрагента, стране клиента. В основном допускается ошибочная оценка финансового состояния и устойчивости иностранного контрагента. Для предупреждения появления странового риска используется анализ индекса БЕРИ, регулярно публикуемого германской фирмой БЕРИ. Данный индекс выводится на основе результатов деятельности группы экспертов, которая 4 раза в год анализирует экономическую и политическую ситуацию в различных странах. Проводится опрос респондентов по 15 оценочным критериям и суммируются баллы, набранные страной. Чем выше количество собранных баллов, тем ниже страновой риск.
Валютные (конверсионные) риски:
а) хеджирование, т.е. происходит компенсация одного валютного риска - прибыли или убытка - другим соответствующим риском;
б) валютный своп, имеющий две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант - просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке “спот" и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке “своп”. В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;
в) взаимный расчет рисков по активу и пассиву, так называемый метод “мэтчинг” (matching), где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер. Другие транснациональные банки используют метод “неттинга" (netting), который выражается в максимальном сокращении количества валютных сделок путем их укрупнения.
Процентные риски:
а) выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Такие меры позволяют банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок. В результате банк получает возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы ссудного процента.
б) согласование активов и пассивов по срокам их возврата. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата возможно по всему балансу банка (макро хеджирование) или по конкретному активу и конкретному пассиву (микро хеджирование). Для максимального хеджирования процентного риска сроки возврата по активу и пассиву должны полностью совпадать, что, однако, значительным образом ограничивает маневренность в деятельности банка.
в) процентные фьючерсные контракты. Они представляют собой срочные контракты, которые используются для игры на процентных ставках. Подобно прочим фьючерсным контрактам процентные фьючерсы используются для спекуляции на колебаниях рыночных процентных ставок, а также для покрытия процентного риска.
г) процентные опционы. Процентный опцион - это соглашение, которое предоставляет держателю опциона право (а не обязательство) купить или продать некоторый финансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит) по фиксированной цене до/по наступлении определенной даты в будущем.
д) срочные соглашения. Этот метод защиты от процентного риска связан с заключением между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды в определенном размере и под установленный процент. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер будущего кредита, а также плата за пользование им. Заключая такое соглашение, банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, получающий кредит за более низкую плату. Этот метод хеджирования, таким образом, позволяет разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок с клиентом.
е) страхование процентного риска. Оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой организации.
Кредитные риски:
а) оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Данный метод будет рассмотрен подробней дальше.
б) диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
в) уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.
г) страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием.
д) привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов.
е) выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует, как минимум, получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.
ж) оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.
3.3 Скоринговые системы
Одной из самых рискованных банковских операций является кредитование. Это объясняется как самой природой кредита, так и тем, что эта операция занимает видное место в балансах большинства коммерческих банков. При осуществлении кредитных операций банк сталкивается с кредитным риском.
Для эффективной оценки кредитных рисков важно правильно подобрать метод оценки кредитоспособности заемщика и кредитного портфеля банка. Существует множество методов для оценки кредитных рисков, которые имеют свои достоинства и недостатки
Таблица 2
Сравнительный анализ методик оценки кредитного риска
|
Методика |
Инф. база |
Процедура оценки |
Результат |
|
|
1. Методика НБУ |
информация о финансовом состоянии заемщика обслуживание заемщиком кредитной задолженности уровень обеспечения ссуды |
Оценка финансового состояния заемщика. Определение качественных характеристик текущего состояния ссуды. |
Распределение ссуд по четырем рисковым категориям: стандартные под контролем сомнительные безнадежные |
|
|
2. Скоринг |
анкетные данные информация на заемщика из кредитного бюро движения по счетам |
сбор информации построение математической модели: выбор метода классификации определение критериев категорий риска |
Распределение кредиторов по рисковым категориям (обычно - 2-4 категории) |
|
|
3. Математические методы 3.1 Credit metrics/ Credit VaR |
информация рейтинговых агентств: текущее состояние рейтинга вероятность перехода в другие рейтинговые категории |
сбор информации определение периода для построения оценки оценка распределения вероятности изменения стоимости кредитного портфеля заемщика по методике VaR |
Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности |
|
|
3.2 Методика КМV |
структура капитала предприятия изменение доходности стоимость активов в динамике |
сбор информации определение периода для построения оценки оценка распределения вероятности изменения стоимости предприятия путем построения модели Мертона. |
Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности |
|
|
3.3 Подход Credit Suisse Financial Prodacts (CSFP) с использованием Credit Risk+ |
информация рейтинговых агентств о вероятности дефолта |
сбор информации определение периода для построения оценки оценка вероятности дефолта, через представление в виде распределения Пуассона |
Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности |
|
|
4 Методика Базельского комитета 4.1 Стандартизованный подход (Standardized Apporoach) |
оценки кредитного рейтинга внешними рейтинговыми агентствами оценки кредитного рейтинга Организацией экономического сотрудничества и развития |
распределение заемщиков на категории согласно формальным параметрам ссуды определение рисковых весов категорий согласно критериям; установленным комитетом |
Присвоение каждой категории заемщиков рискового веса |
|
|
4.2 Основной IRB-подход (Foundation IRB (Internal ratings-based) Apporoach) |
вероятность дефолта (РD) уровень потерь в случае дефолта (LGD) сумма ссудных потерь (ЕAD) срок (М) |
определение вероятности дефолта банком (остальные параметры определяет комитет) определение взвешенных оценок риска по формулам, представленным комитетом |
Присвоение каждой категории заемщиков рискового веса |
|
|
4.3 Развитый IRB-подход (Advanced IRB Apporoach) |
определение вероятности дефолта определение уровня потерь в случае дефолта определение суммы ссудных потерь определение срока (М), оставшегося до погашения ссуды определение взвешенных оценок риска по формуем, представленным комитетом |
Для построения экспертной системы оценки кредитных рисков для физических лиц очень рационально будет использовать скоринговую модель, основанную на математических и статистических методах. Назначение кредитного скоринга - автоматизированное принятие решений по выдаче кредитов частным лицам.
В зависимости от типа используемых входных данных о потенциальном заёмщике выделяют следующие типы скоринга:
Кредитный скоринг (скоринг по данным заявки, application scoring) - принятие решения о выдаче кредита новым клиентам по данным, указанным в заявке.
Поведенческий скоринг (behaviour scoring) - динамическая оценка состояния кредитоспособности существующего заёмщика, основанная на данных об истории трансакций по его счетам (график погашения задолженности, оборот по текущим счетам, запрос новых кредитов). По результатам оценки может определяться текущий лимит кредита для заёмщика; меры, принимаемые в случае задержки платежей; маркетинговые ходы, которые могут быть направлены на клиента.
Система скоринга может использоваться не только на стадии продажи кредитного продукта, но и при его проектировании, поскольку с её помощью можно определить проанализировать кредитоспособность группы потенциальных заёмщиков, под которую проектируется продукт, и, выделив основные качества заёмщиков, способствующие снижению риска, направить основные маркетинговые усилия именно на таких заёмщиков.
В западной банковской системе, когда человек обращается за кредитом, банк может располагать следующей информацией для анализа:
· анкета, которую заполняет заемщик;
· информация на данного заемщика из кредитного бюро - организации, в которой хранится кредитная история всего взрослого населения страны;
· данные движений по счетам, если речь идет об уже действующем клиенте банка.
В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель - score, чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности. Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии - нет.
Наиболее часто используются следующие характеристики для оценки кредитного риска:
· Возраст
· Количество детей/иждивенцев
· Профессия
· Профессия супруга (и)
· Доход
· Доход супруга (и)
· Район проживания
· Стоимость жилья
· Наличие телефона
· Сколько лет живет по данному адресу
· Сколько лет работает на данной работе
· Сколько лет является клиентом данного банка
· Наличие кредитной карточки/чековой книжки
Скоринг представляет собой классификационную задачу, где исходя из имеющейся информации необходимо получить функцию, наиболее точно разделяющее выборку клиентов на "плохих" и "хороших".
Скоринговые модели являются первичным индикатором кредитоспособности потенциального заемщика. На их основе эксперт принимает окончательное решение о выдаче кредита.
4. Практическое применение методов управление банковскими рисками
Банковская деятельность связана с большим количеством рисков, являясь чувствительной не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим, природно-климатическим и т.п. Среди основных видов банковских рисков наибольший риск возникает при проведении кредитных операций, а эффективность кредитной деятельности в значительной мере зависит от искусства управления кредитным риском.
В целом, индивидуальные риски по каждому из кредитов, предоставленных физическим лицам, достаточно невелики, но при недостаточном качестве кредитного менеджмента подобные риски в совокупности могут представлять для банка существенную проблему. Так, по оценкам экспертов, сейчас доля проблемной задолженности по кредитованию физических лиц в портфелях украинских банков составляет 5-15% (при декларируемом уровне в 1-5%.). В международной практике кредитования оптимальным уровнем просроченных кредитов считается 5%. Поэтому проблема принятия эффективных управленческих решений в условиях риска занимает одно из центральных мест в современной теории и практике кредитной деятельности.
В научной литературе и многих научно-методических публикациях приводится целый ряд способов классификации банковских рисков. Однако мало уделяется внимание рискам, непосредственно связанным с кредитованием физических лиц.
В качестве основных видов риска, которые принимает на себя банк в процессе кредитования физических лиц, можно выделить кредитный риск, процентный риск, портфельный риск.
Как экономическая категория кредитный риск характеризует экономико-правовые отношения, возникающие между двумя контрагентами - кредитором и заемщиком по поводу перераспределения финансовых активов.
В более широком понимании, кредитный риск можно оценить, как риск, полного либо частичного, обесценивания актива.
На наш взгляд, можно выделить следующие основные виды рисков, возникающих при кредитовании банками физических лиц (табл.2.).
Таблица 3
Виды рисков банковского кредитования физических лиц исходя из источников их образования
|
Наименование риска |
Характеристика источника |
|
|
1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком 1.1 Объективный (финансовых возможностей) 1.2 Субъективный (репутации) 1.3 Юридический |
1.1 Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи заложенного имущества 1.2 Репутация заемщика, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства 1.3 Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования |
|
|
2. Риск, связанный с предметом залога 2.1 Ликвидности 2.2 Конъюнктурный 2.3 Гибели 2.4 Юридический |
2.1 Невозможность реализации предмета залога 2.2 Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора 2.3 Уничтожение предмета залога 2.4 Недостатки в составлении и оформлении договора залога |
|
|
3. Операционный риск |
3.1 Управленческие ошибки 3.2 Мошенничество, злоупотребление сотрудниками должностными полномочиями |
|
|
4. Системный риск |
Изменения в экономической и политической системах, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства) |
|
|
5. Форс-мажорный риск |
Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия |
Так как основными ресурсами кредитования являются привлеченные средства, доверенные банку его вкладчиками, то управление рисками в целях поддержания ликвидности и избежания банкротства - является важнейшей задачей любого коммерческого банка.
В последних работах экономистов управление риском рассматривается, как правило, в качестве специфического вида деятельности, состоящего из последовательности определенных этапов. В частности, данный процесс можно разделить на пять этапов:
1) выявление риска;
2) оценка риска;
3) выбор приемов управления риском;
4) реализация выбранных приемов и методов;
5) оценка результатов применения приемов и методов управления рисками.
В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю, задачей управления риском является ограничение его негативного влияния. Перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций.
Необходимо отметить, что в структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Так, внешние факторы связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.
В современной банковской практике используются две группы методов управления кредитным риском в зависимости от факторов его возникновения:
1) Методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита.
2) Методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.
Данные методы (рис.1.) взаимосвязаны, часто вытекают один из другого и дополняют друг друга. Поэтому наиболее эффективный результат они могут дать при их комплексном применении. Рассмотрим некоторые из изображенных на схеме методов.
Метод диверсификации состоит в распределении кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристикам (источники погашения кредита, вид залога), так и по целям кредитования (текущие, инвестиционные и т.п.).
Рис 1. Методы минимизации кредитного риска
Концентрация является понятием, противоположным по экономическому содержанию диверсификации. Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций в каком-либо одном целевом направлении, географической территории, или кредитование определенных категорий физических лиц.
Определение оптимального соотношения между уровнями диверсификации и концентрации кредитного портфеля является задачей соответствующих кредитных комитетов и комитета по управлению активами и пассивами банка.
Лимитирование, как метод управления кредитным риском, состоит в установлении лимитов кредитования - утвержденных показателей, определяющих в количественном выражении потенциально максимальную величину, в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным клиентом. Методика расчета лимитов кредитования основана на комплексном анализе кредитоспособности физического лица.
Лимитирование как метод снижения кредитного риска широко применяется в практической деятельности банков и кредитных союзов.
В качестве метода минимизации риска также используется страхование. Понятие "страхование кредитов" является комплексным и включает в себя ряд различных видов страхования. Сам банк может заключить договор страхования финансового риска по кредитному договору. В этом случае может быть застрахован финансовый риск по отдельному кредитному договору либо по группе договоров (так называемое "портфельное страхование").
Видами страхования, предоставляющими страховую защиту от рисков, связанных с деятельностью заемщика, являются страхование ответственности заемщика, страхование жизни и здоровья заемщика и страхование заложенного имущества. Согласно украинскому законодательству, обязательным является страхование залога от рисков гибели или повреждения при оформлении ипотечного кредита. Недвижимость страхуют от четырех базовых групп рисков: огневые риски; стихийные бедствия; водные риски (повреждения водой из отопительных, водопроводных систем) и злоумышленные действия третьих лиц.
Одним из эффективных методов минимизации риска является создание резервов для компенсации возможных потерь от кредитной деятельности.
В международном банковском деле резервирование рассматривается как один из важнейших методов повышения надежности коммерческих банков. С одной стороны, резервирование дает возможность избежать отрицательного влияния кредитных рисков на капитал банка, защищая вкладчиков, кредиторов и акционеров, а с другой - повышает надежность и стабильность банковской системы в целом.
В Украине, в соответствии с требованиями НБУ, все банки должны создавать страховой резервный фонд, формирующийся для покрытия возможных убытков по основному долгу (без процентов и комиссий) по всем видам выданных кредитов в национальной и иностранной валюте, межбанковским кредитам, выданным гарантиям и авалям, учтённым векселям.
Дифференциация резерва под кредитные риски и выделение той его части, которая отображает реальный риск кредитного портфеля, дает возможность банку точнее оценить эффективность кредитной деятельности.
Выбор и применение метода снижения уровня риска не означает завершение деятельности по управлению кредитными рисками. Подверженность уровня рисков изменениям обуславливает необходимость отслеживания их динамики в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения (мониторинг). Контроль динамики кредитных рисков необходим для принятия решения в случае внезапного резкого ухудшения показателей, характеризующих кредитный риск заемщика в период до наступления срока исполнения его обязательств. Изменение условий осуществления деятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требует внесение изменений в оценку кредитного портфеля банка.
Таким образом, управление банковскими рисками в целях поддержания ликвидности и избежания банкротства является важнейшей задачей любого коммерческого банка. Оно включает в себя следующие этапы: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска, выбор и применение приемов управления риском, контроль уровня риска (оценка результатов применения приемов и методов управления рисками). Для управления банковскими рисками кредитования физических лиц в современной банковской практике используются различные методы: изучение и оценка кредитоспособности заемщиков; установление лимитов кредитования; обеспечение кредитов; страхование кредитов; кредитный мониторинг; создание банковских резервов. Данные методы взаимосвязаны и поэтому наиболее эффективный результат они могут дать при их комплексном применении.
Необходимо отметить, что комплексное управление банковскими рисками кредитования физических лиц еще не стало широко распространенным в украинской банковской практике явлением. Это отчасти объясняется особенностями экономической ситуации в стране, которая характеризуется определенными обстоятельствами, затрудняющими управление рисками: отсутствие качественных источников информации, нехватка квалифицированных кадров, неразвитость рынка консультационных услуг, наличие элементов непредсказуемости в прогнозировании решений властных органов и нестабильность действующего законодательства.
Вывод
Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к предприятиям и другим производственным структурам.
Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают, тем самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают, тем самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений.
Практически на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное и необходимое, т.к. риски контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения до минимума потерь. Банковские риски разнообразны и зависят от конкретной банковской операции. Подобная работа не может носить отрывочный характер, и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска:
выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;
оценка конкретного вида риска;
установление оптимального уровня риска;
анализ отдельных операций с точки зрения соответствия прием-лемому уровню риска.
разработка мероприятий по снижению риска.
В данной работе был проведен краткий анализ теорий банковских рисков и их классификации. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся и развивающимся спектром банковских услуг.
Подобные документы
Банковские риски, их виды и особенности. Методы оценки банковских рисков. Понятие стратегии риска в банковской деятельности. Процесс управления банковскими рисками. Метод экспертных оценок. Валютный, кредитный, ликвидности, рыночный и процентный риски.
реферат [20,9 K], добавлен 17.03.2015Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.
контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010Сущность, классификация, методы и принципы оценки банковских рисков. Особенности управления банковскими рисками коммерческого банка. Качество кредитного портфеля, этапы его анализа. Распределение банковского риска между субъектами предпринимательства.
контрольная работа [29,3 K], добавлен 14.01.2015Банковские риски и их классификация. Место процентного риска в общей структуре банковских рисков, принципы управления ими. Методика оценка риска на основе дюрации. Анализ эффективности использования дюрации при управлении банковскими процентными рисками.
курсовая работа [361,7 K], добавлен 25.09.2013Понятие риска в предпринимательской деятельности. Особенности банковских рисков. Классификация банковских рисков. Факторы, увеличивающие и уменьшающие риск при осуществлении банковских операций. Установление оптимального уровня риска.
контрольная работа [41,9 K], добавлен 25.02.2005Понятие и классификация банковских рисков. Методы оценивания банковских рисков, экспертные оценки, сущность статистического и аналитического методов. Оценка рыночных, кредитных, операционных рисков и риска ликвидности. Способы минимизации рисков.
курсовая работа [39,8 K], добавлен 05.12.2010Предпосылки функционирования коммерческих банков в условиях повышенного риска. Сущность, квалификация банковских рисков и методы их оценки. Анализ управления банковскими рисками в ОАО "Агроинвестбанк", оценка риска в системе внутреннего контроля.
дипломная работа [131,8 K], добавлен 25.06.2013Специфика банковской деятельности как деятельности, подверженной большому числу рисков. Понятие банковского риска и причины его возникновения. Классификация банковских рисков по различным критериям. Внутренние и внешние риски банковской организации.
контрольная работа [33,7 K], добавлен 13.11.2011Понятие банковских рисков, их классификация и принципы построения системы управления ними. Система управления банковскими рисками как совокупность приемов работы персонала банка. Идентификация риска, оценка его степени, мониторинг и регулирование.
курсовая работа [42,1 K], добавлен 23.01.2011Классификация банковских рисков, методы их оценки и управления. Риски, возникающие при проведении операций на биржевом рынке, с иностранной валютой, с ценными бумагами. Практика оценки и управления банковскими рисками на примере РВФБ.
дипломная работа [114,3 K], добавлен 28.03.2003
