Размещено на http://www.allbest.ru

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Цикловая комиссия банковских дисциплин

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНЫЙ КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплинам: «БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ» и «УЧЁТ В БАНКАХ»

на тему: « ОРГАНИЗАЦИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ »

Студента: Федорова Антона Владимировича

Курс 3, Группа № 135

Специальность: № 080108 «Банковское дело»

Руководители: Бусел Э.В., Сорокина Н.А.

Казань - 2007

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 ПОНЯТИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

1.2 ВИДЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

1.3 ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

2. СОВРЕМЕННАЯ СИТУАЦИЯ НА РЫНКЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО

КРЕДИТОВАНИЯ

3. ПРОБЛЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СОВРЕМЕННЫХ БАНКОВ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

4. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В последние 2-3 года в России наблюдается настоящий бум потребительского кредитования. В российской экономике начинают быть востребованы механизмы кредитования, строятся взаимоотношения населения (потребителей) с банковско-кредитными организациями. Развитие потребительского кредитования отражает положительные сдвиги, имеющие место в национальной экономике России.

Однако макроэкономические условия в России пока что не дают полностью использовать потенциал потребительского кредитования. Далеко не все коммерческие банки активно действуют на рынке розничных услуг. В этой связи нужно обратить внимание на ряд проблем и трудностей в деле дальнейшего развития системы кредитования физических лиц в нашей стране.

Во-первых, речь идет о качественном улучшении макроэкономической ситуации, которая пока характеризуется неустойчивостью из-за сохраняющейся высокой инфляции. Во-вторых, существуют проблемы потребительского кредитования современных банков. Из-за этого потребители не спешат размещать свои средства в банках и полагаться на банки как на надежных посредников.

Все это обусловливает необходимость серьезного научного исследования отмеченных проблем. Поиск оптимальных форм кредитования физических лиц, по моему мнению, должен осуществляться как специалистами банков, так и учеными. Такие формы должны стимулировать вовлечение в процесс потребительского кредита все большего числа потребителей, сделать кредит доступным средством благосостояния каждой российской семьи. Все это и определяет актуальность избранной темы исследования как с теоретической, так и с практической точки зрения.

В отечественной научной литературе внимание к данной теме довольно большое. Однако публикации, посвященные проблемам развития потребительского кредитования, ограничиваются главным образом статьями, имеющими, в основном, не аналитический, а обзорный характер. В нашей литературе практически отсутствует монографические исследования, специально посвященные потребительскому кредитованию. Отметим ряд российских ученых, которые внесли вклад в научную разработку данной проблемы, это: Ю. Головин, Ю. Зеленский, А. Казимагомедов, Ю. Крупнов, А. Мурычев, Г. Панова, Е. Ф. Жуков и др.

Целью курсовой работы является изучение основ потребительского кредитования в России, разработка и обоснование основных направлений его совершенствования.

Для достижения поставленной цели в работе осуществлялось решение следующих задач:

- раскрыть понятие, сущность и значение потребительского кредита;

- охарактеризовать виды потребительского кредитования;

- провести анализ рынка потребительского кредитования;

- рассмотреть проблемы потребительского кредитования современных банков и пути их решения.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков России на рынке банковских услуг, связанная с реализацией тех или иных видов потребительского кредита. Предмет исследования - потребительское кредитование, реализуемое российскими коммерческими банками в процессе деятельности на рынке банковских услуг.

При изучении темы были использованы работы отечественных и зарубежных экономистов: М.А. Абрамовой, Л.С. Александровой, Е.Ф. Жукова, О.И. аврушина, О.Г. Семенюты, А.А. Казимагомедова, В.В. Масленникова, А.А. Хандруева, А.И. Борисова, С.Л., Ермакова, Ю.А. Малинкина, Н.Н. Кауровой, В. Фролова, И.Ю. Черного, Долана Э. Дж., Кэмпбелла К.Д., Кэмпбелла Р. Дж. и других.

Курсовая работа состоит из введения, четырех глав, заключения и списка использованной литературы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 ПОНЯТИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

В рыночной экономике кредит рассматривается как всеобщая форма движения ссудного капитала. Он выражает экономические отношения между владельцами денежных средств (коммерческими банками) и субъектами рынка, то есть пользователями этих средств (юридическими и физическими лицами) по поводу использования денежных ресурсов на основе возвратности и платности. Главная задача кредита - ускорение оборота денежных ресурсов с целью обеспечения дохода и устойчивого экономического роста.

Материальной предпосылкой развития кредита является кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства. Временно свободные в результате кругооборота финансовые ресурсы могут быть на некоторое время отданы в ссуду под определенный процент. С помощью кредита временно свободные денежные ресурсы превращаются в ссудный капитал и затем вновь вовлекаются в процесс производительного использования. Тем самым обеспечивается непрерывность процесса расширенного воспроизводства. Кредит как способ вовлечения в хозяйственный оборот временно свободных денежных средств является доминирующим для условий рынка. В этом предназначении он противостоит прямому финансированию из госбюджета, которое широко практиковалось в советской экономике. Кредит базируется на фундаментальных принципах: возвратности, срочности и платности. Они в полной мере отвечают принципам рыночной экономики. Различные сферы действия кредитных отношений в зависимости от целей и субъектов этих отношений обусловливают наличие разных форм кредита. Одной из важных и распространенных форм является потребительский кредит.

Потребительский кредит можно рассматривать как важную составную часть целостной системы кредитных отношений. Основная цель потребительского кредита - способствовать более полному удовлетворению потребительских нужд населения посредством приобретения товаров и услуг в рассрочку. При этом следует подчеркнуть, что сущностной чертой потребительского кредита выступают отношения кредитора (банка) и заемщика (физического лица). На это положение, в частности, обращает внимание проф. Жуков Е.Ф.: «Потребительский кредит - кредит, предоставляемый банком населению с целью приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий и т.д.» [7, с.480].

Безусловно, высказанное положение имеет ключевое значение для определения сущности потребительского кредита. Однако имеются несколько суженные представления о потребительском кредите, когда он представляется отсрочкой платежа за купленные товары. Э. Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл определяют потребительский кредит как ссуды предоставляемые населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования [20, с.340].

Характеризуя далее сущностные черты потребительского кредита, обратим внимание на его функциональную природу. Она определяется тем, что полученные заемщиком денежные ресурсы используются лишь в качестве средства платежа. Это напрямую корреспондируется с главной целью кредита - непосредственное финансирование конечного потребления домашних хозяйств. Указанные положения необходимо соотнести с направлениями кредитования представленными формой ссуды капитала и ссуды денег. Ссуда капитала обслуживает расширенное воспроизводство, обеспечивая прирост стоимости вложенных средств. Это касается форм кредитования юридических лиц, которое направлено на увеличение стоимости основного и оборотного капитала в сфере производства. Кредит может быть выдан как ссуда денег, в результате чего не происходит возрастания стоимости. К этому определению подходит и потребительский кредит, обусловливающий движение денег как платежного средства. В специальной литературе имеются исследования, обосновывающие роль и место потребительского кредита в контексте соотношения его двух функциональных форм.

Я считаю, что потребительский кредит следует рассматривать как отдельную, самостоятельную форму банковского кредита, имеющую черты как ссуды денег, так и ссуды капитала. Имеет место определенная схожесть банковской ссуды денег, капитала и банковского потребительского кредита. Все эти формы кредита так или иначе используются для финансирования текущих затрат или же для реализации инвестиционных проектов. Все они могут предоставляться на определенный временной период. Банковскому потребительскому кредиту в определенной мере, также как и ссуде капитала и ссуде денег, свойственно увеличение денежных доходов и накоплений. Но в отличие от кредитования предприятий и фирм, где прирост стоимости действующего капитала - главная цель получения кредита, здесь мы говорим о возможности прироста накопления отдельных потребителей [8, с.610].

Схожесть потребительского кредита с банковской ссудой денег и банковской ссудой капитала также и в том, что банк, предоставляя ссуду потребителю, требует определенное обеспечение. Необходимость обеспечения при получении потребительского кредита в банке диктуется высоким уровнем кредитного риска. Такая практика характерна для зарубежных стран, а также и для условий России. Как правило, банки предоставляют кредиты индивидуальным заемщикам под залог движимого или недвижимого имущества, например, квартир, жилых домов, антиквариата и ювелирных изделий, ценных бумаг, денежных средств, хранящихся на депозитных счетах в банках.

В ряде зарубежных стран банки могут предоставлять потребительские кредиты физическим лицам без какого-либо обеспечения. Такие необеспеченные ссуды выдаются банками тем лицам, которые хорошо зарекомендовали себя как аккуратные и исправные заемщики. Эти лица имеют в собственности дома, землю, счета в банках, постоянные источники доходов. У них имеется достаточно продолжительная кредитная история, которая закрепила за ними репутацию надежных заемщиков. Но все же, необеспеченные банковские ссуды - вещь не очень распространенная. Такие ссуды предоставляются на короткий период и процент по ним будет всегда выше, чем по ссудам, имеющим обеспечение.

Как уже отмечалось, потребительский кредит имеет свойства, как банковской ссуды денег, так и банковской ссуды капитала. Такое может быть тогда, когда заемщиками выступают лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. В этом случае часть ссуды может быть истрачена на потребительские нужды, а часть - на вложение в предпринимательский капитал.

Однако банковский потребительский кредит имеет определенные отличия от банковской ссуды денег и ссуды капитала. Эти отличия связаны с разными субъектами и объектами, с разным характером движения денежной ссуды и способами использования заемщиками полученных ссуд. Ссуда денег и ссуда капитала предоставляются банками фирмам и предприятиям, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Субъектами банковского потребительского кредита выступают физические лица. В условиях банковского потребительского кредита кредиторы предоставляют частным лицам деньги как средство платежа за купленный товар (услугу), а не как капитал. Поэтому такая форма кредита носит исключительно потребительский характер, являясь инструментом финансирования конечного потребления домашних хозяйств.

При потребительском кредите физические лица (потребители) берут деньги у банков для приобретения потребительских товаров и услуг для непроизводительного (конечного) их использования. Процесс использования и банковского потребительского кредита непосредственно не обусловливает увеличение стоимости ссужаемого капитала и получения дохода. При выдаче физическому лицу потребительского кредита, как и в случае банковской ссуды денег, предоставляемые деньги в кредит используются на конкретные цели приобретения необходимых товаров. Но для банков эти средства являются капиталом. Для заемщиков полученная ссуда просто расходуется на цели личного потребления. В этом случае не происходит высвобождение денег, предоставленных в кредит. Физические лица погашают свою задолженность по потребительским кредитам только за счет собственных средств и имущества. Возвратность банковского потребительского кредита основывается на непрерывности процесса расширенного воспроизводства, кругооборота и оборота капитала предпринимателей. Следует подчеркнуть, что основой платежеспособности физического лица являются его денежные доходы, главным образом систематически получаемых (зарплата, пенсия, пособии, арендная плата).

Обратим внимание, что в долгосрочной перспективе формируется некоторая линейная зависимость между величиной валового внутреннего продукта страны и располагаемого дохода отдельных потребителей с одной стороны, и величиной индивидуального потребления физических лиц и спросом на потребительские ссуды, с другой стороны. Следует заметить, что величина индивидуального потребления физических лиц в отличие от производительного потребления является более статичной. На эту величину воздействует меньше разных факторов. Тем не менее, между суммой располагаемых доходов, формирующейся в результате изменений величины валового внутреннего продукта, и потребительским спросом на товары и услуги возникает определенный разрыв, который возможно нейтрализовать с помощью потребительского кредита. Следовательно, потребительский кредит сглаживает возникающие разрывы в уровнях доходов отдельных категорий потребителей. Использование потребительского кредита стимулирует большую активность на потребительском рынке. Кроме того, потребительский кредит определенным образом уравновешивает динамику личных доходов потребителей, позволяя планировать расходы домашних хозяйств на перспективу.

Группа кредитов, предоставляемых на собственно потребительские нужды, увеличивает платежеспособный спрос населения, стимулируя продажи и тем самым обеспечивая расширенное воспроизводство в экономике страны. Например, за счет увеличения количества продаж, фирма имеет возможность увеличить скорость оборота активов и обеспечить непрерывность воспроизводственных процессов, а также повысить свою прибыль, что, несомненно, является важнейшим стимулом производства. Таким образом, происходит ускорение оборачиваемости денежных средств, а значит, стимулирование финансово-банковской сферы.

Группа кредитов инвестиционного характера, включая ипотечные кредиты, кредиты на образование и ссуды фермерским хозяйствам, играют свою, очень важную роль. Они создают капитал домашних хозяйств в широком смысле этого понятия, формируют основу функционирования и развития домашнего хозяйства. Например, кредит на образование - это, по сути дела, вложение в свое развитие, плата за будущее в целях получения в дальнейшем отдачи в виде стабильной, хорошо оплачиваемой работы и достойного уровня жизни - для отдельного человека, и высококвалифицированного специалиста - для общества.

За рубежом кредиты на образование давно стали нормой. К сожалению, в России данная разновидность потребительского кредитования на сегодня используется крайне мало. Основная сложность здесь заключается в том, что в России пока что не создана действенная и отлаженная система кредитования на получение образования.

Потребительский кредит достаточно давно получил широкое распространение в промышленно развитых странах - в первую очередь потому, что посредством использования технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости. По существу, целые фрагменты потребительского рынка функционируют лишь благодаря использованию различных схем потребительского кредитования.

Таким образом, в России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочее. В отличие от российской трактовки потребительского кредита в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно потребительскими называют кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

1.2 ВИДЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

В экономической литературе выделяют классификацию потребительских кредитов и объектов кредитования по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты:

- на неотложные нужды;

- строительство и приобретение жилья;

- капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации.

Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку коров и телок, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан.

По субъектам кредитной сделки (кредитору и заемщику) различают:

- банковские потребительские ссуды;

- ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают [9, с.29].

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3 лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок [20, с.128].

По способу предоставления потребительские ссуды делят на целевые и нецелевые. Например, целевое ипотечное кредитование -- это получение кредита на приобретение любого объекта недвижимости (квартиры, дома, земельного участка); нецелевое ипотечное кредитование -- это получение кредита на любые цели под залог квартиры (дома или земельного участка). Кредит на неотложные нужды замечателен в первую очередь тем, что клиент получает на руки наличные средства. Кроме того, как правило, максимальная сумма такого кредита больше, чем товарного кредита, да и проценты ниже. Однако оформление его занимает в среднем от двух до пяти дней. Овердрафтом называют кредитование банком расчетного счета клиента для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствии на расчетном счета клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. Овердрафт отличается от обычного кредита тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на счет клиента [9, с.16].

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Примером таких ссуд могут служить так называемые бриджинг-ссуды, которые выдаются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора ссуды с неравномерным непериодическим погашением). При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежемесячно, ежеквартально, или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой. При аннуитетных ссудах платежи по кредиту (проценты плюс погашение основного долга) остаются неизменными в течение всего срока погашения. Размер платежа определяется умножением суммы кредита на аннуитетный фактор.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом.

В качестве примера можно привести практику США, где все потребительские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой платежа; револьверные и ссуды без рассрочки платежа.

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд отличительных особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу потребительских кредитов.

Сроки погашения ссуд с рассрочкой платежа в США обычно составляют от 2 до 5 лет. Размеры ссуд варьируются в больших диапазонах. Такие кредиты нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время объектами кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие крупные покупки стоимостью свыше 100 тыс. долл.

В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время отсутствует, однако общеизвестно, что в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?

Во-первых, тем, что в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

- анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;

- методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

- наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер [5, с.283].

1.3 ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

Организация работы по кредитованию физических лиц - клиентов Банка осуществляется в соответствии нормативными актами Центрального банка РФ, а также внутренними положениями и инструкциями по кредитованию, разработанные Банком. Процесс кредитования населения включает несколько этапов:

(Рисунок №1) Схема организации процесса кредитования [13, с.286].

Клиент, обратившийся в банк за получением кредита, получает необходимую информацию по условиям кредитования, обеспечения и возврата кредита. Кредитный инспектор ведет переговоры с клиентом для выяснения цели, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита в целях определения кредитоспособности клиента в юридическом смысле, то есть правоспособен ли клиент заключить кредитный договор, кредитоспособности клиента с экономической точки зрения - иными словами, имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов, характера обеспечения кредита.

Анализ кредитоспособности заемщика предшествует заключению кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданного банком кредита в обусловленный срок, и тем самым оценить вероятность своевременного возврата кредита. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешиваясь в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды. Кроме того, банковский работник обязан проанализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть анкета заемщика, сведения с места работы, места жительства [13, с.286].

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

- доходы от заработной платы;

- доходы от сбережений и капитальных вложений;

- прочие доходы.

К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного налога и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным кредитам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Подтверждение размеров доходов и расходов возлагается на клиента, который предъявляет необходимые документы. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов [15, с.347].

Также при оценке кредитоспособности частного лица банками обычно применяются еще два связанных между собой метода ее определения.

Первый (логический) опирается на экспертную оценку с прогнозированием и предполагает взвешенный анализ личных качеств и финансовое состояние потенциального заемщика. Экспертная оценка характеризует степень предпочтения одних показателей другим. На основе имеющейся информации специалист банка стремиться составить «обобщенный образ» заявителя на ссуду и сравнит его со «стандартными образами» заемщиков, которые ассоциируются (по прошлому опыту) с различным уровнем кредитного риска. Логический метод оценки платежеспособности обычно подкрепляется развитием сети мониторинга, раскрывающей кредитную историю потенциальных клиентов. С этой целью банки многих экономически развитых стран пользуются информационными услугами кредитного бюро, которые постоянно аккумулируют и обобщают информацию и имущественном положении потенциальных ссудозаемщиков. Данный положительный опыт внедрен в российскую практику.

Второй более распространенный метод определения кредитоспособности частных заемщиков получил название скоринговый, основанный на подсчете баллов, системы отбора кредитных заявок [15, с.49].

Скоринг представляет собой статистическую модель с помощью, которой, на основании анализа состоявшихся ранее кредитных «экспериментов» формируются один или несколько числовых пороговых уравнений, с помощью которых потенциальные заемщики делятся на два или более классов (рейтингов).

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как количественных, так и качественных, например финансовых коэффициентов, а также доходов заемщика). В результате получается интегральный показатель (score), чем он выше, тем выше надежность клиента и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности. Интегральный показатель для каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает пороговое значение, то принимается положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае заявка не удовлетворяется.

При кредитовании физических лиц показатели, входящие в оценку можно разбить на несколько групп:

- характеризующие правоспособность и дееспособность клиента;

- характеризующие платежеспособность клиента;

- характеризующие его этичность в деловых вопросах.

Таким образом, скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или ненадежностью потенциального заемщика. Важно обеспечить правильный отбор таких характеристик и определить соответствующие им весовые коэффициенты. При этом, чем более однородна совокупность клиентов, на которой разрабатывается модель, тем точнее прогнозирование хода возврата ссуд.

Затем осуществляется формирование кредитного досье: в обязанности специалистов кредитных подразделений банка входит обеспечение полноценного формирования кредитного досье заемщика. Кредитное досье заемщика является рабочим инструментом, который позволяет грамотно оценить риск и принять правильное решение на первоначальном этапе рассмотрения кредитной заявки. Формирование кредитного досье осуществляется в порядке, установленном внутренними нормативными документами банка и включает в себя все необходимые данные о заемщике, которые могут быть использованы для операций выдачи кредита, управления кредитом, взыскания, судебного спора. Информация, предоставленная в кредитном досье заемщика, позволяет наиболее полно:

- провести всесторонний анализ заемщика;

- оценить и проанализировать финансовое состояние заемщика;

- проанализировать возможности и целесообразность кредитования данного заемщика и, как следствие, правильно оценить, а по возможности, предотвратить возможные кредитные риски.

По всем видам потребительских кредитов, выдаваемых банками, существует определенный перечень документов и условий получения кредита, в каждом случае отдельный.

Для получения кредита заемщик предоставляет в банк следующие основные документы:

- заявление-анкета;

- паспорт или заменяющий его документ, по которому определяют время проживания по последнему адресу, семейное положение, наличие детей;

- справки с места работы заемщика и ряд других документов.

коммерческий банк потребительский кредит

Прием, передача, учет и хранение документов от клиента, осуществляются в соответствии с правилами, действующими в банке.

Заявление клиента на получение кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с юридическим подразделением и подразделением безопасности в течении 2-5 рабочих дней после получения полного пакета документов [17, с.119].

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита (залога имущества) заемщик должен предоставить:

- при залоге недвижимости: документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости и страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом, при этом объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

- при залоге транспортных средств: технический паспорт и страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом, при этом транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

- при залоге ценных бумаг: декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, анкеты, паспорта (либо заменяющие их документы) поручителей и залогодателей и другие документы, при необходимости [20, с.349].

Далее заявление клиента регистрируется кредитным инспектором, с паспорта и других документов, подлежащих возврату, снимается ксерокопия, на оборотной стороне заявления или на отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий. Затем инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

После непосредственной проверки кредитным инспектором представленный заемщиком пакет документов направляется в юридическую службу банка и службу безопасности банка. На основании результатов проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменное заключение, которые передаются в кредитное подразделение.

По завершению вышеуказанных действий кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдаче кредита (отказе в выдаче). Порядок выдачи банком денежных средств определен Положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31.08.98г. № 54-П. Далее кредитный инспектор согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита. Заключение кредитного инспектора с приложением определения о максимальном размере кредита, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка прилагаются к пакету документов заемщика. Далее кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных - индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов (кредитного договора, договора поручительств, графика платежей).

Кредитный договор в соответствии со статьей 819 ГК РФ - это письменное соглашение, по которому банк или кредитная организация обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. При этом надежность кредитного договора тем выше, чем качественнее проработаны и определены в нем базисные условия порядка кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность. Правильность оформления кредитного договора проверяет юрист и проставляет на нем свою визу.

Кредитный инспектор оформляет срочное обязательство и распоряжение на открытие ссудного счета и визирует подписанные заемщиком кредитный договор и график погашения кредита и направляет их на подпись руководителю банка или другому уполномоченному лицу.

После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита, и затем обновляет информацию в базе данных индивидуальных заемщиков.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Уплата процентов заемщиком осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» №39-П от 24.12.98г.. Платежи производятся ежемесячно, начиная с числа месяца, следующего за месяцем получения кредита, либо его первой части.

При невозможности погашения ссуды непосредственно заемщиком и поручителем, возникает ситуация, когда ссуду следует погасить банку. Для этих целей банки создают специальные страховые фонды и резервы на покрытие кредитных рисков в соответствии с Положением ЦБР от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности». Центральный банк рекомендовал коммерческим банкам проводить оценку качества кредитного портфеля банка с учетом обеспеченности ссуд и длительности просроченной задолженности. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения, необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли.

2. СОВРЕМЕННАЯ СИТУАЦИЯ НА РЫНКЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Причиной возникновение рынка потребительского кредитования связано с макроэкономической стабилизацией, произошедшей в российской экономике с 1999 года. Российская экономика испытывала экономический рост на первых этапах за счет импорта замещения на волне девальвации рубля (в номинальном выражении рубль сократился на 70%, в реальном выражении на 50%), и в первой половине 2000 года за счет увеличения цен на нефть и сырье, которые являются основными статьями российского экспорта. Важнейший импульс, который получила российская экономика от благоприятной коньюктуры сырьевых рынков, запустил внутренний механизм роста, в результате которого произошло увеличение потребительских и инвестиционных расходов. Таким образом, рост доходной части экономики привел к росту реальных доходов населения, что позволило запустить механизм потребительского кредитования.

Будучи монополистом, Сбербанк всегда имел возможность заниматься кредитованием физических лиц, потому что основная доля в данном банке была со стороны государственного капитала, которая могла ему позволить работать в данном сегменте при очень высоких рисках.

Благоприятная макроэкономическая ситуация позволила на данном сегменте рынка кредитования ресурсов появиться банку «Русский стандарт». Именно, данный банк можно с уверенность назвать первопроходцем отечественного потребительского экспресс-кредитования. Став первым банком, который не побоялся выйти на столь рискованный рынок, «Русский стандарт» дал развитие новому банковскому направлению. И уже к началу 2000 года, на данный рынок выходят и другие банки, ставшие основными розничными банками к настоящему времени [9, с.54].

Таково было начало развития потребительского кредитования в условиях российской экономики. В настоящее время потребительское кредитование является одним из приоритетных направлений и наиболее динамичным сегментом развития банковского сектора Российской Федерации (См. Приложение 1).

По данным Таблицы №1, начиная с 2003 года, наблюдается увеличение объемов выданных кредитов почти в два раза - наиболее значимой тенденцией развития банковского сектора последних лет. В 2003 году частные кредиты выросли на 105,77%, а в 2004 году на 115% и составили, как видно из таблицы 299,7 млрд. рублей. В 2005 году сохранились высокие темпы роста объемов кредитования физических лиц. На начало 2005 года объем потребительских кредитов достиг 618 млрд. рублей (около 22 млрд. долларов США), увеличившись за 2003-2004 гг. почти в 4,5 раза. Кредитование физических лиц осуществлялось банками в основном в рублях (85,2% от объема кредита). Доля кредитов физическим лицам в совокупных активах банковского сектора увеличилась с 8,6% на 1.01.2005 до 12,1% на 1.01.2006, а в объеме выданных банковским сектором кредитов - с 13,8% до 18,4%. Динамика кредитных операций банковского сектора свидетельствует об опережающих темпах кредитования населения. В 2007 году идет дальнейший рост доли потребительских кредитов в общем кредитном портфеле. Уже на начало 2007 года произошло двукратное увеличение объемов потребительских кредитов населению и по оценкам некоторых независимых экспертов составили около 2065,2 млрд. рублей (примерно 74млрд. долларов США). Устойчивый рост свидетельствует о неудовлетворенном спросе населения на потребительские кредиты с одной стороны, и о высокой привлекательности (доходности) потребительского кредитования для банков с другой стороны.

Рост столь активного развития данного вида банковского бизнеса объясняется целым комплексом факторов.

Во-первых, снижение доходности операций по кредитованию корпоративных клиентов. Уже сейчас рынок кредитования населения развивается опережающими темпами. Пока объем кредитов, предоставленных российскими банками юридическим лицам, в абсолютном выражении остаются существенно более высоким, чем объем кредитов населению: по данным ЦБ РФ объем кредитов юридическим лицам в мае 2006 года составил около 3 триллионов рублей, а физическим лицам - около 1000 млрд. рублей. Однако с января по май 2006 года наблюдается тенденция роста объем роста потребительского кредитования более, чем на 25 %, а объем кредитования юридических лиц - всего на 8 %. Таким образом, потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью в новых прибыльных кредитных продуктах. Сейчас большинство крупных российских банков, например, Росбанк, Уралсиб, Внешторгбанк, Альфа-банк, Импексбанк и другие называют кредитование населения основным направлением своего розничного бизнеса. Главная причина нынешнего увлечения банков - высокая норма прибыли по займам. По статистике ЦБ РФ доходность по потребительским кредитам в среднем в полтора раза выше, чем по корпоративным ссудам. В республике Татарстан, несмотря на то, что кредитование реального сектора экономики остается превалирующим, доля кредитов в общем, кредитном портфеле снизилась и на начало 2006 года составила 77,7% против 81,4% годом ранее. Это явилось следствием некоторого замедления темпов роста кредитов экономике и резкого повышения активности банков на рынке потребительского кредитования.

Во-вторых, рост инвестиционной привлекательности России. Банки с участием иностранного капитала, располагающие дешевыми валютными ресурсами, начинают все активнее проникать на этот рынок. В частности здесь можно назвать Ситибанк (дочерний банк крупнейшего в мире игрока на рынке ритейла Citigroup), банк «Русский Стандарт» (часть акций принадлежит группе BNP Paribas через дочернюю компанию Cetelem, лидера потребительского кредитования континентальной Европы), Импексбанк, покупка 100% пакета акций которого состоялась в прошлом году австрийским Райффайзенбанком.

В-третьих, общая ситуация в стране, выразившаяся в довольно высоких темпах экономического роста вместе со снижающимся уровнем инфляции и реальным ростом доходов населения увеличивает число платежеспособных потенциальных заемщиков. Рост реальных доходов населения, а также показатели численности и плотности населения являются определяющими для банков, деятельность которых связана исключительно с продвижением потребительского кредитования. Более высокий уровень доходов обуславливает опережающий рост потребностей, которые выходят за рамки платежеспособного спроса. В результате возникает внешне парадоксальная ситуация, когда с увеличением слоя зажиточных граждан усиливается потребность жить в долг.

В-четвертых, проводится политика ЦБ РФ совместно с Федеральной Антимонопольной Службы Российской Федерации, направленная на стимулирование деятельности в сфере кредитования физических лиц на потребительские нужды, снижение процентной ставки по потребительским кредитам, а также обязательном предоставлении банками полной информации о размере кредита и процентах, которые предстоит платить заемщику за его пользование.

В-пятых, в настоящее время ведется активная работа по совершенствованию соответствующей законодательной базы и созданию бюро кредитных историй.

В-шестых, обострение здоровой конкуренции между финансовыми посредниками за наиболее прибыльные сегменты рынка банковских услуг.

И наконец, еще один чисто психологический фактор, проявляющийся на практике, это то, что все большее количество россиян впервые, пожалуй, за последние 100 лет нашей истории отходят от привычной, стереотипной позиции «нам тяжело, но детям будет лучше» и начинают стремиться жить лучше «здесь и сейчас». Розничное кредитование в этом случае становится важным побудительным моментом в реальном рыночном потребительском поведении наших сограждан [11, с.14].

К сожалению, помимо факторов, которые обеспечивают активное развитие рынка потребительского кредитования, существуют так называемые факторы его сдерживающие, к ним относят:

- наличие преимущественно краткосрочной структуры банковских пассивов, что не позволяет развивать долгосрочное кредитование физических лиц и не стимулирует спокойствие и постоянство, как клиентов, так и кредитных организаций в участии в данных сделках;

- наличие так называемых «белых» и «черных» доходов физических лиц - потенциальных заемщиков, что не позволяет, с одной стороны кредитным организациям с полной уверенностью судить о реальном финансовом состоянии потенциальных клиентов, а с другой стороны - самим физическим лицам в полной мере удовлетворять имеющиеся у них потребности за счет средств потребительских кредитов в связи с невозможностью документального подтверждения своего реального финансового состояния;

- фактическое, несмотря на принятые и разрабатываемые законодательные и нормативные правовые акты, отсутствие специализированных институтов, формирующих кредитные истории, досье на заемщиков;

- неоправданно высокий уровень процентных ставок, применяемых кредитными организациями, что делает заведомо невыгодным использование потребительских кредитов потенциальными клиентами со средним достатком

Проанализировав динамику развития рынка кредитования физических лиц (с 2003-2006 и начало 2007 годов) с учетом вышеперечисленных факторов в целом можно сделать вывод, что на данный момент для рынка потребительского кредитования, в общем, сложилась благоприятная макроэкономическая ситуация, которая дала рост капитализации банковского сектора и данный сегмент имеет колоссальный потенциал своего развития [12, с.36].

Основными операторами рынка потребительского кредитования являются следующие группы банков: иностранные, московские, и региональные.

Основную долю рынка потребительского кредитования занимают российские банки, ставшие основными розничными банками к настоящему времени. Как в Москве, где давно лидируют преуспевающие в розничном бизнесе банк Сбербанк России, «Русский стандарт», Росбанк, Финанс банк, МДМ-банк, Банк Москвы, Уралсиб так и в регионах, в частности в республике Татарстан, на этом рынке прочно заняли свои позиции не только местные, но и филиалы российских банков. В целях получения большей прибыли и стремлении увеличить объем клиентской базы, банки направились в регионы. В результате на долю тридцати крупнейших поставщиков кредитных денег на потребительские нужды населения приходится 70% этого рынка. Так, например в 2006 году в Татарстане программы кредитования населения могут предложить практически все банки, работающие на его территории, в том числе и филиалы иногородних банков (См. Приложение 1).