95

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

2. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА

2.1 Понятие договора банковского счета. Его характеристика

2.2 Элементы и содержание договора банковского счета

3.ДОГОВОР О ПЕРЕВОДЕ ДЕНЕГ

4. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ВКЛАДА

4.1 Понятие и общая характеристика договора банковского вклада

4.2 Элементы договора банковского вклада

5. КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ5

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. В послании Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана отмечается «важность построения сильной рыночной экономики как основы стратегии здорового экономического роста нашей республики.» [1]

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Учитывая «глобальность и важность роли банков в экономической жизни государства, необходимо признать важность отработанного механизма правового регулирования данного сектора экономики.» [2] В этом плане наиболее весомую роль играет гражданское законодательство, основу которой составляет Гражданский кодекс.

Новый Гражданский кодекс Республики Казахстан содержит отдельную главу, посвященную банковскому обслуживанию. Гражданский кодекс впервые вводит такую категорию как договор банковского обслуживает и устанавливает затем его разновидности.

Глава Гражданского кодекса, посвященная банковскому обслуживанию, состоит из общей части и особенной.

По многим из возмездных договоров в ответ на передачу вещи, выполнение работ, оказание услуг возникает обязанность противоположной стороны по уплате денег. В большинстве случаев они осуществляются через посредство банков, специальных коммерческих организаций, которые занимаются перемещением денежных средств, передаваемых физическими, юридическими лицами в вышеуказанных целях или для кредитования, в некоторых случаях кредитованием непосредственно занимаются банки. При этом возникает ряд правоотношений, которые в общем виде можно классифицировать на две группы 1) расчетные правоотношения; 2) кредитные правоотношения. Они тесно между собой связанны, осуществление вторых без первых становится практически технически невозможным, равно как и осуществление других денежных обязательств, вытекающих из договора купли-продажи, имущественного найма, подряда, комиссии и др.

Значение расчетных отношений в современном мире является очень большим. Значение расчетов наличными деньгами практически сведено на нет в предпринимательском обороте и расчетах между некоммерческими юридическими лицами. Время и практика показали оптимальность безналичных расчетов. На использовании безналичных расчетов базируется существующие способы учета движения средств юридических лиц, налоговый контроль над их использованием. Можно отметить, что в данной области предусмотрено достаточно большое количество и императивных норм, связанных с регулированием безналичного оборота денег.

Правоотношения в банковской сфере подвергались активному изучению в советский период. Разрешению этой проблемы посвящены многочисленные труды цивилистов М.М. Агаркова, Ю.Г. Басина, А.И.Беспаловой, С.Н. Братуся, А.И. Бенедиктова, Д.М. Генкина, А.А. Еременко, Л.Г. Ефимовой, И.У. Жанайдарова, О.С. Иоффе, Ю.Х. Калмыкова, М. Л. Когана, Е.С. Комланееца, Н.И. Коняева, Л.А. Лунца, Н.С. Малеина,

В. Ф. Маслова, Р. Л. Нарышкиной, И. Б. Новицкого, Б. В. Покровского, Э. Г. Полонского, В. А. Рахмиловича, М. К. Супейменова, А. И. Федорова, Р.О. Халфиной, А. И. Худякова, А. А. Шохина и другие. Однако большинство работ вышеуказанных авторов выполнялись в условиях функционирования государственной банковской системы, что приносило существенный административно - правовой оттенок.

Разрешению этих проблем в настоящее время уделяется недостаточное внимание. Тому есть и объективные причины. Например, неоправданно часто меняющееся банковское законодательство. Поэтому «на настоящий период банковским правоотношениям, в общем, и банковским договорам, в особенности, посвящены единичные статьи в юридической литературе.» [3] До настоящего времени в Республики Казахстан не было как монографических так и диссертационных исследований, посвященных изучению деятельности банков в имущественном обороте. Не проводился на уровне фундаментальных исследований и анализ действующего законодательства о предпринимательской деятельности в банковской сфере, регулирующего договора с участием банков ( банковские договоры ), не выделялись тенденции развития данных отношений и системно не предлагались пути их реализации. В то же время правовое регулирование банковских договоров «проблемы правового регулирования банковской предпринимательской деятельности в условиях действия новейшего законодательства о договорах и банковской деятельности мало изучены в системном плане.» [4]

Предметом в настоящей дипломной работе являются отношения, возникшие при осуществлении договора банковского обслуживания банками, взятые в единстве их экономического и правового содержания. Исследуется правовое регулирование договоров банковского обслуживания, осуществляемых банками в ходе предпринимательской деятельности.

Целью работы является исследование договора банковского обслуживания, осуществляемых банками в ходе предпринимательской деятельности.

В связи с указанной целью мною были поставлены следующие основные задачи:

- определить понятие договора банковского обслуживания;

- установить разновидности договора банковского обслуживания;

- дать понятия, выделить и рассмотреть элементы, содержание следующих видов договоров банковского обслуживания: договора банковского счета, договора перевода денег, договора банковского вклада.

1. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

В главе 38 Гражданского кодекса Республики Казахстан содержатся общие положения о банковском обслуживании.

«По договору банковского обслуживания одна сторона(банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.» [5]

Таким образом, договор банковского обслуживания является консенсуальным, по общему правилу возмездным договором.

Наше законодательство сделало «очередной шаг вперед, закрепив общие нормы, касающиеся банковского обслуживания, и в том направлении идет впереди гражданского законодательства некоторых соседних государств.» [6] Аналогичные нормы отсутствуют, к примеру, в гражданских кодексах Кыргызской Республики, Российской Федерации. В перспективе при формировании отдельных групп смежных договоров «целесообразно будет всегда выделять их наиболее типичные черты и обобщенно закреплять в Гражданском законодательстве. Это положительно скажется на качестве правового регулирования в целом.» [7]

Важность выделения договора банковского обслуживания в том, что в ходе его реализации решаются вопросы взаимоотношений банка и как минимум одного из участников расчетных - кредитных отношений между хозяйствующими субъектами. Таким образом, эти «договоры служат предпосылкой расчетных и кредитных отношений и в ряде случаев определяют и непосредственный порядок их осуществления.» [8]

Гражданский кодекс Республики Казахстан в п. 2 ст.739 перечисляет следующие виды договоров банковского обслуживания:

1) договор банковского счета;

2) договор перевода денег;

3) договор банковского вклада;

4) иные виды договоров, предусмотренные законодательством или соглашением сторон.

При условии создания гарантий беспрепятственного осуществления клиентом возможности осуществления права собственности на свои средства банк может пользоваться деньгами, находящимися на счету, и в ходе реализации договоров, содействующих платежному обороту, возникают отношения кредитного характера.

«К договорам по оказанию расчетных услуг необходимо относить договор расчетов платежными поручениями, чековый договор, договор расчетов аккредитивами, договор инкассации долговых требований, посредством которого осуществляются расчеты платежными поручениями - требованиями и инкассовыми распоряжениями.» [9] К этой же группе относятся договоры, связанные с межбанковскими расчетами: договор об установлении корреспондентских отношений, договор расчетов в клиринговых палатах.

Помимо договоров, связанных с банковскими счетами, «к банковским договорам по содействию платежному обороту необходимо относить договор металлического счета, заключаемый при ведении металлических счетов.» [10]

Его сущность заключается в клиринговом учете стоимости хранимых ценностей. Также следует упомянуть договоры, связанные с осуществлением клиринговых операций на рынке ценных бумаг.

Способствуя осуществлению расчетов между различными субъектами гражданско-правовых и иных отношений, по которым предусмотрены расчеты, банки должны соблюдать интересы лиц, с которыми заключены договоры о банковском обслуживании.

В соответствии со ст. 740 ГК РК банки могут ограничивать распоряжение денежными средствами, находящимися на счетах клиентов в банке.

На деньги юридических лиц и граждан, находящиеся в банках, «может быть наложен арест не иначе, как судами, органами следствия и дознания и органами исполнительного производства по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам и делам исполнительного производства в порядке и по основаниям, установленным уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством и законодательством об исполнительном производстве.» [11]

Срок ареста находящихся в банках денег юридических лиц и граждан не может превышать сроков, установленных для ведения соответствующих дел уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством.

Изъятие находящихся в банках денег юридических лиц и граждан без их согласия может быть произведено только на основании вступившего в законную силу приговора или решения суда, судебного приказа, а также в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом Республики Казахстан и законодательными актами Республики Казахстан о пенсионном обеспечении и об обязательном социальном страховании. данное правило основано на п. 3 ст. 26 Конституции Республики Казахстан, предусматривающей, что «никто не может быть лишен своего имущества, иначе как по решению суда.» [12]

В соответствии со ст. 50 Кодекса Республики Казахстана «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» «в случае неуплаты или неполной уплаты сумм налоговой задолженности, начисленных налогоплательщиком по декларациям и (или) расчетам, а также по результатам налоговых проверок налоговый орган имеет право взыскивать в принудительном порядке с банковских счетов налогоплательщика и (или) его структурных подразделений, не являющихся самостоятельными плательщиками налогов, суммы налоговой задолженности без их согласия. » [13] Данное положение не распространяется на банковские счета, по которым в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан о пенсионном обеспечении наложение взыскания не допускается.

«В случае неполного и (или) несвоевременного перечисления обязательных пенсионных взносов налоговые органы вправе взыскивать с банковских счетов агентов деньги в пределах образовавшейся задолженности по обязательным пенсионным взносам.» [14]

Банк, перечисляя денежные средства по тем или иным основаниям, «обязан учитывать достаточность средств на счетах клиентов для удовлетворения всех требований об оплате» [15] При этом, исполняя распоряжение клиента и других лиц об оплате, банк руководствуется последовательностью (календарной очередностью) их поступления.

При недостаточности денег клиента в банке для удовлетворения очередного требования, предъявленного к клиенту, банк аккумулирует поступающие в пользу клиента деньги, сумма которых достаточна для удовлетворения указанного требования.

«При предъявлении к клиенту нескольких требований банк производит изъятие денег клиента в следующей очередности:

1) в первую очередь осуществляется изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований по взысканию алиментов;

2) во вторую очередь производится изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим изъятие денег для расчетов по выплате выходных пособий и плате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, выплате вознаграждений по авторскому договору, обязательствам клиента по перечислению обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды и социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования;

3) в третью очередь производится изъятие денег по обязательствам клиента перед бюджетом;

4) в четвертую очередь производится изъятие денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

5) в пятую очередь производится изъятие денег для удовлетворения других требований, предъявленных к клиенту в порядке календарной очередности.» [16]

Изъятие денег из банка по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в повременной очередности поступления соответствующих документов.

В тех случаях, когда юридическое лицо, являющееся клиентом, ликвидируется, удовлетворение кредитов производится непосредственно в очередности, предусмотренной статьей 51 ГК РК.

Банк предоставляет гарантии нераспространения банковской тайны (ст.745 ГК РК).

Банковская тайна включает в себя сведения :

- « о наличии, владельцах и номерах банковских счетов депозиторов, клиентов и корреспондентов банка,

- об остатках и движении денег на этих счетах и счетах самогобанка,

- об операциях банка (за исключением общих условий проведения банковских операций),

- сведения о наличии, владельцах, характере и стоимости имущества клиентов, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка.» [17]

Не относится к банковской тайне сведения о кредитах, выданных банком, находящимся в процессе ликвидации.

«Банки гарантируют тайну по операциям и депозитам своих депозиторов, клиентов и корреспондентов, а также тайну имущества, находящихся на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банков.» [18]

«Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета (имущества), любому третьему лицу на основании письменного согласия владельца счета (имущества), данного в момент его личного присутствия в банке, кредитному бюро по предоставленным займам» [19] в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Не является раскрытием банковской тайны обязательное уведомление банками налоговых органов об открытии банковских счетов юридическому лицу или физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предоставление таможенным органам сведений по экспортным и (или) импортным операциям клиентов для осуществления экспортно-импортного валютного контроля в соответствии с валютным законодательством, а также представление сведений об остатках денег на банковских счетах физических лиц ликвидационной комиссией банка, ликвидируемого в принудительном порядке, организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов и банкам-агентам для осуществления мероприятий, связанных с возвратом денег вкладчикам.

Справки о наличии и номерах банковских счетов выдаются банку, по отношению к которому владелец счета (ов) является заемщиком, гарантом, поручителем или залогодателем, на основании письменного запроса, подписанного председателем правления банка или лицом, его замещающим, при условии предъявления документа, подтверждающего получение кредита.

Справки о наличии и номерах банковских счетов юридического лица, а также текущих счетов физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, выдаются:

а) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам с санкции прокурора;

б) судам : по находящимся в их производстве делам на основании требования суда;

в) прокурору : на основании постановления и производстве проверки , в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;

г) таможенным органам по экспортным и (или) импортным операциям клиентов с санкции прокурора;

д) налоговым органам: по вопросам, связанным с налогообложением проверяемого лица, а также в отношении бездействующего юридического лица;

д-1) органам исполнительного производства: по находящимся в их производстве делам исполнительного производства на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или судебным исполнителем, заверенного печатью органа исполнительного производства и санкционированного прокурором.

Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица, об остатках и движении денег на этих счетах, а также имеющиеся сведения о характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, выдаются:

а) представителям физического лица: на основании нотариально удостоверенной доверенности;

б) органам дознания и предварительного следствия: по находящимся в их производстве уголовным делам в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества на основании письменного запроса, подписанного первым руководителем или следователем, заверенного печатью органа дознания или предварительного следствия и санкционированного прокурором;

в) судам: по находящимся в их производстве делам на основании определения, постановления, решения, приговора суда в случаях, когда на деньги и иное имущество физического лица, находящиеся на счетах или на хранении в банке, может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;

г) прокурору: на основании постановления о производстве проверки, в пределах его компетенции, по находящемуся у него на рассмотрении материалу;

Справки о наличии и номерах банковских счетов физического лица и об остатках денег на них, а также имеющиеся сведения о наличии, характере и стоимости его имущества, находящегося на хранении в сейфовых ящиках, шкафах и помещениях банка, в случае смерти владельца выдаются:

а) лицам, указанным владельцем счета (имущества) в завещательном распоряжении;

б) судам и нотариусам: по находящимся в их производстве наследственным делам на основании письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти владельца счета;

в) иностранным консульским учреждениям: по находящимся в их производстве наследственным делам.

«Некоторые виды банковского обслуживания в праве производить организации, осуществляющие отдельные виды банковской деятельности, например, они могут осуществлять клиринговые операции.» [20] Оказание отдельных видов банковских услуг такими организациями осуществляется в порядке, предусмотренном Гражданским кодексом и банковским законодательством.

В статье 746 ГК содержится имеющая значение для всех отдельных договоров по банковскому обслуживанию норма об ответственности за нарушение условий банковского обслуживания клиентов.

В тех случаях, когда банк несвоевременно зачисляет на счет клиента поступившие ему деньги, либо несвоевременно списывает их со счета, а также ненадлежащим образом выполняет или не выполняет указаний клиента о перечислении денег со счета либо об их выдаче со счета, банк обязан уплатить 0,5 процента этих сумм за каждый день задержки и возместить убытки в части, непокрытой процентами.

Ответственность клиента определяется в соответствии с общими положениями об ответственности в гражданском праве, специальным законодательством, а также конкретными договорными нормами.

2. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА

2.1 Понятие договора банковского счета. Его характеристика

«Договор банковского счета это правовое отношение, входящее в состав комплексных расчетных обязательств, где наряду с данным договорным отношением всегда возникают и правовые отношения, связанные с осуществлением платежей. Таким образом, реализация расчетных обязательств всегда зависит от существования данных отношений.» [21]

В Законе Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» банковский счет определяется как «способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему денег и совершением банком операций»

[22], связанных:

1) с обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;

2) с принятием (зачислением) денег в пользу клиента;

3) с выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета;

4) с исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента, если это не предусмотрено договором банковского вклада или банковского счета;

5) с осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;

6) с выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета;

7) с предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета;

8) с осуществлением иного банковского обслуживания клиента

предусмотренного договором, законодательством или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банковские счета открываются при заключении банком и клиентом договора банковского счета или банковского вклада.

Банковские счета подразделяются на: текущие, сберегательные счета и карт-счета физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц, а также корреспондентские счета банков.

Текущий счет - банковский счет, открываемый банком клиента на основании договора текущего счета, по которому выполняются операции, связанные с:

1) обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;

2) принятием (зачислением) денег в пользу клиента;

3)выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета;

4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором;

5) осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;

6) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета;

7) предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета;

8)осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Сберегательный счет - банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора банковского вклада для выполнения операций, связанных с:

1) обеспечения наличия и использованием банком денег (вклада), принадлежащих клиенту;

2) осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег как наличным, так и безналичным способом ;

3) выплатой вознаграждения в размере и в порядке, определяемых договором банковского вклада;

4) возвратом денег (вклада) клиенту на условиях, предусмотренных договором банковского вклада и законодательными актами Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой банковский счет клиента.

Карт-счет -банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора карт-счета для выполнения операций, связанных с:

1) обеспечения наличия денег клиента;

2) принятием (зачислением) денег в пользу клиента;

3) осуществлением клиентом платежей в пользу третьих лиц с использованием платежной карточки в порядке, предусмотренном договором карт-счета;

4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором карт-счета;

5) осуществлением приема от клиента наличных денег в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан и (или) договором карт-счета;

6) выдачей клиенту наличных денег с использованием платежной карточки;

7) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором карт-счета;

8) осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного законодательством Республики Казахстан и (или) договором карт-счета.

Корреспондентский счет - банковский счет, открытый банку в другом банке по договору корреспондентского счета, по которому осуществляется банковские операции банка и его клиентов.

По договору банковского счета одна сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.

Договор банковского счета носит консенсуальный характер. Он считается заключенным по достижении сторонами соглашения по всем существенным его условиям.

К существенным условиям договора банковского счета относятся условия о предмете, порядке распоряжения деньгами, находящимися в банке, условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.

Дополнительные условия договора банковского счета могут содержаться в законодательстве. Специфика договоров, заключаемых в сфере банковского обслуживания, заключается в том, что его условия, включая условия ведения банковского счета, определяется банковским законодательством.

Сказанное не означает, что клиенты лишаются возможности выбора. «Банки обязаны по первому требованию клиента предоставлять Правила об общих условиях проведения операций. Соответственно будущий клиент должен прежде всего ознакомиться с условиями ведения банковского счета и в последствии они будут охвачены рамками соглашения банка и клиента. Права и обязанности сторон, неурегулированные непосредственно договором и правилами банка, определяется в соответствии с гражданским и банковским законодательством.» [23] К примеру, операции банковского счета регламентируются Инструкцией о порядке открытия, ведения и закрытия счетов клиентов в Республики Казахстан, утвержденной постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года № 266. «Юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банк для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета»[24] как с одним, так и с несколькими банками. «В договоре банковского счета права и обязанности возникают у обеих сторон договора, вследствие этого он рассматривается как двухсторонний договор. Поскольку договор банковского счета относится к договорам банковского обслуживания , он по общему правилу является возмездным для владельца счета (клиента).» [25] За пользование денежными средствами вознаграждение уплачивает банк.

В соответствии со ст. 751 ГК РК банк уплачивает вознаграждение в размере и порядке, определяемых договором, но не менее официальной ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан на день выплаты вознаграждения.

Договор банковского счета должен содержать следующее:

- реквизиты сторон;

- предмет договора;

- индивидуальный идентификационный код, присвоенный банком владельцу счета (иные дополнительные способы идентификации владельца счета либо лица, уполномоченного владельцем счета на распоряжение банковским счетом, не запрещенные законодательством республики Казахстан);

- регистрационный номер налогоплательщика-владельца счета, указанный в документе, выданном органом налоговой службы;

- условия оказания банком услуг и порядок их оплаты;

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.

Для заключения договора банковского счета клиенту необходимо представить:

1) для резидентов Республики Казахстан

- для юридических лиц и их обособленных структурных подразделений (файлов и представительств):

· документ с образцами подписей и оттиска печати;

· документ установленной формы, выданной органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;

· документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;

· копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), либо копию приравненного к нему документа;

· копию устава (для структурных подразделений-Положения), заверенного(-ых) в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

- для физических лиц:

· документ с образом подписи;

· документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет;

· для индивидуальных предпринимателей - документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов;

· для индивидуальных предпринимателей копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

· документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту.

2) для нерезидентов Республики Казахстан:

- для юридических лиц, филиалов и представительств:

документ с образами подписей и оттиска печати;

· документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения доходов в Республике Казахстан, для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов - по месту их регистрации в Республике Казахстан (если данный клиент в соответствии с налоговым законодательством должен пройти регистрацию в налоговых органах);

· документ установленной формы, выданный подразделением уполномоченного государственного органа, подтверждающий факт регистрации хозяйствующего субъекта в качестве плательщика обязательных пенсионных взносов.

· для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), копия положения о соответствующем филиале или представительстве и копия доверенности руководителя филиала или представительства, заверенных нотариально и выполненных на казахском и/или русском языках.

- для физических лиц:

· документ с образом подписи;

· документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет по месту получения доходов в Республике Казахстан;

· документ, удостоверяющий личность, который после регистрации необходимых реквизитов возвращается клиенту;

3) для иностранных дипломатических и консульских представительств:

-документ с образцами подписей и оттиска печати; копию документа установленной формы, подтверждающего его аккредитацию, заверенную Министерством иностранных дел Республики Казахстан.

В зависимости от видов открываемых счетов и правосубъектности клиента банк вправе потребовать предоставления дополнительных документов, если это прямо установлено законодательством Республики Казахстан или банком.

Договор банковского счета должен быть закончен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы договора банковского счета влечет недействительность этого договора.

2.2 Элементы и содержание договора банковского счета

Стороны договора банковского обслуживания банк и клиент.

Клиент это любое лицо, юридическое и физическое. С учетом того, что внесение банковских вкладов охватывается дееспособностью несовершеннолетних, обладателями счетов по договору банковского договора могут быть и несовершеннолетние. При этом действующее законодательство не проводит принципиальной разнице между режимом счетов и физических и юридических лиц, различие наблюдается в порядке открытия данных счетов. Совершение операций будет проводится в соответствии с объемом право-, дееспособности , которой обладает клиент.

Предмет договора (денежные средства) составляют деньги (тенге или иностранная валюта).

Содержание договора.

По договору банковского счета банк должен открыть соответствующий счет. Предусматриваются текущие счета физических и юридических лиц, а также корреспондентские счета банков.

По договору банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег клиента в банке присваивается индивидуальный идентификационный код клиента на условиях, согласованных сторонами. Порядок присвоения, аннулирования индивидуального идентификационного кода клиента, ведения банком учета денег клиента определяется банковским законодательством.

Банк обязан уплачивать клиенту вознаграждение за использование его денежных средств и сохранять банковскую тайну.

«Банк обязан принимать деньги поступившие в пользу клиента, а также производить изъятие или выдачу денег клиента, с отражением таких операций по его индивидуальному идентификационному коду не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего указания, если иные сроки не предусмотрены законодательными актами» [26] и изданными в соответствии с ними нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Казахстан.

Выдача выписок по банковским счетам производится банками в соответствии с договором. Банк вправе предоставлять услуги по передачи (доставке) клиенту выписок по их счетам электронным способом либо нарочным, если это предусмотрено в договоре.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денег клиентом и устанавливать другие не предусмотренные законодательством ограничения его права распоряжаться деньгами по своему усмотрению, если иное не предусмотрено законодательством или договором банковского счета.

Клиент обязан для открытия банковского счета представить необходимые документы, перечень которых является различным для юридических лиц- резидентов Республики Казахстан, физических лиц -резидентов Республики Казахстан, крестьянских (фермерских) хозяйств, юридических и физических лиц нерезидентов, при открытии счетов для филиалов и представительств, для государственных учреждений.

Филиалы и представительства не являются самостоятельными субъектами права и, соответственно, они не могут быть ни стороной договора банковского счета, ни его владельцами. В то же время открытый ими или для них юридическими лицами счет служит для обеспечения деятельности филиала (представительства).

Для открытия счета юридических лиц - резидентов представляются документы с образцами подписей и оттисками печати, оригинал документа, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет, копия документа о государственной регистрации юридического лица. При открытии счета филиалов (представительств) юридического лица необходимо представить дополнительно копию доверенности, выданной юридическим лицом руководителю филиала (представительства), нотариально удостоверенную копию устава либо документа, факт деятельности клиента на основании типового устава. Для открытия государственных учреждений требуется разрешение Министерства финансов Республики Казахстан.

В случае открытия клиентом нескольких счетов в одном банке (его филиалах и подразделениях) «банк вправе не требовать повторного представления клиентом документов, предусмотренных для открытия счета. Однако из этого правила делаются исключения в отношении документов с образцами подписей и оттиска печати - для клиентов - юридических лиц, документа с образом подписи и документа, удостоверяющего личность, - для клиентов-физических лиц. Сказанное касается не только открытия новых счетах в филиалах (подразделениях) банка, а также и случаев, когда счет открывается в другом банке и имеется подтверждение банка (филиала, подразделения), в котором открыт первый счет, в том числе путем передачи имеющихся документов электронным способом.» [27] Порядок подтверждения определяется банком самостоятельно.

Кроме того, обязанностями клиента являются соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций по счету.

Клиент имеет право распоряжаться деньгами на счете по своему усмотрению. При этом он утрачивает право собственности на деньги, находящиеся на счете, и приобретает обязательственное право требования от банка совершения тех или иных операций с деньгами.

Если деньги были внесены гражданином, то правом распоряжения деньгами, находящимися в банке, пользуется либо сам гражданин, либо лицо, которому он доверил это право.

Если деньги были внесены юридическим лицом. То правом распоряжения деньгами, находящимися в банке, пользуется руководитель данного юридического лица и (или) иные уполномоченные им лица, к примеру, главный бухгалтер. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжение деньгами, находящимися в банке, подтверждаются клиентом путем предоставления банку документов, предусмотренных законодательством или договором.

Клиент имеет право одностороннего расторжения договора банковского счета в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором. При этом осуществляется закрытие банковского счета, в деле клиента должно быть указано основание закрытие счета. Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица- клиента или отсутствия денег на счете юридического лица более одного года, у физических лиц- более трех лет.

Расторжение договора банковского счета является основанием для аннулирования индивидуального идентификационного кода клиента. Если в банке остались деньги, то банк обязан выдать деньги, оставшиеся в банке, клиенту или по его указанию перевести в пользу третьих лиц.

В целом данные положения, касающиеся ведения банковских счетов физических и юридических лиц, не относящихся к банкам и небанковским организациям, распространяются также на банковские счета самих банков, с изъятиями, предусмотренными специальным законодательством, в том числе нормативно-правовыми актами Республики Казахстан. Речь идет о корреспондентских счетах банков, которые открываются для того, чтобы обеспечить обязательства банков, связанные с зачислением денег на счета клиентов и списанием денег с их счета с дальнейшим переводом на указанный клиентом счет, а также других операций по банковскому обслуживанию.

Отношения корреспондентского счета регламентируются договором между банком (не банковской организацией), оказывающими услуги по обслуживанию в соответствии с договором корреспондентского счета и иным банком (не банковской организацией). Отношения сторон строятся в основном как отношения клиента и обслуживающего банка (по аналогии с договором банковского счета).

В данном случае основные характеристики договора банковского счета вообще, то есть его консенсуальность, возмездность, взаимность также сохраняются. Поскольку договор корреспондентского счета заключается между субъектами предпринимательской деятельности, его форма должна быть письменной.

Субъектный состав договора банковского счета существенно отличается, поскольку с обеих сторон в нем могут участвовать юридические лица, действующие в качестве специальных организаций (банков и небанковских организаций). Стороны договора именуются корреспондент и респондент. Корреспондент - это банк или небанковская организация, которая открывает корреспондентский счет другому банку (не банковской организации). Право открывать и вести корреспондентские счета банков и небанковских организаций имеют только банки и небанковские организации, имеющие лицензию Национального банка Республики Казахстан на открытия и ведение корреспондентских счетов.

В связи с тем, что этот договор предпринимательский, причем заключается между банками (небанковскими организациями), для которых риск ведения бизнеса является значительным, договор корреспондентского счета также, безусловно, имеет рисковый характер. В законодательном решении учет этого выражается в том, что респондент, заключая договор, со своей стороны анализирует финансовое состояние корреспондента и на основании решения своего уполномоченного органа открывает корреспондентский счет.

«Договор корреспондентского счета должен содержать следующие:

1) предмет договора;

2) регистрационный номер налогоплательщика - Респондента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы;

3) условия оказания Корреспондентом услуг и порядок их оплаты;

4) порядок распоряжения деньгами Респондента;

5) порядок передачи платежных документов и способы обмена информацией о платежах и/или переводах денег;

6) порядок представления Корреспондентом Респонденту ежеквартальной финансовой отчетности, в том числе бухгалтерского баланса, отчета о результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчета о движении денег и, при необходимости, иных форм финансовой отчетности, на основании которых Респондент анализирует финансовое состояние Корреспондента в целях контроля и снижения кредитного и ликвидного рисков;

7) ответственность Корреспондента за несвоевременное уведомление Респондента об отзыве лицензии на открытие и ведение корреспондентских счетов;

8) срок действия договора и порядок его расторжения;

9) порядок разрешения споров;

10) иные условия, не противоречащие законодательству Республики Казахстан». [18]

Респондент вправе совершать по своему корреспондентскому счету операции, не противоречащие законодательству Республики Казахстан, и в соответствии с договором корреспондентского счета.

Корреспондент осуществляет банковские операции по корреспондентскому счету Респондента в соответствии с договором корреспондентского счета, а также с внутренними правилами об открытии и ведении корреспондентских счетов, утвержденными уполномоченным органом Корреспондента.

Внутренние правила об открытии и ведении корреспондентских счетов должны содержать следующие:

1) порядок осуществления платежей и /или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента;

2) виды платежных документов, используемых при осуществлении платежей и/или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента;

3) форматы электронных сообщений при передаче платежных документов электронным способом;

4) порядок предоставления Респонденту выписок по его корреспондентскому счету и иные формы контроля за своевременностью выполнения Корреспондентом своих обязательств по оказанию банковских услуг и осуществлению платежей и/или переводов денег по корреспондентскому счету Респондента;

5) порядок начисления вознаграждения на остаток денег на корреспондентском счете Респондента (если такое начисление производится);

6) порядок взимания комиссии за обслуживание корреспондентского счета Респондента;

7) иные условия по усмотрению Корреспондента.

Закрытие корреспондентского счета производится:

1) по заявлению Респондента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором;

2) при прекращения действия договора корреспондентского счета;

3) при отзыве у Корреспондента лицензии на открытие и ведение корреспондентских счетов;

4) при отзыве у Респондента лицензии на проведение банковских операций в случае, если он является банком;

5) при отзыве у Респондента лицензии на проведение переводных операций в случае, если он является не банковской организацией;

6) в иных случаях, предусмотренных законодательством и/или договором корреспондентского счета.

3. ДОГОВОР О ПЕРЕВОДЕ ДЕНЕГ

Как правило, банковские счета требуются субъектам, которые занимаются предпринимательской деятельностью. К их числу относятся как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. В зависимости от желания любое физическое лицо, равно как и юридическое лицо, желающие установить с банком более стабильные отношения, обслуживаться в банке на более или менее постоянной основе может открыть текущий или сберегательный счет. Счета могут требоваться гражданам, которым оказывается благотворительная денежная помощь, представителям творческих профессий, которым предоставляются гранты и т.д.

Однако ряд граждан испытывает необходимость в услугах банков, связанных с перечислением денег другим указанным лицам, лишь в определенных ситуациях. Например, «когда необходимо оплатить крупную покупку (дома, квартиры, автомобили и т.д.) либо требуется обеспечить деньгами члена семьи, находящегося в другом населенном пункте. Могут иметь место и иные жизненные ситуации, требующие перевода денег на разовой основе.» [28]

Учитывая вышеуказанные потребности членов нашего общества, законодательство предусмотрела «специальный договор - договор о переводе денег. Он заменяет ту систему переводов, которые осуществлялись в союзный и до недавнего времени в постсоветский периоды посредством почтовых учреждений и которые реанимируются в данное время.» [29]

Осуществление переводов почтовыми переводами в целом, как представляется, отрицательно сказывается на стабильности денежной системы. «Основное место в реализации денежно-кредитной политики должны занимать именно банки. Они отличаются высокой степенью специализации, их деятельность опирается на жесткие требования, предъявляемые к ним. В конечном итоге за их деятельностью легче осуществлять контроль, а организации почты будут избавлены от несвойственных им функций.» [30] Все это целиком и полностью соответствует основной направленности на сегодняшний день развития гражданского, финансового, банковского права.

По договору о переводе денег одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) перевести третьему лицу деньги без присвоения клиенту индивидуального индентификационного кода.

Хотя как было уже отмечено, данный договор заключается тогда, когда у субъекта нет банковского счета, следует сказать, что он может заключается и в тех случаях, когда -либо плательщик, либо получатель платежа состоят с банком в договорных отношениях банковского счета.

Договор перевода денег формулируется как консенсуальный договор. Однако если исходить из содержания статьи 755 ГК РК, договор о переводе денег без открытия банковского счета считается заключенным, если банк принимает к исполнению поручение клиента в момент обращения клиента с предложением об оказании ему услуги по переводу денег. Таким образом, можно сказать, что данный договор, скорее всего, имеет реальный характер, а приведенное легальное определение сформулировано без учета этого. Если основываться на сказанном, то можно попытаться предложить другое определение договора о переводе денег. «По договору о переводе денег одна сторона (банк), принимает платежные извещения и деньги другой стороны (клиента) и обязуется перевести деньги в пользу третьего лица (бенефициара)».

Договор о переводе денег является возмездным договором. В соответствии с п. 21 Правил осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан без открытия банковского счета в нем должен быть оговорен порядок взимания комиссионного вознаграждения.

«Данный договор является односторонним, поскольку после принятия платежных извещений клиента банком обязанности лежат только на нем, поскольку комиссионное вознаграждение взимается вмести с суммой, подлежащей переводу.» [31] У клиента имеются права, противоположные обязанностям банка-получателя, связанным с осуществлением перевода денег. В определенных случаях у клиента возникают права требовать возврата денег.

Упущением в законодательстве является отсутствие в нем указания на публичный характер этого договора. Необходимость придания ему публичного характера вытекает из особенностей субъектного состава договора банковского счета. Субъектами этих отношений часто является не предприниматели. В силу п.2 Правил осуществления безналичных платежей и переводов денег, осуществляемые юридическими лицами и их подразделениями, производится только при открытии ими банковского счета. Граждане должны иметь возможность беспрепятственно пользоваться данным видом услуг, а другая сторона договора (банки и организации), осуществляющие отдельные виды банковских операций, должны законодательно понуждаться к обязательному предоставлению им этой услугой.

В какой-то мере законодательство учитывает то, что стороной кредитором преимущественно выступает победитель. Банк обязан ознакомить отправителя денег с порядком осуществления платежа, с собственными тарифами и установленными правилами банка по предоставлению данного вида услуг. Из этого вытекает, что договор о переводе денег является договором присоединения.

Договор о переводе денег заключается в устной форме.

Переводы могут осуществляться как в национальной, так и иностранной валюте. Клиент обязан представить платежные извещения. К их числу относятся квитанции, объявления на взнос наличных денег, счета-извещения и другие документы, которые используются для принятия наличных денег. Все платежные извещения, за исключением счетов-извещений на оплату коммунальных услуг должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные законодательством. Иные требования по форме платежных извещений предъявляются самим банком - получателем или определяются обычаями делового оборота.

Платежные извещения физических лиц должны содержать следующие обязательные реквизиты:

1. наименование платежного извещения;

2. номер платежного извещения, число, месяц, год его составления;

3. фамилия, имя, отчество физического лица - отправителя денег и (или) бенефициара;

4. индивидуальные идентификационные коды отправителя денег или бенефициар. Если у физического лица отсутствует индивидуальный идентификационный код, то указываются данные документа, удостоверяющего его личность, а также почтовый адрес (страна, город, индекс, улица, номер дома и квартиры);

5. полное наименование, включая организационно-правовую форму, банка- отправителя и банка- бенефициар, их банковские идентификационные коды;

6. код отправителя денег «КОД», код бенефициар «КБЕ», назначение платежа и его кодовое обозначение, которое устанавливается нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Казахстан;

7. регистрационный номер налогоплательщика (РНН) - отправителя денег или бенефициара, в случае если перевод производится с указанием их индивидуального идентификационного кода.

Отправитель денег вправе указать дату валютирования в платежном извещении, за исключением счетов извещений на оплату коммунальных услуг. Кроме того, при заполнении платежных извещений он праве указать дополнительные сведения относительно его местонахождения и местонахождения бенефициар(номер телефона, номер факса, номер электронной почты и другие сведения).